formulación de proyectos
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Córdoba Padilla, MarcialFormulación y evaluación de proyectos / Marcial Córdoba Padilla. -- Bogotá: Ecoe Ediciones, 2006. 350 p.; 24 cm. ISBN 958-648^27-0 1. Administración de proyectos 2. Evaluación de proyectos 3. Elaboración de proyectos I.Tft 658.404 cd. 20 ed. A1073968
CEP-Banco de la República-Biblioteca Luis Ángel Arango
Colección: Textos universitarios Área: Administración Edición: Bogotá, D.C., abril de 2006 ISBN: 958-648-427-0
© Marcial Córdoba Padilla E-mail: [email protected]
€> Ecoe ediciones Ltda.E-mail: [email protected] - www.ecoeediciones.com Calle 32 bis No. 17-22, Tel. 2889821, Fax. 3201377
Coordinación editorial: Adriana Gutiérrez Autoedición: Yolanda Madero T. Portada: Patricia Díaz Fotomecánica: Imagen Granea Impresión: Digiprint Editores Carrera 83 No. 44-12, te!. 2630122 Impreso y hecho en Colombia
VIII
Tabla de contenido
INTRODUCCIÓN ___________________________________________________________________x^II
.11JSTIFICACIÓN XIX
OBJETIVO GKNF .R Al .................................................................................................................... ___XX
RRSlfMFNRIFnmVO ______________________________XXI
PROYECTO DE INVERSIÓN XXIII
PRIMERA UNIfíAfí: SKI .FCCIÓN DEI. PROYECTO
1 . SFI FCCION REÍ. PROVFTTO _____31.1 ASPECTOS ATENER EN CUENTA ..................................................................... 5 \2 EL SISTEMA ECONÓMICO Y LOS PROYECTOS ............................................ _____81 3 IMPORTANCIA DE I A ET ABOR ACIÓN DE PROYECTOS ____lfí
L4aaoDEVinAnEmspROYErros ___12M ESTUDIO DE FACTIRILIDAD ............................................................................... ____2Q
Tipos de factibilidad .................................................................................................. 21 Etapas del estudio de factibilidad ............................................................................. 22
16 MARCO DE ORIfiEN DEL PROYECTO _________............................._____________28El entorno .................................................................................................................. ____29
Aspectos geográficos .......................................................................................... 29 Aspectos demográficos .................................................................................. I.... 29 Aspectos políticos ............................................................................................... 29 Aspectos económicos .......................................................................................... 30
Diagnóstico y análisis sectorial ................................................................................. 30
El sector agropecuario ......................................................................................... 36 El wtnr industrial_____________________________________________________36El sector He servicios_________________________________________________36
Detección He necesidades______..............................................................___........_____32Planteamiento del problema ...................................................................................... 37 Restricciones ............................................................................................................. ____32Determinación de objetivos ....................................................................................... 38 Opciones de solución ................................................................................................ 39 Criterios He Selección ____39
Selección de la opción de solución ........................................................................... 39
VIII
1.7 PROYECTOS DE IMPACTO AMBIENTAL .......................................................... 39Desarrollo sostenible .......................................................................................... 40Proceso de evaluación del impacto ambiental de un proyecto ........................... 43Evaluación preliminar ........................................................................................ 51Necesidades de información para establecer el impacto ambiental de un
proyecto .............................................................................................................. 58Contenidos de los estudios del impacto ambiental de un proyecto ................... 60Resumen ............................................................................................................ 64Evaluación ......................................................................................................... 65Lectura complementaria ..................................................................................... 67
SET .l INDA 1 1NIDA ÍV DEFINICIÓN BEI. PROVECTO
2. DEFINICIÓN DEL PROYECTO ............................................................................ 71
2.1 EL PROCESO DE DEFINICIÓN ............................................................................. 72Inconvenientes en el proceso de definición del proyecto y causas más
comunes .............................................................................................................. 73
Preconceptos en los evaluadores ........................................................................ 7412 LOS BENEFICIARIOS DEL PROYECTO ...........................................................____25
Definición e identificación de la población objetivo ......................................... 76Algunos temas relativos a los beneficiarios a tener en cuenta en la
formulación y evaluación de los proyectos ........................................................ 78Participación de los beneficiarios ...................................................................... 78Aspectos socioculturales .................................................................................... 81El estudio sociocultural: objetivo y variables a relevar ..................................... 81
23 ENTIDAD EJECUTORA .......................................................................................... 822.4 NECESIDADES A SATISFACER ........................................................................... 82
Objetivo .............................................................................................................. 82Justificación e importancia ................................................................................. 83Productos o servicios a ofrecer..........................................................................____83
2.5 JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO ....................................................................... 83Aportes sociales ................................................................................................. 83Aportes económicos ........................................................................................... 83Aportes tecnológicos .......................................................................................... 85
2.6 METODOLOGÍA PARA LA ELABORACIÓN DEL PROYECTO ....................... ____85Orientación del estudio ...................................................................................... 85Fuentes de información ...................................................................................... 85Análisis de la información ................................................................................. 86Presentación de la información .......................................................................... 87Cronograma de trabajo ....................................................................................... 87
