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FORMULARIO INFORME FIN DE GESTIÓN

1. INFORMACIÓN DEL FUNCIONARIO

Nombre de quien deja el cargo:

ALFARO CAMPOS LUIS ENRIQUE

1º Apellido 2º Apellido Nombre

Número de cédula: 4-140-908 Puesto ocupado: Nº 009579

Cargo ocupado: Jefe de Ingresos 2 Ubicación: Subdirección de Relaciones con el Contribuyente y Entes Locales, Dirección Regional Norte.

Fecha de inicio de la labor: 16 de marzo de 2015 en el cargo de Subdirector de Relaciones con el Contribuyente y Entes Locales.

Fecha de fin de la labor: 16 de marzo de 2018.

Motivo de separación del cargo: Traslado en propiedad al puesto N° 102875, clase Jefe de Ingresos 2, Especialidad Gestión Tributaria, Subespecialidad Control Tributario, a partir del 16 de marzo de 2018.

2. CONTENIDO

2.1 Presentación (En este apartado, entre otros asuntos que se consideren pertinentes, se efectuará la presentación del documento al respectivo destinatario, mediante un resumen ejecutivo del contenido del Informe).

Mediante Resolución DGPH-GAF-DGT-DGH-153-2018 de fecha 15 de marzo de 2018, se me efectúa traslado al puesto N° 102875, clase Jefe de Ingresos 2, Especialidad Gestión Tributaria, Subespecialidad Control Tributario, a partir del 16 de marzo de 2018. Por ello de conformidad con lo dispuesto en la circular NºDAF-007-2009 de 19 de agosto de 2009, en el apartado 4.1, presento a continuación el informe de fin de gestión correspondiente.

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2.2 Resultados de la gestión. (Esta sección del Informe deberá contener, al menos, información relativa a

los siguientes aspectos)

Referencia sobre la labor sustantiva institucional o de la Dirección General, Dirección, División, Departamento, Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular Subordinado.

De conformidad con el Decreto N° 35688-H, publicado en la Gaceta del 14 del 21 de enero 2010, se estable el Reglamento de Organización y funciones de la Dirección General de Tributación y específicamente en el artículo 66 las funciones de la Subdirección de Relaciones con el Contribuyente y Entes Locales, del cual fui nombrado Subdirector a partir del 15 de marzo de 2015, mediante Resolución DGT-ALAF-125-2015.. Artículo 66.—Subdirección de Relaciones con el Contribuyente y Entes Locales. Corresponde a esta Subdirección realizar las siguientes funciones:

a) Identificar medios y formas de comunicación regional eficientes que en sintonía con las estrategias institucionales o como complemento permitan educar y asistir al contribuyente para facilitarle el cumplimiento voluntario de sus obligaciones tributarias.

b) Proponer a la Dirección de Servicio al Contribuyente planes y programas de comunicación regional, atención al contribuyente, asistencia e información que deben ejecutar las Administraciones Tributarias Territoriales de su competencia para su incorporación en el programa anual de divulgación tributaria.

c) Realizar evaluaciones de los servicios de atención al contribuyente en las Administraciones Tributarias Territoriales tendentes a implementar mejoras e identificar necesidades de capacitación para que en coordinación con la Dirección de Servicio al Contribuyente se incluyan en los planes de capacitación permanente.

d) En el ámbito regional, establecer mecanismos de contacto con organizaciones locales que representen sectores económicos y de profesionales para considerar sus sugerencias y puntos de vista para la adopción de mejores soluciones que se ajusten a las particularidades de la región. Asimismo, establecer contactos para la difusión de información.

e) Cuidar la puesta en ejecución de los mecanismos de coordinación y cooperación establecidos por la Dirección de Relaciones Tributarias Interinstitucionales. En concordancia, por iniciativa podrá establecer mecanismos adicionales de carácter regional cuando se considere necesario.

f) Controlar la puesta en ejecución de los convenios de cooperación con Municipalidades y otros entes o Administraciones Tributarias locales, valorando los resultados y generando cambios que permitan el mejor aprovechamiento de las posibilidades de cooperación.

g) Ejecutar labores de investigación para la obtención de información externa para fortalecer la gestión tributaria regional.

h) Colaborar en los estudios y trabajos necesarios para la categorización del universo de grandes empresas territoriales, de Micro, pequeñas y medianas empresas (MIPYMES), cualquier otra clasificación por tipo de contribuyente y su actualización permanente.

i) Retroalimentar y gestionar conjuntamente con la Dirección de Inteligencia Tributaria la creación de fuentes de información por suministro para el control tributario regional.

j) Realizar cualesquiera otras tareas incluyendo las que le asigne el Director (a) Regional correspondiente, no expresadas anteriormente, pero que se puedan incluir dentro del ámbito de sus competencias y responsabilidades.

