­­ -- --- -- -- --- --- --- --- -- -- --- --- -- -- ­

Notas a los Estados Financleros 1

Mediante Decreto Numero 12 publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado con fecha 30 de agosto del año 2002, se reformaron los artículos 75, 76, 77 Y 122 de la Constitución Política del Estado Libre ·y Soberano de Quintana Roo, dando lugar a la creación del Órgano de Fiscalización Superior del Estado, que como instantia de apoyo de la Legislatura, en materia de revisión de la cuenta pública de los gobiernos Estatal y Municipal, incluyendo Entes Públicos y/o

Nota 3.· Autorización e Historia.

Conforme lo anterior se integra el techo presupuesta], para desarrollar las actividades sustantivas para el cumplimiento de los objetivos de la Auditoria Superior del Estado, de acuerdo al Plan Estatal de Desarrollo, vigente.

La Auditoria Superior del Estado opera con el presupuesto autorizado y asignado en el Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de cada ejercicio fiscal, asimismo como con los Ingresos Propios proveniente del Fondo para el Fortalecimiento de la Fiscalización Superior.

De esta manera, se informa y explica la respuesta del gobierno a las condiciones relacionadas con la información financiera de cada periodo de gestión; además, de exponer aquellas políticas que@ podrían afectar la toma de decisiones en periodos posteriores. •

Nota 2.­ Panorama Económico y Financiero

El objetivo del presente documento es la revelación del contexto y de los aspectos económicos­ financieros más relevantes que influyeron en las decisiones del periodo, y que deberán ser considerados en la elaboración de los Estados Financieros para la mayor comprensión de los mismos y sus particularidades.

Los presentes Estados Financieros, proveen de información financiera a los principales usuarios de la misma, al congreso y a los ciudadanos.

Nota 1.· Introducción

l.· NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

• Notas de Gestión Administrativa • Notas de Desglose • Notas de Memoria

De conformidad al artículo 46, fracción 1, inciso e} y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable, a continuación se presentan las notas a los estados financieros correspondientes al mes de septiembre de 2016 Y ejercicio fiscal 2015, con los siguientes apartados:

(Cifras en pesos)

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 Y EJERCICIO FISCAL 2015

AUD!TOIDA SUPE.R.IOI{ DEL ESTADO

Dt QUI.NTANA R.00

­­ -- -- --- -- ­­ ­­ -- -- --

2 Notas a los Estados Financieros

4. Consideraciones Fiscales.· De conformidad con lo dispuesto en el Título III Artículo 79 fracción XXIII y 86 fracción V de la ley del Impuesto Sobre la renta vigente, La Auditoría Superior del Estado de Quintana Roo, no es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta y solo tiene obligaciones de retener y enterar el impuesto y exigir la documentación que reúna los requisitos fiscales, en términos de Ley, Así corno tampoco está obligada a efectuar la retención del impuesto al valor agregado cuando adquieran bienes, los usen o gocen temporalmente o reciban servicios, de personas físicas, o de residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el país o reciban servicios de autotransporte terrestre·de bienes prestados por personas morales según el Artículo 3, tercer párrafo de la Ley del lrnpue.sto al Valor Agregado.

3. Régimen Jurídico.· Régimen de las Personas Morales con Fines no Lucrativos.

2. Ejercicio Fiscal.· El ejercicio fiscal actual es del 01 de enero al 30 de septiembre del 2016.

1. Objeto social y Principal actividad: La Auditoría Superior del Estado de Quintana Roo es el Órgano de Fiscalización Superior del H. Congreso del Estado de Quintana Roo que tiene por objeto fiscalizar los recursos públicos en forma imparcial y transparente, conforme -a los diferentes ordenamientos legales que rigen su funcionamiento, con la finalidad de inducir el manejo eficaz, productivo y honesto de los mismos, promoviendo la transparencia y la rendición de cuentas por parte de cualquier ente público o privado que maneje, custodie o aplique recursos públicos del Estado o municipios.

Nota 4,· Organización y Objeto Social.

La Auditoría Superior del Estado, goza de autonomía técnica y de gestión en el ejercicio de sus atribuciones­y para decidir sobre su organización interna, funcionamiento y resoluciones; y cuenta con personalidad jurídica y patrimonio, de conformidad con lo establecido en esta Ley.

Organismos Descentralizados, sustituyo a la Contaduría Mayor de Hacienda. Derivado de esta reforma constitucional, con fecha 16 de Diciembre del año 2003., se publicó, con el número 35 Extraordinario, en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado La Ley del órgano Superior de Fiscalización del Estado, creándose como un órgano autónomo con personalidad jurídica Y patrimonio propio en su funcionamiento y administración denominado a dicha instancia de apoyo de la Legislatura Local, Auditoria Superior del Estado.

AUDlTORIA SUPE.R.IOR DEL ESTADO Dl!. QUINTANA ROO

3 Notas a los Estados Financieros

b) Los bienes inmuebles: terrenos y edificios, se registran a su costo de adquisición o de

construcción.

c) Activo Fijo.· Las adquisiciones se registran en el activo fijo a su costo original de inversión incluyendo el valor agregado, y los gastos de mantenimiento y reparación de estos se aplican a resultados conforme se incurren. Estas adquisiciones de activo fijo se registran al

activo fijo correspondiente.

a) El registro de las transacciones de la Auditoria Superior del Estado se realiza en base al gasto e ingreso devengado en el sistema CONTPAQ.

las políticas de contabilidad gubernamental adoptadas por la Auditoria Superior del Estado, para la elaboración de sus estados financieros contables están de acuerdo con algunas de las disposiciones establecidas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

Las principales políticas contables para la formulación de los esta.dos financieros son:

Nota 6.­ Políticas de contabilidad significativas

Nota 5.­ Bases de Preparación de los Estados Financieros.