2.7 MARCO LÓGICO .................................................................................................... 87Definición del marco lógico ............................................................................... 89Origen e importancia .......................................................................................... 91¿Cómo es el marco lógico? ................................................................................ 93Metodología de diseño de proyectos .................................................................. 95Jerarquía de objetivos ......................................................................................... 100¿Cómo se formulan? .......................................................................................... 106
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MARCIAL CÓRDOBA PADILLA
TABLA DE CONTENIDO 1X
identificación de problemas .............................................................................................. 114
Análisis de problemas....................................................................................................... 115
Análisis de objetivos ......................................................................................................... 117
Análisis de alternativas..................................................................................................... 119
Matriz del marco lógico .................................................................................................... 120
La lógica de un proyecto ................................................................................................... 122
El plan de ejecución .......................................................................................................... 126
Caso práctico ..................................................................................................................... 131
Resumen...........................................................................................................................____láQ
Evaluación............................................................................................___141Lectura complementaria ................................................................................................... 143
TFRfT.RA IJMPUn RSTIIDIO ÍÍF. MERCADO v RyninionFMFRrAno ______________________________________________________________147
3.1 ANTECEDENTES .................................................................................................................... ____14S
Objetivos ........................................................................................................................... 148
Ventajas y desventajas ...................................................................................................... 148
Fuerzas que determinan su atractivo a largo plazo ........................................................... 149
Diseño de la investigación de mercados ........................................................................... 150
Aspectos a tener en cuenta ................................................................................................ 152 3.2 ESTR1 ICn IRA PEÍ MERCADO ............................................................................................____1¿2
Mercados competitivos ..................................................................................................... 153
Mercados monopólicos ..................................................................................................... 154
Mercados monopsonios .................................................................................................... 155
Mercados oligopólicos ...................................................................................................... 155
Mercadeo de competencia monopolística ......................................................................... 156
33 EL PRODUCTO ......................................................................................................................... 157
3.4 EL CLIENTE ............................................................................................................................. 159
El perfil del consumidor ................................................................................................... 159
15 LA DEMANDA ......................................................................................................................... ____163
Análisis de la demanda.....................................................................................................____163
La proyección de la demanda ........................................................................................... 166
3.6 LA OFERTA ............................................................................................................................ ____MLos competidores en el mercado del producto .................................................................. 169
Los competidores en los mercados de insumos y servicios relacionados .. 172
3.7 EL PRECIO ............................................................................................................................... ____LZ3
3.8 LA DISTRIBUCIÓN ............................................................................................................... ____L76
3.9 PLAÑE ACIÓN DE LAS VENTAS ........................................................................................ ____LZ2
3.10 ESTRATEGIAS DE MERCADEO ........................................................................................ ____LZS
Función de marketing ....................................................................................................... 180
Tipos de estrategias ........................................................................................................... 183
Determinación de los grupos objetivos de los productos o servicios ............................... 185
Determinación de los objetivos de comercialización ....................................................... 186
Política de mezcla promocional ........................................................................................ 186
3.11 MERCADO DE INSUMOS ................................................................................................... 190
3 1? PRONÓSTICO DEI MERCADO ____1ÍM
3.13 RELACIÓN ENTRE VARIABLES DEL ESTl JDIO DE MERCADO ................................. 2QQ
Resumen,,-, ..............................................................■ ......................................................—202
Evaluación ........................................................................................................................ —203
Lectura complementaria................................................................................................... 205
L L AK IAL'MDAD; ESTUDIO TÉCNICO
5
MARCIAL CÓRDOBA PADILLA
4. F -STIINIOTFT \IRO ___________________............._______________________________2ffi
4.1 TAMAÑO DEL PROYECTO ................................................................................................... 211
Capacidad ......................................................................................................................... 212
Factores que determinan el tamaño de un proyecto ......................................................... 213
Optimización del tamaño .................................................................................................. 218
Economía del tamaño----------------------------------------------------------------------------------22Ü
Planes de ampliación y ensanche ..................................................................................... 222
4.1 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO ....................................................................................... 222
Factores que influyen en la localización .......................................................................... 224
Etapas de la localización .................................................................................................. 226
