FACULTAD DE INGENIERÍAPROGRAMA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

UNIVERSIDAD DEL ATLÁNTICO

EFRAÍN ACEVEDOJOSÉ ALGARINKARLA DURÁN

DUVAN SEQUEIRA

Flujo de caja a pesos corrientes para el montaje de un gimnasio

Introducción

Una vez que conocemos las herramientas necesarias para verificar el éxito financiero de un proyecto o una inversión, es necesario construir primeramente que vamos a evaluar. Toda inversión tiene desembolsos, cuando estos desembolsos se hacen previamente y su objetivo es generar productos o servicios en el futuro, estos desembolsos se conocen como inversiones.

Otros desembolsos se hacen período a período para

producir los bienes o servicios, estos se llaman costos,

algunos de los cuales son no desembolsados, es decir no

constituyen salida en efectivo de dinero pero si tienen

impacto en el efectivo que genera el proyecto.

Definición de flujo de caja

Conceptualmente, el flujo de caja de un proyecto es un

estado de cuenta que resume las entradas y salidas

efectivas de dinero a lo largo de la vida útil del proyecto,

por lo que permite determinar la rentabilidad de la

inversión. (Beltrán 2002)

Para que sirve?

El flujo de caja es la herramienta que permite medir las

inversiones, los costos y los ingresos de un proyecto,

tiene como objetivo determinar cuanto efectivo neto

(ingresos menos egresos) se genera por el proyecto,

desde que se realiza el momento de la inversión y hasta

el último período de operación del proyecto.

Organización del flujo de caja

El flujo de caja se realiza en períodos iguales,

normalmente, se divide la vida del proyecto en años,

aunque esto depende de la precisión de la información

que se pueda obtener o del tipo de proyecto, productos

con ciclo de vida acelerado pueden requerir

evaluaciones cortas por ejemplo meses.

El flujo de caja financiero es el “balance” mediante el cuál se identifica de donde proviene el efectivo que conforma el flujo de caja libre disponible para los inversionistas.

Flujo de caja financiero

Como se obtiene el flujo de caja financieroEste flujo se obtiene de la combinación entre los cambios en

las cuentas financieras del estado de situación (obligaciones, bonos emitidos, emisión o readquisición de acciones y distribución de utilidades en efec tivo, entre otras) y los rubros, de la misma naturaleza, del estado de resultados (intereses y gastos financieros).

Fines del control de efectivoLa administración del efectivo es de principal importancia en

cualquier negocio, porque es el medio para obtener mercancías y servicios. Se requiere una cuidadosa contabilización de las operaciones con efectivo debido a que este rubro puede ser rápidamente invertido

EFECTIVO: Dinero al contado al que se pueden reducir todos los activos líquidos.

VALORES NEGOCIABLES: Instrumentos del mercado de dinero a corto plazo, que ganan intereses y que la empresa utiliza para obtener rendimientos sobre fondos ociosos temporalmente.

Juntos, el efectivo y los valores negociables sirven como una reserva de fondos, que se utiliza para pagar cuentas conforme éstas se van venciendo y además para cubrir cualquier desembolso inesperado.

El área de Control de Efectivo tiene como actividad principal cuidar todo el dinero que entra

o entrará y programar todas las salidas de dinero, actuales o futuras, de manera que jamás quede en la empresa dinero ocioso, que nunca se pague de más y que nunca se tengan castigos o se paguen comisiones por falta de pago.

La administración del efectivo Es el medio para obtener mercancías y servicios. Se requiere

una cuidadosa contabilización de las operaciones con efectivo debido a que este rubro puede ser rápidamente invertido.

Centrada en dos áreas:

Presupuesto de efectivoControl interno de contabilidad

Cuatro principios básicos para la administración del efectivo

1. Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivo.

Ejemplo: Incrementar el volumen de ventas. Incrementar el precio de ventas. Mejorar la mezcla de venta. Eliminar descuentos.

Ejemplo:• Incrementar las ventas al contado • Pedir anticipos a clientes • Reducir plazos de crédito.

2. Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de efectivo

Ejemplo:Negociar mejores condiciones (reducción de precios) con los

proveedores.Hacer bien las cosas desde la primera vez. Reducir desperdicios en la producción y demás actividades de

la empresa.

3. Siempre que sea posible se deben disminuir las

salidas de dinero  

Ejemplo: Negociar con los proveedores los mayores plazos

posibles.  Adquirir los inventarios y otros activos en el

momento próximo a utilizar.

4. Siempre que sea posible se deben demorar las salidas de dinero

Flujo de Caja a pesos corrientes para el montaje de un gimnasio

Recopilación de informacionEl gimnasio que seleccionamos como referencia fue

Bodytech por ser el mas grande y el de mayor repercusión en barranquilla.

Los valores en inversión en las operaciones y otros cálculos surgieron de investigación online, de gimnasios cercanos a nuestro lugar de residencia y de personas que han utilizado este servicio.

DATOS GENERALES

Información datos generales requeridos

Los valores de los datos generales requeridos son lo que usualmente se utilizan para este tipo de proyecciones cabe hacer la salvedad de que la TMAR seleccionamos ese valor porque consultamos algunos establecimientos y nos recomendaron ese valor y si utilizábamos el 30% nos reflejaba valores negativos.

COSTOS E INVERSIÓN

OTROS DATOS

Información sobre el volumen de ventasPara el cálculo del volumen de ventas se tuvieron en

cuenta dos variables:

El resultado de los programas de mercadeo y ventas.El resultado de la satisfacción del cliente.En el primar caso se creó una variable aleatoria (0-1),

para estimar la probabilidad de que la empresa logre atraer a los clientes y venderle los servicios.

En el segundo caso se creó una variable aleatoria (0-1) para estimar la probabilidad de renovación del servicio como resultado de la satisfacción de los clientes.

La diferencia radica (en cuanto a los cálculos del primer servicio y los demás, es que uno es de renovación mensual y los demás son anuales), por ende, se tuvo que realizar un pre-pronostico de los meses del año inmediatamente anterior.

VOLUMEN DE VENTASPLAN ONE 1 MES

VOLUMEN DE VENTASPLAN ZONAL 1 ANUAL

VOLUMEN DE VENTASPLAN CASSIC ANUAL

VOLUMEN DE VENTASPLAN ONE ANUAL

VOLUMEN DE VENTASPLAN PLATINO1 ANUAL

COSTOS FIJOSDESCRIPCCION MONTO

Servicio luz $ 745.000,00servicio agua $ 789.400,00servicio internet

$ 115.000,00servicio de comunicacionesservicio de television por cable o satelitalservicio de vigilancia $ 4.300.000,00seguros y polizas $ 450.000,00servicios legales y representacion $ 1.500.000,00personal entrenamiento $ 9.720.000,00personal atencion cliente $ 2.370.000,00personal servicio TECNICO $ 383.018,87personal servicio ASEO $ 2.100.000,00otros servicios no estipulados $ 3.500.000,00TOTAL MENSUAL $ 25.972.418,87TOTAL ANUAL $ 311.669.026,42

LIQUIDACIÓN DEL PRÉSTAMO PARA INVERSIÓN

NOTAS GENERALESEl calculo de la cuota fija no responde a los

requerimientos estandar exigidos en cuanto a crear una

cuota fija para solo tres años, ya que esto hace variar los

intereses y en menos de tres años ya la deuda esta

saldada, este calculo seria posible si se pagara la deuda

en 7.423563498 años.

RESUMEN DE DEPRECIACIÓN

RESUMEN DE AMORTIZACIÓN DIFERIDA

Portafolio de productos y precio unitario de los mismos.

GRACIAS!!!