De conformidad con el punto j) anterior, adicionalmente colaboró con la Subdirección de Control y Cumplimiento Tributario Regional, en:

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a) Elaborar en coordinación con la Dirección competente los planes anuales operativos a ser ejecutados por las Administraciones Tributarias Territoriales de su territorio, coadyuvando en la definición de objetivos y metas, para medir resultados, establecer parámetros, racionalizar el uso de los recursos disponibles y dar cumplimiento a los objetivos de las Administraciones Tributarias y Oficinas de Servicios de su jurisdicción.

b) Hacer uso de los instrumentos de seguimiento, evaluación y control del desarrollo de la gestión tributaria que establezca la Dirección de Gestión Integral Tributaria. En esta misma línea establecer instrumentos de control de resultados regionales de carácter específico y temporales cuyo valor agregado sea aportar soluciones para una mejor gestión tributaria.

c) Velar por la correspondencia y prioridad de proyectos, planes y programas operativos regionales con los objetivos y estrategias institucionales.

d) Someter a estudio y evaluación procesos, áreas funcionales y la ejecución de planes por las Administraciones Tributarias Territoriales cuando la rendición de cuentas muestre desviaciones de inmediata atención. De la misma manera, esta labor puede ser de carácter preventivo.

e) Consolidar y elevar propuestas a la Dirección General y Subdirección General de proyectos, modificaciones de procesos - procedimientos y reformas que mejoren la gestión y operatividad de las Administraciones Tributarias Territoriales.

f) Elaborar consultas y propuestas de solución con el propósito de que la Dirección competente emita criterio institucional.

g) Establecer censos que las Administraciones Tributarias Territoriales deben realizar de sectores económicos y actividades de interés regional para la actualización del registro de contribuyentes.

h) Captar y explotar información que permita completar el perfil del contribuyente para la fiscalización, seguimiento de casos y conocimiento del modo de operación para el control del cumplimiento tributario.

i) Realizar cruces de información y otros mecanismos de explotación de la información necesarios para mejorar la gestión tributaria regional, cuando por motivos de investigación se requiera o bien no estén incorporados en las funcionalidades del modelo institucional de gestión y su sistema de información..

Cambios habidos en el entorno durante el periodo de su gestión, incluyendo los principales cambios en el ordenamiento jurídico que afectan el quehacer institucional o de la Dirección General, Dirección, División, Departamento, Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular Subordinado.

Durante el periodo de tiempo a cargo de la Subdirección de Relaciones con el Contribuyente y Entes Locales, igualmente han ocurrido una serie de modificaciones a la normativa relacionada con los tributos de la Dirección General de Tributación y de los procesos que atiende la Subdirección de Relaciones con el Contribuyente y Entes Locales de la Direccion Regional Norte, siendo los más relevantes: 1) Decreto N° 39673-H, modificación al Reglamento de Procedimiento Tributario, alcance digital N° 92 del 06 de junio de 2016., 2) Decreto N° 39940-H, reforma al artículo 108 del Reglamento de Procedimiento Tributario, publicado en el Alcance Digital N° 239, Gaceta N° 209 del 01 de noviembre de 2016., 3) Ley N° 9416 Ley para Mejorar la Lucha Contra el Fraude Fiscal, publicada en El Alcance N° 313 de La Gaceta Nº 244 del Martes 20 de diciembre del 2016., 4) Decreto Ejecutivo N° 40140-H, Reglamento a Ley del Impuesto sobre la Propiedad de Vehículos Automotores, Embarcaciones y Aeronaves, publicado en el Alcance N° 45, Gaceta N° 42 del 28 de febrero del 2017., 5) Decreto N° 40181-H, modificaciones al Reglamento de Procedimiento Tributario, publicado en la Gaceta N° 48 del 08 de marzo de 2017. Así como las directrices, lineamientos, procedimientos, emitidos por las Direcciones Funcionales; Fiscalización, Control Extensivo, Recaudación y Servicio al Contribuyente y la propia Dirección de Tributación, además de la implementación y puesta en marcha de ATV, Factura Electrónica.

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Estado de la autoevaluación del sistema de control interno institucional o de la Dirección General, Dirección, División, Departamento, Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular Subordinado al inicio y al final de la gestión.

Se veló porque todos los funcionarios de la Subdirección realizaran el Cuestionario de Autoevaluación de Control Interno 2016-2017, suministrado por parte de Planificación Institucional de la DGT, así también como en los años anteriores. Igualmente se retroalimentó con el resultado a los funcionarios de dicha Subdirección. Se verificó que todos los funcionarios cumplieran con el llenado del cuestionario de autoevaluación de control interno del año 2016, 2017 y 2018.

Acciones emprendidas para establecer, mantener, perfeccionar y evaluar el sistema de control interno institucional o de la Dirección General, Dirección, División, Departamento, Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular Subordinado, al menos durante el último año.