Macro y micro localización .............................................................................................. • 226
Micro análisis de la localización -------..........................—..................—228
Procedimiento del análisis de localización.............------------------------------------------------229
Métodos de evaluación....................................................—............................................—231
4.3 INGENIERÍA DEL PROYECTO.............................................................................................. 240
El proceso de producción ................................................................................................. 241
Selección de la tecnología ................................................................................................ 244
El factor ambiental y la tecnología del proyecto.............................................................. 250
La adopción real y simbólica de la nueva tecnología y su relación con
La eficiencia del proyecto .................................................................................................. 251
El estudio tecnológico: variables a relevar ....................................................................... 252
Alternativa de producción ................................................................................................ 255
Descripción del proceso de producción............................................................................ 256
Efectos económicos de la ingeniería ................................................................................ 259
Distribución de la planta ................................................................................................... 260
Valorización de obras físicas............................................................................................ 267
Control de calidad............................................................................................................ 268
Seguridad industrial .......................................................................................................... 272
Resumen........................................................................................................................... 278
Evaluación........................................................................................................................ 279
Lectura complementaria................................................................................................... 282
QUINTA UNIDAD: LA ORGANIZACIÓN5. ORGANIZACIÓN........................................................................................................ 285
5.1 TEORÍA DE LA ORGANIZACIÓN......................................................................................... 285
Principios administrativos................................................................................................ 285
La organización administrativa........................................................................................ 285
Factores organizacionales................................................................................................. 285
52 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN....................................................................................... 286
Evolución de la administración........................................................................................ 286
TABLA üt CONTENIDO XI
6
Tabla de contenido
La empresa moderna ......................................................................................................... 287
Planificación o formulación estratégica ......................................................................... ■■ 287
S 3 ESTRUCTURA LEGAL ........................................................................................................... 290
Esquema de la organización empresarial ....................................................................... ■■ 290
Constitución y legalización de la organización................................................................. 291
5.4 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA...................................................................................... 291
Proceso de la administración............................................................................................. 291
El organigrama .................................................................................................................. 2%
División del trabajo ........................................................................................................... 301
Administración del personal ............................................................................................. 302
Elementos de control interno--------------------------------------------------------------------------302
Resumen-----------------------------------------------------------.............................................—306Evaluación........................................................................................................................—306
Lectura complementaria ................................................................................................. - 308
SEXTA UNIDAD: MARCO FINANCIERO
6. MARCO FINANCIERO........................................................................................... 311
6.1 FLUJO DE BENEFICIOS NETOS DEL PROYECTO............................................................. 311
Consideraciones a tener en cuenta..................................................................................... 311
62 LAS INVERSIONES DEL PROYECTO................................................................................... 319
Inversión fija..................................................................................................................... 319
Inversión diferida.............................................................................................................. 320
Capital de trabajo inicial.................................................................................................... 320
Inversión total................................................................................................................... 320
Cronograma de inversiones............................................................................................... 322
Capital disponible.............................................................................................................. 322
Capacidad de inversión de la empresa.............................................................................. 322
6 J PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS..................................................................... 323
Políticas financieras.......................................................................................................... 324
Proyección de los ingresos................................................................................................ 324
Proyección de los egresos................................................................................................. 325
Presentación de los presupuestos...................................................................................... 325
Punto de equilibrio............................................................................................................ 332
Estados financieros proyectados....................................................................................... 333
;.Cómo construir el flujo de caja del proyecto? ................................................................ 33664 FIN ANPI AMIENTO_________________-----------------------„----------------------------------------342
Efectos de la financiación .................................................................................................—342Fvaluación del endeudamiento------------------------------------------------------------------------Ü3
