manual de procedimientos de la dirección de fiscalizacion (municipio benito juaréz)

MUNICIPIO DE BENITO JUÁREZ, QUINTANA ROO

DIRECCIÓN DE FISCALIZACIÓN Código: MPTESFI Hoja: Página 1 de 44

Revisión: 00 Fecha de actualización: 31/08/2010

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DIRECCION DE FISCALIZACION

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

DE LA DIRECCION DE

FISCALIZACION

MUNICIPIO DE BENITO JUÁREZ, QUINTANA ROO DIRECCIÓN DE FISCALIZACIÓN


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ÍNDICE

Pág.

1. Introducción 3

2. Marco Jurídico 45

3. Políticas y Lineamientos Generales 67

4. Lista Maestra de Documentos 8

5. Descripción de Procedimientos 939



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1. INTRODUCCIÓN

En base a las funciones prioritarias que lleva a cabo esta Dirección de Fiscalización,

se elabora el presente Manual de Procedimientos, el cual describe en forma explícita

y visual cuales son las normas que rigen cada procedimiento, la importancia de cada

uno de ellos y como se deben llevar a cabo, desde su inicio hasta su término.

Teniendo como único fin el beneficio para los ciudadanos contribuyentes y para el H.

Ayuntamiento, cumpliendo los primeros con sus obligaciones fiscales municipales y el

H. Ayuntamiento con el servicio público de calidad y transparencia que otorga.

Es fundamental resaltar que esta Dirección es principalmente operativa, y el efecto del

trabajo que se efectúa, tiene como resultado el flujo de una óptima recaudación. Los

procedimientos que se describen a continuación, son parte de Programas

principalmente operativos y relativos a los servicios que ofrece esta Dependencia.



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2. MARCO JURÍDICO

1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Artículo 115, Fracción

IV, inciso a, e inciso c. Periódico Oficial de la Federación: 5 de Febrero de

1917. Última reforma: 29 de agosto del 2008.

2. Constitución Política del Estado de Quintana Roo. Artículos 145, 146 y 160,

Fracciones II. Periódico Oficial del Estado: 12 de Enero de 1975. Última

reforma: 02 de Julio del 2008.

3. Bando de Gobierno y Policía del Municipio de Benito Juárez, Quintana Roo.

Artículo 147, Fracciones IIVIII, XI, XV, XXI, XXV, XXVI y XXVIII. Periódico

Oficial del Estado: 25 de Abril del 2006. Última reforma: 17 de noviembre del

2006.

4. Código Fiscal Municipal del Estado de Quintana Roo. Artículo 5, Fracción VI,

Artículo 32, Fracciones I, IV, IX, X y XI. Periódico Oficial del Estado: 15 de

Diciembre del 1997. Última reforma: 17 de Diciembre del 2007.

5. Ley de los Municipios del Estado de Quintana Roo. Artículo 125, Fracciones I,

III, VII, VIII y XIX. Periódico Oficial del Estado: 20 de Diciembre del 2004.

6. Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado. Artículo 47,

Fracciones IXXIX. Periódico Oficial del Estado: 15 de Marzo de 1990. Última

reforma: 30 de Septiembre del 2002.

7. Reglamento del Gobierno Interior del Ayuntamiento del Municipio de Benito

Juárez, Quintana Roo. Artículo 147. Periódico Oficial del Estado: 17 de Marzo

del 2006.



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8. Reglamento Interior de la Tesorería Municipal de Benito Juárez. Artículo 10,

inciso e, y Artículo 22 Fracciones IX. Periódico Oficial del Estado: 12 de Mayo

del 2009.



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3. POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS GENERALES

Reglamento Interior de la Tesorería del Municipio de Benito Juárez, Quintana Roo, P.O.E. 12Mayo2009, Capítulo VII, Dirección de Fiscalización, Artículo 22, que a la letra cita:

1. Mantener actualizado el Padrón de Contribuyentes; (Cabe resaltar que es

competencia de La Dirección de Ingresos el mantener actualizado el Padrón de

Contribuyentes).

2. Ordenar el inicio de facultades de comprobación, inspecciones, actos de

vigilancia, verificaciones y demás actos que establezcan las disposiciones

fiscales;

3. Requerir a los contribuyentes, responsables solidarios o terceros con ellos

relacionados, para que proporcionen en su domicilio, establecimiento o en las

oficinas de las propias autoridades, los datos, documentos e informes que se

requieran;

4. Comprobar que los contribuyentes o responsables solidarios cumplan con las

disposiciones fiscales municipales aplicables…;

5. Imponer multas por el incumplimiento o cumplimiento extemporáneo a los

requerimientos que formule y por infracciones a las disposiciones fiscales…;

6. Enviar a la Dirección de Ingresos, las multas impuestas a los contribuyentes

sancionados, para su cobro dentro del término concedido.

7. Elaborar los programas necesarios para la supervisión y verificación de los

establecimientos comerciales…;



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8. Vigilar que las negociaciones cumplan con los horarios y condiciones

establecidos en el Bando de Gobierno y Policía del Municipio de Benito Juárez;

9. Ordenar la clausura de establecimientos de conformidad con lo dispuesto en

las leyes aplicables…;

10. Informar mensualmente al Tesorero Municipal, al Sindico Municipal, al

Contralor Municipal y demás funcionarios que así corresponda, de los asuntos

de su competencia.



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4. LISTA MAESTRA DE DOCUMENTOS

CÓDIGO VERSIÓ N NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

FECHA DE LA

ÚLTIMA EMISIÓN

AREA OPERATIVA Y DE RECAUDACION Programa de Verificación Hacendaria para el Ejercicio en curso

PTESFI001 00 Procedimiento de Citatorios de 24 horas entregados y atención al contribuyente. 11/08/2010

PTESFI002 00 Procedimiento de Inspecciones realizadas y atención al contribuyente. 11/08/2010

PTESFI003 00 Procedimiento de Clausuras efectuadas y Levantamientos de Clausura. 11/08/2010

AREA ADMINISTRATIVA Y DE ATENCIÓN AL PÚBLICO Programa de Inspección, vigilancia y cumplimiento de pago oportuno de Horario

Extraordinario, Maquinitas, Música en vivo, Espectáculos y Eventos.

PTESFI004 00 Procedimiento para solicitud de autorización para Horario Extraordinario, maquinitas, música en vivo y espectáculos.

11/08/2010

PTESFI005 00 Procedimiento para la realización de Eventos. 11/08/2010



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1.0 OBJETIVO Facilitar un lenguaje claro hacia los contribuyentes, obteniendo la total regulación de los diferentes negocios fijos ubicados dentro del Municipio de Benito Juárez, evitando así mismo sanciones y clausuras para los negocios.

2.0 ALCANCE Este procedimiento es aplicable para todos los contribuyentes y/o ciudadanos, aplicándolo a su vez los servidores públicos con el fin del aumento de la Recaudación.

