proyecto de crianza transformacion y comercializacion de paiche en el peru
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Esta informacion esta relacionado, como se puede realizar la crianza bajo ambiente controlado del pez de agua dulce mas grande de la amazonía peruana,con bajo de grasa en la calidad de su carneTRANSCRIPT
UNIVERSIDAD NACIONAL AGRARIA DE LA SELVA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS
DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE CIENCIAS
ECONÓMICAS
PROYECTO DE LA CRIANZA, TRANSFORMACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DEL PAICHE
CURSO : FORMULACIÓN DE PROYECTOS
PROFESOR : CÈSAR, TORRES VELÁSQUEZ.
INTEGRANTES : ALVARADO VILLANUEVA, Lenin.CARRIÓN MOLINA, Mario.GAMARRA VELA, Paulo César.RAMÍREZ RAMOS, María Martha.TORRES ARCOS, Melvin
SEMESTRE : VIII
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TINGO MARIA – PERÚ2009
INDICEINTRODUCCION............................................................................................................6
CAPITULO I. ESTUDIO DE MERCADO
1.1 IDENTIFICAR LA OPORTUNIDAD DE NEGOCIO..................................................81.2. DEFINICIÓN DEL ÁMBITO GEOGRÁFICO DEL MERCADO.................................81.3. ANÁLISIS DE LA DEMANDA...................................................................................9
1.3.1. CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO...........................................................91.3.1.1. CARACTERÍSTICAS FÍSICAS U OTROS..................................................91.3.1.2. USOS Y APLICACIONES...........................................................................91.3.1.3. FORMAS DE TRANSPORTE/ALMACENAMIENTO...................................91.3.1.4. PRECAUCIONES.....................................................................................111.3.1.5. PRODUCTOS RELACIONADOS..............................................................111.3.2. ANÁLISIS DE LA DEMANDA.......................................................................12
1.3.3. CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA...........................................................131.3.4 FACTORES DETERMINANTES DE LA DEMANDA.......................................16
1.4 ANÁLISIS DE LA OFERTA.....................................................................................161.4.1. LOS OFERTANTES:.......................................................................................16
1.4.1.1. UBICACIÓN GEOGRÁFICA.....................................................................161.4.1.2. ESTRATEGIA COMERCIAL DE LOS PRODUCTORES MÁS IMPORTANTES.....................................................................................................171.4.1.3 TECNOLOGÍA Y CAPACIDAD INSTALADA.............................................17
1.4.2. FACTORES QUE DETERMINAN LA OFERTA..............................................181.4.3. CUANTIFICACIÓN DE LA OFERTA..............................................................19
1.5. BALANCE OFERTA – DEMANDA.........................................................................191.6 ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN................................................................201.7 ANALISIS DEL PRECIO.........................................................................................211.8. ESTRATEGIA COMERCIAL..................................................................................221.9 ANÁLISIS DE LOS INSUMOS................................................................................23
CAPITULO II24TAMAÑO DEL PROYECTO2. TAMAÑO...............................................................................................................25
2.1 FACTORES QUE INFLUEYEN EN EL TAMAÑO DEL PROYECTO..............252.2 DETERMINACION DE LA CAPACIDAD INSTALADA DEL...........................27PROYECTO..............................................................................................................27
2.2.1 CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN DEL PROYECTO, PROYECTADA PARA EL...........................................................................................................................28
CAPITULO III31LOCALIZACION
LOCALIZACIÓN............................................................................................................313.1. LOCALIZACION..................................................................................................32
3.1.1 VARIABLES (FACTORES) QUE CONDICIONAN LA LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO..............................................................................................................32
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3.1.1.1ANÁLISIS DE LAS VARIABLES QUE INCIDEN EN LA LOCALIZACIÓN:. .323.2 ESTUDIO DE LA LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO......................................34
3.2.1 MACRO LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA PARA LA CRIANZA DE PAICHE EN LA PROVINCIA DE LEONCIO PRADO......................................................343.2.2 MICRO LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA PARA LA CRIANZA DE PAICHE (ARAPAIMA A GIGAS) EN LA PROVINCIA DE LEONCIO PRADO....................35
CAPITULO IVASPECTOS TECNICOS DE INGENIERIA
ANALISIS DE ASPECTOS TECNICOS Y DE INGENIERIA........................................374. ESTUDIO DE LOS ASPECTOS TÉCNICOS Y DE INGENIERIA.............................38
4.1 ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO........................................384.2 TECNOLOGÍA Y PROCESOS PRODUCTIVOS...............................................40
4.2.1 TECNOLOGÍA...............................................................................................404.2.2 PROCESO PRODUCTIVO...........................................................................404.2.2.1 ACONDICIONAMIENTO DE ESTANQUES...............................................404.2.2.2 ADQUISICIÓN DE ALEVINOS..................................................................414.2.2.3 TRANSPORTE DE ALEVINOS..................................................................414.2.2.4 SIEMBRA..................................................................................................424.2.2.5 ALIMENTACIÓN........................................................................................424.2.2.6 EVALUACIONES BIOMÉTRICAS.............................................................424.2.2.7 FASE DE ALEVINAJE...............................................................................424.2.2.8 FASE DE CRECIMIENTO Y ENGORDE...................................................434.2.2.9 COSECHA.................................................................................................434.2.2.10 DEFINICION DE LOS PRODUCTOS....................................................43A. FILETES CONGELADOS DE PESCADO EMPACADOS AL VACIO................43
4.3 REQUERIMIENTOS DEL PROYECTO...............................................................48A ESPECIFICACIONES DEL TERRENO Y EDIFICACIONES.................................48B) ESPECIFICACIONES DE MAQUINARIAS, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS..49C) ESPECIFICACIONES DE LAS EDIFICACIONES...............................................52D) ESPECIFICACIONES DE LA MATERIA PRIMA.................................................53E) REQUERIMIENTOS DE LA MANO DE OBRA....................................................53
CAPITULO V IMPACTO AMBIENTAL
ESTUDIO DEL IMPACTO AMBIENTAL........................................................................565.1 IDENTIFICACIÓN DE IMPACTOS DEL PROYECTO........................................57
CAPITULO VI ASPECTOS LEGALES
ASPECTOS LEGALES.................................................................................................596.1 PRINCIPALES NORMAS RELACIONADAS CON EL PROYECTO...............60
6.1.1. NORMAS GENERALES..............................................................................606.1.2 NORMAS ISO............................................................................................63
6.2 ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION DE LA EMPRESA...............................636.2.1 CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA.............................................................636.2.1FORMALIZACIÓN DE LA EMPRESA............................................................64
6.3 NORMAS TRIBUTARIAS................................................................................656.3.1 LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA..........................................................65
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6.3.2 LEY DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS...................................686.4 NORMAS LABORALES..................................................................................69
6.4.1 LEY DE JORNADA DE TRABAJO, HORARIO Y SOBRE TIEMPO..........696.5 NORMAS SECTORIALES...............................................................................70
CAPITULO VII ANLISIS DE LOS ASPECTOS ORGANIZACIÓNALES
7 ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN....................................................................737.1 FORMA SOCIETARIA DEL NEGOCIO.............................................................737.2 DISEÑO ORGANIZACIONAL.............................................................................73
7.2.1 ASIGNACION DE PERSONAL.....................................................................747.2.2 REQUERIMIENTO DEL PERSONAL...........................................................74
7.3 DOCUMENTO DE NORMATIVO Y DE GESTION..........................................757.3.1 MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES (MOF)............................75
7.4.- FUNCIONES GENERALES..............................................................................79
CAP VIII: ASPECTOS ECONOMICOS Y FINANCIEROS
ASPECTOS ECONOMICOS Y FINANCIEROS............................................................808.1 ESTRUCTURAS DE LA INVERSIONES............................................................81
8.1.1 INVERSIÓN FIJA TANGIBLE:......................................................................818.1.2 INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE:...................................................................818.1.3 CAPITAL DE TRABAJO:...............................................................................81
8.2 DEPRECIACIÓN DE LOS ACTIVOS FIJOS.......................................................818.3 LOS COSTOS OPERATIVOS (PROYECTADOS) DEL PROYECTO...............83
8.3.1. LOS COSTOS DE PRODUCCIÓN..............................................................838.4 INGRESOS:........................................................................................................84
5. ANÁLISIS DEL FINANCIAMIENTO:.........................................................................856. ESTADO DE RESULTADO DE GANANCIA Y PÉRDIDA........................................85
6.1 ANÁLISIS DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS:...............................857. FLUJO DE CAJA.......................................................................................................87
7.1 ANÁLISIS DEL FLUJO DE CAJA:.....................................................................878. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA..........................................................89
8.1 EVALUACIÓN ECONÓMICA..............................................................................89
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INTRODUCCIONEl presente proyecto de inversión titulado crianza, transformación y comercialización
del Paiche es de suma importancia ya que existe un comportamiento favorable de la
tendencia actual del mercado en cuanto a la calidad de carne que contiene. La ciudad
de tingo María resulta un mercado interesante debido a la ausencia de piscicultores
que se dediquen a abastecer la gran demanda de carne de Paiche en el mercado.
Debido a esto el presente proyecto tiene como finalidad crear una empresa con
dinamismo económico y que genere un alto nivel de rentabilidad.
En el estudio de mercado, podemos determinar que nuestro producto tiene aceptación,
y cuáles son nuestros principales competidores. Seguidamente hemos podido
determinar los diferentes requerimientos para determinar el tamaño del proyecto, la
localización de la planta y el impacto ambiental del proyecto.
Luego de realizar análisis del aspecto legal y organizacional, se analizaron los
aspectos económicos y financieros, para determinar mediante una evaluación si el
proyecto es factible.
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CAPITULO I. ESTUDIO DE MERCADO
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1.1 IDENTIFICAR LA OPORTUNIDAD DE NEGOCIO
La carne de Paiche en la provincia de Leoncio Prado específicamente en el
distrito de Rupa Rupa nos brinda diversas bondades con una alta calidad del
producto en sabor bio-comercio.
El Paiche es el pez de la carne más fina y apreciada de la Amazonía ya que existe
mercado local y regional para la producción, especialmente en las ciudades más
importantes (Iquitos, Pucallpa, Tarapoto, etc.). Este producto es muy requerido en
los estratos socio económicos altos, asi como entidades selectas, entre los que se
encuentran tales como hoteles, restaurantes exclusivos y turísticos.
1.2. DEFINICIÓN DEL ÁMBITO GEOGRÁFICO DEL MERCADO
La región andino amazónica de Huánuco posee una rica biodiversidad y óptimas
características limnológicas y climatológicas para la implementación exitosa de una
piscicultura económicamente rentable para producir alimentos para el país y la
exportación.
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FIGURA 1 Mapa geográfico de la ubicación
1.3. ANÁLISIS DE LA DEMANDA
1.3.1. Características del Producto
1.3.1.1. Características Físicas u Otros.
Presentaciones
Filetes de Paiche con y sin piel, sin huesos, congelados individualmente de
aproximadamente 1 Kg conteniendo una porción individual de filete congelado
sellado al vacío. Variaciones al producto pueden ser introducidas de acuerdo a
demanda y mercado (steaks, brochetas, lomos, etc.)
.
1.3.1.2. Usos y Aplicaciones
El paiche es un producto de consumo final, no duradero y son adquiridos por
personas de un nivel económico medio, así como el mercado, restaurantes,
hoteles y lugares turísticos.
Estos lugares turísticos lo usan en la preparación de platos típicos.
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La carne de paiche tiene un excelente valor nutricional, principalmente por su
contenido de proteína (aminoácidos esenciales), ácidos grasos esenciales
(omega 3, omega 6 y omega 9), vitaminas y minerales.
Por estas características, el filete de paiche tiene una buena demanda nacional
y un mercado internacional esperando ser atendido.
1.3.1.3. Formas de Transporte/Almacenamiento
Es el conjunto e interacciones que se dan en cadena de comercialización. El
transporte a realizar esta basando en dos partes tanto para el transporte de la
materia prima (alevines) y para el transporte de productos terminados.
La red vial existente en las regiones Huánuco y Ucayali, permite transportar la
producción al mercado local y regional. Los piscicultores tienen acceso a los
centros proveedores de semilla y alimento balanceado por vía terrestre.
Para transportar nuestro producto de Tingo maría al mercado nacional se puede
realizar por la carretera vía Lima, La Oroya, Cerro de Pasco, Huánuco y San
Martin.
Las piezas fileteadas son colocadas en las cajas isotérmicas con capas de hielo
y cascarilla de arroz. Ello evita el descongelamiento y permite la preservación
del producto durante el transporte hasta el mercado. Se sugiere esta modalidad
a modo experimental, ya que requiere menos esfuerzo, y es económicamente
más rentable, porque no se pierde peso por deshidratación y no se utiliza
cloruro de sodio (sal) para su conservación.
Transporte de la materia prima (alevines).
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1.3.1.4. Precauciones
Mantener en un lugar fresco.
Mantener en un lugar adecuado.
Mantener en un lugar refrigerado.
1.3.1.5. Productos Relacionados
Productos Sustitutos
Los productos sustitutos serán aquellos pescados disponibles en el mercado.
Entre los de agua dulce tenemos a la Gamitana, Palometa, Boquichico,
Dorado, Doncella, Sábalo, Toa y entre otros pescados de mar tales como el
Jurel, Lisa y Caballa.
La producción de especies de agua dulce a nivel nacional.
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Productos Complementarios
Los productos complementarios del paiche son los acompañantes de mesa
como el arroz, la yuca, la ensalada, etc.
1.3.2. Análisis de la Demanda
En la zona urbana del distrito de Rupa Rupa, Provincia de Leoncio Prado,
Región de Huánuco.
La determinación de la cantidad total de la población de la zona urbana según el
INEI es de 10,770 familias1.