Estructura y fuentes de financiamiento ............................................................................. 344
Cuadro de fuentes y usos de los fondos ............................................................................ 344
Plan de amortización del crédito----------------------------------------------------------------------345
Resumen ............................................................................................................................—342
Fvaluación__________,---------------------------................. ..............................---------------348
Lectura complementaria .................................................................................................... 350
SÉPTIMA UNIDAD: EVALUACIÓN DEL PROYECTO 7. LA EVALUACIÓN ...................................................................................................... 353
7.1 ASPECTOS GENERALES ....................................................................................................... 353
Objetivos de la evaluación ................................................................................................ 353
7
Marcial Córdoba Padilla
Estrategias......................................................................................................................... 355
7.2 EVALUACIÓN FINANCIERA ................................................................................................ 356
Conversión de lasas de interés........................................................................................... 357
Equivalencias entre un valor actual y un valor final......................................................... 359
Período de recuperación de la inversión ........................................................................... 362
Valor presente neto (VPN) ................................................................................................ 364
Razón beneficio costo (RBC)........................................................................................... 369
Tasa interna de retorno (TIR)............................................................................................ 369
Costo anual uniforme equivalente (CAUE) ...................................................................... 376
Análisis de sensibilidad .................... ____........................................................................—329
Esquema presupuestal y evaluación financiera en Excel .................................................. 380
7.3 EVALUACIÓN ECONÓMICA................................................................................................ 381
El proyecto visto por el sector privado ............................................................................. 382
Evaluación privada espuria ............................................................................................... 383
Enfoques privados posibles............................................................................................... 384
Distintas situaciones relevantes para el análisis del proyecto........................................... 384
Beneficios y costos relevantes.......................................................................................... 387
Criterio del sector público................................................................................................. 387
7.4 EVALUACIÓN SOTI Al _________________________________________________________390
Beneficios relevantes desde el punto de vista social ......................................................... 391
Costos relevantes desde el punto de vista social............................................................... 392
7.5 EVALUACIÓN AMBIFNTAI ________________________ 393
Aspectos generales ............................................................................................................ 393
Características de los impactos ambientales ..................................................................... 395
Selección de la metodología de evaluación ....................................................................... 400
Metodologías específicas .................................................................................................. 403
Mitigación y compensación del impacto ambiental de los proyectos............................... 412
Revisión y calificación...................................................................................................... 416
7 6 F.VAI 1 1 ACIÓN DF I fN PROVFrTO FN SIT1 lAflONFS DEMESGO __________________426
Definición del riesgo ......................................................................................................... 426
El tratamiento del riesgo................................................................................................... 433
Valoración de la incertidumbre ......................................................................................... 434
Toma de decisiones ........................................................................................................... —442
Resumen............................................................................................................................—45Q
Evaluación ......................................................................................................................... 451
Lectura complementaria.................................................................................................... 453
OCTAVA UNIDAD: EJECUCIÓN Y EVALUACIÓN DE RESULTADOS8. EJECUCIÓN Y EVALUACIÓN DE RESULTADOS............................................... 457
8.1 GERENCI AMIENTO DEL PROYECTO................................................................................. 457
El factor humano en la gerencia de proyectos ................................................................... 458
El gerente de proyectos ..................................................................................................... 459
8
Marcial Córdoba Padilla
Acompañamiento del proyecto .............................................................. 460Administración de los recursos ............................................................. —46JAnálisis y decisiones ............................................................................. 461Organización del proyecto ..................................................................... 461
R ? PLANDFR TFniriÓN.................................................................----------------462La programación del proyecto ............................................................... 462Diagramación ........................................................................................ 464Planificación, programación y presupuestos ......................................... 469Licitaciones y adjudicaciones ................................................................ 471Actividades de construcción.................................................................. 472Actividades de post-construcción.......................................................... 473
8.3 EVALUACIÓN DE RESULTADOS.......................................................... 473Evaluación en el proceso de implementación....................................... 473Evaluación de resultados durante la formulación del proyecto............. 477Resultados esperados del proceso.......;................................................. 483