De acuerdo con la Ley Nº 8292 Ley General de Control Interno, el Manual de normas generales de

control interno para la Contraloría General de la República y las entidades y órganos sujetos a su fiscalización, y la Directriz Nº 004-2007 del Ministerio de Hacienda, sobre los lineamientos para la aplicación de la Ley de Control Interno para la Contraloría General de la República y las entidades y órganos sujetos a su fiscalización, las acciones de control interno que esta subdirección ha implementado a través del tiempo -esto de acuerdo con los recursos disponibles, las características propias de la organización a la que pertenecemos y de acuerdo con la estructura funcional- son las siguientes:

Instrucciones oportunas y precisas por escrito mediante correo electrónico. Reuniones grupales para discutir normativa nueva relacionada con las funciones propias de esta

Subdirección. Control de las incapacidades, vacaciones y ausencias de los colaboradores. Plan y control de vacaciones para funcionarios con acumulados. Control consecutivo de documentos que se generan. Estaciones de trabajo con seguridad para la custodia de la documentación. Reuniones constantes para la atención oportuna de situaciones especiales y para la toma de

decisiones. Nivel de seguridad aceptable en las oficinas en el día y después de la jornada laboral. Establecimiento de horarios de tiempos de café y de almuerzo a los funcionarios, de manera

que se garantice el servicio continuo a nuestros clientes. Asignación de activos a cada funcionario. Comunicación efectiva, mediante correo electrónico, reuniones y actividades en las que

participan y expresan sus criterios los funcionarios de la Subdirección. Establecimiento de medidas de supervisión que nos aseguran que el 100% del personal

complete la autoevaluación de control interno.

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Principales logros alcanzados durante su gestión de conformidad con la planificación institucional o de la Dirección General, Dirección, División, Departamento, Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular Subordinado.

Se han emprendido acciones para organizar y administrar los recursos materiales y humanos de la Subdirección de Relaciones con el Contribuyente y Entes Locales con el fin de atender de la mejor forma los procesos sustantivos que se derivan de las funciones y tareas asignadas, así como todas aquellas otras que surgen de la naturaleza del escenario en que se desarrolla la Dirección Regional Norte. Todos aquellos planes o tareas asignadas por parte de la Dirección General de Tributacion, sumadas las peticiones de la Direcciones Funcionales y con mayor énfasis de las Administraciones Tributarias de Alajuela, Heredia y Zona Norte, adscritas a la DRN, respecto a los procesos de RECAUDACION y SERVICIO AL CONTRIBUYETNE.

DIRECCIÓN REGIONAL NORTE RESULTADOS TRÁMITE DE DEVOLUCIONES

COMPARATIVO AÑO 2013 AL 2016

2013 2014 2015 2016

Solicitudes Monto en millones

de ¢ Solicitudes

Monto en millones

de ¢ Solicitudes

Monto en millones

de ¢ Solicitudes

Monto en millones

de ¢

Solicitudes pendiente anterior

668 736 1.113 1.561 942 1.437 1452 1176

Total solicitudes recibidas 1.128 1.55 1.116 2.121 1.842 2.032 2162 2330

MENOS:

Solic. Trasladadas a otras A.T.

18 53 8 50 13 10 3 1

Solic. declaradas con inadmisibilidad

75 10 290 30 294 108 354 185

Solicitudes dejadas sin efecto

58 69 129 256 195 376 164 172

Total 151 134 427 338 502 495 521 358

Total a tramitar 1.645 2.152 1.802 3.345 2.282 2.974 3093 3148

Solicitudes tramitadas:

Aprobadas total 385 348 498 1.328 602 1.267 1065 955

Aprobadas parcialmente 78 44 82 213 100 366 213 333

Monto Denegado de las Aprob.Parc

39 77 53 0 78

Denegadas 118 129 275 281 128 139 426 489

Total tramitado 581 562 855 1.9 830 1.828 1704 1855

Diferencia 2

Total pendiente al final del año

1.113 1.561 942 1.437 1.452 1.176 1389 1295

Intereses reconocidos 112 5 160 111 274 168 614 47

FUENTE: Informes mensuales de las Administraciones Tributarias y Plantilla anual de la Dirección de Recaudación

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ACTUACIONES DE CONTROL TRIBUTARIO - DEVOLUCIONES -

DIRECCIÓN DE RECAUDACIÓN - PERIODO 2017

TOTAL META ANUAL

Casos Terminado

s

Casos Aprobados

(total / parcial)

Casos Denegados

Monto aprobado

Casos terminado

Avance en la meta

Resultados Generales 1,194 863 205 8,282,024,478 945 126%

Plan Devoluciones

RESULTADO NACIONAL

1,194 863 205 8,282,024,478 945 126%

AT. HEREDIA 197 94 17 597,380,300 96 205%

AT. ALAJUELA 119 111 8 751,360,531 155 77%

AT. Z. NORTE 24 17 4 122,879,613 26 92%

Fuente: Herramienta de Control Gerencial 2017

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DRN RECAUDACIÓN COBRO :

GESTIONADOS: CONTRIBUYENTES, CASOS Y MONTOS

2013 2014 2015

OT CASOS Monto en

millones de ¢ OT CASOS

Monto en millones de

¢ OT CASOS

Monto en millones de

¢

DRN 3.58 14.268 14.749 5.31 21.587 27.693 6.991 38.407 44.909

CRECIMIENTO 48,37% 51,30% 87,76% 31,66% 77,92% 62,16%

Gestionado: se refiere a recaudado efectiva, cobros judiciales, arreglo de pago, corregido, rectificado, entre otros

DRN RECAUDACIÓN COBRO: RECUPERACIÓN EFECTIVA

2013 2014 2015

OT 2.777 3.858 4.077

Casos 8.583 11.693 21.485

Monto en millones de ¢ 6.872 9.852 16.55

CRECIMIENTO 43,36% 67,98%

Fuente: 2015 Dirección Funcional, 2013 y 2014 informes de las Administraciones Tributarias.

