FONDO DE EMPLEADOS Y PENSIONADOS DE TELECOMUNICACIONES Y MEDIOS AUDIOVISULAES

“FONDO CAJA ACOTV”

ESTADOS FINANCIEROS

COMPARATIVOS

A

DICIEMBRE 31 DE 2008 Y 2007

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FONDO DE EMPLEADOS Y PENSIONADOS DEFONDO DE EMPLEADOS Y PENSIONADOS DE TELECOMUNICACIONES Y MEDIOS AUDIOVISUALES TELECOMUNICACIONES Y MEDIOS AUDIOVISUALES

FONDO CAJA ACOTV FONDO CAJA ACOTV NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSNOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

POR LOS AÑOS TERMINADOS EN DICIEMBRE DE 2008 YPOR LOS AÑOS TERMINADOS EN DICIEMBRE DE 2008 Y 20072007

NOTA 1 Naturaleza y Actividades

OBJETO SOCIAL: El FONDO DE EMPLEADOS Y PENSIONADOS DE TELECOMUNICACIONES Y MEDIOS AUDIOVISUALES “FONDO CAJA ACOTV” es una empresa asociativa de carácter privado, sin ánimo de lucro, constituida por acta No.01 del 5 de abril de 2000, vigilada por la Superintendencia de la Economía Solidaria y registrado en Cámara de Comercio de Bogotá, bajo el número S00265.

Dentro de sus objetivos esta el desarrollar programas tendientes a la solución de necesidades de sus asociados, protegiendo sus ingresos y fortaleciendo los lazos de solidaridad y ayuda mutua. Fomentando el ahorro y solucionando las necesidades de crédito de acuerdo a las diferentes líneas establecidas en el reglamento de crédito aprobado por la Junta Directiva.

NOTA 2 Principales Políticas y Prácticas Contables

Sistema Contable. Los estados financieros se preparan de conformidad con normas e instrucciones contables recopiladas en la Circular básica contable y financiera No. 013 de agosto de 2.003 , modificada por la circular básica 004 de agosto 28 de 2008, expedida por la Superintendencia de la economía solidaria y las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, establecidas en los Decretos 2649 de 1993, Decreto 2077 de 1992 y otras normas complementarias, en cuanto no discrepen de las normas y procedimientos enunciados en el P.U.C. del sector solidario, algunas de las cuales se resumen a continuación.

Periodo Contable. Según el estatuto del FONDO CAJA ACOTV, se establece un periodo contable anual, el cual termina el 31 de diciembre.

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Cartera de Crédito Asociados. Representada por los créditos aprobados por la gerencia, comité de crédito y junta directiva del FONDO CAJA ACOTV, colocados en cabeza de los asociados; aplicando la calificación y clasificación en cumplimiento de las normas. Las garantías que los respaldan corresponden a sus ahorros, deudores solidarios y el fondo mutual de cartera. En cumplimiento de las normas se registro la provisión general e individual para su protección en caso de contingencias de pérdidas, conforme a la Circular Básica Contable y Financiera de agosto de 2.003 Capitulo II y modificada por la circular básica 004 de agosto 28 de 2008, expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, aspectos controlados por cada uno de los organismos de administración, control y comités. La cartera se encuentra colocada entre sus asociados en cumplimiento de su objeto social.

Fondo de Liquidez: Aplicación dada teniendo en cuenta lo establecido en el Decreto 790 de 2.003, y el estatuto del fondo. Su encaje esta dado por el saldo de la cuenta de depósitos, en concordancia con la Circular Básica Contable y Financiera 013, (Capitulo XIV) y modificada por la Circular Básica 004 de agosto 28 de 2008, correspondiendo al 2% sobre el saldo mensual de los ahorros permanentes, ya que según el estatuto no permite hacer reintegros, compensaciones ni cruces parciales.