Según los resultados de la encuesta, de los consumidores ante la pregunta
¿Cuanto estaría dispuesto a pagar por el producto de la carne de paiche?
Se puede apreciar que el 63.50% de la población muestreada si consume la
carne de Paiche y el 36.50% no consume dicho producto.
GRAFICO 01
1 INEI (Instituto Nacional de Estadística e Informática)
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ELABORA DO: Por el grupo de trabajo
Como se puede observar en el cuadro Nº 02, el 36.50% de la población
muestreada, de ellas solo el 82% le gustaría consumir la carne de Paiche y el
18% no le gustaría consumir.
GRAFICO 02
ELABORADO: Por el grupo de trabajo
Gustos y Preferencias
La carne de Paiche es el pez de la carne mas fina y apreciada de la amazonia
que contiene sus propiedades nutricionales y exóticas, sabor agradable y precio
justo.
Patrones de Compra
Los consumidores se orientan a adquirir un producto que ofrezca garantías tales
como seguridad, higiene, precio justo, calidad de servicio y diversificación del
producto.
1.3.3. Cuantificación de la Demanda
CUADRO 01
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DISTRIBUCIÓN DE LA CANTIDAD CONSUMIDA (KG.) SEGÚN FRECUENCIA
DE TIEMPO DE LAS FAMILIAS QUE CONSUMEN LA CARNE DE PAICHE
Frecuencia de
tiempo
Familias (%) Cantidad
consumida
(Kg.)
(%)
anual 18 21 46 29
Mensual 69 79 113.75 71
TOTAL 87 21 159.75
FUENTE: Según Encuesta febrero 2008ELABORADO: Por el grupo de trabajo
La demanda aparente según frecuencia de tiempo del consumo de la carne de
Paiche se define que de las familias que consumen producto, solo 21% familias
hacen un consumo total de 46 Kg. Anualmente y el 79% de ellas hacen un
consumo total de 113.75 Kg. Mensualmente.
CUADRO 02
DISTRIBUCIÓN DE LAS FAMILIAS ENCUESTADAS SEGÚN CONSUMO DE
LA CARNE DE PAICHE
CONSUMO FAMILIAS (%)
SI 87 63.50
NO 50 36.50
TOTAL 137
FUENTE: Según Encuesta febrero 2008ELABORADO: Por el grupo de trabajo
Se puede apreciar que el 63.50% de la población muestreada si consume la carne de Paiche y el 36.50% no consume dicho producto
CUADRO 03
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DISTRIBUCIÓN DE LAS FAMILIAS SEGÚN ACEPTACIÓN PARA EL
CONSUMO DE LA CARNE DE PAICHE
ACEPTACION DE
CONSUMO FAMILIAS (%)
SI 41 82
NO 9 18
TOTAL 50
FUENTE: Según Encuesta febrero 2008ELABORADO: Por el grupo de trabajo
Como se puede observar en el cuadro nº05 el 36.50% de la población muestreada,
es decir 50 familias, de ellas solo el 82% le gustaría consumir la carne de Paiche y
el 18% no le gustaría consumir.
DEMANDA ACTUAL
de los cuadros 01, 02, 03; obtenemos la demanda para este año.
CUADRO 04
AÑO POBLACION RECHAZO MERCADO POTENCIAL
CONSUMO PROMEDIO
(Kg.)
DEMANDA POTENCIAL
(Kg.)2009 55915 3914.1017
952001.63 3.243678 168676.58
ELABORADO: Por el grupo de trabajo
La población para este año es de 55915 con un rechazo de 18% obteniendo un
mercado potencial de 52001.63 y con un consumo promedio de 3.24 kg
haciendo un total de demanda potencial actual para este año de 168,676.578
Kg. Para este año.
Demanda Futura:
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Para estimar la demanda futura se ha tomado como referencia la demanda
actual, considerando una tasa de crecimiento poblacional del 1.6% (a nivel
provincia) por el INEI2, utilizando el método cuantitativo, mediante la tasa de
crecimiento se obtiene:
CUADRO 05
AÑO POBLACIÓN DEMANDA POTENCIAL
(Kg.)2009 55915.7399 168676.578
2010 56978.1389 171881.433
2011 58060.7235 175147.18
2012 59163.8773 178474.976
2013 60287.991 181866.001
2014 61433.4628 185321.455
2015 62600.6986 188842.563
2016 63790.1119 192430.571
2017 65002.124 196086.752
ELABORADO: Por el grupo de trabajo
1.3.4 FACTORES DETERMINANTES DE LA DEMANDA
Según la investigación del grupo de trabajo se considero los siguientes
aspectos:
Ingresos: La demanda del Paiche depende del nivel de ingreso que tiene la
población ya que este producto es caro por su alto valor nutritivo.
Precios: determina qué cantidad de carne de Paiche consume la población, ya
que si existe un incremento del precio es posible que muchas familias dejen de
consumirlo; así como si disminuye el precio, la población incrementa su
consumo, debido a esta disminución ya que es más accesible.
2 INEI ( http://www1.inei.gob.pe/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0005/CAP-52.htm)
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Gustos y preferencias: Determinara la preferencia de los consumidores por el
Paiche, ya que si la carne de Paiche se pone de moda incrementa su consumo
a pesar del precio al que esté.
Calidad: Los consumidores se orientan a adquirir un producto que ofrezca
garantías tales como seguridad, higiene, precio justo, calidad de servicio y
diversificación del producto Determina un mayor beneficio tanto para el
consumidor como para el productor.
1.4 ANÁLISIS DE LA OFERTA
1.4.1. LOS OFERTANTES:
1.4.1.1. UBICACIÓN GEOGRÁFICA
UBICACIÓN: Los ofertantes se encuentran en el mercado y sus caseríos del Distrito de Rupa Rupa, provincia de Leoncio Prado, región Huánuco.
Niveles de Producción:
Villa Hidalgo (C. G): Nivel Intermedio.
Fundo del Sr. Ciro Cevallos: Nivel Intermedio.
Padre Felipe Luyando: Naranjillo: Nivel Intermedio.
Municipalidad de Aucayacu: Nivel Intermedio
1.4.1.2. ESTRATEGIA COMERCIAL DE LOS PRODUCTORES MÁS IMPORTANTES
La producción de la mayoría de los piscicultores se dedica a la venta por mayor y menor.
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La Municipalidad de Aucayacu ofrece su producción a los comerciantes del mercado mediante la distribución directa del pozo a los compradores.
La piscigranja Villa Hidalgo comercializa su producción mercado mediante la distribución directa a los restaurantes turísticos, también ofrece el deporte de pesca cobrando por los kilos pescados.
1.4.1.3 TECNOLOGÍA Y CAPACIDAD INSTALADA
La mayoría de piscicultores, realizan el cultivo con una tecnología extensiva, siendo pocos los piscicultores que realizan el cultivo con una tecnología semi extensiva.
FODA
FORTALEZAS
1. Existencia de agua con temperatura ideal para buena productividad.
2. La tendencia regional al consumo de pescado de río, implica ventajas
comparativas respecto a otras carnes.
3. Existencia de terreno adecuado para la crianza de paiche.
4. Disponibilidad de mano de obra calificada.
5. Disponibilidad de abastecer una demanda insatisfecha de carne de pescado
fresco de río.
DEBILIDADES
1. Carencia de incentivos a su producción
2. Infraestructura vial inadecuada.
3. Bajo volumen de producción y precios internos poco competitivos para atender
la demanda local.
1.4.2. Factores Que Determinan La Oferta.
Precio del Producto o servicio: Este factor determinante permite ofertar una
mayor cantidad de carne de Paiche si es que incrementa el precio y así como
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también si disminuye el precio de la carne de Paiche disminuirá la oferta a pesar
del incremento de la demanda ya que este factor determina la cantidad de ingresos
que se obtienen
La Tecnología: Este factor permite desarrollar con eficiencia el proceso productivo
de producción y crianza de Paiches dando como resultado una menor tasa de
mortandad. Además incide de manera positiva para obtener la carne de Paiche con
un menor costo de producción (menos mano de obra, etc.) y además con este
factor obtendremos producto de mejor calidad para los consumidores
Cantidad de Ofertantes: Inciden en la cantidad de carne de Paiche a ofertar y a
innovar para entrar en la mente de los consumidores con una buena calidad
estrategias de y comercialización para desplazar a los competidores que ofrecen
Paiche.
Disponibilidad de costos de insumos: Este factor determina la cantidad a
ofrecer de peces en la provincia ya que abarataran los costos de producción y no
repercuten en el futuro sobre estos porque Tingo María cuenta con la
disponibilidad necesaria de insumos para la producción, de esta manera se
obtienen mayores ingresos por las ventas hechas de peces.
1.4.3. CUANTIFICACIÓN DE LA OFERTA
La proyección de la oferta está basada a una tasa de crecimiento de la población
del Paiche en un 2% 3 anual. Sin pretender que sea el método ideal, esta situación
será válida para efectos de estimación de nuestro proyecto y determinación del
balance oferta – demanda.
CUADRO 02
Proyección de la Oferta
AÑO OFERTA
2009 1285.22010 1310.9042011 1337.12208
3 Entrevista personal a conocedores del Rubro.
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2012 1363.8645222013 1391.1418122014 1418.9646482015 1447.3439412016 1476.290822017 1505.816636ELABORADO: Por el grupo de trabajo
1.5. BALANCE OFERTA – DEMANDA
El balance ensayado arroja volúmenes importantes de pescado representados en
un déficit como se puede apreciar en el cuadro siguiente:
CUADRO 03
DEMANDA INSATISFECHA
AÑO DEMANDA POTENCIAL
(Kg.)
OFERTA(Kg.)
DEMANDA INSATISFECHA
(Kg.)2009 168676.57 1285.20 167391.372010 171881.43 1310.90 170570.522011 175147.18 1337.12 173810.062012 178474.97 1363.86 177111.112013 181866.00 1391.14 180474.862014 185321.45 1418.96 183902.492015 188842.56 1447.34 187395.212016 192430.57 1476.29 190954.282017 196086.75 1505.81 194580.93
ELABORADO: Por el grupo de trabajo
Esta tabla nos determina la elevada demanda insatisfecha que existe en la población
de Tingo María este déficit que al año 2010 significa 167391.378 kg/ año, es solo la
diferencia de la oferta y de la demanda respectivamente, quedando espacio para
incorporar mayores áreas a la actividad en una intervención más decidida del sector
privado y de los gobierno nacional principalmente regional.
1.6 ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN
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Antes del inicio de la temporada de pesca de Paiche se establecerán contactos
con comerciantes de la ciudad de Tingo María como son las bodegas, mercados,
minimark, restaurantes y el consumidor final con la finalidad de buscar mejores
condiciones de mercado y buen precio para el producto.
La producción de carne de Paiche será congelada, acopiada y comercializada en
Tingo María. El precio del kilo de carne de Paiche congelado (fresco), seco salado,
ahumado e industrializado dependerá de la oferta y demanda del mercado.
Asimismo, el pago del mismo se efectuará al momento de la entrega del producto
al comerciante, por ningún motivo se aceptará créditos o promesas de pago.
El Paiche se comercializara localmente con ambiciones de cubrir el mercado
nacional proyectándonos al sector externo como: fresco y seco – salado,
pretendiendo también brindar al producto mayor valor agregado explotando las
bondades de su carne. Esto se debe, principalmente, a que se desea industrializar
la carne de Paiche.
CUADRO Nº 04
CANALES DE DISTRIBUCIÓN DE LA CRIANZA DEL PAICHE
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ELABORADO: Por el grupo de trabajo
1.7 ANALISIS DEL PRECIO
Según los datos de la encuesta GRAFICO 04
Del grafico anterior se determina que el 66.93% de las familias encuestadas prefieren
pagar de S/.18 a menos (S/.12 a S/.18), el 20.05% S/.19, el 8.66% S/20, el 2.36% 21,
el 0% de S/.22 a más.
En este sentido Nuestro Producto será ofrecido a precio de mercado, ya que el mercado determinara su precio. Actualmente el precio por Kg. De carne de Paiche esta s/.26.00 nuevos soles
1.8. ESTRATEGIA COMERCIAL
1.8.1 Decisiones Sobre Producto
a. Definición
La carne de Paiche fresco es cosechada con el debido cuidado para que no
sufra algunas alteraciones en la calidad de su carne.
Para obtener la carne de Paiche de alta calidad es recomendable tomar
precauciones de conservación en cajas térmicas, congeladora. No obstante
en algunos centros que distribuyen la carne de Paiche no cuentan con una
carne de buen estado para el consumo.
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El proceso de conservación de la carne de Paiche consiste en congelarlos
individualmente con y sin piel, conteniendo una porción de filete congelado
sellado al vacio de 1 kg.
b. Tipo de Bien
El producto es de consumo final.
c. Características Físicas del Producto
Carne de Paiche Fresco
Empaquetadas en bolsas polietileno.
Cada paquete contiene 1kg de carne de Paiche con o sin piel.
Seco/salado.
d. cajas terminas
En cada caja térmica está compuesta por 10 unidades de empaques de carne de
Paiche fileteadas de 1 kg que estarán contenidos en bolsas de polietileno.
e. Marca
el nombre del producto de carne de Paiche fresco fileteado que se ofertara
será: “PAICHETIM”
1.9 ANÁLISIS DE LOS INSUMOS
Para el insumo más importante:
Disponibilidad: en cuanto a la disponibilidad actual y potencial de insumos
que son de mucha importancia para la crianza del Paiche se debe
aprovechar el máximo en los meses de cosecha del producto, ya que en
nuestra ciudad hay varios ofertantes de los insumos que necesitamos.
En este caso se buscan proveedores que brinden facilidades de pago, por lo
tanto tienen que aprovechar la época de mayor producción del Paiche para
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buscar el precio más bajo y así poder reducir los costos y aumentar la
utilidad.