8.4 SEGUIMIENTO Y CONTROL AMBIENTAL.......................................... 486Consideraciones para preparar y desarrollar un programa de seguimientoy control ambiental................................................................................. 487Fases de un programa de seguimiento................................................... 488Aplicación del programa propuesto....................................................... 490Auditorías ambientales.......................................................................... 492Resumen................................................................................................ 495Evaluación............................................................................................. 496Lectura complementaria........................................................................ 498
RFFFRFNOASBIBI ,IOGRÁFICAS ----............... 499
Tabla de gráficas
Primera Unidad
Gráfica 1.1 Tipos de proyectos.......................................................................... 6
Gráfica 1.2 Fases del proyecto........................................................................... 12Gráfica* 1.3 Etapas de la prefactibilidad........................................................... 16Gráfica 1.4Evaluación de un proyecto............................................................... 20Gráfica 1.5Clasificación de los estudios de factibilidad.................................... 21Gráfica 1 ¿Diagrama de la factibilidad.............................................................. 23Gráfica 1.7 Estudio técnico................................................................................ 25
9
Marcial Córdoba Padilla
Gráfica 1.8Estudio financiero............................................................................ 27Gráfica 1.9 Marco de origen de u n proyecto.................................................... 28Gráfica 1.10 Relación diagnóstico-problema- situación con y sin proyecto..... 31Gráfica 1.11 Características del medio ambiente y medidas de protección...... 42
Segunda Unidad
Gráfica 2.1 Beneficios económicos de un proyecto .......................................... 84Gráfica 2.2 El enfoque del marco lógico ........................................................... 91Gráfica 2.3 Matriz del marco lógico .................................................................. 95Gráfica2.4Formulación de proyectos ................................................................. 96Gráfica 2.5 Estructura del marco lógico de un programa .................................. 101'Gráfica 2.6Análisis de supuestos ....................................................................... 111Gráfica 2.7Arbol de problemas .......................................................................... 116Gráfica 2.8 Árbol de objetivos ........................................................................... 118Gráfica2.9Lógica del proyecto........................................................................... 125Gráfica 2.10 Lógica del proyecto a nivel de programación ............................... 126Gráfica 2.11 Marco lógico al nivel de perfil I .................................................. 127Gráfica 2.12 Marco lógico al nivel de perfil II .................................................. 128Gráfica 2.13 Parte del marco lógico .................................................................. 129
Terrera Unidad
Gráfica 3.1 Fases del ciclo de vida del producto ............................................... 159 Gráfica3.2Demanda de un producto .................................................................. 164 Gráfica 3.3 Función demanda ............................................................................ —165Gráfica 3.4 Lógica para el diseño de una estrategia de marketing .................... 182 Gráfica 3.5 Estrategias de comercialización ...................................................... 183 Gráfica 3.6 Estrategia de competencia ............................................................... 184 Gráfica 3.7 Pronóstico del mercado .......... _____...............................................—195Gráfica 3.8Clasificación de los modelos de pronósticos ................................... 196 Gráfica 3.9 Relación entre variables .................................................................. ............................................................................................................................201
Cuarta UnidadGráfica 4.1 Proyección de demanda .................................................................. 215 Gráfica 4.2Análisis de flujos de caja ................................................................. 219 Gráfica4.3 Economía del tamaño.......................................................................—221Gráfica4.4Micro localización ............................................................................ ............................................................................................................................227Gráfica 4.5 Proceso global de transformación ................................................... 242 Gráfica 4.6Tipos de procesos de producción ..................................................... 243 Gráfica4.7Esquema del estudio tecnológico ...................................................... 254 Gráfica 4.8 Método de representación del proceso ............................................ 257 Gráfica4.9Diagrama de flujo ............................................................................. 259 Gráfica 4.10 Distribución en planta ................................................................... 264 Gráfica 4.11 Plano de distribución de la planta................................................. 266
Quinta Unidad
Gráfica 5.1 Evolución de la administración....................................................... 286
10
Marcial Córdoba Padilla
Gráfica 5.2 Planificación de la empresa............................................................. 290Gráfica 5.3Qrganigrama tipo lineal ................................................................... 299Gráfica 5.40rganigrama tipo lineal asesor......................................................... 299Gráfica 5.50rganigrama tipo matricial............................................................... 300
Serta línklari
Gráfica 6.1 Producto del análisis y su fórmula .................................................. 332Gráfica 6.2 Etapas para la construcción de un flujo de caja .............................. 337
Séptima Unidad
Gráfica 7.1 Incertidumbres del mercado............................................................ 436
Tabla de cuadrosCuadro 2.1 Estructura del marco lógico............................................................ 237Cuadro 4.1 Puntos de origen y destino de los intercambios de la instalación... 237Cuadro 4.2 Cantidades acumuladas por abscisas crecientes.............................. 238Cuadro 4.3 Cantidades acumuladas por ordenadas crecientes.......................... 238Cuadro 4.4 Distancias y costos para la localización (34,44)............................. 238Cuadro 4.5 Puntuaciones de las distintas alternativas....................................... 239Cuadro 6.1 Inversiones totales ...........................................................................—321Cuadro 6.2 Estado de pérdidas y ganancias ....................................................... 334Cuadro 6.3 Flujos de caja................................................................................... 338Cuadro 7.1 Cálculo del VAN de un proyecto con flujo periódico no uniforme . 366Cuadro 7.2 Cálculo de la TIR de un proyecto ................................................... 371Cuadro 7.3 Clasificación de impactos ................................................................ 399Cuadro 7.4 Valoración de impactos ................................................................... 399Cuadro 7.5 Importancia del impacto .................................................................. 400
11
INTRODUCCIÓN
La sociedad presenta necesidades o requerimientos que se convierten en problemas, a ios cuales se les deben buscar soluciones a través de proyectos, asignándoles recursos, de acuerdo con la realidad del entorno donde éste operará y en la estructuración de la iniciativa de inversión intervienen diferentes campos del saber.