Propiedad planta y equipo: Las propiedades y equipos se han registrado al costo histórico, y su depreciación es calculada usando el método de línea recta, con base en la vida útil de los mismos.

Depósitos de Asociados: Los Depósitos de Asociados corresponden al ahorro permanente sobre una base del 10% del aporte mensual que cada asociado autoriza descontar.

Aportes Sociales: Conformados por el 90% del descuento mensual, según lo establecido en el estatuto del FONDO CAJA ACOTV.

Impuesto sobre la Renta y Complementarios: EL FONDO CAJA ACOTV no está sometido al impuesto sobre la renta y complementarios, siempre y cuando no desarrolle actividades distintas a la del ahorro y crédito, por lo anterior presenta anualmente una declaración de ingresos patrimonio.

Impuesto de Industria y Comercio: Impuesto que grava los ingresos del bimestre a una tarifa del 11.04 por mil.

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Gravamen a los Movimientos Financieros: De acuerdo a lo establecido en el Decreto 449 de febrero de 2003, este impuesto grava los movimientos debitos contables de los depósitos y exigibilidades, al momento del retiro del asociado, presentando la declaración semanal, en concordancia con lo enunciado en la Circular Básica Contable y Financiera No. 013 de agosto de 2003, modificada por la circular 004 de agosto 28 de 2008.

Reconocimiento de ingresos y gastos: Los ingresos y gastos se llevan al resultado del ejercicio por el sistema causación.

Cuentas de orden: En estas cuentas se registran, los derechos y responsabilidades contingentes, que se deriven de las diferentes operaciones que tiene el FONDO CAJA ACOTV, según lo establecido en el Plan de Cuentas del sector.

Excedentes y Perdidas: Corresponden al resultado del ejercicio económico, una vez descontado de los ingresos obtenidos por el fondo los gastos necesarios para el correcto funcionamiento del mismo.

ESTADOS FINANCIEROS BASICOSPara el periodo comprendido a 31 de diciembre de 2008, la administración de FONDO CAJA ACOTV preparó los estados financieros básicos comparativos, como son: el balance general, estado de excedentes y perdidas, notas a los estados financieros, estado de cambios en el patrimonio, estado de cambios en la situación financiera y flujo de efectivo en aplicación con el articulo 32 del Decreto 2649 de 1993 y la Circular Básica Contable y Financiera 013 de agosto de 2.003, modificada por la circular 004 de agosto 28 de 2008.

NOTA 3 Disponible Representa los recursos que el FONDO CAJA ACOTV, tiene a disposición en cuentas de ahorro y cuenta corriente en las diferentes entidades financieras, sobre estos recursos no se presenta ningún tipo de restricciones y se componen así:

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NOTA 4 Fondo de Liquidez Las inversiones al 31 de diciembre estaban conformadas por:

Su variación corresponde a los rendimientos generados en el periodo 2008.

NOTA 5 Cartera de Créditos Asociados

Rubro que lo conforman los saldos de los créditos que los asociados adeudaban a 31 de diciembre de 2008 por cada una de las líneas vigentes, aprobadas en el reglamento de crédito, teniendo en cuenta las atribuciones establecidas para la gerencia, comité de crédito y junta directiva.

Los créditos están respaldados con garantía real o personal admisible de acuerdo con la reglamentación vigente establecida para cada línea; préstamos que se consideran cartera vigente con fundamento en que las cuotas se descuentan quincenal y/o mensualmente por nómina, pagos por caja.

El incremento en la provisión corresponde a la aplicación de la Circular Básica Financiera 0013 de 2003, modificada en la 004 de 2008. NOTA 6 Cuentas por Cobrar

a) Títulos por reintegrar en el juzgado perteneciente al ex asociado Rodríguez Acosta Cesar Augusto y pagos realizados en procesos de cobro de cartera, e inicio de cobros jurídicos.

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b) Corresponde a intereses de los créditos que no superan mas de 90 días de mora, generados automáticamente por el sistema.