3.0 RESPONSABILIDADES

3.1Director 3.1.1 Supervisa el trabajo operativo y administrativo realizado. 3.1.2 Aplicación y autorización de multas y/o sanciones. 3.1.3 Aplicación y Autoriza reducción y/o condonación de multas. 3.1.4 Organizar en conjunto con coordinadores operativos el Programa de

Trabajo de Entrega de Citatorios de 24 horas. 3.1.5 Análisis para determinar la Clausura de negocios que hagan caso

omiso al Citatorio de 24 horas, si así fuese necesario.

3.2Atención al público y/o Auxiliar administrativo 3.2.1 Revisión de documentación municipal requerida para el funcionamiento

de cada negocio. 3.2.2 Analizar la situación de los negocios de los contribuyentes. 3.2.3 Asesorar y orientar a los contribuyentes que carezcan de

documentación, así como los que cuenten con apertura reciente. 3.2.4 Aplicación de multas considerando la morosidad de los contribuyentes

en la falta de trámites de documentos y permisos, así como de pago de impuestos y derechos no realizados.

MUNICIPIO DE BENITO JUÁREZ,QUINTANA ROO

PROCEDIMIENTO DE CITATORIOS DE 24 HORAS ENTREGADOS Y ATENCIÓN AL CONTRIBUYENTE.

DIRECCIÓN DE FISCALIZACIÓN Código: PTESFI001 Emisión: 31/08/10

Revisión: 00 Departamento: Área

Operativa y de Recaudación.



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3.2.5 Resolver a los contribuyentes que presenten documentación municipal completa para el funcionamiento del negocio, considerándolos como solventados y/o asuntos concluidos.

3.3Coordinador Operativo Turno Matutino y/o Turno Nocturno 3.3.1 Planeación del Programa de Trabajo de Entrega de Citatorios de 24

horas. 3.3.2 Supervisión del trabajo operativo diario de inspectores. 3.3.3 Asesorar y orientar a los contribuyentes. 3.3.4 Seguimiento a Citatorios no atendidos, evaluando los que ameriten

clausura del negocio.

3.4InspectorVerificador y NotificadorEjecutor 3.4.1 Entrega de citatorios de 24 horas a los contribuyentes que así lo

ameriten. 3.4.2 Asesorar y orientar a los contribuyentes. 3.4.3 Dar seguimiento a citatorios no atendidos, procediendo a la clausura

del establecimiento, si así fuese necesario. 3.4.4 Reporte de citatorios entregados durante la jornada de trabajo diario.

3.5Encargada de control y seguimiento de actividades y cobros 3.5.1 Elaborar contrarecibo para pago de multa. 3.5.2 Asesorar y orientar a los contribuyentes que carezcan de

documentación, así como los que cuenten con apertura reciente.

4.0 DEFINICIONES Para la correcta aplicación de este procedimiento, se consideran las siguientes definiciones:

4.1 Regulación: Ordenar, seguir las normas y/o reglamentos establecidos. Cumplir con los documentos requeridos para el buen funcionamiento, en este caso de un negocio fijo.

4.2 Sanciones: Multas, las cuales se aplican a negocios que carecen de documentación y/o los que no llevan a cabo los trámites correspondientes en el tiempo establecido.

4.3 Clausuras: Cerrar bajo fundamentos legales un establecimiento.



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4.4 Recaudación: Ingresos percibidos por el H. Ayuntamiento y por los servicios que se otorgan a los ciudadanos,

4.5 Operativo: Trabajo activo, de campo. .

4.6 Condonación: Autorización de no aplicación y/o perdón de la multa impuesta, esto considerando la situación del negocio.

4.7 Citatorio: Documento oficial, donde se cita e invita al contribuyente a presentarse en las oficinas indicadas a fin de revisar la documentación y permisos con que cuenta su negocio.

4.8 Morosidad: Retraso por parte de los contribuyentes al trámite de la documentación que requiere el negocio para funcionar, así como tardanza en pagos de impuestos y derechos.

4.9 Solventado: Resuelto, concluido. En el caso de los negocios, se considera que cuentan con todos los documentos requeridos.

5.0 DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES

Paso Responsable Descripción de la Actividad 1 Inspector

Verificador y Notificador Ejecutor

Entrega de Citatorio de 24 horas al contribuyente y/o propietario del negocio fijo.

2 Contribuyente, ciudadano y/o propietario del negocio fijo

Recibe el Citatorio de 24 horas.

3 Atención al público y/o Auxiliar administrativo

Atiende al contribuyente que se presenta con su respectivo Citatorio de 24 horas y documentos del negocio. En base a los documentos que entregue el contribuyente, se puede solventar el citatorio, otorgar una prorroga y/o aplicar una multa,



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Paso Responsable Descripción de la Actividad considerando los permisos con los que cuente, la fecha de apertura del negocio y la razón del retraso en el trámite de los documentos. En el caso de los citatorios no atendidos, se procede a la clausura del negocio.


Para los contribuyentes a los que se les solventa el citatorio, se considera como fin del procedimiento por ser un asunto resuelto. Para los contribuyentes a los que se les otorga prorroga, se considera como asunto pendiente por concluir, hasta que cuente con toda la documentación requerida, por lo que se les otorga plazos considerables para la finalización de sus trámites. Así mismo el contribuyente se presentará en las fechas estipuladas para la ampliación de su prórroga.

5 Director En caso de que el contribuyente solicite algún descuento, reducción o condonación de la multa, el Director considerando lo manifestado por el contribuyente, puede autorizar lo que amerite o se requiera, según documentos que presente el contribuyente y en caso de demostrar que se encuentra en situación precaria.

6 Encargado de control y seguimiento de actividades y cobros

Para los contribuyentes a los que se les aplica una multa, se presentan con el (la) encargado (a) de control y seguimiento de actividades y cobros, para que se entregue un contrarecibo para el respectivo pago de su multa.

7 Caja (Dirección de Ingresos)

Se presenta el contribuyente con el contrarecibo para el pago de su multa. Recibe contrarecibo y genera comprobante de pago o recibo oficial.


Regresa el contribuyente con el recibo oficial del pago de su multa, así como con la copia del recibo oficial, el cual entrega para archivo de control de la Dirección.


Se otorga prorroga al contribuyente ya que cumplió con el respectivo pago de su multa, considerando su citatorio como asunto pendiente por concluir, hasta que cuente con toda la documentación requerida, por lo que se les otorga plazos considerables para la finalización de sus trámites.

10 Contribuyente, ciudadano y/o propietario del

El contribuyente se presentará en las fechas estipuladas para la ampliación de su prórroga, hasta que le citatorio se solvente.



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Paso Responsable Descripción de la Actividad negocio fijo

10 Inspector Verificador y Notificador Ejecutor

Para el caso de los citatorios no atendidos, se procede a la clausura del negocio por el inspectorverificador y Notificador Ejecutor.