De esta manera, el proyecto de inversión surge como una opción de solución a un problema planteado a raíz de las necesidades insatisfechas de la comunidad, no sin antes haberse fijado unos objetivos, visualizando unas limitaciones técnicas, económicas, sociales, legales, culturales, ambientales, financieras, y estratégicas, las que permiten establecer unos criterios de selección.
Un proyecto de inversión es la representación del futuro de una unidad de negocios, es la predicción de cómo será éste en el fiituro y contiene el análisis del mercado, el desarrollo de los productos, la organización involucrada, el marco financiero, la evaluación y la ejecución de la iniciativa.
La empresa como motor del desarrollo regional y nacional se fortalece mediante la continua evaluación y ejecución de alternativas de inversión, para lo cual se requiere el empleo de conocimientos técnicos, administrativos, económicos, financieros y complementarios, como elementos fundamentales para el aumento de la productividad. La empresa, que está llamada a cumplir una función social, debe adelantar acciones que permitan elevar el nivel de vida de los asociados, mediante la formulación, evaluación y ejecución de proyectos que cumplan con las expectativas del inversionista.
En este libro se tratan los diferentes aspectos que integran un proyecto de inversión de manera clara y comprensible para el lector, buscando dar respuesta a los requerimientos de empresarios, profesionales, docentes y estudiosos del tema. El trabajo está dividido en ocho unidades, fijando los objetivos que se pretender lograr con su estudio, desarrollando los temas y presentando algunos ejercicios de aplicación.
En la primera unidad se hace la selección del proyecto, enmarcado en el sistema económico, las estrategias para su selección, la importancia de su elaboración, las etapas que se deben cumplir, su marco de origen y el impacto que pueda causar al medio ambiente.
En la segunda unidad, se define el proyecto, estableciendo el proceso, los beneficios que traerá, la población beneficiaría, la entidad ejecutora, las necesidades a satisfacer, la justificación y la metodología que se utilizará en su elaboración, incluyendo el sistema del marco lógico.
La tercera unidad establece el mercado del proyecto con sus antecedentes, su estructuración, lo relacionado al producto, el perfil del consumidor, la demanda del producto, la oferta, con las características de los competidores, el establecimiento del precio de venta del producto, la distribución, la planeación de las ventas, la estrategia de mercadeo, el mercado de insumos y la proyección de los elementos que componen el mercado para la vida útil del proyecto.
En el desarrollo de la cuarta unidad se determina el tamaño del proyecto, la localización de la unidad productiva, el diseño de la unidad productora, la tecnología de producción apropiada para el proyecto, la distribución de la planta de producción, el control de calidad y la seguridad industrial en el proceso productivo.
En la quinta unidad, se trata lo relacionado con la organización, estableciendo su estudio, la teoría de la organización, los principios organizativos, los factores organizacionales, la estructura legal, los esquemas de organización empresarial y la estructura administrativa aplicable a la propuesta de inversión.
La sexta unidad trae el marco financiero del proyecto, con el flujo de los beneficios que se conseguirán con su ejecución, las inversiones necesarias, la proyección de los ingresos y egresos y la forma como se financiará el proyecto.