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INFORME DE RESULTADOS PLAN NACIONAL DE COBROS 2016

Resultados Generales PNC 2016

RESULTADO EN MILLONES DE COLONES

PLAN NACIONAL

DIRECCION REGIONAL

ADM.

REALIZADO Meta

Anual de casos

Avance en la meta

Meta anual recuperación

efectiva

Avance en la meta DE

COBROS Cantid

ad Monto

Resultado Nacional 7,855 27,687 10,260 77% 41,814 66%

DDRR NORTE

AT. HEREDIA 1,185 5,420 1,368 87% 5,294 102%

AT. ALAJUELA 915 4,168 1,064 86% 4,117 101%

AT. Z. NORTE 352 567 152 232% 588 96%

TOTAL 2,452 10,155 2,584 95% 9,999 102%

Fuente: Informes Sharepoint «Actuaciones de cobro tributario resultados 2016» de la Dirección de Recaudación.

RECUPERACIÓN EFECTIVA DRN

2014 2015 2016

OBLIGADOS TRIBUTARIOS 3.858 4.077 3402

Monto en millones de ¢ 9,852 16,549 15,523

CRECIMIENTO / DISMINUCIÓN 43% 68% -6%

Fuente: 2014 informes de las Administraciones Tributarias, 2015 y 2016 Dirección de Recaudación.

NOTA: La recuperación efectiva corresponde a: Casos cancelados y compensados. Además la misma está compuesta por el: * Plan Nacional de Cobros * Gestión ordinaria * Pendientes anteriores ROMA * Pendientes anteriores SIIAT

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ACTUACIONES DE CONTROL TRIBUTARIO - COBRANZA – DIRECCIÓN DE RECAUDACIÓN - PERIODO 2017

C A S O S

Gestionad

os

Terminados

Meta mensual

terminados

Avance mensual

Meta Anual Terminados

Avance anual

Resultados Generales (sin Grandes Contrib.)

4,298 3,547 9,171 39% 9,171 39%

Resultados Generales (con fraccionamiento)

4,559 3,802 9,171 41% 9,171 41%

Procesos de cobro

Meta General 4,559 3,802 9,171 41% 9,171 41%

AT. HEREDIA 363 244 1,013 24% 1,013 24%

AT. ALAJUELA 739 683 947 72% 947 72%

AT. Z. NORTE 354 279 289 97% 289 97%

R E C A U D A C I Ó N

Resultado Meta mensual Avance mensual

Meta Anual Avance anual

Resultados Generales (sin Grandes Contrib.)

31,580,040,429 19,965,489,270 158% 19,965,489,270 158%

Resultados Generales (con fraccionamiento)

53,079,888,607 19,965,489,270 266% 19,965,489,270 266%

Procesos de cobro

Meta General 49,766,228,800 19,965,489,270 249% 19,965,489,270 249%

AT. HEREDIA 1,990,203,714 1,776,768,747 112% 1,776,768,747 112%

AT. ALAJUELA 4,074,264,174 2,819,534,788 145% 2,819,534,788 145%

AT. Z. NORTE 1,311,222,405 1,323,771,317 99% 1,323,771,317 99%

Fuente: Herramienta de Control Gerencial 2017

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INFORME DE RESULTADOS DEL TRAMITE DE RUT