11 Fin de Procedimiento

Cuando se solventa el citatorio. En el caso de los contribuyentes a los que se les otorga prorroga, pueden llevarse un poco más de tiempo concluir el Citatorio del negocio, pero con los plazos controlados para el trámite correspondiente de los documentos que tengan como faltantes, se vigilará el debido cumplimiento de los contribuyentes. Cuando el citatorio no es atendido dentro del tiempo que tiene el contribuyente como derecho de audiencia, se clausura el negocio.

6.0 REFERENCIA A DOCUMENTOS RELACIONADOS 6.1 RTESFI01 Reglamento Interior de la Tesorería del Municipio de Benito

Juárez. 6.2 RTESFI02 Código Fiscal Municipal del Estado de Quintana Roo. 6.3 RTESFI03 Bando de Gobierno y Policía del Municipio de Benito

Juárez.

7.0 REGISTROS 7.1 ATESFI01 Archivo de citatorios de 24 horas. 7.2 ATESFI02 Archivo de recibos oficiales de pago de multas. 7.3 ATESFI03 Archivo de clausuras.

8.0 HISTORIAL DEL DOCUMENTO

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Razón de la última modificación Fecha de Actualización

N/A Original Documento elaborado por primera vez



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MUNICIP IO DE B ENITO JUÁ REZ, QUINTA NA ROO

DI AGRAM A DE FLUJO DE PROCEDIMI ENTO DE CITATORIOS DE 24 HORAS EN TREGADOS Y ATENCION AL C ONT RIBUYE NTE.

DIRE CCI ÓN DE FISCA LI ZAC ION Cód igo : DTE SFI001 Emis ión : 31 /08/2010

Rev isi ón : 00 Depart amen to : Área Opera tiv a y de Rec audaci ón

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Inspect o r Ve r ific ador y No tif ic ado r E jec u to r

Con t ri buy en te , c iudadano y /o p rop ie ta r io de l negoci o f ijo

At enc ión al púb lic o y /o aux ilia r admin is t ra t ivo

D irect or Enc argada de

con tro l y s e gu i mien t o de act iv . y c ob ros

Ca ja (Di rec ci ón de I ng resos )

S e le ap lica una multa,

c onsider ando lo s docume ntos

f altantes.

si

no

A

S e solventa el c itator io.

E labor a contr are cibo p ara pa go de multa

S e revisan lo s documen tos

q ue pr esenta el c ontribuy ente de su nego cio.

INIC IO

El co ntribuy ente

rec ibe el C itator io de 24

ho ras

E ntre ga de C itator io de 2 4

hor as al contr ibuyen te de l n egocio.

no

si

¿ El C itator io es atend ido?

F IN 1

A nálisis d onde se de te rmina la c lausur a del neg ocio.

¿Cue nta co n la docu mentación

completa?

Rea liza cobr o y gene ra

co mprob ante de pag o

FIN 2

Recibe a los con tribuye ntes que solic iten descu ento o con donación de mu lta.



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In s pe c tor V er if ic ado r y N oti f ic ado r E jec ut or

Co ntr ibu y ent e , c iu dad ano y /o p r op ie ta r i o de l neg oc io fi jo

A ten c ión al púb l ic o y /o aux i l i ar

adm in is tr ativ o

D irec to r

En carg ada d e c o ntr o l y

se guim iento de ac ti v . y c ob ro s

C aja (D ire c c ión de In gre s os )

P á g i n a 2 d e 2

MU N IC IPIO D E BE N ITO JU Á RE Z, Q U IN TA N A R O O

D IA GR A MA D E FL U JO DE P R OC E D IM IE NT O D E C ITA TO R IO S DE 24 H O R AS E NT R EG A D O S Y AT E NC IO N A L C O N TR IB U YE N TE .

DIR E C C IÓ N D E FIS C AL IZA CIO N C ód igo : D TE S FI001 Em is ión: 31 /08 /2 010

R ev i s i ó n:0 0 D ep arta ment o: Á rea Op era tiva y de R ec au dac ió n

A

T ra mi t a do c u m e nt a c i ó n co m p le t a p a ra su n e g o ci o .

Re g re s a co n d o cu m e n t a ci ó n c o mp l e t a , re s p e t an d o l a s p ro r ro g a s .

S e o t o rg a p ro r ro g a .

S e c it a a l c o n t r i b u ye n t e e n la s f ec h a s e s t i p ul a d a s

p a ra l a a mp l i a ci ó n d e s u p ro rro g a .

S e so l v e n t a e l c it a t o r i o .

F I N

R e c ib e d e l co n t r i b u y e nt e

co p i a o r ig . d e l co m p ro b a n t e o r e c ib o o f ic i a l d e p a g o.



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PROCEDIMIENTO DE INSPECCIONES REALIZADAS Y ATENCIÓN AL CONTRIBUYENTE.

DIRECCIÓN DE FISCALIZACIÓN

Código: PTESFI002 Emisión: 31/08/10



1.0 OBJETIVO Inspeccionar el total de negocios fijos ubicados dentro del Municipio de Benito Juárez. Determinando los documentos con los que cuentan, así como obtener la total regulación de los mismos.



3.1Director 3.1.1 Supervisa el trabajo operativo y administrativo realizado. 3.1.2 Aplicación y autorización de multas y/o sanciones. 3.1.3 Aplicación y Autoriza reducción y/o condonación de multas. 3.1.4 Organizar en conjunto con coordinadores operativos el Programa de

Trabajo de Inspecciones. 3.1.5 Análisis para determinar la Clausura de negocios que hagan caso

omiso a las Inspecciones.

3.2Atención al público y/o Auxiliar administrativo 3.2.1 Revisión de documentación municipal no presentada al momento de la

inspección. 3.2.2 Analizar la situación de los negocios de los contribuyentes. 3.2.3 Asesorar y orientar a los contribuyentes que carezcan de

documentación, así como los que cuenten con apertura reciente. 3.2.4 Aplicación de multas considerando la morosidad de los contribuyentes

en la falta de trámites de documentos y permisos, así como de pago de impuestos y derechos no realizados.



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3.2.5 Resolver a los contribuyentes que presenten documentación municipal completa para el funcionamiento del negocio, considerándolos como solventados y/o asuntos concluidos.

3.3Coordinador Operativo Turno Matutino y/o Turno Nocturno 3.3.1 Planeación del Programa de Trabajo de Inspecciones. 3.3.2 Supervisión del trabajo operativo diario de inspectores. 3.3.3 Asesorar y orientar a los contribuyentes. 3.3.4 Seguimiento a Inspecciones no atendidas, evaluando los que ameriten

clausura del negocio.