En la séptima unidad se hace la evaluación del proyecto, que incluye los aspectos generales y la evaluación desde el punto de vista financiero, económico, social y ambiental, considerando la situación del proyecto en condiciones de riesgo.
Finalmente, en la octava unidad se desarrolla el plan de ejecución del proyecto al ser aceptado, con la programación de las actividades y la evaluación de los resultados que se logran al entrar en operación, de conformidad con los objetivos propuestos, tendientes a resolver el problema planteado en la selección del proyecto.
JUSTIFICACIÓN
Los planes de negocios deben ser preparados por las compañías al trazar sus metas hacia el futuro. El proceso de planeación conduce a la formación de un equipo interdisciplinario, sin el cual no se podrían lograr los objetivos de la organización. La identificación, formulación, evaluación, plan de ejecución y evaluación de resultados de proyectos, son los mecanismos con los cuales los inversionistas y administradores desarrollan sus ideas de negocios, para dar solución a necesidades encontradas en el entorno.
De esta forma las empresas e inversionistas al identificar, formular, evaluar y ejecutar alternativas de negocios, están contribuyendo a la generación de valor en sus organizaciones, a la diversificación y reactivación de la economía y a proporcionar bienestar a la sociedad donde operan.
OBJETIVO GENERAL
Se pretende aportar al lector los criterios y elementos necesarios para identificar, formular, evaluar y ejecutar alternativas de inversión, definiendo los elementos relevantes en cada una de las etapas, evaluando la idoneidad de los procedimientos, recursos y operaciones que las configuran, lo mismo que las metas y resultados previstos.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
■Enmarcar el proyecto en el entorno económico y social conociendo sus elementos metodológicos.
■Definir la organización que ejecutará la alternativa de inversión y los alcances de su realización
■Determinar las fases que integren el estudio de mercado y la oportunidad competitiva que el proyecto tiene en el medio donde operará.
■Establecer la ubicación adecuada para el proyecto, las unidades a producir y el diseño de la técnica que más se adapte al esquema de producción.
■Analizar los problemas de la organización, inherentes al desarrollo del pro-yecto tanto en la etapa de montaje como de operación.
■Determinar los elementos que integran los costos y beneficios de un proyecto.
■ Desarrollar los presupuestos de ingresos y gastos del proyecto.
■Determinar los rubros que integran las inversiones del proyecto y establecer la incidencia de los aspectos técnicos y de las inversiones en el capital de trabajo.
■Diseñar una estructura financiera eficiente para la empresa, que se acomode a las aspiraciones de los promotores del proyecto.
■Estudiar y justificar la conveniencia financiera, económica, social y ambiental del proyecto formulado.
RESUMEN EJECUTIVO
El resumen ejecutivo es el primer ítem que debe leer el interesado en un proyecto para inducir su interés. Éste debe ser corto, no mayor de dos páginas, presentar lo más destacado del plan y que responda los siguientes interrogantes:
• ¿Quién está presentando el proyecto?• ¿Qué está planificando?• ¿Cuál es su plan?• ¿Cómo lo hará?• ¿Cuándo lo hará?• ¿Cuáles serán los resultados del proyecto?
El resumen ejecutivo, puede incluir los siguientes aspectos:A. Datos básicos
• Nombre del proyecto.• Nombre, dirección, teléfono y correo electrónico del promotor.• Descripción del producto o servicio• Ubicación geográfica.
B. La oportunidad y ventajas competitivas
• ¿Por qué hacer este negocio?• Descripción de principales competidores (principales compañías en el rubro)• Ventajas del proyecto frente a la competencia.
C. Mercado objetivo
• País/es destino.• Estimación de tamaño y tasa de crecimiento anual del mercado (dos últimos
años; proyección cinco años).• Participación estimada de mercado proyectada (dos últimos años; proyección
a cinco años).
D. Descripción del modelo de negocio:
• Fuente de ingresos (precios promedio, volúmenes; 5 años proyectados; si es proyecto existente incluir dos últimos años).
Primera unidad
Selección del Proyecto
Establecer los elementos metodológicos que integran un proyecto.Aplicar los criterios para la selección de un proyecto. Comprender las etapas que anteceden a la puesta en marcha de un proyecto.Secuenciar el estudio de factibilidad de una iniciativa de inversión.Elaborar el marco de referencia del origen de un proyecto.
Competencia a formar