Competidores: Los competidores son los otros productores que también
requieren de alimentos e insumos para la crianza del Paiche. La demanda
de la materia prima en el mercado local no es tan competitiva ya que los
ofertantes se abastecen de este mercado y tenemos varias tiendas que se
dedican a este rubro.
Precio: El precio actual de los alimentos en el mercado local están entre
S/. 3.50 y S/ 5.00 por Kg. Además hay que tener en cuenta que el precio
es a tratar con los comercializadores locales, ya que según la cantidad de
insumos que compramos el precio tendera a disminuir, dependiendo de la
cantidad adquirida.
La mayoría de los productores compra los insumos por sacos para evitar
gastos de transporte diario.
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CAPITULO IITAMAÑO DEL PROYECTO
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2. TAMAÑO
El estudio del tamaño consiste en la determinación de la capacidad
instalada del proyecto, así como su nivel de producción, con el
propósito de racionalizar el uso de los recursos limitados durante la
vida útil del mismo.
2.1 FACTORES QUE INFLUEYEN EN EL TAMAÑO DEL PROYECTO
El tamaño de un proyecto regular de este tipo se define normalmente
sobre la base de dos criterios principales:
(1) la demanda de los productos
(2) la disponibilidad de recursos
En ese contexto tenemos lo siguiente:
a) Factor determinante:
La demanda insatisfecha será el factor que determinara el tamaño de
nuestro proyecto, el cual se obtuvo mediante encuestas y otras técnicas
determinados en el capítulo I del estudio de mercado.
b) Factores condicionantes:
Fuente de financiamiento:
Es un factor condicionante importante; el proyecto será financiado al
100% con capital propio con el cual se cubrirá toda la envergadura de
la inversión (infraestructura, equipamientos, tecnología, etc.). en este
contexto no tendremos restricciones por este factor.
Tecnología:
Para el proyecto, no se tiene el paquete técnico de crianza de paiche
muy avanzado en la zona de tingo maría por el que nos limitar la
producción de este pez condicionando de este modo nuestra capacidad
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instalada a un tamaño mínimo, además no existe mano de obra
calificada pero si con cierta experiencia y barata.
Disponibilidad de materia prima:
Condicionara el tamaño del proyecto ya que en la actualidad se
producen alevinos de Paiche camino a Aucayacu (VILLA HIDALGO)
pero no la cantidad necesaria para cubrir la demanda para el proyecto,
las mismas que con una adecuada planificación y regularidad en sus
producciones, podrían asegurar la disponibilidad de materia prima.
Pero, de no cubrir nuestras expectativas, tendremos que recurrir a
otros lugares donde exista disponibilidad de alevinos de Paiche como:
Iquitos (Zoo criadero Acarahuazú; Parque del Paiche), en Pucallpa
(IIAP), y en Tabaloso, San Martín, pero adquirir materia prima de estos
lugares generaran un alto costo de transporte.
DISPONIBILIDAD DE INSUMOS
La zona de tingo maría cuenta con insumos necesarios para preparar la
dieta balanceada de los Paiches, ya que estos peces son carnívoros y
en cautiverio aceptan alimentos balanceados estrujados estos insumos
se encuentran en nuestra localidad y no tendremos limitaciones para
nuestra crianza están disponibles y no afectaran a nuestros costos en
el futuro y nos proporcionaran lo suficientes insumos para el tamaño
deseado.
Estacionalidad y Fluctuaciones
En la temporada de semana santa se consume una mayor cantidad de
peces dentro de los cuales se encuentra nuestro producto.
Estrategia Comercial: (Marketing)
Este es un factor muy importante porque por medio de ello seremos
capaces de penetrar en la mente de nuestros consumidores mediante
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estrategias de precios, publicidad en radio, televisión e internet. Así
obtendremos mayor demanda y podremos incrementar el tamaño de la
planta para poder cubrir esta demanda
Localización
Aquí se verá que el lugar donde se planea construir la planta es de fácil
acceso y cerca a nuestros insumos y nuestros demandantes el cual
condicionara el tamaño de planta.
2.2 DETERMINACION DE LA CAPACIDAD INSTALADA DEL
PROYECTO
Por tanto, para efectos del presente estudio, se considerará un
tamaño de planta mínimo, que haga viable el proyecto desde el punto
de vista económico y que permita abastecer con sostenibilidad al
exigente mercado identificado. La planta de productos congelados a
partir de paiche tendría una capacidad para procesar
aproximadamente 80TM de materia prima de los cuales el 65% de
filetes que se obtiene son equivalentes a 52 TM de Filetes
Congelados de Paiche.
El proyecto considera asignar 11 trabajadores para las actividades de
procesamiento, cuyas labores se realizarán sobre una superficie
conveniente para albergar una zona de recepción, sala de procesos,
cámara de refrigeración y congelación, oficina administrativa y
almacén de insumos, que de acuerdo a los niveles de producción
contemplados se estima debe ser aproximadamente de 720 m2 de
área construida.
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CUADRO 05
Demanda Insatisfecha Proyectada (kg/año)
Elaborado por el grupo
2.2.1 Capacidad de Producción del Proyecto, Proyectada Para el
Horizonte de Vida Útil del Proyecto
Para el presente se tomara en cuenta una proyección representativa
en relación a la vida útil del proyecto que será 5 años.
La producción de Paiche será de un 48.7 % de la demanda
insatisfecha con los cuales mediante el proceso de transformación se
ofertara un 32.9% de la demanda insatisfecha en el cual la cosecha
se realizara cada año, del que se obtendrá 10,000kg/ha además se
contara con 10 ha de terreno repartido en 8 de espejo de agua en los
que se sembraran 1 000 paiches jóvenes/ha obteniendo
80, 000 kg o 80TM/año 1 ha para la cría de alevinos y tener unas 10
parejas reproductoras, que pueden producir cada una hasta 2 000
alevinos Partir del cuarto año de vida, además se contara con 1ha en
el cual estará ubicada las instalaciones de la infraestructura para el
procesamiento del paiche. Los alevinos se extraen con red cuando
pesan unos 50 g para luego sembrarlas en los estanques de engorde.
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AÑO DEMANDA
POTENCIAL
(Kg.)
OFERTA
(Kg.)
DEMANDA
INSATISFECHA
(Kg.)
1 165531.48 1260.00 164271.48
2 168676.57 1285.20 167391.37
3 171881.43 1310.90 170570.52
4 175147.18 1337.12 173810.06
5 178474.97 1363.86 177111.11
CUADRO 06
MERCADO OBJETIVO (FAM. / KG.) PROYECTADO
FUENTE: ELABORACION GRUPAL
Por lo tanto para lograr la producción deseada (32.9% de la demanda
insatisfecha en kg.), se tiene un área de 10 ha de las cuales se usaran 8 ha,
para la crianza del paiche juveniles, 1 ha para la crianza de reproductores,
1ha para la infraestructura de la planta para el procesamiento del producto
FOTO DE UNA DE LAS POSAS EN PUCALLPA
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1º año 2º año 3año 4ºaño 5ºaño
Q a producir
80TM 80TM 80TM 80TM 80TM
FILETE 65%
52 TM 52 TM 52 TM 52 TM 52 TM
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CAPITULO III
LOCALIZACIÓN
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3.1. LOCALIZACION
3.1.1 VARIABLES (FACTORES) QUE CONDICIONAN LA LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
Tiene por finalidad identificar y analizar los factores que inciden en la
ubicación de la planta. El resultado de este análisis, que contempla la
naturaleza del proceso y la disponibilidad de materia prima, insumos
mano de obra y servicios, permitirá plantear alternativas para
seleccionar los posibles lugares apropiados para la instalación de un
centro de producción, teniendo siempre como objetivo básico la
incidencia de esta selección en los costos operativos futuros post
implementación.
3.1.1.1Análisis de las variables que inciden en la localización:
■ Disponibilidad de materia prima
Siendo la acuicultura, la que proveería la materia prima, la planta
debería localizarse en las inmediaciones de algún centro piscicola, ya
sea de estanques naturales y/o artificiales, de tal forma que permita
un abastecimiento continuo y con mínimos costos de transporte.
Un productor de paiche dedicadas a esta actividad acuícola se
encuentran camino a Aucayacu ( VILLA HIDALGO), las mismas que
con una adecuada planificación y regularidad en sus producciones,
podrían asegurar la disponibilidad de materia prima
■ Disponibilidad de insumos
Los insumos requeridos para la elaboración de los productos
propuestos no son difíciles de encontrar; Tingo María, cuenta con la
actividad comercial suficiente para encontrar convenientemente la
mayoría de insumos que serían utilizados en las operaciones
productivas de la planta. La adquisición de algunos suministros y
materiales de empaque, que no estén disponibles en Tingo María,
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puede realizarse sin ningún problema desde las ciudades más
cercanas o desde Lima, previa coordinación.
■ Infraestructura de Procesamiento
La localización de la infraestructura de producción tendría que
considerar facilidades para la recepción y conservación de la materia
prima, así como el traslado conveniente desde las piscigranjas hacia el
área de procesamiento, evitando en lo posible cualquier tipo de
contaminación durante el trayecto. Esta condición obliga también a
localizar la planta en terrenos aledaños a los centros acuícolas.
En cuanto a los equipos y maquinarias necesarios para el
procesamiento de los productos propuestos - ligados principalmente a
tecnología de congelación - podemos manifestar que pueden
encontrarse en el mercado nacional a través de productores nacionales
y/o distribuidores autorizados.
■ Disponibilidad de mano de obra
La mano de obra directa que se requiere para la producción no
necesita ser muy especializada. Un grueso sector de la población se
encuentra muy identificado con la actividad pesquera y acuícola,
además de encontrarse parte de ellos desempleados o subempleados,
existiendo por lo tanto una fuerza laboral disponible, barata y con cierta
experiencia.
Cabe indicar que en Tingo María se encuentran establecido la,
universidad Nacional Agraria de la Selva que Trabaja en conjunto con
el IIAP, que asegurarían la participación de profesionales y técnicos
capacitados, necesarios para las labores a ser efectuadas en la
empresa propuesta.
■ Infraestructura de transporte
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Existe una red carretera todavía en desarrollo pero importante para el
abastecimiento de los insumos y suministros para la producción,
sobretodo la vía Aucayacu -Tingo María-Huánuco-Lima, facilitando de
esta manera, las actividades de distribución y comercialización de los
productos terminados.
■ Infraestructura de servicios
Las inmediaciones de los centros acuícolas corresponden a la zona
rural de la región, un tanto alejadas de las zonas ya urbanizadas,
motivo por el cual la instalación en el lugar de cualquier planta de
procesamiento pesquero requeriría (1) asegurar la disponibilidad de
agua potable, (2) sistemas de desagüe apropiados, (3) utilización de
grupos electrógenos para complementar el servicio de energía eléctrica
y comunicaciones. Otros servicios como salud, vivienda, educación y
recreación, se encuentran disponibles en la ciudad de Tingo Maria.
Estanque acuícola Alevinos de Paiche
3.2 ESTUDIO DE LA LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
3.2.1 MACRO LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA PARA LA CRIANZA DE PAICHE EN LA PROVINCIA DE LEONCIO PRADO
La planta para la crianza de Paiche (Arapaima a Gigas) estará situada
en el Departamento de Huánuco, Provincia de Leoncio Prado. El
factor importante que condiciona la macro localización del proyecto es
la demanda que existe en la ciudad de Tingo María. Como también su
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geografía, disponibilidad de recursos en incentivos que da el gobierno
como la ley de la amazonia además tenemos la demanda que existe
en la ciudad de Tingo María.
3.2.2 MICRO LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA PARA LA CRIANZA DE PAICHE (ARAPAIMA A GIGAS) EN LA PROVINCIA DE LEONCIO PRADO
Se ha visto conveniente para la planta de la crianza de Paiche
(Arapaima a Gigas) situarlo en una zona importante que no se
encuentre muy lejos de la ciudad y que no incomode a la comunidad.
Para ubicar la zona tuvimos 2 alternativas: en el distrito de Padre
Felipe Luyando (Naranjillo) y en el Distrito de Rupa Rupa (Castillo
Grande).
A continuación se presenta la escala que utilizaremos para ponderar
los lugares que hemos escogido:
CUADRO: 07
MICROLOCALIZACION DE LA PLANTA PARA LA CRIANZA DE PAICHE
EN LA PROVINCIA DE LEONCIO PRADO
Naranjillo Castillo Grande
Factor PesoCalificaciónPonderaciónCalificaciónPonderación
Materia prima 0.1 8 0.8 5 0.5
Accesibilidad 0.3 8 2.4 8 2.4
DisponibilidadDe Servicios
0.29 7 2.03 6 1.74
Disponibilidad deMano de obra
0.31 7 2.17 5 1.55
TOTAL 1 7.4 6.19
Fuente: Elaboración Propia
Considerando el análisis de los factores antes mencionados, tales como
disponibilidad de materia prima e insumos, infraestructura potencialmente
utilizable y la accesibilidad a la planta, se puede concluir que la localización
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más adecuada para instalar una planta sería aquella cercana a un centro
acuícolas, sobretodo de aquellos situados en las cercanías de la carretera
Aucayacu Tingo María. Esta localización permitiría reducir significativamente
los esfuerzos necesarios para la recolección de materia prima, debido a su
cercanía a un potencial productor de paiche en cautiverio Villa Hidalgo,
además de minimizar los posibles gastos de transporte y reducir los riesgos
de contaminación que podrían ocurrir en el transporte hacia la planta.
En este sentido por los datos obtenidos mediante la ponderación, la
alternativa correcta para nuestro proyecto es la zona de Naranjillo, ya que
tiene un fácil acceso y se encuentre cerca a la carretera central y no muy
lejos de la ciudad, además se cuenta con disponibilidad de espacio y
servicios como agua, energía eléctrica y una actitud favorable departe de los
pobladores en cuanto a la realización de nuestro proyecto.