PERIODO: 2013 - 2014 - 2015

ALAJUELA HEREDIA ZONA NORTE DRN

AÑO ACTUALIZACIO

N PLANE

S ACTUALIZACIO

N PLANE

S ACTUALIZACIO

N PLANE

S ACTUALIZACIO

N PLANE

S

2013 2,687 1,905 1,128 5,720 0

2014 1669 375 1376 414 244 375 3289 1164

2015 1526 714 1241 513 244 253 3011 1480

TOTAL 5,882 1,089 4,522 927 1,616 628 12,020 2,644

Fuente: Informes de las Administraciones Tributarias

OBSERVACIONES: 1- De acuerdo al PAO-2013, El plan se definió como depuración (Actualización del RUT) únicamente. 2- Los Planes del 2014 y 2015 son muy diferentes, inclusive cuentan con metas diferentes. 3- En el 2014, la meta se vio afectada por el TRANSITORIO IV.- del Reglamento de Procedimiento Tributario que indicaba: " Todos aquellos contribuyentes que tengan registrado ante la Administración Tributaria un domicilio fiscal diferente al regulado por los artículos 26 y siguientes del Código, cuentan con un plazo de quince días hábiles, contados a partir del día siguiente a la fecha de la publicación oficial del presente Reglamento, para modificar su domicilio fiscal, ajustándolo a la normativa indicada. No se aplicará la sanción por modificación de datos (domicilio fiscal) que establece el artículo 78 del Código, siempre y cuando la modificación se haga dentro del plazo establecido en este transitorio por los medios y en los formatos que establece la Administración Tributaria". Por lo anterior se debió tomar estos funcionarios para atender la demanda de contribuyentes, para el registro en SIIAT, con posterioridad al vencimiento del plazo. 4- En el período 2015 los funcionarios del RUT, se incluyeron para atender contribuyente en ATV, e inclusive colaboraron con la atención del Call Center, por lo tanto, en el último trimestre no se trabajó en actualización de RUT ni en Planes.

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INFORME DE RESULTADOS REGISTRO UNICO TRIBUTARIO (RUT) 2016

DESCRIBIR ORIGEN DE DATOS

DIMENSION VALOR META

VALOR MINIMO

VALOR REAL

% AVANCE VALOR META

% AVANCE VALOR MINIMO

DRN 2,106 1,103 1,854 88% 168%

Casos terminados con actuación del

RUT.

ATA 702 527 829 118% 157%

ATH 702 383 678 97% 177%

ATZN 702 194 347 49% 179%


DIMENSION VALOR META

VALOR MINIMO

VALOR REAL

% AVANCE VALOR META

% AVANCE VALOR MINIMO

DRN 2,376 1,760 2,649 111 151%

Casos terminados con actualización del RUT

efectiva con origen programa conjunto.

ATA 972 720 1,020 105% 142%

ATH 972 720 1,320 136% 183%

ATZN 432 320 309 72% 97%


DIMENSION VALOR VALOR VALOR % AVANCE

VALOR META % AVANCE

VALOR MINIMO META MINIMO REAL

DRN 3,460 2,883 1,593 45% 54%

Casos terminados con actualización del RUT efectiva con origen en

CE, Fiscalización y Recaudación.

ATA 1,691 1,409 525 31% 37%

ATH 1,480 1,233 1001 64% 77%

ATZN 289 241 67 23% 28%

Fuente: Informes Share point de las Administraciones Tributarias.

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ACTUACIONES DE CONTROL TRIBUTARIO - RUT – DIRECCIÓN DE RECAUDACIÓN - PERIODO 2017

Resultado acumulado

Meta Anual de casos

Avance en la meta

Gestión del Registro Único Tributario

Resultado Nacional 3,710 9,288 40%

AT. HEREDIA 179 795 23%

AT. ALAJUELA 479 931 51%

AT. Z. NORTE 46 193 24%

GETES

Resultado Nacional 646 1,056 61%

AT. HEREDIA 35 52 67%


AT. Z. NORTE 15 32 47%

No Localizados

Resultado Nacional 384 644 60%



AT. Z. NORTE 12 65 18%

Otros sectores de interes

Resultado Nacional 2,680 3,544 76%



AT. Z. NORTE 19 0 0%

Plan Conjunto

Resultado Nacional 0 4,044 0%




Digitación D141 (Corresponde a días

asignados para la labor)

Resultado Nacional 0 367 0%

AT. HEREDIA 0 45 0%



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DRN SERVICIO AL CONTRIBUYENTE Aspectos Relevantes 2015:

– Proceso de capacitación previo:

Interno agosto 2015

Externo: setiembre y octubre 2015

Información y Asistencia en consultas y trámites de acuerdo con demanda: 57.655 solicitudes atendidas.

Resumen Consolidado de Consultas 2015

Incluye Información y Asistencia, así como Plataforma

AATT Telefónica Personal Escrita Correo Total

ATA 2,924 12,235 1,153 518

16,830

ATH 11,397 17,406 154 1,664

30,621

ATZN 4,246 4,549 1,221 188

10,204

DRN 18,567 34,190 2,528 2,370 57,655

RESUMEN CONSOLIDADO DE SOLICITUDES INFORMACION Y ASISTENCIA De Mayo a Diciembre de 2016

Monto en millones de ¢

Solicitudes

AATT DENEGADO APROBADO ARCHIVADO RESUELTA TRASLADADA TOTAL

TRAMITADO MONTOS VISITAS RECIBIDAS PENDIENTES

ATA 3 9 0 7 0 108 1 12 255 128

ATH 1 83 3 95 1 249 1 0 775 343

ATZN 0 13 1 35 0 66 0 0 390 275

DRN 4 105 4 137 1 423 2,5 12 1,420 746

Fuente: Informes en herramienta Sharepoint

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RESUMEN CONSOLIDADO DE COMPRAS AUTORIZADAS

Comparativo 2015 y 2016

Montos en Millones de Colones

Tipo de solicitud

2015 2016

Cantidad

Montos Cantidad Montos

Aperturas 8 20

Carta Abierta

Compras Locales 130 7,598 337 15,490

Compras Importadas 6 1,314 48 3,602

Totales 136 8,912 385 19,092

Carta Individual -

-

Compras Locales 69 188 56 330

Compras Importadas 13 117 29 368

Totales 82 305 85 698

Total Solicitudes Recibidas 318 576

Total Solicitudes pendientes 43 69

% Pendientes 14% 12%

Fuente: Informes en herramienta sharepoint

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Resumen Consolidado de Trámites Plataforma Servicios