3.4InspectorVerificador y NotificadorEjecutor 3.4.1 Realización de inspecciones a los diferentes negocios fijos. 3.4.2 Asesorar y orientar a los contribuyentes. 3.4.3 Dar seguimiento a inspecciones no atendidas, procediendo a la

clausura del establecimiento, si así fuese necesario. 3.4.4 Reporte de inspecciones realizadas durante la jornada de trabajo

diario.

3.5Encargada de control y seguimiento de actividades y cobros 3.5.1 Elaborar contra recibo para pago de multa. 3.5.2 Asesorar y orientar a los contribuyentes que carezcan de

documentación, así como los que cuenten con apertura reciente.


4.1 Regulación: Ordenar, seguir las normas y/o reglamentos establecidos. Cumplir con los documentos requeridos para el buen funcionamiento, en este caso de un negocio fijo.





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4.4 Recaudación: Ingresos percibidos por el H. Ayuntamiento y por los servicios que se otorgan a los ciudadanos.



4.7 Inspección: Actividad realizada con documentación oficial, donde se cita e invita al contribuyente a presentarse en las oficinas indicadas a fin de revisar la documentación y permisos con que cuenta su negocio.

4.8 Morosidad: Retraso por parte de los contribuyentes al trámite de la documentación que requiere el negocio para funcionar, así como tardanza en pagos de impuestos y derechos.

4.9 Solventado: Resuelto, concluido. En el caso de los negocios, se considera que cuentan con todos los documentos requeridos.




Realiza la Inspección al negocio fijo, entregando Orden y Acta de Inspección, notificando los documentos que no fueron presentados.


Recibe la inspección, presentándose posteriormente para la atención de la inspección.



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Paso Responsable Descripción de la Actividad 3 Atención al público

y/o Auxiliar administrativo

Atiende al contribuyente que se presenta con su respectiva Inspección, de la cual cuenta con 5 días hábiles por derecho para atender la diligencia. En base a los documentos que entregue el contribuyente, se puede solventar la inspección, otorgar una prorroga y/o aplicar una multa, considerando los permisos con los que cuente, la fecha de apertura del negocio y la razón del retraso en el trámite de los documentos. En el caso de las inspecciones no atendidas, se procedería en caso necesario a la clausura del negocio.


Para los contribuyentes a los que se les solventa la inspección, se considera como fin del procedimiento por ser un asunto resuelto. Para los contribuyentes a los que se les otorga prorroga, se considera como asunto pendiente por concluir, hasta que cuente con toda la documentación requerida, por lo que se les otorga plazos considerables para la finalización de sus trámites. Así mismo el contribuyente se presentará en las fechas estipuladas para la ampliación de su prórroga.

5 Director En caso de que el contribuyente solicite algún descuento, reducción o condonación de la multa, el Director considerando lo manifestado por el contribuyente, puede autorizar lo que amerite o se requiera, según documentos que presente el contribuyente y en caso de demostrar que se encuentra en situación precaria.


Para los contribuyentes a los que se les aplica una multa, se presentan con el (la) encargado (a) de control y seguimiento de actividades y cobros, para que se entregue un contrarecibo para el respectivo pago de su multa.


Se presenta el contribuyente con el contrarecibo para el pago de su multa. Recibe contrarecibo y genera comprobante de pago o recibo oficial.


Regresa el contribuyente con el recibo oficial del pago de su multa, así como con la copia del recibo oficial, el cual entrega para archivo de control de la Dirección.


Se otorga prorroga al contribuyente ya que cumplió con el respectivo pago de su multa, considerando su inspección como asunto pendiente por concluir, hasta que cuente con toda la documentación requerida, por lo que se les otorga



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Paso Responsable Descripción de la Actividad plazos considerables para la finalización de sus trámites.


El contribuyente se presentará en las fechas estipuladas para la ampliación de su prórroga, hasta que la inspección se solvente.

10 Inspector Verificador y Notificador Ejecutor

Para el caso de las inspecciones no atendidas, se procede a la clausura del negocio por el inspectorverificador y Notificador Ejecutor.


Cuando se solventa la inspección. En el caso de los contribuyentes a los que se les otorga prorroga, pueden llevarse un poco más de tiempo concluir la Inspección del negocio, pero con los plazos controlados para el trámite correspondiente de los documentos que tengan como faltantes, se vigilará el debido cumplimiento de los contribuyentes. Cuando la inspección no es atendida dentro del tiempo que tiene el contribuyente como derecho de audiencia, se clausura el negocio.

6.0REFERENCIA A DOCUMENTOS RELACIONADOS 6.1 RTESFI01 Reglamento Interior de la Tesorería del Municipio de Benito

Juárez. 6.2 RTESFI02 Código Fiscal Municipal del Estado de Quintana Roo. 6.3 RTESFI03 Bando de Gobierno y Policía del Municipio de Benito Juárez. 6.4 RTESFI04 Ley de Hacienda de los Municipios del Estado de Quintana Roo. 6.5 RTESFI05 Ley sobre Venta y Consumo de Bebidas Alcohólicas en el

Estado de Quintana Roo. 6.6 RTESFI06 Reglamento de Espectáculos y Diversiones para el Municipio de

Benito Juárez. 6.7 RTESFI07 Ley de los Municipios del Estado de Quintana Roo.



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7.0 REGISTROS 7.1 ATESFI04 Archivo de inspecciones. 7.2 ATESFI02 Archivo de recibos oficiales de pago de multas. 7.3 ATESFI03 Archivo de clausuras.


Revisión anterior

Revisión actual



00



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DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCEDIMIENTO DE INSPECCIONES REALIZADAS Y ATENCION AL CONTRIBUYENTE.

DIRECCION DE FISCALIZACION Código: DTESFI002 Emisión: 31/08/2010

Revisión: 00 Departamento: Área Operativa y de Recaudación

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Inspector Verificador y Notificador Ejecutor

Contribuyente, ciudadano y/o propietario del negocio fijo

Atención al público y/o auxiliar administrativo

Director

Encargada de control y

seguimiento de activ. y cobros

Caja (Dirección de Ingresos)

Se le aplica una multa y/o sanción,

considerando los documentos faltantes.

si

no

A

Se solventa la inspección.

Elabora contrarecibo para pago de multa

Se revisan los documentos no presentados en la inspección.

INICIO

El contribuyente recibe la Inspección

Entrega de Inspección de

5 días al contribuyente del negocio.

no ¿La inspección es atendida

dentro de los 5 días hábiles?

FIN 1

Análisis donde se determina la clausura del negocio.

¿Cuenta con la documentación completa?

Realiza cobro y genera

comprobante de pago

FIN 2

Recibe a los contribuyentes que soliciten descuento o condonación de multa. Así como orientación de la aplicación de la multa.



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Inspector Ver ificador y Notificador Ejecutor

Contr ibuyente, ciudadano y/o propietario del negocio fijo

Atención al público y/o auxiliar

administrativo

Director




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DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCEDIMIENTO DE INSPECCIONES REALIZADAS Y ATENCION AL CONTRIBUYENTE.