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CAPITULO IV
ANALISIS DE ASPECTOS
TECNICOS Y DE INGENIERIA
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4. ESTUDIO DE LOS ASPECTOS TÉCNICOS Y DE INGENIERIA
La Crianza de Paiches en la Provincia de Leoncio Prado se realizara
en periodos (cada periodo comprende 1 año), es el tiempo que demora en
criarse el Paiche y la comercialización del producto para el consumo masivo
en el mercado local bajo la presentación de que le producto deberá estar
cubierto de bastante hielo para así de esta manera evitar que se altere y
llegue en buenas condiciones al destino final.
La crianza y comercialización del paiche tendrá una vida útil de 5 años
4.1 ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO
El Paiche, es el pez de agua dulce de mayor tamaño del mundo y
propio de las cochas y ríos de aguas negras de la Amazonía. Las cochas
tienen escaso oxígeno y el paiche es de respiración doble por branquias y la
vejiga natatoria, adaptada para intercambiar oxígeno, por eso sale a tomar
aire cada 15 a 40 minutos.
Es un pez carnívoro que se alimenta de peces y en cautiverio acepta peces
vivos, muertos, enteros o en trozos, vísceras, carne y ensilado biológico para
peces. Los juveniles se alimentan de organismos presentes en el lodo y en
las raíces.
Llega a la edad de reproducción a partir de los 3 años en ambientes
naturales y en los estanques a partir de los 5 a 6 años, formando parejas. La
distinción de los sexos es difícil y solo es posible al formarse las parejas
reproductoras. La reproducción se presenta entre diciembre y junio.
Para la cría artificial se debe disponer de alimentación suficiente en forma de
peces forraje, que puede ser la tilapia y peces nativos prolíficos (bufurqui,
tucunaré y otros).
Se utiliza en el consumo humano, tanto al estado fresco, como seco salado.
Su contenido de proteína es de 17.7%.
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Debido a que se adapta fácilmente al ambiente controlado, se la cultiva a
nivel extensivo, semi intensivo e intensivo, siendo frecuente su asociación a
la cría de otros animales. Los rendimientos en cultivos semi intensivos
pueden llegar hasta 10,000 kg. Como mínimo por hectárea por año.
EL PRODUCTO
Paiche
La carne es blanca, firme y de sabor suave de gran valor nutricional puede
ser consumida en diversas preparaciones como fresco refrigerado,
congelado y ahumado en cortes como filetes, trozos, bloques, tajadas, etc.
CUADRO 08
COMPOSICIÓN QUÍMICA DEL PAICHE (%)
PROPIEDADES %
Humedad 35.0
Proteínas totales 36.5
Grasa bruta 1.6
carbohidratos 2.4
Sales minerales 24.5
Calorías 147.8
ELABORADO: Por el grupo de trabajo
PRESENTACION:
• Filetes de Paiche con y sin piel, sin huesos, congelados
individualmente de aproximadamente 1 Kg conteniendo una porción
individual de filete congelado sellado al vacío. Variaciones al producto
pueden ser introducidas de acuerdo a demanda y mercado (steaks,
brochetas, lomos, etc.)
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4.2 TECNOLOGÍA Y PROCESOS PRODUCTIVOS
4.2.1 Tecnología
La tecnología que usara el proyecto es el sistema de cultivo intensivo. La
cría intensiva consiste en alimentar diariamente con alimentos balanceados
a los alevinos y a los juveniles y adultos con peces vivos o muertos con
vísceras de pollo alimentos balanceados estrujados. La siembra de paiches
1000 jóvenes/ha. Con esta modalidad es posible obtener hasta 10,000 kg/ha
al año. Los alevinos se extraen con redes cuando pesan unos 50 g para
luego sembrarlas en los estanques de engorde en donde se vuelven
juveniles.
4.2.2 Proceso Productivo
Los estanques para la cría artificial deben tener una profundidad entre 0,60 y
1,50 m; con el fondo arcilloso y un flujo permanente de agua, y con
vegetación acuática flotante; y sombreados con árboles en las orillas. Deben
tener un aliviadero y seguridad en la evacuación de las aguas en caso de
lluvias intensas para evitar su destrucción. No es sensible a la falta de
oxígeno y soporta temperaturas entre 15º y 36º C.
4.2.2.1 Acondicionamiento de estanques
Se iniciara con el escavado correspondiente de las fosas, para luego
acondicionar los estanques se realizara la limpieza y preparación del terreno
donde se instalaran los estanque para sembrar los alevinos y se desarrollen
hasta su peso comercial (1 año). Consta de las siguientes actividades.
a) Preparación del fondo
Se retirara del estanque todas las piedras, ramas, hojas y todo material
en descomposición que pudieran obstaculizar cualquier trabajo en el
estanque. Para los demás ciclos de producción se debe eliminar el exceso
de barro fangoso y luego se dejara secar por 15 días el fondo del estanque.
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b) Encalado
El encalado se realizara para corregir el pH del agua, desinfectar y
eliminar organismos no deseables, aumentar la productividad del agua del
estanque y fijar materia orgánica en suspensión. La cantidad de cal a
usarse será de 80 Kg/1000m2.
Esta actividad consistirá en la aplicación de la cal al estanque sin agua,
esparciendo en forma de polvo fino.
c) Fertilización orgánica
Es un proceso que se realiza con la finalidad de producir alimento
natural, para los alevinos y juveniles cuando el nivel del agua está en la
mitad. Para este fin se utilizara gallinaza a razón de 100 Kg/ 1000 m2 de
espejo de agua.
4.2.2.2 Adquisición de alevinos
Los alevinos serán adquiridos de Villa Hidalgo o del IIAP cuyo centro de
reproducción está ubicado en Aucayacu junto a la vía de la carretera
Fernando Belaunde Terry que comunica dicha ciudad con Tocache ya que
se encuentran más cerca que Iquitos y San Martin.
El abastecimiento de alevinos está garantizado por ser ellos productores de
Paiche.
4.2.2.3 Transporte de Alevinos
Para el transporte de alevinos se utilizaran bolsas de polietileno de
alta densidad de 40x40x60 cm. Los cuales serán llenadas con 10 litros de
agua, luego serán colocados 200 alevinos en cada bolsa, adicionando
oxigeno hasta los 2/3 del volumen de la bolsa y serán sellados
herméticamente. Cada una de estas bolsas será colocada dentro de una
caja de plástico de 40x40x20 cm. el tiempo de transporte será
aproximadamente de una hora desde Aucayacu hasta las posas de
producción.
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4.2.2.4 Siembra
Antes de sembrar los alevinos en el estanque de cultivo, se tiene
que realizar un proceso de aclimatación que se hace previa a la liberación
por un tiempo de 5 a 10 minutos posteriormente se procederá a su
liberación. La densidad de siembra será de 1000 alevinos/ha
4.2.2.5 Alimentación
El paiche es un pez carnívoro que se alimenta de peces y en
cautiverio acepta peces vivos, muertos, enteros o en trozos, vísceras, carne
y ensilado biológico para peces. Los juveniles se alimentan de organismos
presentes en el agua como son fitoplancton, zooplancton. Además se cubrirá
la poza con vegetación acuática flotante.
Alimentos balanceados de engorde estrujados.
4.2.2.6 Evaluaciones biométricas
Las evaluaciones biométricas nos permitirán determinar el peso
promedio, para conocer la biomasa y calcular la cantidad de alimento. Se
realizara cada 30 días, evaluándose a un 5% de la población. A la vez nos
permitirá conocer el estado de salud de los peces. También podremos
eliminar peces depredadores y competidores.
4.2.2.7 Fase de Alevinaje
Esta etapa comprende la crianza de los alevinos con pesos de 50 g.
los estanques de cultivo usados para esta etapa serán de 800m2. En esta
fase los alevinos son alimentados con ensilado biológico para peces
alimento balanceado que contienen 30 % de proteína, suministrándole una
cantidad equivalente al 10% de biomasa con raciones distribuidas 10 veces
diarias. La etapa de mortalidad en esta etapa es la más alta siendo un
promedio el 15% en dos meses que dura esta etapa.
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4.2.2.8 Fase de crecimiento y engorde
Esta fase comprenderá el cultivo de Paiche (Arapaima a Gigas) desde
los 50 g. hasta la cosecha que es 1 año. Las posas para esta fase son de
1ha, con una densidad de 1000 Paiches juveniles/ha.
El alimento balanceado debe contener 20-25% de proteína, suministrando
entre el 1 y 5% de la biomasa, distribuidos diariamente 4 a 6 veces. El
porcentaje de mortalidad en este ciclo no será mayor de 10%.
4.2.2.9 Cosecha
Será la última fase del proceso productivo. Se realizara en las
mañanas para favorecer la conservación de los peces. Las cosechas serán
parciales.
4.2.2.10 DEFINICION DE LOS PRODUCTOS
A. FILETES CONGELADOS DE PESCADO EMPACADOS AL VACIO
Nombre
Filetes congelados de Paiche empacados al vacío.
Tipo de Alimento
Filetes de Paiche con y sin piel, sin huesos, congelados
individualmente.
Presentación
Bolsas de Ny/Pe de aproximadamente 1 Kg conteniendo una porción
individual de filete congelado sellado al vacío. Variaciones al producto
pueden ser introducidas de acuerdo a demanda y mercado (steaks,
brochetas, lomos, etc.)
Procesamiento empleado
El paiche fresco es sometido a un proceso de fileteado, deshuesado y
despellejado (según requerimiento); luego de ser congelado
rápidamente en forma individual (IQF), es embolsado y sellado al
vacío, siendo finalmente almacenado a -25°C.
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Descripción del proceso
Se describe a continuación las etapas del procesamiento del filete de
paiche congelado:
■ Recepción de materia prima :
La materia prima para la elaboración de los filetes de paiche
congelados deberá tener un alto grado de frescura, sin la presencia de
sustancias nocivas ni materias extrañas; debiendo por lo tanto cumplir
y reunir las condiciones higiénico - sanitarias recomendables para la
utilización del pescado como materia prima para productos preparados.
Esta materia prima, eviscerada de ser posible en el lugar y enfriada
inmediatamente después de la captura mediante inmersión en una
mezcla de agua y hielo hasta una temperatura de -2°C, será utilizada en
el procesamiento de filetes congelados. La materia prima - una vez en
planta - deberá ser descargada rápidamente, evitando la exposición
prolongada y directa a los rayos solares y al medio ambiente.
Seguidamente en planta la cadena de frío deberá ser mantenida
mediante el almacenamiento de la materia prima en cámaras de
refrigeración a 5°C, como mínimo, con la posibilidad de re-enhielado si
es que el refrigerante (hielo) se hubiese fundido durante el transporte a
planta. El hielo usado para el enfriado debe ser limpio y fabricado con
agua limpia de ser posible potable.
■ Fileteado:
Esta etapa se ejecuta manualmente, por lo que el pescado debe ser
suministrado gradualmente a las mesas de fileteo.
En el caso de que el producto sea filete congelado con piel, el pescado
debe ser escamado mediante el uso de escamadores,
recomendándose realizar esta operación en presencia de abundante
agua para facilitar la eliminación de las escamas.
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El pescado escamado es seguidamente fileteado, obteniendo un
rendimiento promedio de 65% respecto al peso de la materia prima
entera. La operación se realiza en mesas de fileteo que tengan una
longitud que permita el trabajo cómodo de hasta 8 personas por mesa.
Si el filete entero obtenido de paiche es demasiado grande para su
presentación comercial final, podría ser cortado en filetes más pequeños,
o también presentado en slices, steaks, lomitos o trozos, facilitando
también la ejecución de las etapas posteriores del proceso. Los filetes
obtenidos se colocan en canastillas plásticas caladas, en las que son
lavados por inmersión en agua y posteriormente escurridos.
Para nuestro producto que es filete congelado de paiche la operación de
escamado podría no ser necesaria, debiéndose eliminar la piel luego
del fileteado y antes de cortar el filete entero obtenido en filetes más
pequeños.
■ Lavado y oreado:
En la siguiente etapa del proceso los filetes son lavados por 3 a 5
minutos, en una solución de agua conteniendo 2,5% de sal. Luego los
filetes se colocan en canastillas a fin de drenar el exceso de agua, para
posteriormente dejarlos orear al ambiente para eliminar la humedad
superficial.
■ Emparrillado:
Los filetes lavados, escurridos y oreados son acomodados
individualmente sobre un film de plástico dispuesto en parrillas que se
colocan en coches metálicos para su posterior ingreso al túnel de
congelación, como se verá en la siguiente etapa del proceso.
■ Congelado :
Los filetes emparrillados y estibados en los coches de congelado son
transportados al túnel de congelación de aire forzado y expuestos a una
temperatura de -35ºC. El producto es congelado en 8-10 horas hasta
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alcanzar una temperatura interna no mayor a -18ºC. El túnel empleado
tiene una capacidad aproximada de 2 TM de producto congelado.
■ Embolsado / Sellado al vacío:
El producto congelado es retirado del túnel de congelación y envasado
manualmente en bolsas de material plástico flexible de alta barrera
(Nylon laminado a polietileno de baja densidad de 90 a 100 g/m2) con
capacidad de 1 o 2 Kg. de producto, dependiendo de los
requerimientos del mercado. Luego se procede con el sellado al vacío
de las bolsas conteniendo el producto, operación que elimina el aire
del interior de la bolsa, y que se realiza mediante el uso de una
máquina selladora al vacío. Este tipo de envase y el sellado al vacío
permiten conservar el producto por un período de tiempo mayor,
evitando su oxidación y deshidratación.