De Mayo a Diciembre de 2016 Solicitudes

AATT Notificado Procesado Rechazado Remitido Total

Tramitadas

ATA 227 17,793 5 583 18,608

ATH 8 10,183 23 87 10,301

ATZN 0 10,335 20 447 10,802

DRN 235 38,311 48 1,117 39,711

RESUMEN DE TRAMITES DE FORMULARIOS DE 140 - 2015

AATT Inscripción Modificación Desinscripción

Cantidad % Cantidad % Cantidad %

ATA 4,168 34% 3,982 39% 3,152 34%

ATH 5,374 44% 3,560 34% 3,633 39%

ATZN 2,751 22% 2,756 27% 2,562 27%

DRN CS 12,293 100% 10,298 100% 9,347 100%

Dist % 39% 32% 29%

Total Formularios procesados 31,938

Fuentes: Informes remitidos por Subgerentes

ESTADISTICAS ESPECIALES PROCESADAS

RESUMEN DE TRAMITES DE FORMULARIOS DE 140 –2016

AATT Inscripción Modificación Desinscripción

Cantidad % Cantidad % Cantidad %

ATA 5,057 41% 3,177 38% 4,784 41%

ATH 4,332 35% 2,326 28% 3,505 30%

ATZN 3,086 24% 2,788 34% 3,521 29%

DRN CS 12,475 100% 8,291 100% 11,810 100%

Dist % 38% 26% 36%

Total Formularios procesados 32,576

Fuentes: Informe Sharepoint respectivo.

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Estado de los proyectos más relevantes en el ámbito institucional o de la Dirección General, Dirección, División, Departamento, Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular Subordinado, existentes al inicio de su gestión y de los que dejó pendientes de concluir.

En cuanto a proyectos relevantes pendientes de concluir no quedan en esta dependencia. No obstante, la Direccion Regional Norte en coordinación con la Dirección Regional Pacífico y Sur, se encuentra realizando las coordinaciones correspondiente para llevar a cabo la ejecución de dos de las líneas estratégicas contenidas en el Plan Estratégico 2014-2018, correspondientes a las líneas de acción: “Implementar instrumentos que permitan medir la percepción de riesgo de incumplir del obligado tributario” y “Elaborar un estudio externo de percepción de la imagen de la Dirección General de Tributación”, asignadas por la Dirección General de Tributación le asignó a las Direcciones Regionales Norte, Pacífico y Sur (en adelante DDRR) la ejecución de dos de las líneas estratégicas contenidas en el Plan Estratégico 2014-2018, correspondientes a las líneas de acción: “Implementar instrumentos que permitan medir la percepción de riesgo de incumplir del obligado tributario” y “Elaborar un estudio externo de percepción de la imagen de la Dirección General de Tributación”.

Adicionalmente, se está atendiendo de acuerdo a lo programado en el PAO-2018 DRN, del plan de acción sobre las recomendaciones del Informe de la Auditoría Interna AI-INF-013-2017 relacionado con la “Evaluación de la gestión de la DRN en el período comprendido de Octubre 2016 a Mayo 2017”. Por otra parte de conformidad con el PAO-2018 DRN, esta actividad está asignada a la Subdirección de Relaciones con el Contribuyente y Entes Locales, y en la actualidad, de acuerdo a la Herramienta de Control Gerencial, se encuentra en proceso de iniciada:.

ORIGEN #

Clasificación

de la

Actividad

Actividades

a ejecutar META

Nombre

de la

Medición

Fórmula de la

Medición Fecha

Inicio

Fecha

Final

Objetivo Estratégico: Lograr la efectividad de la gestión tributaria

Estrategia de negocio: Mejorar el perfil y desarrollo profesional del funcionario tributario.

Línea de acción: Promover acciones y programas de capacitación sobre procesos críticos o temas que requieren

reforzarse en cuanto a conocimiento y actualización permanente.

PA 9 Táctica

Identificar

necesidades

para

potencializar y

desarrollar el

talento humano

de las AATT y

DRN

1

informe

% de

cumplimiento

en informe

elaborado

Informe

elaborado/Informe

programado 02/01/2018 21/12/2018

Administración de los recursos financieros asignados durante su gestión a la institución o a la Dirección General, Dirección, División, Departamento, Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular Subordinado.

No aplica.

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Sugerencias para la buena marcha de la institución o de la Dirección General, Dirección, División, Departamento, Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular Subordinado, si el funcionario que rinde el Informe lo estima necesario.