NOTA 7 Propiedades Planta , Equipo y Depreciación Al 31 de diciembre esta cuenta corresponde a:

La variación esta dada por el registro de la depreciación y adquisiciones durante el periodo 2008. La depreciación se aplico mediante el método de línea recta así: para edificaciones el 5%, muebles enseres y equipo de oficina el 10% para equipo de computo el 20%.

NOTA 8 Diferidos

Corresponde al saldo por amortizar de consumo de cheques.

NOTA 9 Otros Activos

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a) Valor avalúo técnico de la sede A y B elaborado en el año 2007b) Saldo por amortizar de licencias adquiridas para los nuevos equipos

de computación

NOTA 10 Depósitos de AsociadosValor acumulado de la cuota quincenal y/o mensual aportada por los asociados, según distribución establecida en el estatuto vigente del FONDO CAJA ACOTV.De acuerdo al comportamiento histórico se estima que el 20% corresponde a un pasivo a corto plazo y el 80% a largo plazo.

NOTA 11 Cuentas por Pagar Valor obligaciones a cargo del FONDO CAJA ACOTV originados con terceros y su detalle a diciembre 31 es el siguiente:

CUENTA CONCEPTO Dic-08BENEFICIARIO

Elías Manuel Caile García Servicios Contables $1.112.925Exe-Paz. Servicios Funerarios $ 616.104Cuentas por pagar Exasociados Asociados Retirados $1.415.356Cuentas por pagar Asociados Sobrantes Descuentos Nomina Caprecom $ 1.728.047Fondo de Cesantías Cesantías Consolidadas Empleados $3.686.559Empleados Intereses a las Cesantías $ 415.287

TOTAL CUENTAS POR PAGAR $ 8.974.278

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NOTA 12 Fondos Sociales Constituido por el porcentaje apropiado de los excedentes anuales aprobados por la asamblea., fondos agotables mediante reglamentación interna y se utilizan para cubrir necesidades de carácter social de los asociados. Con los cuales se han cancelado auxilios de solidaridad, cursos de educación, actividades recreativas, deportivas y culturales en bienestar de los asociados y sus familias de acuerdo al presupuesto y reglamento de cada comité. Adicionalmente su saldo esta compuesto por los movimientos registrados en la aplicación del fondo de seguro de cartera teniendo en cuenta el valor descontado al asociado, y el registro de la provisión con cargo al excedente del ejercicio del FONDO CAJA ACOTV.

NOTA 13 Pasivos Estimados y Provisiones

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NOTA 14 Patrimonio

(a) Corresponde al acumulado del 90% de la cuota mensual aportada por los asociadosb) Variación dada por el acumulado del 20% de la distribución de excedentes de ejercicios anteriores.(c) Valor avalúo de los bienes Inmuebles en el año 2007.(d) Corresponde al excedente del ejercicio económico del año 2008, una vez descontados del total de ingresos, los gastos.

NOTA 15 Ingresos Su distribución corresponde a los intereses en la colocación de los préstamos, ingresos financieros y otros ingresos durante el periodo 2008 detallados así:

(a) Valore los intereses recaudados de acuerdo a la tasa vigente, observándose un incremento del 12% frente al año anterior.

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(b) Su saldo corresponde a los rendimientos financieros obtenidos en el periodo 2008 en la Fiduciaria la Previsora y la cuenta de ahorro Banco de Bogotá.

(c) Los otros ingresos corresponden a indemnización accidente trabajo-2007.

NOTA 16 Gastos de Personal

Desembolsos incurridos por la administración del FONDO CAJA ACOTV, durante el año 2008 para el pago de sueldos, prestaciones sociales y parafiscales de los empleados, según estructura interna aprobada por la junta directiva, detallados así:

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Nota 17 Gastos Generales

Estos gastos corresponden a los valores pagados y/o causados por el FONDO CAJA ACOTV durante el año 2008 por concepto de las funciones administrativas, generales y otras que le son complementarias en el desarrollo de su objeto social.