■ Empacado:
El producto embolsado y sellado es colocado en cajas de cartón
corrugado con capacidad de 10 Kg., las mismas que son aseguradas con
cinta adhesiva plástica o repelente al agua de 4 cm de ancho.
Las operaciones de embolsado y empacado deberán ser ejecutadas
rápidamente en un ambiente frío o fresco, a fin de evitar el descongelado
del producto.
■ Almacenado: El producto debidamente empacado y codificado es
colocado en parihuelas y luego trasladado a la cámara de
almacenamiento de productos congelados a una temperatura de -
20oC. Se recomienda mantener constante la temperatura en el
interior de las cámaras de almacenamiento, sin fluctuaciones
significativas, a fin de evitar la formación de escarcha en el interior del
producto embolsado.
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Variantes al procesamiento: Como se mencionó en la etapa de
fileteado del paiche, el producto final podría ser presentado también
como slices, steaks, lomitos o trozos, teniendo en líneas generales el
mismo procedimiento, salvo cambios que puedan ser efectuados en el
envase, tal como sería en el caso de lomos
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
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4.3 REQUERIMIENTOS DEL PROYECTO
Requerimientos en la fase de implementación del proyecto
A Especificaciones del Terreno y edificaciones
El terreno a adquirir es de 10 ha, de los cuales 9 ha. serán para la
construcción de las posas ya que la crianza será intensiva a un nivel
empresarial. La hectárea que sobra será una zona de recepción, sala de
procesos, cámara de refrigeración y congelación, oficina administrativa y
almacén de insumos..
Estaremos ubicados al norte de la ciudad de Tingo María, camino a
Pucallpa, en el Distrito de Padre Felipe Luyando (Naranjillo) esto con la
finalidad de evitar la contaminación por los olores del procesamiento del
pescado. La medidas tentativas de las posas serán de 50m x 100m = 5000
m2. Determinado por 2 posas por hectáreas
EL SUELO
En la construcción de estanques, la variable más importante tiene que ver
con el suelo. Especialmente con las características topográficas y su
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composición. La pendiente del terreno es de 0.2% y el suelo debe ser
arcilloso.
En este caso la adquisición del terreno será adquirido por los socios del
presente proyecto.
Para la instalación de la planta se requiere de un terreno con un área
construida que tendrá un área de 720 m2 con una zona de recepción, sala
de procesos, cámara de refrigeración y congelación, oficina administrativa y
almacén de insumos, de acuerdo a los niveles de producción contemplados.
Las edificaciones estarán hechas de material noble.
La planta contará con los siguientes ambientes:
Recepción de la materia prima (paiche extraídos del las posas)
Área de proceso
Área de sellado
Área de empaquetado
Oficina de administración y venta
Almacén de materiales e insumos
Servicios higiénicos y vestidores
Pozo tubular y tanque de agua
Vigilancia y parqueo
b) Especificaciones de maquinarias, equipos y herramientas
Maquinarias
La mayoría de nuestras maquinarias serán alquiladas ya que solo se les
dará uso en la construcción de las posas, edificaciones e instalación en
general.
Las maquinarias que usaremos son los siguientes:
Movimientos de material
Alquiler de 1 tractor Oruga
1 Cargado frontal (Alquiler)
1 volquete de transporte de material(alquiler)
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1 mezcladora trompito (Alquiler)
1 camioneta (6años)
1 moto (7 años)
Equipos
EQUIPO DE FRIO (5 años)
Túnel de Congelación (2 TM/día)
Cámara de Almac. de Congelado (30 TM)
Cámara de Refrigeración (10TM)
Productor de Hielo (1,5 TM/día)
MAQUINARIA DE PLANTA
Selladora al vacío (doble campana) (5 años)
Selladora de impulso eléctrico (5 años)
12 balanzas analíticas (6 de 50kg de cap. y otros 6 analíticas de 1
KG.) (3 años)
1 Bomba de agua (5años)
6 redes de 7kg de peso (2 años)
5 Cuchillos carniceros(3 años)
2 Escopeta de dardo
10 carretillas tipo bugui (3años)
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Herramientas
3 Tanques pequeños
2 tanques grandes
9 baldes grandes
3 Machetes
3 barreta
3 pico
3 pala
Muebles y enceres y equipos de oficina (3años)
Muebles
Computadoras, impresoras, scanner
Utilerías (lapiceros, papeles, tijeras, USB, sellos, etc.)
Estantes
Tachos de basura (grandes y pequeños)
Bolsas
Rpm
c) Especificaciones de las Edificaciones
Para poder obtener la inversión necesaria en edificaciones elaboramos un
presupuesto considerando los costos unitarios de los materiales, equipos y
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de la mano de obra necesaria para la construcción de las instalaciones. El
área total de construcción es de 24m x 30 m = 720m2
Cronograma de actividades:
CUADRO 09
Programa de actividades
ACTIVIDADES SEMANAS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 1
0
1
1
1
2
Limpieza de terreno X
Trazo y nivelación de terreno X
Excavación de las pozas X X X
Construcción de bocatoma X
tendido de tubos X X
Eliminación de material
excedente
X
Construcción de infraestructura X x x x x x x x
Limpieza de la obra x
Fuente: Elaboración Propia
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d) Especificaciones de la materia prima
Para alimentación de los peces
Alimento balanceado (peletilizado)
Alimento de engorde, Forraje vivo (peces de especies menores),
Vísceras de pollo (clasificados y limpios), Vísceras de pescado
(clasificados y limpios)
Complementarios
Servicios básicos agua, desagüe, luz, celular.
e) Requerimientos de la mano de obra
Personal Permanente
Operarios 02
Trabajadores 09
Cuadro 10
REQUERIMIENTO DE PERSONAL Cantidad
Administrador Gerente 1Secretaria 1Profesional de Ventas 1Ingeniero responsable de la producción 1supervisor 1
Técnico de mantenimiento 1Operarios (recepción, servicio de frio) 2Trabajadores 9
TOTAL 17
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Personal Contratado Inicio del proyecto
1 economista
1 contador
6 obreros
Abogado
Ingeniero civil
Arquitecto
Maestro de obras
Ingeniero de medio ambiente
Ingeniero de sistemas
Biólogo
CUADRO 11
POGRAMA DE PRODUCCION ANUAL
AÑO SIEMBRAPRODUCCION
ESPERADAPRODUCCION EN KG. (100%)
PRODUCCION EN FILETES (32.9%)
D.I
AÑO 1 1,000.00 8,000.00 80,000.00 52,000.00
AÑO 2 1,000.00 8,000.00 80,000.00 52,000.00
AÑO 3 1,000.00 8,000.00 80,000.00 52,000.00
AÑO 4 1,000.00 8,000.00 80,000.00 52,000.00
AÑO 5 1,000.00 8,000.00 80,000.00 52,000.00
PLANO DE INFRAESTRUCTURA:
Página | 30
Página | 31
pozo
CAPITULO V
ESTUDIO DEL IMPACTO
AMBIENTAL
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5.1 IDENTIFICACIÓN DE IMPACTOS DEL PROYECTO
Con el desarrollo del proyecto se contribuirá a mejorar la cultura
alimentaria en la Provincia de Leoncio Prado, mediante la dotación de
módulos para la crianza de paiches.
Toda acción relacionada al desarrollo del proyecto estará orientada con
la provisión necesaria de causar mínimos daños al medio ambiente. Los
materiales y requerimientos especificados en el proyecto brindan
satisfactoriamente las condiciones ambientales, así como el proyecto en
sí.
Elementos Ambientales Afectados:
Medio Físico
Suelo: En el caso de la construcción de módulos, tendrá un efecto
negativo moderado y temporal. En la fase de operación del proyecto
tendrá un efecto positivo significativo y permanente.
Aire: Generará efectos negativos leves y/o moderados pero será
temporal por lo que no es muy significativo para dañar la calidad del aire.
Agua: Sus efectos serán negativos leves y/o moderados y su duración
será temporal.
Paisaje: El paisaje en la zona no se verá afectado, ya que los efectos
son negativos pero temporales.
Medio Biológico
Flora: Para implementar el proyecto afectará negativamente a las áreas
verdes, pero su duración es temporal.
Fauna: Sus efectos son negativos leves, estos daños serán temporales.
Medio Socioeconómico y Cultural
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Cultura: No tendrá efecto puesto que no dañará sitios arqueológicos.
Economía: Generará efectos positivos significativos y permanentes ya
que le permitirá a la empresa obtener mayores beneficios.
Población: En la implementación del proyecto, generará efectos
positivos leves; pero estos serán temporales.
CUADRO 12
CORT
A
MED
IA
LARG
A
MEDIO FISICO NATURAL
1.-SUELO X X X X
2.- AGUA X X X X
3.- AIRE X X X X
4.- PAISAJE X X X X
MEDIO BIOLOGICO
1.- FLORA X X X X
2.- FAUNA X X X X
MEDIO SOCIOECONOMICO Y CULTURAL
1.- CULTURA X
2.- ECONOMIA X X X X
3.- POBLACION X X X
ESPACIALES
LOCA
L
REGI
ONAL
NACI
ONAL
MAGNITUD
LEVE
S
MOD
ERAD
O
FUER
TESVARIABLES DE INCIDENCIA
EFECTOPO
SITIV
O
NEGA
TIVO
NEUT
RO
TEMPORALIDAD
PERM
ANEN
TES
TRANSITORIOS
FUENTE: EQUIPO TECNICO
El proyecto no generará daños altamente significativos, puesto que se
tienen todas las previsiones para no dañar al medio ambiente en general.
Página | 34
CAPITULO VI
ASPECTOS LEGALES
Página | 35
6.1 PRINCIPALES NORMAS RELACIONADAS CON EL PROYECTO
De acuerdo al rubro de inversión este proyecto se ubica en el rubro de
“Acuicultura” y para este caso se tienen las siguientes normas que
determinan la viabilidad legal.
6.1.1. NORMAS GENERALES
Constitución Política del Perú (1993).
La Constitución Política del Perú de 1993 señala en su Art 2°, inc.
22°, que toda persona tiene derecho a gozar de un ambiente equilibrado y
adecuado al Desarrollo de su vida. La Constitución, clasifica los recursos
naturales como Renovables y no renovables y los considera patrimonio de la
nación (Art 66*).
El marco general de la política ambiental en el Perú se rige por el
artículo 67°, en el que señala que el Estado Peruano determina la política
nacional ambiental y promueve el uso sostenible de sus recursos naturales.
Ley General del Ambiente, Ley 28611 (13.10.05)
La Ley General del Ambiente, publicada el 13 de octubre del año
2005, deja sin efecto el Código del Medio Ambiente y Los Recursos
Naturales D.S No 613, Esta norma reconoce los derechos de toda persona a
gozar de un ambiente saludable y a participar responsablemente en los
procesos de toma de decisiones, así como en la definición y aplicación de
las políticas y medidas relativas al ambiente y sus componentes, que se
adopten en cada uno de los niveles de gobierno.
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LEY DE PROMOCION Y DESARROLLO DE LA ACUICULTURA Y
SUS MODIFICACIONES. (LEY 27460)
Artículo 1.- Objeto de la ley
La presente Ley regula y promueve la actividad acuícola en aguas
marinas, aguas continentales o utilizando aguas salobres, como fuente de
alimentación, empleo e ingresos, optimizando los beneficios económicos
en armonía con la preservación del ambiente y la conservación de la
biodiversidad.
Artículo 2.- Principios generales
2.1 El Estado fomenta la más amplia participación de personas naturales y
jurídicas nacionales y extranjeras en la actividad de la acuicultura, la que
puede acogerse al régimen de estabilidad jurídica de conformidad a las
leyes sobre la materia, y sobre la base de la libre competencia y el libre
acceso a la actividad económica.
2.2 El Estado propicia asimismo la inversión nacional y extranjera
mediante la adopción de medidas que contribuyan a alentar la
investigación, el cultivo, procesamiento y comercialización de los recursos
hidrobiológicos producto de la actividad acuícola.
2.3 El Estado propicia la modernización e incremento de la infraestructura
y servicios, orientada a la crianza tecnológica de recursos hidrobiológicos y
al desarrollo de biotecnologías únicas de nuevas fórmulas combinadas y
cultivo de nuevos tipos de recursos pesqueros, optimizando su Utilización
para la obtención de productos con mayor valor agregado.
2.4 El Estado promueve la preservación del ambiente, para cuyo efecto
supervisa el desarrollo de una acuicultura sostenible.
Artículo 3.- Ámbito de aplicación de la ley
Están comprendidas en los alcances de esta Ley las personas naturales o
jurídicas que desarrollen actividades acuícolas, las cuales comprenden el
cultivo de especies hidrobiologías en forma organizada y tecnificada, en
medios o ambientes seleccionados, controlados, naturales, acondicionados
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o artificiales, ya sea que realicen el ciclo biológico parcial o completo, en
aguas marinas, continentales o salobres. La actividad acuícola comprende
también la investigación y, para efectos de esta Ley, el procesamiento
primario de los productos provenientes de dicha actividad.
Ley Del Sistema Nacional De Evaluación De Impacto
Ambiental (Ley 27446).
Se define como un sistema único y coordinado de identificación,
prevención, supervisión, control y corrección anticipada de los impactos
ambientales negativos derivados de las acciones humanas expresadas por
medio del proyecto de inversión.
Ley General de Aguas, Decreto Ley Nº 17752 (1969)
La LGA se caracteriza por ser una norma que considera el agua
como un bien de dominio público. Y cualquier actividad económica y/o
productiva, debe sujetarse a las normas que prescribe.
Ley General de Residuos Sólidos (Ley 27314)
La presente Ley establece derechos, obligaciones, atribuciones y
responsabilidades de la sociedad en su conjunto, para asegurar una gestión
y manejo de los residuos sólidos, sanitaria y ambientalmente adecuada, con
sujeción a los principios de minimización, prevención de riesgos ambientales
y protección de la salud y el bienestar de la persona humana.