DIRECCION DE FISCALIZACION Código: DTESFI002 Emisión131/08/2010

Revisión:00 Departamento: Área Operativa y de Recaudación

A

Tramita documentación completa para su negocio.

Regresa con documentación completa, respetando las prorrogas.

Se otorga prorroga. Se cita al

contribuyente en las fechas estipuladas

para la ampliación de su prorroga.

Se solventa la inspección.

FIN

Recibe del contribuyente copia orig. del comprobante o recibo oficial de pago.



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PROCEDIMIENTO DE CLAUSURAS EFECTUADAS Y LEVANTAMIENTOS DE CLAUSURA.

DIRECCIÓN DE FISCALIZACIÓN Código: PTESFI003 Emisión: 31/08/10



1.0 OBJETIVO Evitar la aplicación de clausuras y efectuar de la manera más eficaz y correcta el Levantamiento de Clausura. Para agilizar la pronta regulación de los negocios que no atienden citatorios e inspecciones, así como morosos.



3.1Director 3.1.1 Análisis de negocios que no atendieron citatorios e inspecciones, o que

cuenten con prorroga vencida, para proceder a la clausura. 3.1.2 Determinación de monto y/o pago por levantamiento de clausura. 3.1.3 Organizar en conjunto con coordinadores operativos el Programa de

Trabajo de Clausuras. 3.1.4 Autorización de descuentos en levantamientos de clausura. 3.1.5 Supervisar que los coordinadores designen a los inspectores a las

zonas correspondientes de clausura para implementar vigilancia y evitar quebrantamiento de sellos de clausura.

3.1.6 En caso de que ocurriese quebrantamiento de sellos, coordinarse con las autoridades correspondientes y la fuerza pública para atender el delito en el momento.

3.1.7 Si el quebrantamiento de sellos, se corroborará días después, se procederá a llevar un proceso jurídico en contra del propietario del negocio que cometa el delito.

3.2Atención al público y/o Auxiliar administrativo 3.2.1 Analizar la situación de los negocios de los contribuyentes.



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3.2.2 Asesorar y orientar a los contribuyentes que carezcan de documentación, así como los que cuenten con apertura reciente.

3.2.3 Aplicación de multa para pago por levantamiento de clausura, considerando la morosidad de los contribuyentes en la falta de trámites de documentos y permisos, pagos de impuestos y derechos no realizados, motivo de desatención a citatorios e inspecciones o que cuenten con prorroga vencida.

3.2.4 Resolver a los contribuyentes que cumplan con pago para levantamiento de clausura y a los que justifican la falta de atención a citatorios e inspecciones y que cuenten con documentación municipal completa para el funcionamiento del negocio, considerándolos para levantamiento de clausura.

3.2.5 Mantener estricta atención para evitar quebrantamiento de sellos de clausura.

3.2.6 Por quebrantamiento de sellos de clausura, dar parte a las autoridades y a la fuerza pública.

3.2.7 En caso de que no se sorprendiera al contribuyente y/o propietario del negocio cometiendo el quebrantamiento, proceder a dar seguimiento como proceso jurídico.

3.3Coordinador Operativo Turno Matutino y/o Turno Nocturno 3.3.1 Planeación del Programa de Trabajo de Clausuras. 3.3.2 Asesorar y orientar a los contribuyentes. 3.3.3 Seguimiento a Clausuras efectuadas, evaluando los que ameriten

levantamiento de clausura. 3.3.4 Designar a inspectores para implementar vigilancia permanente en

zonas donde se clausuren negocios, para evitar quebrantamiento de sellos de clausura.

3.3.5 Dar parte al personal administrativo y a las autoridades, si se encontrara con un quebrantamiento de sellos.

3.4InspectorVerificador y NotificadorEjecutor 3.4.1 Realización de clausuras a los diferentes negocios fijos que incumplan

con tramites de documentos, desatiendan citatorios e inspecciones y/o cuenten con prorrogas vencidas.

3.4.2 Asesorar y orientar a los contribuyentes. 3.4.3 Dar seguimiento a las clausuras efectuadas. 3.4.4 Reporte de clausuras efectuadas realizadas durante la jornada de

trabajo diario.



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3.4.5 Mantener vigilancia estricta y permanente en zonas donde se ubiquen negocios clausurados, para detectar posibles quebrantamientos de sellos de clausura.

3.4.6 Reportar inmediatamente si se sorprendiera algún quebrantamiento de sellos.

3.5Encargada de control y seguimiento de actividades y cobros 3.5.1 Elaborar contra recibo para pago de multa por levantamiento de

clausura. 3.5.2 Elaborar y entregar levantamiento de clausura.


4.1 Levantamiento: Efecto de levantar. Orden y/o documento oficial donde se notifica el levantamiento de clausura, el cual es en base a fundamentos legales, se registran firmas de contribuyente, inspectorverificador y notificador, 2 testigo y del Director.

4.2 Regularización: Ordenar, seguir las normas y/o reglamentos establecidos. Cumplir con los documentos requeridos para el buen funcionamiento, en este caso de un negocio fijo.







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4.8 Solventar: Resolver, concluir. Refiriéndose a los pagos, es cuando el pago esta saldado en su totalidad.

4.9 Prorroga: Plazo. Tiempo determinado que se le otorga al contribuyente como tolerancia para el tramite y entrega de sus documentos y/o permisos municipales, este se notifica por medio un sello oficial y firma.

4.10 Quebrantamiento: Infracción, falta, violación de una orden. Es cuando el contribuyente viola los sellos de clausura que fueron colocados en el negocio.

4.11 Proceso jurídico: Seguimiento administrativo, en este caso al quebrantamiento de sellos, para determinar la gravedad de falta que cometiese el contribuyente.




Efectúa la clausura del negocio.


Atiende la clausura, presentándose posteriormente para resolver la aplicación de la misma, así como para justificar los documentos no presentados, la desatención a un documento oficial y para arreglar la situación de su negocio, esto para beneficio de los contribuyentes. Cabe hacer mención que en el caso de que el contribuyente no atendiese la Clausura de su negocio, dicho negocio no puede operar al público y tendrá que permanecer cerrado por tiempo indefinido. Por otro lado, si ocurriera quebrantamiento de sellos por parte del contribuyente y/o propietario del negocio, al considerarse



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Paso Responsable Descripción de la Actividad como delito podrá ser remitido a las autoridades correspondientes, así como si no se sorprendiera y se detectará después, se llevaría a cabo un proceso jurídico contra el contribuyente del negocio.


Atiende al contribuyente que se presenta con su clausura y para revisión de documentos del negocio. Así como determinar el monto total del pago por levantamiento de clausura, siendo que dicho levantamiento se efectuara hasta cubrir el pago del mismo, por lo que el negocio apertura en el tiempo que el contribuyente solvente dicho pago.