De acuerdo a las actividades realizadas y los resultados obtenidos, se sugiere: 1. La asignación de los dos puestos para reponer los funcionarios que trasladaron a la Dirección de Tributación Internacional y Técnica Tributaria. Adicionalmente, la dotación del total de la planilla programada en la que se incluya al menos un oficinista o secretaria y un técnico, para que coadyuven en la ejecución de labores de esta Dirección. Dentro de las actividades no programadas en el PAO 2018, se encuentran:

Realizar los procedimientos de las demás funciones establecidas en los artículos 64, 65 y 66 del decreto que se encuentre vigente.

Continuar con el estudio de caracterización de los OT de la Región Norte con el fin de identificar

actividades económicas y el comportamiento, modo de operación que permita retroalimentar a las DDFF.

Revisión de los resultados obtenidos sobre la meta de cada AT, seguimiento de metas.

Coadyuvar en el desarrollo de las habilidades blandas de los colaboradores de las AATT.

Observaciones sobre otros asuntos de actualidad que a criterio del funcionario que rinde el Informe a la instancia correspondiente, enfrenta o debería aprovechar, si lo estima necesario.

No aplica.

Estado actual del cumplimiento de las disposiciones que durante su gestión le hubiera girado la Contraloría General de la República.

No aplica.

Estado actual del cumplimiento de las disposiciones o recomendaciones que durante su gestión le hubiera girado algún otro órgano de control externo, según la actividad propia de cada administración.

No aplica.

Estado actual de cumplimiento de las recomendaciones que durante su gestión le hubiera formulado la respectiva Auditoría Interna.

En la Herramienta de Control Gerencial se incluyó el plan de acción sobre las recomendaciones del Informe de la Auditoría Interna AI-INF-013-2017 relacionado con la “Evaluación de la gestión de la DRN en el período comprendido de Octubre 2016 a Mayo 2017”:

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ACTIVIDADES PRODUCTO ESPERADO /

META

ESTADO ACTUAL

ACTIVIDAD

FECHA DE CUMPLIMIENTO PROGRAMADA

FECHA DE CUMPLIMIENTO

REAL

21

AI-INF-013-2017 3.1 Ordenar que se revise y valore lo indicado en el apartado 1.1 de este informe, en lo relacionado con las funciones establecidas a la DRN, según el Decreto Ejecutivo Nº 35688-H precitado, con el fin de determinar la claridad de las funciones en cuanto a la responsabilidad de ésta y otras direcciones con funciones similares, y si sus funciones están planteadas a nivel gerencial, conforme a la posición jerárquica de una Dirección Regional.

1. Realizar una comparación de las funciones actuales versus las funciones propuestas en el Decreto que se encuentra en proceso de aprobación y analizar con las indicaciones emitidas por la Auditoria Interna en el Anexo 1 del informe de cita. Finalizada

(100%) 31/10/2017 12/10/2017

22

AI-INF-013-2017: 3.2 Instruir a quien corresponda, para que si en un plazo de seis meses la propuesta de reforma de la estructura de la DGT no ha sido aprobada por MIDEPLAN, se elaboren, oficialicen y divulguen las metodologías de trabajo o procedimientos necesarios para llevar a cabo las siguientes actividades de la Dirección Regional Norte:

1. Designar en cada Dirección Regional el funcionario asignado a realizar conjuntamente las metodologías y procedimientos de trabajo de las labores indicadas en los incisos a) al g) de esta recomendación.

Pendientes sin iniciar

21/12/2018

23

AI-INF-013-2017: 3.2 Instruir a quien corresponda, para que si en un plazo de seis meses la propuesta de reforma de la estructura de la DGT no ha sido aprobada por MIDEPLAN, se elaboren, oficialicen y divulguen las metodologías de trabajo o procedimientos necesarios para llevar a cabo las siguientes actividades de la Dirección Regional Norte:

2. Elaborar metodologías de trabajo o procedimientos necesarios para realizar las labores de la Dirección Regional indicadas en los incisos a) al g) de esta recomendación. Pendientes

sin iniciar 30/11/2018

24

AI-INF-013-2017: 3.2 Instruir a quien corresponda, para que si en un plazo de seis meses la

3. Oficializar y divulgar los procedimientos y metodologías de trabajo elaborados


21/12/2018

19

propuesta de reforma de la estructura de la DGT no ha sido aprobada por MIDEPLAN, se elaboren, oficialicen y divulguen las metodologías de trabajo o procedimientos necesarios para llevar a cabo las siguientes actividades de la Dirección Regional Norte:

25

a- Elaboración y sometimiento a aprobación de directores Técnico-Normativos las propuestas de planes especiales de control.


21/12/2018

26

b- Ejecución a través de las administraciones tributarias territoriales adscritas de los programas y planes.


21/12/2018

27

c- Consolidación y elevación de propuestas a la Dirección General y Subdirección General de proyectos, modificaciones de procesos procedimientos y reformas que mejoren la gestión y operatividad de las Administraciones Tributarias Territoriales.