Todas estas acciones, permiten llevar a cabo un proceso de
creación y exigencia del cumplimiento de normas e instrumentos de gestión
ambiental sectorial; el mismo que va acorde con nuestra realidad y
crecimiento social y económico.
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Es necesario que en el Perú, se siga con el proceso de
implementación de la legislación ambiental; y ésta tiene que incluir el
traslado de competencias y responsabilidades a las autoridades locales y
regionales dentro de un marco legislativo nacional coherente, a fin de que
dichas competencia en materia legislativa contengan parámetros reales de la
localidad sobre la cual va tener vigencia y exigibilidad; la misma que
desencadenará su eficacia y efectividad.
6.1.2 NORMAS ISO
ISO 14001
La Norma ISO14001 proporciona a las organizaciones elementos
para un Sistema de Gestión Ambiental que permite lograr y demostrar un
desempeño ambiental válido por el control del impacto de sus actividades,
productos y servicios sobre el ambiente, tomando en cuenta su política
ambiental y sus objetivos.
El Sistema de Gestión Ambiental conforme a la norma ISO14001
está orientado a la mejora del desempeño ambiental a través de la
prevención, reducción o eliminación de los impactos ambientales y su
adhesión por parte de las organizaciones es voluntaria.
6.2 ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION DE LA EMPRESA.
6.2.1 CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
a) Forma Societaria
De acuerdo a la Ley General de Sociedades, La actividad
principal a la que se dedicara la empresa es la producción de Paiche y su
objetivo es contribuir en el desarrollo alimentario, como también a disminuir
los índices de desnutrición en la Provincia. Por estar orientada a este tipo de
inversión la empresa adquiere la denominación siguiente:
“EL PAICHESITO TINGALES “
Página | 39
De acuerdo a la preferencia y capital de los socios, podrá tener
una denominación objetiva o razón social a la que debe añadirse la
indicación Sociedad Comercial Con Responsabilidad Limitada, utilizando un
nombre abreviado relacionado con la razón social “S.R. Ltda.”.
Obteniendo así la denominación final:
“EL PAICHESITO TINGALES S.R.Ltda.”
6.2.1FORMALIZACIÓN DE LA EMPRESA
a. Minuta de constitución
Documento que redacta un abogado para establecer el pacto
social incluye estatutos, designación de representantes y duración de los
cargos. La minuta del siguiente proyecto será luego de ser aprobado el
proyecto.
b. Escritura pública
Documento que realiza un notario público en el cual se incluye la
minuta de constitución y los estatutos. Se le conoce también como
testimonio de constitución.
c. Inscripción en los registros públicos
El notario, luego de que la escritura pública ha sido escrita por los
socios, elabora los partes y los envía a los registros públicos para su debida
inscripción.
d. Representantes legales
Son las personas que ejercen la representación de las
sociedades y son los accionistas, socios apoderados. El representante legal
del proyecto será elegido por la junta de socios.
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e. Obtención del R.U.C
una vez inscrita la sociedad se procede a solicitar la inscripción en
la SUNAT para la obtención del R.U.C. se debe obtener el R.U.C siempre
que el contribuyente inicie actividades económicas dentro de los 30 días
calendarios siguientes a la fecha de inscripción.
Requisitos para la obtención de R.U.C:
Original y copia del testimonio de escritura pública de
constitución o copia simple de la resolución jefatural inscrita
en los registros públicos, según corresponda.
Original y copia del documento de identidad del
representante legal.
Original y copia de un recibo de agua, luz, telefonía fija o
televisión por cable de los últimos 2 meses, o la última
declaración jurada de precio o auto valúo del local donde
funcionara el negocio.
f. Licencia municipal
Es indispensable para que pueda funcionar en un determinado
local. Puede ser provisional o indefinido.
6.3 NORMAS TRIBUTARIAS
Entre las normas tributarias que se tendrá en cuenta tenemos:
6.3.1 LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
Decreto supremo n° 179-2004-ef (publicado el 08 de diciembre
de 2004) (Actualizado al 15.03.2007).
El presidente de la república:
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Considerando:
Que mediante Decreto Legislativo Nº 774 se aprueba la Ley del
Impuesto a la Renta; Que a través del Decreto Supremo N° 054-99-EF se
aprobó el Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta;
habiéndose aprobado con posterioridad a su vigencia diversos dispositivos
legales que han complementado y/o modificado el texto de la Ley del
Impuesto a la Renta.
Que la Disposición Final Única del Decreto Legislativo N° 949
establece que por Decreto Supremo refrendado por el Ministro de Economía
y Finanzas se expedirá el nuevo Texto Único Ordenado de la Ley del
Impuesto a la Renta.
De conformidad con lo dispuesto en la Disposición Final Única del
Decreto Legislativo N° 949.
DE LOS CONTRIBUYENTES
Artículo 14.- Son contribuyentes del impuesto las personas
naturales, las sucesiones indivisas, las asociaciones de hecho de
profesionales y similares y las personas jurídicas. También se considerarán
contribuyentes a las sociedades conyugales que ejercieran la opción prevista
en el artículo 16 de esta Ley.
Para los efectos de esta Ley, se considerarán personas
jurídicas, a las siguientes:
a) Las sociedades anónimas, en comandita, colectivas, civiles,
comerciales de responsabilidad limitada, constituidas en el país
.
b) Las cooperativas, incluidas las agrarias de producción.
Página | 42
c) Las empresas de propiedad social.
d) Las empresas de propiedad parcial o total del Estado.
e) Las asociaciones, comunidades laborales incluidas las de
compensación minera y las fundaciones no consideradas en el Artículo
18.
f) Las empresas unipersonales, las sociedades y las entidades de
cualquier naturaleza, constituidas en el exterior, que en cualquier forma
perciban renta de fuente peruana.
g) Las empresas individuales de responsabilidad limitada, constituidas
en el país.
h) Las sucursales, agencias o cualquier otro establecimiento
permanente en el país de empresas unipersonales, sociedades y
entidades de cualquier naturaleza constituidas en el exterior.
i) Las sociedades agrícolas de interés social.
DE LAS TASAS DEL IMPUESTO
Artículo 55.- El impuesto que grava las rentas de tercera categoría a
cargo de los contribuyentes domiciliados en el país se determinará aplicando
la tasa del treinta por ciento (30%) sobre su renta neta.
DEL REGIMEN PARA DETERMINAR LA RENTA
Artículo 65.- Las personas jurídicas están obligadas a llevar contabilidad completa.
Página | 43
Los otros perceptores de rentas de tercera categoría, están obligadas
a llevar contabilidad, de acuerdo a los siguientes tramos:
1. Hasta 100 UIT de ingresos brutos anuales: Libro de Ingresos y
Gastos e Inventarios y Balances.
2. Más de 100 UIT de ingresos brutos anuales: Contabilidad completa.
6.3.2 LEY DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
Decreto supremo
A) Operaciones Gravadas
El Impuesto General a las Ventas grava las siguientes
operaciones:
a) La venta en el país de bienes muebles;
b) La prestación o utilización de servicios en el país;
c) Los contratos de construcción;
d) La primera venta de inmuebles que realicen los
constructores de los mismos.
e) La importación de bienes.
B) Del Cálculo Del Impuesto
El Impuesto a pagar se determina mensualmente deduciendo del
Impuesto Bruto de cada período el crédito fiscal, determinado de acuerdo a
lo previsto en los capítulos V, VI y VII del presente Título. En la importación
de bienes, el Impuesto a pagar es el Impuesto Bruto.
Página | 44
Nuestra empresa estará exenta de este impuesto debido a que la
presente ley dentro de los artículos menciona que por ser una entidad
promotora de los servicios agroforestales se encuentra exonerada.
6.4 NORMAS LABORALES
6.4.1 Ley De Jornada De Trabajo, Horario Y Sobre Tiempo
DECRETO SUPREMO Nº 007-2002-TR
CONCORDANCIAS: D.S. N° 008-2002-TR (REGLAMENTO)
En la ley de jornada de trabajo encontramos:
TÍTULO I
DE LA JORNADA DE TRABAJO
Jornada ordinaria:
Artículo 1.- La jornada ordinaria de trabajo para varones y
Mujeres Mayores De Edad Es De Ocho (8) Horas Diarias O cuarenta y ocho
(48) horas semanales como máximo.
Jornadas menores a ocho horas:
En centros de trabajo en que rijan jornadas menores a ocho (8)
horas diarias o cuarenta y ocho (48) horas a la semana, el empleador podrá
extenderlas unilateralmente hasta dichos límites, incrementando la
remuneración en función al tiempo adicional.
TÍTULO II
DEL HORARIO DE TRABAJO
Página | 45
Facultad del empleador:
Artículo 6.- Es facultad del empleador establecer el horario de
trabajo, entendiéndose por tal la hora de ingreso y salida, sin perjuicio de lo
establecido en el Artículo 2 inciso d). Igualmente está facultado a modificar el
horario de trabajo sin alterar el número de horas trabajadas.
.
TÍTULO III
TRABAJO NOCTURNO
Jornada nocturna:
En los centros de trabajo en que las labores se organicen por
turnos que comprenda jornadas en horario nocturno, éstos deberán, en lo
posible, ser rotativos.
TÍTULO IV
SOBRETIEMPO
Remuneración ordinaria:
Se entiende por remuneración ordinaria aquella que, conforme
a lo previsto por el Artículo 39 del Texto Único Ordenado del Decreto
Legislativo Nº 728, perciba el trabajador, semanal, quincenal o
mensualmente, según corresponda, en dinero o en especie, incluido el valor
de la alimentación.
Órgano controlador:
Encárguese al Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo
velar por el estricto Cumplimiento de las disposiciones legales sobre la
materia de la presente Ley, y ejercerá su función sancionadora en caso de
verificarse su incumplimiento en las visitas de inspección correspondientes
6.5 NORMAS SECTORIALES
AMBIENTE
Página | 46
Con el D.S. 006-2008-MINAM (15 nov.) se aprueba el
reglamento de organización y funciones del Servicio Nacional de
Áreas Protegidas por el Estado (Sernanp). La R.M. 059-2008-MINAM
(7 nov.) modifica el plazo de entrega del informe sobre el proceso de
transferencia de la Intendencia de Áreas Naturales Protegidas del
INRENA al Servicio Nacional de Áreas Naturales Protegidas. Ahora,
este informe se debe entregar, hasta en un plazo máximo de noventa
días, a la Presidencia del Consejo de Ministros. Con la Resolución
054-2008-MINAM (4 nov.) se declara la desactivación y extinción del
Consejo Nacional del Ambiente (Conam), porque concluyó su fusión
con el Ministerio del Ambiente. Gobiernos regionales.
La Ordenanza 223-GOBIERNOREGIONALAMAZONAS/ CR (12 nov.)
establece la aprobación de la Estrategia Regional de Cambio
Climático de la Región Amazonas.
Su implementación estará bajo la responsabilidad de la Gerencia de
Recursos Naturales y Gestión del Medio Ambiente, intendencia que
determinará los mecanismos de coordinación con las oficinas
sectoriales, municipalidades y todas las instituciones involucradas en
las metas de esta estrategia.
La Ordenanza 023-2008-GRA/CR (1nov.) determina la aprobación del
Plan
Regional del Desarrollo Ganadero 2008- 2015, para la región
Ayacucho. PCM El Decreto de Urgencia 044-2008 (12 nov.) dispone
la adopción de medidas de emergencia para la ejecución de estudios,
obras y supervisión del drenaje subterráneo del cerro Tamboraque
(Puno), que fue declarado en emergen- Derechos y conflictos de agua
en el Perú.
Página | 47
CAPITULO VIIANALISIS DE LOS
ASPECTOS
ORGANIZACIONALES
Página | 48
7 ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
7.1 FORMA SOCIETARIA DEL NEGOCIO
VARIABLES
SOCIEDADNº
SOCIOSDIRECTORIO CAPITAL
SIGLAS DE LA
RAZON SOCIAL
SOCIEDAD DE
RESPONSABILIDAD
LIMITADA
Hasta
20
socios
No existe
Dividido en
participacion
es iguales.
No tienen
acciones
S.R.L
El tipo de La sociedad que se formará para la consolidación del negocio será
el de: “EL PAICHESITO TINGALES S.R.Ltda.”. Ya que esta clasificación se
ajusta al modelo de empresa que queremos emprender, su capital estará
constituido por los aportes de los socios que pueden ser en dinero o en
bienes (terrenos), además los socios no excederán de 20 y no responderán
personalmente por las obligaciones sociales.
7.2 DISEÑO ORGANIZACIONAL
Página | 49
7.2.1 ASIGNACION DE PERSONAL
7.2.2 REQUERIMIENTO DEL PERSONAL
La
Planta de productos congelados propuesto en el presente proyecto
considera actividades propias de procesamiento y comercialización. Para
esto será necesario contar con un ingeniero responsable de las actividades
productivas, Asimismo, se contempla la contratación de un supervisor, un
técnico de mantenimiento, además de dos operarios permanentes para
apoyar las labores de recepción y servicio de frío, nueve operarios para el
proceso productivo eviscerado y fileteado.
La gestión administrativa estaría bajo la responsabilidad de un Administrador
Gerente, apoyado por una secretaria y un profesional en ventas, quienes
asumirían las obligaciones y funciones propias de una empresa, entre estas:
planificar, organizar, dirigir, ejecutar y controlar las operaciones productivas,
así como las actividades administrativas y de ventas.
CUADRO 13
REQUERIMIENTO DE PERSONAL Cantidad
Página | 50
Nº ORDEN CARGOS CLASIFICADOSTOTAL
NECESARIOSOCIOS
1 Socios 5OFICINA DE ADMINISTRACION
2 Gerente / Administrador 13 Secretaria 1
DEPARTAMENTO DE Refr. /Conserv.