4 Director Asesora y explica a los contribuyentes las opciones para convenios de pagos, en caso necesario donde el contribuyente se encuentre en situación precaria y no pueda cubrir el total de su multa, podrá demostrarlo, considerando la reducción la multa por levantamiento de clausura, Así como en caso de que el contribuyente lo amerite, se le otorgará prorroga.


Entrega contrarecibo para pago de multa por levantamiento de clausura.


Recibe del contribuyente contrarecibo para el pago de multa. Genera recibo oficial y comprobante de pago.


Recibe del contribuyente copia del recibo oficial, para archivo de control de la Dirección. Elabora Levantamiento de Clausura.


Recaba firmas de contribuyente, inspectorverificador y notificadorejecutor, 2 testigos y Director en el Levantamiento de Clausura.


Recibe el Levantamiento de Clausura, para apertura de su negocio.


Si el contribuyente cuenta con documentación completa al momento de la entrega del Levantamiento de Clausura, se solventa el citatorio o inspección. En caso contrario, se le otorga al contribuyente prorroga para el trámite de los



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Paso Responsable Descripción de la Actividad documentos, posteriormente y al contar con documentación se solventa el citatorio o inspección.


Al entregar Levantamiento de Clausura para la apertura y operación del negocio. Y cuando se solventa el documento oficial (citatorio o inspección no atendida por el contribuyente, o con prorroga vencida).



Juárez. 6.4 RTESFI03 Ley de Hacienda de los Municipios del Estado de Quintana

Roo. 6.5 RTESFI04 Ley sobre Venta y Consumo de Bebidas Alcohólicas en el

Estado de Quintana Roo. 6.6 RTESFI05 Reglamento de Espectáculos y Diversiones para el

Municipio de Benito Juárez.

6.7 RTESFI06 Ley de los Municipios del Estado de Quintana Roo.

7.0 REGISTROS 7.1 ATESFI03 Archivo de clausuras. 7.2 ATESFI02 Archivo de recibos oficiales de pago de multas por

levantamiento de clausura.

7.3 ATESFI05 Archivo de levantamiento de clausura.


Revisión anterior

Revisión actual



00



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DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCEDIMIENTO DE CLAUSURAS EFECTUADAS Y LEVANTAMIENTOS DE CLAUSURA.

DIRECCION DE FISACALIZACION Código: DTESFI003 Emisión: 31/08/2010

Revisión: 00 Departamento: Área Operativa y de Recaudación

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Contribuyente, ciudadano y/o propietario del negocio fijo


administrativo

Director

Encargada de control y seguimiento de activ. y cobros

Caja (Dirección

de Ingresos)

Área Jurídica

Ocurre quebrantamiento de sellos de clausura.

si

no

A

Elabora contrarecibo para pago de multa

El negocio tendrá que permanecer cerrado y por lo tanto sin operar al público.

INICIO

Atiende la Clausura, con

el fin de resolver la clausura del negocio.

Efectúa la clausura del negocio (por no atender citatorio o inspección, así como por

contar prorroga vencida).

no ¿La clausura es

atendida?

FIN 1

¿El contribuyente respeta las

indicaciones?

Si el contribuyente lo amerita,

dependiendo de la situación en la que se encuentre, el Director podría otorgarle un

convenio de pago, reducción del pago por levantamiento de clausura o prorroga para el pago de la

misma.

FIN 2 El proceso jurídico podría concluir en largo plazo, tiempo en el que mientras no se defina la responsabilida d por el delito cometido, el negocio permanecerá cerrado y clausurado, por tiempo indefinido.

si

Se dará parte a las autoridades y/o se iniciaría un proceso juridico para determinar la gravedad del

delito.

El negocio permanece cerrado por tiempo

indefinido. Determina el monto para

pago de multa por

levantamiento de clausura.



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Contr ibuyente, ciudadano y/o propietario del negocio fijo


administrativo

Director


seguimiento de activ . y cobros


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DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCEDIMIENTO DE CLAUSURAS EFECTUADAS Y LEVANTAMIENTOS DE CLAUSURA.

DIRECCION DE FISCALIZACION Código: DTESFI003 Emisión: 31/08/2010

Revisión:00 Departamento: Área Operativa y de Recaudación

A

Recaba firmas para Levantamiento de Clausura.

Regresa con documentación completa, respetando las prorrogas.

Elabora Levantamiento de Clausura.

Recibe Levantamiento de Clausura para apertura de su

negocio.

FIN

Recibe el contrarecibo para pagar la multa por levantamiento de clausura.

Recibe del contribuyente copia orig. del comprobante o recibo oficial de pago.

Recibe contrarecibo y emite comprobante de pago y/o recibo oficial.

¿El contribuyente cuenta con la documentación completa?

si Se solventa el documento

oficial donde se requirió al

contribuyente.

FIN Se otorga prorroga para el tramite de los documentos. Se solventa el

documento oficial del

contribuyente.



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PROCEDIMIENTO PARA SOLICITUD DE AUTORIZACIÓN PARA HORARIO

EXTRAORDINARIO, MAQUINITAS, MÚSICA EN VIVO Y ESPECTÁCULOS. DIRECCIÓN DE

FISCALIZACIÓN Código: PTESFI004 Emisión: 31/08/2010

Revisión: 00 Departamento: Área Administrativa y de Atención al público.

1.0 OBJETIVO Impulsar la Recaudación, obteniendo resultados óptimos para la Tesorería Municipal. Controlar y vigilar el cumplimiento de pagos.

2.0 ALCANCE Este procedimiento es aplicable para todos los contribuyentes y/o ciudadanos, aplicándolo a su vez los servidores públicos.


3.1Director 3.1.1 Supervisión de cumplimiento dentro de los 10 primeros días de pago,

de los contribuyentes. 3.1.2 Supervisión de aplicación de recargos y multas por pago

extemporáneo. 3.1.3 Autorización de altas, bajas y cambios de domicilio para pago de

horario extraordinario, maquinitas, música en vivo y/o espectáculos.

3.2Coordinar Operativo Turno Matutino y/o Turno Nocturno 3.2.1 Coordinar la vigilancia para el cumplimiento de pagos.

3.3InspectorVerificador y NotificadorEjecutor 3.3.1 Mantener la vigilancia para el cumplimiento de pagos.

3.4Encargada de control y seguimiento de actividades y cobros 3.4.1 Elaborar contrarecibo para pago de horario extraordinario, maquinitas,

música en vivo y/o espectáculos. 3.4.2 Determinar la aplicación de recargos y multas por pago extemporáneo,

después de los 10 primeros días de pago.



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3.4.3 Recepción de altas, bajas y cambios de domicilio para pago de horario extraordinario, maquinitas, música en vivo y/o espectáculos.


4.1 Recargos y multas: Sanciones, las cuales se aplican a contribuyentes que realizan su pago después de los 10 primeros días de pago.