21/12/2018

28

d- Captación y explotación de información que permita completar el perfil del contribuyente para la fiscalización.


21/12/2018

29 e- Identificación de medios y formas de comunicación regional eficientes.


21/12/2018

30

f- Proponer a la Dirección de Servicio al Contribuyente, los planes y programas de comunicación regional, para la atención al contribuyente, asistencia e información que deben ejecutar las Administraciones Tributarias Territoriales adscritas.


21/12/2018

31

g- Retroalimentación y gestión de la creación de fuentes de información, en forma conjunta con la Dirección de Inteligencia Tributaria.


21/12/2018

32

AI-INF-013-2017: 3.3 Ordenar a la Dirección Regional Norte, para que paralelamente al cumplimiento

1. Asignar los funcionarios que realizarán los estudios y análisis de riesgo fiscal para identificar tendencias,


31/07/2018

20

de la recomendación 3.1 del presente informe y en el plazo de seis meses referidos en la recomendación anterior, se tomen las acciones que correspondan para la realización de estudios y análisis de riesgo fiscal para identificar tendencias, patrones, impactos fiscales, modos de operación e indicios de comportamiento de los contribuyentes de conformidad con la función establecida en el literal i), del artículo 64 Decreto Ejecutivo Nº 35688-H precitado.

patrones, impactos fiscales, modos de operación e indicios de comportamiento de los contribuyentes de conformidad con la función establecida en el literal i), del artículo 64 Decreto Ejecutivo Nº 35688-H precitado.

33

AI-INF-013-2017: 3.3 Ordenar a la Dirección Regional Norte, para que paralelamente al cumplimiento de la recomendación 3.1 del presente informe y en el plazo de seis meses referidos en la recomendación anterior, se tomen las acciones que correspondan para la realización de estudios y análisis de riesgo fiscal para identificar tendencias, patrones, impactos fiscales, modos de operación e indicios de comportamiento de los contribuyentes de conformidad con la función establecida en el literal i), del artículo 64 Decreto Ejecutivo Nº 35688-H precitado.

2. Elaborar la metodología de trabajo y procedimientos para realizar la función indicada en el literal i) del artículo 64 Decreto Ejecutivo No.35688-H.


30/06/2018

34

AI-INF-013-2017: 3.3 Ordenar a la Dirección Regional Norte, para que paralelamente al cumplimiento de la recomendación 3.1 del presente informe y en el plazo de seis meses referidos en la recomendación anterior, se tomen las acciones que correspondan para la realización de estudios y análisis de riesgo fiscal para identificar tendencias, patrones, impactos fiscales, modos de operación e indicios de comportamiento de los contribuyentes de conformidad con la función

3. Oficializar y divulgar los procedimientos y metodologías de trabajo elaborados para iniciar la ejecución en las Direcciones Regionales


31/07/2018

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establecida en el literal i), del artículo 64 Decreto Ejecutivo Nº 35688-H precitado.

3. Comentarios y observaciones. (Quien presenta el Informe podrá señalar cualquier otra observación o comentario que considere importante).

Quiero dejar constancia en este informe de mi agradecimiento a Francisco Fonseca Montero, exdirector y a Guiselle Joya Ramírez, actual Directora de la Dirección Regional Norte, por todo el apoyo brindado, así como a los compañeros que conforman dicha dirección, que a lo largo de todos estos 3 años de convivencia laboral, me han dado su apoyo incondicional y su respaldo, con lo que hemos conformado un equipo de trabajo excepcional, ya que lo que se ha logrado ha sido por la labor realizada por cada uno de ellos. Gracias a todos.

Mediante DRN-014-2018, dirigido a la Dirección Regional Norte, se hizo entrega de lo siguiente:

1. Juegos de llaves pertenecientes a dicha Subdirección, con la siguiente rotulación:

LEYENDA

CANTIDAD DE

LLAVES

Llave puerta principal de la Dirección Regional Norte. 1

Llave Oficina Subdirección Relaciones con el Contribuyente y Entes Locales. Nivel 3 – P23

1

2. Además se dejó bajo la custodia el siguiente bien, de acuerdo al detalle que se describe:

PATRIMONIO DESCRIPCION

DEL BIEN MARCA MODELO SERIE

S/P Teléfono Panasonic KX-TS500LX1B 7CBKB596138

Mediante DRN-013-2018, dirigido a la Gerencia de la Administración Tributaria San José Oeste, se hizo entrega de lo siguiente:

LEYENDA

CANTIDAD DE

LLAVES

Tarjeta de acceso N° 3067592 1

22

Hacemos constar que lo indicado en la información consignada en el presente formulario es correcto.

_______________ 19/03/2018 ________________ ____________ Firma del funcionario Fecha Firma del Jefe Inmediato Fecha que deja el cargo

formulario informe fin de gestiÓn enrique.pdf · estado de la autoevaluación del sistema de...

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