4 supervisor 15 operarios 2
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
6 Jefe de Producción (Ingeniero) 1
7Operarios (Trabajadores de areas) 9DEPARTAMENTO DE VENTAS
8 Profesional de ventas 1 22
MANO DE OBRA INDIRECTAGerente (Administrador ) 1Secretaria 1Profesional de Ventas 1Ingeniero responsable de la producción 1supervisor 1
MANO DE OBRA DIRECTATécnico de mantenimiento 1Operarios (recepción, servicio de frio) 2Trabajadores(eviscerado fileteado) 9
TOTAL 17
7.3 DOCUMENTO DE NORMATIVO Y DE GESTION
7.3.1 Manual de Organización y Funciones (MOF)
TITULO I
GENERALIDADES
1.1. FINALIDAD
El presente Manual de Organización y Funciones de la
empresa productora de FILETES DE PAICHE ENVASADOS
AL VACIO, tiene por finalidad, precisar su estructura orgánica,
líneas de autoridad, responsabilidad, coordinación e instruir al
trabajador respecto a los deberes y responsabilidades del
cargo que le ha sido asignado.
1.2. AMBITO
El ámbito de aplicación del presente Manual de Organización y
Funciones comprende a toda la empresa en su conjunto.
Página | 51
TITULO II
DEL DISEÑO ORGANIZACIONAL
2.1. Funciones, fines y objetivos de la empresa:
a) Planificar y organizar las actividades del proceso de
producción de néctar.
b) Producir bienes de consumo directo destinados a la
comercialización a la población de tingo maria.
c) Generar empleo para los pobladores de la zona.
TITULO III
CARTA FUNCIONAL DE LOS CARGOS
3.1. DE LOS SOCIOS
3.1.1. Funciones
a) Proponer las políticas, planes de desarrollo operativos de la
empresa y elevarlos a la fundación para su aprobación.
b) Ejercer la representación de la empresa.
3.1.2. Responsabilidad
Tiene responsabilidad directa en cuanto al cumplimiento de las
funciones y competencias a su cargo, así como la integridad y
surgimiento de la empresa.
3.2. ADMINISTRADOR
3.2.1. Funciones
a) Es el que tiene la máxima autoridad y es el encargado de
dirigir y supervisar de manera inmediata el trabajo de las
demás jefaturas a su cargo.
Página | 52
b) Planea medidas y métodos destinados a satisfacer las
necesidades de todas las áreas.
c) Fija políticas de promoción y delega los trabajos del
personal para su ejecución.
3.2.2. Responsabilidad
a) Dirige y controla las políticas acordadas con el fin de
lograr los objetivos planeados.
b) Disponibilidad de horario
3.3. SECRETARIA
3.3.1. Funciones
a) Realizar y atender los requerimientos de su jefe directo
(administrador).
b) Recepcionar documentos de los clientes externos e
internos.
c) Atender correos electrónicos, teléfono y fax.
d) Entrega de documentos a los departamentos.
e) Llevar los archivos adecuadamente.
3.3.2. Responsabilidad
a) Dar uso adecuado a equipo asignado.
b) Llevar control de caja chica.
c) Manejar control de archivo del administrador.
d) Atender de manera eficiente el fax, teléfono y
computadora.
e) No proporcionar información confidencial sin autorización
del administrador de la empresa.
f) Disponibilidad de horario.
g) Asistir a juntas al ser requerido.
h) Disponibilidad de horario.
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3.4. JEFE DE PRODUCCIÓN
3.4.1. Funciones
a) Supervisa, realiza y es responsable del proceso de
producción de la empresa.
b) Efectúa los pedidos de materiales, insumos, herramientas,
etc. necesarios para el proceso productivo.
c) Coordina el trabajo de producción con su personal a cargo
(obreros y/o ayudantes)
d) Determinar lo relacionado a estilos nuevos en métodos de
trabajo en las áreas de producción.
3.4.2. Responsabilidad
a) Verificar las actividades plasmadas en los documentos,
apegándose a los sistemas de Calidad.
b) Supervisar las funciones de los Subordinados.
c) Informar el cambio de Actividades.
d) Disponibilidad de horario.
3.5. PROFESIONAL DE VENTAS
3.5.1. Funciones
Desarrollar todas las acciones de marketing, promoción y
comercialización de los productos de la empresa y el
lanzamiento de nuevas campañas de tal modo que se
maximice las ventas.
3.5.2. Responsabilidad
Hacerse cargo de todos aquellos materiales promocionales y
de logística que le sean entregados así mismo tomar entera
responsabilidad sobre los productos destinados a la
comercialización.
Página | 54
7.4.- FUNCIONES GENERALES
Gerente general.- Es la persona que llevara a cabo la gestión administrativa de la empresa y cumplirá las veces de Administrador ya que será el que dirija la empresa, planeando organizando dirigiendo y controlando
Secretaria.- Personas encargada en el proceso de papeleos de oficina.
Profesional en ventas.- Es aquel cuya función será de relacionar a la empresa con los consumidores y el encargado de relaciones públicas.
Ingeniero de producción.- Es aquel cuya función será llevar a cabo la producción de Paiche y el proceso de transformación del producto.
Supervisor.- será el encargado de hacer que se cumpla la producción con eficiencia y eficacia de acuerdo a las especificaciones del proceso.
Técnico de mantenimiento.- será el encargado de mantener operativa las maquinarias y equipos que intervienen en el proceso productivo del Paiche.
2 operarios.- serán los encargados de la recepción del Paiche y también estarán encargados del servicio de frio.
9 Operarios.- Seran los encargados de criar a los Paiches así como también al momento de la cosecha estarán en el proceso de transformación de Paiches a filetes de Paiche envasado al vacío.
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CAP VIII:
ASPECTOS ECONOMICOS Y FINANCIEROS
8.1 Estructuras De La Inversiones
8.1.1 Inversión fija tangible:
La inversión tangible comprende terreno, maquinaria equipos, vehículo y
enceres, etc. Como se muestra detalladamente en el anexo 01 cuyo monto
es de s/.1,030,626.00nuevos soles.
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8.1.2 Inversión fija intangible:
La inversión fija intangible comprende todo los gastos que se nenecita para
poner en marcha la empresa detalladamente se ve en el anexo 01 cuyo
monto es de s/. 22,170.00 nuevos soles.
8.1.3 Capital de trabajo:
El capital de trabajo comprende por todo los costos de producción que se
necesita producir el primer lote de productos mas detalladamente se ve en
el anexo 03 el monto total es de s/.252,800.00 nuevos soles.
Continuación se muestra un cuadro resumen de las inversiones:
CUADRO Nº 14
RESUMEN DE INVERSIÓN
8.2 Depreciación De Los Activos Fijos
No constituye una salida de dinero en efectivo, es una figura contable por
el cual el inversionista recupera el costo de un activo fijo tangible. La
depreciación de los activos financieros comprenderá, los activos tangibles
los cuales son depreciados con el método de línea recta, que consiste en
dividir el costo del activo adquirido, entre el número de años de vida útil del
activo tangible; así mismo el horizonte de evaluación será de 5 años.
CUADRO 15CUADRO DE DEPRECIACIONES DEL ACTIVO TANGIBLE
HORIZONTE DE EVALUACION 5 AÑOS
ACTIVOVALOR
DE COMPRA VIDA UTIL
(años)DEPRECIAC
ANUALDEPRECIAC
ACUMULADAVAL RES
CONTABLE
EDIFICACONES 267,120.00 20 13,356 66,780 200,340.0
EQUIPO DE FRIO
TUNEL DE CONGELACION 2TM/DIA 46,000.00 5 9,200 46,000 0.0
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FIJA TANGIBLE. 1,030,626.00
FIJA INTANJIBLE. 22,170.00
Capital de Trabajo 252,800.00
TOTAL INVERSION S/. 1,305,596.00
CAMARA DE ALMAC. DE CONGELADO 30TM 45,000.00 5 9,000 45,000 0.0
CAMARA DE REFRIGERACION 10 TM 44,900.00 5 8,980 44,900 0.0
PRODUCTOR DE HIELO 1.5 TM/DIA 41,720.00 5 8,344 41,720 0.0
MAQUINARIA DE PLANTA 0.0
SELLADORA AL VACIO DOBLE CAMPANA 8,961.00 5 1,792 8,961 0.0
SELLADORA DE IMPULSO ELECTRICO 445.00 5 89 445 0.0
ESMERILLADORA 335.00 9 37 186 148.9
BOMBA DE AGUA 2,100.00 5 420 2,100 0.0
RED NYLON 60M LARGO Y 2,OM DE ALTO 3,600.00 2 1,800 9,000 1,800.0
ATARRAYAS DE 7.0 KG DE PESO 240.00 2 120 600 120.0
BALANZAS ELECTRONICAS 10,800.00 3 3,600 18,000 3,600.0
BALANZA ANALITICA MAX 1 Kg 300.00 3 100 500 100.0
CARRETILLAS TIPO BUGUI 1,250.00 3 417 2,083 417.0
BALANZA ANALITICA MAX 50 Kg 780.00 3 260 1,300 260.0
MACHETE 30.00 1 30 150 0.0
PICO 66.00 2 33 165 33.0
PALA 66.00 2 33 165 33.0
VEHICULO (TOYOTA) 82,890.00 6 13,815 69,075 13,815.0
MOTO (CHACARERA) 4,800.00 7 686 3,429 1,371.4
OTROS(cuchillos carniceros, etc) 4,000.00 3 1,333 6,667 1,333.0
EQUIPOS DE OFICINA 0.0
COMPUTADORAS SANSUNGS 9,000.00 5 1,800 9,000 0.0
OTROS MUEBLES Y ENCERES 15,000.00 15 1,000 5,000 10,000.0
COMUNICACIÓN (CELULAR, RPM) 600.00 5 120 600 0.0
TOTAL 76,365 233,371.3
También se hará la amortización de intangibles que consiste en que el
inversionista recupera los gastos en activos fijos intangibles; se recuperan en
un determinado número de años que determina el proyectista.
CUADRO 16
AMORTIZACION DEL ACTIVO INTANGIBLE
Amortización de la Inversión Fija Intangible
22,170
4,434
4,434
4,434
4,434
8.3 los costos operativos (proyectados) del proyecto
Se tienen gastos de administración y ventas que comprende la nómina, los
Implementos de oficina (papelería), posibles gastos de viajes y gastos de
distribución. Los gastos de publicidad se distribuyen en representación en
eventos, publicidad en diferentes medios, brocheurs, página Web, material
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Publicitario e impulsadoras. Se estima un costo operativo anual de
s/.125,900.00 para toda la vida útil del proyecto.
A los proveedores se les pagará 30% de contado y 70% 30 días de plazo.
Se tendrá inventario de producto terminado
8.3.1. Los Costos de Producción
Se considera: costo de materias primas, costos de mano de obra directa,
costos indirectos de fabricación en este caso se utilizara estos costos de la
segunda campaña que haciende a S/. 278,400.00 para toda la vida útil del
proyecto el cual comprende los costos de fabricación, mano de obra directa,
materia prima, luz los cuales fueron obtenidos para cada año (12 meses) de
vida útil del proyecto.
CUADRO 17CUADRO DE COSTOS
Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
COSTOS DE PRODUCCION (1) 292,800.00 278,400.00 278,400.00 278,400.00 278,400.00
Costos de fabricación 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00
Mano de obra directa 6,600.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00
Materia Prima 239,000.00 224,600.00 224,600.00 224,600.00 224,600.00
Alevinos 116,000.00 116,000.00 116,000.00 116,000.00 116,000.00
Alimentos estrujados 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
alimentos de engorde 48,600.00 48,600.00 48,600.00 48,600.00 48,600.00
Cal 14,400.00 --------- --------- --------- ---------
Abono (gallinaza) 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Otros
Luz 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00
COSTOS OPERATIVOS
Gastos Administrativos (2) 92400 92400 92400 92400 92400
Administrador 21600 21600 21600 21600 21600
secretaria 9600 9600 9600 9600 9600
Analista comercial 18000 18000 18000 18000 18000
tecnico 21600 21600 21600 21600 21600
Asesor 21600 21600 21600 21600 21600
Gastos De Ventas (3) 33500 33500 33500 33500 33500
Representación en eventos 3000 3000 3000 3000 3000
Publicidad en diferentes medios 12000 12000 12000 12000 12000
Material publicitario 3000 3000 3000 3000 3000
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Pagina web 3500 3500 3500 3500 3500
Transporte 12000 12000 12000 12000 12000
COSTO GLOBAL (1)+(2)+ (3) 418,700.00 404,300.00 404,300.00 404,300.00 404,300.00
8.4 Ingresos:
Los ingresos del proyecto están dados por los ingresos que se obtiene por
las ventas de los productos, hay que tener en cuenta que se supone una
continuidad de la empresa después del año 5, lo que implica que el análisis
no contempla el ingreso por venta de activos.
Los ingresos anuales por venta están dados por la venta de 52,000 Kg cuyo
ingreso total es de s/.1, 356,000 nuevos soles.
CUADRO 18INGRESOS POR VENTAS
INGRESOS POR VENTAS AÑO
RUBROS 1 2 3 4 5
PRECIO UNITARIO DE VENTAS Kg de Paiche 26.0 26.0 26.0 26.0 26.0
VOLUMEN DE VENTAS ANUALES 52,000 52,000 52,000 52,000 52,000
INGRESO POR VENTAS 1,352,000 1,352,000 1,352,000 1,352,000 1,352,000
OTROS INGRESOS 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
TOT INGRESOS POR VENTAS 1,356,000 1,356,000 1,356,000 1,356,000 1,356,000
Estos total de ingresos por ventas comprende el precio por cada Kg. (S/.