4.3 Horario Extraordinario: Horas extras, ampliación de horario, esto se considera después del horario permitido para los establecimientos que tiene venta de bebidas alcohólicas; este permiso se solicita por medio de un escrito. El pago se realiza de forma mensual.

4.4 Maquinitas: Videojuegos, maquinitas de videojuego, Xbox o consolas; los cuales para ubicarse dentro de un negocio requieren de un permiso, el cual lo tramita su propietario por medio de un escrito. El pago se realiza de forma mensual.

4.5 Música en vivo: Música viva y cancioneros profesionales. Los establecimientos que requieran contar con dicho servicio, lo solicitarán por medio de un escrito. El pago se realiza de forma mensual.

4.6 Espectáculos: Distracción y/o entretenimiento con el que cuenta algunos establecimientos. Al requerir contar con dicho servicio, lo solicitarán por medio de un escrito. El pago se realiza de forma mensual.

4.7 Días de pago: Referente a horario extraordinario, maquinitas, música en vivo y espectáculos, los pagos se realizan dentro de los primeros 10 días de cada mes, a partir del día 11 al 13 se le aplica un recargo del 1.13%,



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posteriormente y a partir del día 14 se le aplica una multa del 50% en el monto total de su pago mensual.


Paso Responsable Descripción de la Actividad 1 Contribuyente,

ciudadano y/o propietario del negocio fijo

El contribuyente se presenta en las oficinas de la Dirección de Fiscalización, para entregar su escrito solicitando el alta, baja o cambio de domicilio de horario extraordinario, maquinitas, música en vivo o espectáculos, según lo que requiera. Anexando documentación municipal completa del negocio, correspondiente al año en curso.


Recibe el escrito del contribuyente, al cual se le informa que la respuesta es en un máximo de 72 horas.

3 Director Analiza la petición del contribuyente de requerir horario extraordinario, maquinitas, música en vivo o espectáculos, según sea lo que necesite el contribuyente. Autoriza el alta, en caso de que el contribuyente no cuente con toda la documentación municipal completa del negocio, es negada su solicitud. En lo que refiere a las maquinitas, uno de los requisitos importantes es que no se encuentre cerca de 10 metros a la redonda de escuelas y que no se ubiquen en establecimientos con venta de alcohol.


Recibe instrucciones del Director para otorgar respuesta al contribuyente.


Se le informa si fue aceptada o negada su solicitud de alta, baja o cambio de domicilio, según lo que haya requerido.

6 Encargado de control y seguimiento de actividades y

Si la solicitud fue aceptada, se le entrega contrarecibo para el pago de permiso, el cual se efectúa de forma mensual. Así como se le indican los días de pago.



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Paso Responsable Descripción de la Actividad cobros


Recibe contrarecibo para el pago correspondiente de permiso que solicito.


Recibe contrarecibo y emite comprobante de pago y/o recibo oficial.


Recibe del contribuyente copia de recibo oficial del pago del permiso.


Al contar el contribuyente con su recibo oficial del pago del permiso, el cual tiene que mantener a la vista en su negocio.



Juárez. 6.4 RTESFI05 Ley sobre Venta y Consumo de Bebidas Alcohólicas en el



7.0 REGISTROS 7.1 ATESFI06 Archivo de contrarecibos de pagos de horario

extraordinario. 7.2 ATESFI07 Archivo de contrarecibos de pagos de maquinitas. 7.3 ATESFI08 Archivo de contrarecibos de pagos de música en vivo. 7.4 ATESFI09 Archivo de contrarecibos de pagos de espectáculos.



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Revisión anterior

Revisión actual



00



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DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCEDIMIENTO PARA SOLICITUD DE AUTORIZACION PARA HORARIO EXTRAORDINARIO, MAQUINITAS, MUSICA EN VIVO Y ESPECTACULOS. DIRECCION DE

FISCALIZACION Código: DTESFI004 Emis ión: 31/08/2010

Revisión: 00 Depar tamento: Área Administrativa y de Atención al público.

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Contr ibuyente, ciudadano y/o propietario del

negocio fijo

Encargada de control y seguimiento de activ. y

cobros Director Caja (Dirección de

Ingresos)

Recibe instrucciones del Director para

otorgar respuesta de autorización al contribuyente.

Analiza la petición del contribuyente para autorizar alta, baja o cambio de dom., según sea el

caso.

Se niega la autorización del

permiso requerido.

INICIO

Recibe escrito del contribuyente,

otorgando respuesta en un máx.. de 72 horas.

El contribuyente realiza escrito para alta, baja o cambio de dom. , de lo que requiera, como

puede ser: Horario extraordinario

Maquinitas Música en vivo Espectáculos

no

¿Cuenta con documentación

municipal completa del negocio?

FIN

Entrega contrarecibo para pago de permiso.

Realiza cobro y genera

comprobante de pago

Recibe del contribuyente copia de recibo oficial del pago del permiso.

si

1

Se le informa la autorización de la

petición del permiso.

Recibe contrarecibo para pago de permiso.



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PROCEDIMIENTO PARA LA REALIZACION DE EVENTOS.

DIRECCIÓN DE FISCALIZACIÓN

Código: PTESFI005 Emisión: 31/08/10


1.0 OBJETIVO Lograr la verificación de permisos y el pago oportuno de las obligaciones fiscales, para los contribuyentes que realicen eventos dentro del Municipio de Benito Juárez. Con el fin de impulsar la Recaudación y obtener resultados óptimos para la Tesorería Municipal.

2.0 ALCANCE Este procedimiento es aplicable para todos los contribuyentes y/o ciudadanos, aplicándolo a su vez los servidores públicos.


3.1Director 3.1.1 Supervisión de cumplimiento por parte del contribuyente y/o

responsable del evento de acudir a la oficina de Fiscalización, para manifestar la realización del evento.

3.1.2 Revisión de eventos por realizarse, autorizados por la Secretaria General.

3.1.3 Supervisión de cumplimiento de pago por eventos sin venta de boletos, como degustaciones y caravanas.

3.1.4 Determinar tarifas para cobros de eventos sin venta de boletos. 3.1.5 Autorizar condonaciones de pago por realización eventos a beneficio

de alguna institución o sin fin de lucro. 3.1.6 Supervisión de cortes del boletaje vendido al final del evento, para su

pago correspondiente.

3.2Coordinar Operativo Turno Matutino y/o Turno Nocturno 3.2.1 Coordinar la vigilancia para el cumplimiento de pagos al final del evento

y al corte del boletaje vendido. 3.2.2 Designar inspectores para verificar eventos sin venta de boletos, como

degustaciones y caravanas.



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3.3InspectorVerificador y NotificadorEjecutor 3.3.1 Mantener la vigilancia para el cumplimiento de pagos al corte del

evento. 3.3.2 Verificar eventos sin venta de boletos (degustaciones y caravanas).