NOTA 18 Auxilio Funerario Su valor corresponde al pago realizado durante el periodo 2008 por parte de la administración del Fondo Caja Acotv, con el objeto de proteger al asociado y su Familia en casos de calamidad por muerte, siempre y cuando el titular tenga seis meses de afiliación y se encuentre al día con sus obligaciones.

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NOTA 19 Provisiones y Otros Gastos Su valor corresponde a la provisión para el Bono Educativo, que anualmente el Fondo entrega al asociado, transporte miembros de Junta Directiva, gastos fondo de bienestar social y provisión general e individual de cartera.

NOTA 20 Cuentas de Orden

Representadas el valor del patrimonio mínimo irreducible y las garantías admisibles sobre el valor de la cartera de crédito.

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SANTIAGO PEREZ VARGAS ELIAS MANUEL CAILE GARCIA Representante Legal Contador T.P. 46950-T (Ver Certificación adjunta) (Ver Certificación adjunta)

LUIS ENRIQUE INFANTE NIÑO REVISOR FISCAL

TP-14708T

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CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS DELFONDO DE EMPLEADOS Y PENSIONADOS DE

TELECOMUNICACIONES Y MEDIOS AUDIOVISUALES “FONDO CAJA ACOTV”

Quienes suscribimos el presente documento, en calidad de representante legal y contador público titulado, declaramos que hemos preparado los estados financieros básicos de 2008: Balance general, estado de excedentes y pérdidas, notas a los estados financieros, estado de cambio en el patrimonio, estado de cambio en la situación financiera, flujo de efectivo del FONDO DE EMPLEADOS Y PENSIONADOS DE TELECOMUNICACIONES Y MEDIOS AUDIOVISUALES “FONDO CAJA ACOTV”, con base en los principios contables generalmente aceptados y aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior, confirmando que se presentan acertadamente las cifras al 31 de diciembre de 2008 y los resultados de sus operaciones.

Expresamos además que de acuerdo a nuestro leal saber y entender: Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y

auxiliares respectivos. Durante el periodo 2008, no hubo irregularidades que involucren a miembros de la administración o funcionarios que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros. Aseguramos la existencia de activos y pasivos cuantificables, así como los derechos y obligaciones con la acumulación de sus transacciones en el ejercicio del 2008, avaluados bajo métodos de reconocido valor técnico. Confirmamos la integridad de la información proporcionada respecto a que todos los hechos económicos han sido reconocidos por ellos. Los hechos económicos son registrados, descritos y revelados dentro de sus estados financieros básicos y las respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos, pasivos reales como también las garantías que hemos recibido de terceros. Certificamos que los aportes, ahorros y cartera de crédito de asociados con corte a 31 de diciembre de 2008, están conciliados y cruzados sus saldos contra los auxiliares generados por el Software Sicof, al cierre del presente ejercicio.

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Certificamos que el software utilizado para el manejo operativo del “FONDO CAJA ACOTV”, tiene licencia en cumplimiento de la protección sobre la propiedad intelectual y derechos de autor establecidos en la ley 603 de 2000. Certificamos que hemos registrado la provisión general e individual de cartera en cumplimiento de lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera 0013 de agosto de 2.003, modificada por la circular 004 de agosto 28 de 2008. Certificamos que de acuerdo al Decreto 1406 de 1999, sobre la seguridad social y autoliquidación de aportes, FONDO CAJA ACOTV, cumplió con el pago de los aportes a la seguridad social durante el periodo 2008. No hubo hechos posteriores al final del periodo que requieran ajuste o revelación en los estados financieros o en las notas consecuentes.

Dado en Bogotá D.C., a los treinta y un (31) días del mes de Enero de 2009

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SANTIAGO PEREZ VARGAS ELIAS MANUEL CAILE GARCIA

Representante Legal Contador T.P. 46950-T

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