26.00), por el volumen de ventas que se obtiene de la producción el cual
equivale a 52000 Kg mas otros ingresos ( ventas de escamas de Paiche
para artesanías) que asciende a S/.4000.00; el cual en conjunto nos da
ingreso total por ventas de S/. 1’356,00.00 nuevos soles
5. ANÁLISIS DEL FINANCIAMIENTO:
Los recursos económicos para el proyecto se obtendrán a través de
recursos propios es decir del aporte de cada socio involucrado en esta
actividad, por el que no tendremos que pagar intereses
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6. ESTADO DE RESULTADO DE GANANCIA Y PÉRDIDA
6.1 Análisis del estado de ganancias y pérdidas:
Para este análisis no se tiene en cuenta la tasa de interés. La utilidad neta
es de S/.853,931.36 nuevos soles para el año 1 y para los 4 años siguientes
es S/. 868,288.16 nuevos soles detalladamente se ve en el siguiente
cuadro:
En el cuadro 19 vemos: Las ventas fueron obtenidas del cuadro 18 de
ingreso por ventas que haciende a S/. 1’356,000.00 para todos los años de
vida útil de proyecto, quitándole el costo de producción, Gastos
administrativos, gastos de ventas obtenidos del cuadro 17, que nos dan
como resultado una utilidad operativa de S/: 937,300.00 para el primer año y
S/. 951,700.00 para los siguientes 4 años; a estos datos se le quita la
amortización de intangibles (cuadro 16), la depreciación de tangibles
obtenidos del cuadro 15, y el impuesta a la renta; del cual se obtiene una
utilidad neta de S/. 853,931.36 para el primer año, S/. 868,288.16 para el
segundo año hasta el cuarto año, y para el ultimo año de vida útil del
proyecto se suma el valor residual contable de la depreciación de activos
tangibles obteniendo S/. 868,288.16
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CUADRO 19ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS SIN ENDEUDAMIENTO
AÑORUBROS 1 2 3 4 5 + VENTAS 1,356,000.00 1,356,000.00 1,356,000.00 1,356,000.00 1,356,000.00 - COSTOS DE PRODUCCIÓN
292,800.00 278,400.00 278,400.00 278,400.00 278,400.00
- GASTOS ADMINISTRATIVOS
92,400.00 92,400.00 92,400.00 92,400.00 92,400.00
- GASTOS DE VENTAS
33,500.00 33,500.00 33,500.00 33,500.00 33,500.00
= UTILIDAD OPERATIVA
937,300.00 951,700.00 951,700.00 951,700.00 951,700.00
- AMORTIZACION DE INTANGIBLES
4,434.00 4,434.00 4,434.00 4,434.00 4,434.00
- DEPRECIACION 76,365.14 76,365.14 76,365.14 76,365.14 76,365.14 = UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
856,500.86 870,900.86 870,900.86 870,900.86 870,900.86
- IMPUESTO A LA RENTA :
30% 2,569.50 2,612.70 2,612.70 2,612.70 2,612.70
+ Valor Residual Contable
233,371.32
= UTILIDAD NETA 853,931.36 868,288.16 868,288.16 868,288.16 868,288.16
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7. FLUJO DE CAJA
7.1 Análisis del flujo de caja:
Para este análisis no se tiene en cuenta la tasa de interés cuyo flujo neto para el año cero es de S/. -1, 305,596.00, los
cuales se obtienen del cuadro 14 que comprende inversión fija tangible, inversión fija intangible y capital de trabajo. para el
año 1 es de S/. 934,730.50 nuevos soles que comprende datos del cuadro 18 que detalla los iingreso por ventas, del
cuadro 17 que comprende costos de producción que detalla costos de producción gastos administrativos, a todo esto se le
resta el impuesto a la renta obtenido del cuadro 19 de estado de ganancias y perdidas , para el año 2, 3, 4 es S/. 1,
094,649.30 nuevos soles se usan los mismos cuadros del año 1 y para el ultimo año es de S/. 1, 580,820.61 nuevos soles,
que comprende los igresos por ventas del cuadro 18 mas el valor residual del cuadro15, menos el cuadro de costos que
comprende costos de producción , gastos administrativos, gastos de ventas, menos el impuesto a la renta obenido del
cuadro 19 del estado de perdidas y ganancias mas la recuperación del capital de trabajo invertido en el año cero.
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CUADRO 20FLUJO DE CAJA SIN ENDEUDAMIENTO
AÑO 0 1 2 3 4 5 + INGRESO POR VENTAS 1,356,000.0
01,356,000.0
01,356,000.0
01,356,000.0
01,356,000.0
0 + VALOR RESIDUAL CONTABLE
233,371.32
- COSTOS DE PRODUCCIÓN 292,800.00 278,400.00 278,400.00 278,400.00 278,400.00 - GASTOS ADMINISTRATIVOS 92,400.00 92,400.00 92,400.00 92,400.00 92,400.00 - GASTOS DE VENTAS 33,500.00 33,500.00 33,500.00 33,500.00 33,500.00 - IMPUESTO A LA RENTA 2,569.50 2,612.70 2,612.70 2,612.70 2,612.70 - INVERSIÓN FIJA TANGIBLE 1,030,626.00 - INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 22,170.00 - CAPITAL DE TRABAJO 252,800.00 + RECUPERACION CT 252,800.00 = FLUJO NETO ECONOMICO -
1,305,596.00934,730.50 949,087.30 949,087.30 949,087.30 1,435,258.6
1
Página | 2
8. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
Nuestro proyecto tiene una vida útil de 5 años.
Con el fin de consolidar nuestro análisis económico y financiero a cinco años
se evalúan lo siguientes indicadores. Hay que tener en cuenta que se
supone una continuidad, lo que implica que el análisis no contempla la venta
de activos. El costo de oportunidad del capital para nuestro proyecto es de
11% como se ve en el siguiente cuadro.
COSTO DE OPORTUNIDAD:
COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITA (C.O.K.) = 11.00%
VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO S/.2,477,718 EL PROYECTO ES RENTABLE
TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICA
68.81%
8.1 Evaluación económica
TIR (Tasa Interna de Retorno): El resultado obtenido fue del 68.81 %, el
cual arroja un resultado positivo del proyecto.
VPN (Valor Presente Neto): Es la diferencia entre los ingresos y los
egresos traídos a valor presente indicando el valor adicional obtenido,
después de haber recuperado la inversión y los costos.
Se obtuvo un VPN de S/.2, 477,718.00 nuevos soles lo cual indica que el
proyecto genera valor y es rentable.
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ANEXO 01CUADRO DE INVERSIONES
Página | 1
Rubro costos de inversión TOTAL
Unidad
Cantidad
precio Valor Total
INVERSION FIJA TANGIBLE 1,030,626.00
Construccion de posasTrabajos preliminares 34400Terreno HA 10 1300 13,000.
00Cartel de obra UN
D1 600 600.00
Limpieza manual del terreno M2 60000
0.2 12,000.00
Trazos y replanteos topograficos
M2 44000
0.2 8,800.00
Movimiento de tierras 257970Corte en terreno normal M3 3200
05.12 163,840
.00Relleno con material de prestamo
M3 32000
1.45 46,400.00
Excabacion de zanja h/max=< 1.5m en terreno normal
M3 4500 6.5 29,250.00
Eliminacion de material M3 16000
0.6 9,600.00
Perfilado del talud en terreno normal
M2 12000
0.74 8,880.00
Infraestructura hidraulica 131000Suministris instalc.tub. Para desague, pvc 6" incluye codos
M 2000 20.5 41,000.00
Instalc de tubos para agua 2" diam.
M 9000 10 90,000.00
Total capital fijo 423370Edificacones M2 720 371 267,120.0
0267,120.00
Adquisicion de materiales y equiposEquipo de frio 177620Tunel de congelacion 2tm/dia UN
D1 460
0046,000.00
Camara de almac. De congelado 30tm
UND
1 45000
45,000.00
Camara de refrigeracion 10 tm UND
1 44900
44,900.00
ANEXO 02
CUADRO DE INVERSIONES Y REINVERSIONESRUBRO costos de inversión inicial TOTAL
Unidad Cantidad precio Valor Total VIDA UTIL 0 1 2 3 4 5
INVERSION FIJA TANGIBLE 30.00 4002.00 17160.00 4002.00 30.00
CONSTRUCCION DE POSAS
TRABAJOS PRELIMINARES 34400
TERRENO HA 10 1300 13,000.00
CARTEL DE OBRA UND 1 600 600.00
LIMPIEZA MANUAL DEL TERRENO M2 60000 0.2 12,000.00
TRAZOS Y REPLANTEOS TOPOGRAFICOS M2 44000 0.2 8,800.00
MOVIMIENTO DE TIERRAS 257970
CORTE EN TERRENO NORMAL M3 32000 5.12 163,840.00
RELLENO CON MATERIAL DE PRESTAMO M3 32000 1.45 46,400.00
EXCABACION DE ZANJA H/Max=< 1.5m EN TERRENO NORMAL
M3 4500 6.5 29,250.00
ELIMINACION DE MATERIAL M3 16000 0.6 9,600.00
PERFILADO DEL TALUD EN TERRENO NORMAL
M2 12000 0.74 8,880.00
INFRAESTRUCTURA HIDRAULICA 131000
SUMINISTRIS INSTALC.TUB. PARA DESAGUE, PVC 6" INCLUYE CODOS
M 2000 20.5 41,000.00
Página | 2
INSTALC DE TUBOS PARA AGUA 2" DIAM. M 9000 10 90,000.00
TOTAL CAPITAL FIJO 423370
EDIFICACONES M2 720 371 267,120.00 267,120.00 20
ADQUISICION DE MATERIALES Y EQUIPOS
EQUIPO DE FRIO 177620
TUNEL DE CONGELACION 2TM/DIA UND 1 46000 46,000.00 5
CAMARA DE ALMAC. DE CONGELADO 30TM UND 1 45000 45,000.00 5
CAMARA DE REFRIGERACION 10 TM UND 1 44900 44,900.00 5
PRODUCTOR DE HIELO 1.5 TM/DIA UND 1 41720 41,720.00 5
MAQUINARIA DE PLANTA 120666
SELLADORA AL VACIO DOBLE CAMPANA UND 1 8961 8,961.00 5
SELLADORA DE IMPULSO ELECTRICO UND 1 445 445.00 5
ESMERILLADORA UND 1 335 335.00 9
BOMBA DE AGUA UND 1 2100 2,100.00 5
RED NYLON 60M LARGO Y 2,OM DE ALTO UND 6 600 3,600.00 2 3,600.00 3,600.00
ATARRAYAS DE 7.0 KG DE PESO UND 2 120 240.00 2 240.00 240.00
BALANZAS ELECTRONICAS UND 4 2700 10,800.00 3 10,800.00
BALANZA ANALITICA MAX 1 Kg UND 6 50 300.00 3 300.00
CARRETILLAS TIPO BUGUI UND 10 125 1,250.00 3 1,250.00
BALANZA ANALITICA MAX 50 Kg UND 6 130 780.00 3 780.00
TANQUES PEQUEÑOS UND 3 15 45.00
TANQUES GRANDES UND 2 45 90.00
BALDES GRANDES UND 9 12 108.00
MACHETE UND 3 10 30.00 1 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
Página | 3
PICO UND 3 22 66.00 2 66.00 66.00
PALA UND 3 22 66.00 2 66.00 66.00
VEHICULO (TOYOTA) UND 1 82890 82,890.00 6
MOTO (CHACARERA) UND 1 4800 4,800.00 7
OTROS(cuchillos carniceros, etc) 4000 4,000.00 3 4000
EQUIPOS DE OFICINA 34500
COMPUTADORAS SANSUNGS und 4 2250 9,000.00 5
OTROS MUEBLES Y ENCERES und 1 15000 15,000.00 15
IMPLEMENTOS DE OFICINA und 1 10500 10,500.00
infraestructura de apoyo 7350
SERVICIOS wats 1 6750 6,750.00
COMUNICACIÓN (CELULAR, RPM) 3 200 600.00 5
TOTAL EDIFICACION MATERIALES Y EQUIPO 340136
COSTO DIRECTO DEL PROYECTO 1,030,626.00
INVERSION FIJA INTANJIBLE 22,170.00
gastos de organización
minuta 200
escritura publica 250
inscripción de registros públicos 220
Representación en eventos 3000
Publicidad en diferentes medios 12000
Material publicitario 3000
Pagina web 3500
CAPITAL DE TRABAJO 252,800.00
Mano de obra operarios 12 12 550 6,600.00 6,600.00
Página | 4
Materia Prima 239,000.00 239,000.00
alevinos de paiche 116,000.00
alimentos estrujados al inicio 12 2500 30,000.00
Alimentos de engorde 12 4050 48,600.00
Cal 12 1200 14,400.00
Abono (gallinaza) 12 2500 30,000.00
Otros 7,200.00
luz 12 600 7,200.00
TOTAL INVERSION S/. 1,305,596.00 TOTAL 30.00 4002.00 17160.00 4002.00 30.00
Página | 5
ANEXO 03ANALITICO DEL CAPITAL DE TRABAJO
Página | 6
costos de inversión inicial CAPITAL DE TRABAJO
RUBRO TOTAL COSTO/MESUnidad Nº MESES COST/MES Valor Total
CAPITAL DE TRABAJO 252,800.00Mano de obra operarios 12 12 550 6,600.00 6,600.00
Materia Prima 239,000.00 239,000.00alevinos de Paiche 116,000.00
alimentos estrujados al inicio 12 2500 30,000.00Alimentos de engorde 12 4050 48,600.00
Cal 12 1200 14,400.00Abono (gallinaza) 12 2500 30,000.00
Otros 7,200.00luz 12 600 7,200.00
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