3.4Encargada de control y seguimiento de actividades y cobros 3.4.1 Asesora y orienta a los contribuyentes y/o responsables de eventos,

para la realización de los mismos. 3.4.2 Recibe la autorización de los eventos, los cuales remite la Secretaria

General. 3.4.3 Aplicar la tarifa de cobro para eventos sin venta de boletaje, como

degustaciones y caravanas. 3.4.4 Expedir contrarecibo para pago de eventos sin venta de boletaje. 3.4.5 Sellado de boletos de los eventos que hagan uso de los mismos. 3.4.6 Revisión de tiraje total, especificaciones en venta de boleta (general,

zona dorada, según como lo manejen los responsables del evento). 3.4.7 Entrega de boletaje sellado. 3.4.8 Recibe el corte de los eventos con venta de boletaje, esto para su pago

correspondiente en la Dirección de Ingresos.


4.1 Eventos: Presentaciones de artistas, grupos musicales, etc. Estos requieren una Autorización por parte de la Secretaria General.



4.4 Sin fin de lucro:



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Sin ganancias. Algunos eventos que se llevan a cabo, son en su totalidad a beneficio de alguna institución.

4.5 Corte del boletaje: Se realiza al final del evento, el corte se efectúa basándose en el total de boletos vendidos, realizando el cobro correspondiente al momento y aplicando el porcentaje para el cobro del impuesto.

4.6 Tiraje: Impresión de boletos. El total es el que manifiesta el responsable y el que se notifica en la autorización.


Paso Responsable Descripción de la Actividad 1 Contribuyente y/o

representante del evento

El contribuyente y/o representante legal se presenta a la Secretaria General con escrito solicitando autorización para la realización del evento. El escrito debe contener los datos del evento como son: fecha del evento, lugar del evento, nombre del evento, tiraje total, cantidad de boletos con especificación de lugares, horario del evento y los documentos anexos que requiera Secretaria General.

2 Secretaria General (Oficialía de Partes)

Recibe el escrito del contribuyente, otorgándole respuesta en el tiempo que indique Secretaria General.

3 Contribuyente y/o representante del evento

Se presenta posteriormente a oficialía de Partes de la Secretaria General por respuesta a su solicitud de Autorización de Evento, donde le indican mediante oficio si su petición fue autorizada o negada.


Recibe del contribuyente oficio de Autorización de Evento. Se determina de acuerdo al tipo de evento (sin venta de boletaje o si no tiene fin de lucro) el pago del impuesto. Siendo que si no tiene venta de boletaje, se le cobra de acuerdo a los días a utilizar, en el caso de que no tenga fin de lucro y sea a beneficio de alguna institución se condona el pago del impuesto. Si el evento tiene boletaje se procede a realizar el corte al término del evento, aplicando el impuesto correspondiente.

5 Director Determina el monto para pago del evento, esto para los eventos sin venta de boletaje



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Paso Responsable Descripción de la Actividad 6 Encargado de

control y seguimiento de actividades y cobros

Posterior a la autorización para el pago del impuesto, se le entrega contrarecibo.


Para los eventos con venta de boletaje, se procederá a sellar todos los boletos, antes de que los mismos salgan a la venta.

Contribuyente y/o representante del evento

Recibe boletos sellados.

6 Inspector Verificador y Notificador Ejecutor.

Si el evento tiene venta de boletaje, se procede a verificar el evento y realizar el corte al término del mismo, aplicando el impuesto para el pago del permiso posterior.


Recibe del InspectorVerificador y NotificadorEjecutor el corte del evento para el pago del impuesto.


Recibe contrarecibo de evento efectuado y corte del impuesto del mismo. Emite comprobante de pago y/o recibo oficial.

9 Contribuyente y/o representante del evento

Se le hace entrega del recibo oficial y/o comprobante de pago del impuesto aplicado al evento. Esto para control personal del contribuyente y/o representante del evento.


Se archiva la copia del recibo oficial para control interno.



Juárez.



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6.4 RTESFI04 Ley de Hacienda de los Municipios del Estado de Quintana Roo. 6.5 RTESFI05 Ley sobre Venta y Consumo de Bebidas Alcohólicas en el



7.0 REGISTROS 7.1 ATESFI10 Archivo de contrarecibos y copias de recibos oficiales de

eventos efectuados.


Revisión anterior

Revisión actual



00



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DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCEDIMIENTO PARA LA REALIZACION DE EVENTOS. DIRECCION

DE FISCALIZACION Código: DTESFI005 Emisión: 31/08/2010


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Contribuyente y/o representante

del evento

Secretaria General (Oficialía

de Partes)

Encargado de control y


Director

Inspector Ver ificador y Notificador Ejecutor


INICIO

Recibe escrito del

contribuyente.

El contribuyente realiza escrito solicitando

autorización del evento. Dicho escrito debe

contener los sig. Datos:

Fecha del evento

Lugar del evento

Nombre del evento

Tiraje total Cantidad de boletos con

especificación de lugares Horario del Evento

Documentos anexos que requiera Secretaria General .

no

¿El evento fue autorizado?

Determina el monto de pago del evento, de acuerdo al tipo de evento (sin venta de boletaje o si no tiene fin de lucro).

si

1

Recibe autorización de evento.

Soluciona el motivo porque le fue negado el evento, para entregar escrito nuevamente.

Recibe respuesta a su solicitud de Autorización del evento.

A



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DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCEDIMIENTO PARA LA REALIZACION DE EVENTOS.

DIRECCION DE FISCALIZACION

Código: DTESFI005 Emisión: 31/08/2010

Revis ión: 00 Departamento: Área Administrativa y de Atención al público.

Página

Contr ibuyente y/o representante

del evento

Secretaria General (Oficialia

de Partes)

Encargado de control y

seguimiento de activ . y cobros

Director



Si el evento es sin venta de boletaje, el cobro es de

acuerdo a los días del evento. En caso de que no

tenga fin de lucro y sea a beneficio de una Institución, se reduce o condona

el pago del impuesto, según el caso. Si el evento tiene venta de

boletos .

Evento sin fin de lucro, se reduce o condona el pago del impuesto, en el primer caso se

entrega contrarecibo, en el segundo no se

cobra el impuesto. Evento sin venta de boletaje se

expide contrarecibo.

Recibe boletos para la venta corresp.

FIN

Evento con boletaje, se realiza el sellado de boletos.

Recibe contrarecibo para pago de impuesto.

Entrega contrarecibo.

A

A

A

Verifica durante el evento. Al termino del evento se realiza el corte,

aplicando el impuesto

que corresponda.

B

B

Recibe corte del evento para pago. Elabora contrarecibo.

Recibe contrarecibos

y emite comprobante de pagos y/o

recibos oficiales.

Se le entrega recibo oficial para archivo de control.

Se le entrega

recibo oficial.

manual de procedimientos de la dirección de fiscalizacion (municipio benito juaréz)

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