Las bases para la preparación de los Estados Financieros del ejercicio fiscal 2016, han sido@ elaborados con base a la Ley general de Contabilidad Gubernamental, la normatividad emitida por ' el Consejo Nacional de Armonización Contable {CONAC), la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Quintana Roo, y las demás disposiciones normativas y jurídicas vigentes para el estado de Quintana Roo, así como en apego al Decreto del Presupuesto de Egresos del

ejercicio 2016.

­· ­­;­ = ...:;...,. - ­ ­ ­·

o·-----··· ······------C:J ............. EJ

S. Estructura Organizacional Básica.

AUDITOl!.lA SUPE.RlOl!. DE.L ESTADO DE QUINTANA ROO

ir~ ·­~·­ /~ .. ---·; . . u • . . JI

4

--- ---- ---

Notas a tos Estados Financieros

,.~··~;¡ "dé 6'tpttciád6n

C°.otK:IC$tO <id~ l:lf'IU;al

Rl~ES MU:f:61..f.S

MoblllifflO V (~vl1io de Admini$ttMIÓn

Mut'~ de Ofici11:i v E$Ur~cñ:i 10 ,o

Mt..'cbk" boe111ooe Oí1CiM Y E.-t.nlcrie. !O JO

!quipo ee Cc;mpu;o y de T ,c,M)lQelas d, b! l!'líomwc1en 3 '" <:~ Mcbli:iiiiO.S y Equip:i, ~ ;\dM!n1rtr.1oói1

1J) 10

MobmAtloykquí~Edua.do~yf:t~~.2tivo

l<1'4.?0$V ~p,:ir;,t0$A<Jdi0',<:!;11:i!t~ 3 "-'

Ciir.:c.nfOt<:)td~vd" Vi(lt;O 3 33.!

Ou~ Mo!ll!brl3 v fqu~ Eduu.i:1om1I y ~cc~,o ' zo

Equipo e lt1Stru.T1a1bl M'°"ico v de l.llbofi.torll)

tM~rurnt'flt.1M6cll~yd!:' U,~1ono ' 'º 1:qvip(I,,. fr:tMportt

/I.IAOI~~ y~uipl, Ttc(1C$.UC ' "' M:iquin:iri~ OVO$ Equipo, y ll@frMl'IIMt:15

Siucrn:i~ Ce Aítl! ,\00ndk1=do, Ci,h:it..«:16nv~ R.:fr~•cldó" 1r.du~i8l yO'J,:11crc131 10 ¡o

fqufi» 4• Cl".fY!llnK:)dc}n v TtlccOfl\1.W'!b<:wr'I •• 10

EtlulP" ee Gtoe1'i!()6n EJC<:tMC,. ,\,~Q\~ y Ao:ocr~ a6:titos 10 10 V ~rr.:.mlcni:is y M~uiiu:s-Het~ll'.ii:n~ 10 10

OUQIS(qU~i 10 10

La vida útil y porcentajes de depreciación del Activo fijo son:

Nota ·8.· Reporte Analítico del Activo

la Auditoria Superior del Estado de Quintana Roo, no tiene activos y pasivos en moneda extranjera.

(No Aplica)

Nota 7.· Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario

d} Depreciación de mobiliario y equipo La depreciación del ejercicio se calcula de acuerdo a los parámetros de estimación de vida

útil emitido por el CONAC.

AUOITO!UA SUPRRIOR DEL ESTADO

DE QUINTANA ROO

5 Notas a los Estados Financieros

Nota 16.· Partes Relacionadas No existen partes relacionadas que tengan tnfluencia significativa en la toma de decisiones financieras y operativas de la administración de gobierno actual.

A la fecha de presentación de los estados financieros contables que forman parte de la cuenta pública, no existen eventos posteriores que pudieran tener un efecto significativo en la información

de los estados financieros.

Nota 15.· Eventos Posteriores al Cierre

Nota 12.· Calificaciones Otorgadas (No Aplica)

Nota 13.· Procesos de Mejora (No Aplica)

Nota 14.­ Información por Segmentos (No Aplica)

Nota 10.· Reporte de Recaudación.· Durante el ejercicio 2016 al 30 de s·eptiembre, el presupuesto de ingresos devengado por la Auditoria Superior del Estado de Quintana Roa, fue de $87"689,928.13 pesos, los cuales se recaudaron al 100%.

Nota 11.­lnformación sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda La Auditoria Superior del Estado de Quintana Roo, no es sujeto a endeudamiento público. (No Aplica)

la Auditoria Superior del Estado de Quintana Roo, no tiene fideicomisos, ­mandatos y Análogos (No

Aplica)

Nota 9.·Fideicomisos, Mandatos y Análogos

AUDITORIA SUPE.fUOR osi, ESTADO DE. QUINTA.NA ROO

6 Notas a los Estados Financieros

2016 ,2015 Cuenta Sa~oFlñSi SaJdofinal

Efoetivo 35.000.00 0.00

londo F.'')O 35,000.00 0.00

Bancos 12,023,916.02 877,447.71

HSBC 4025580929 98.444.64 120,7',6.48

HSBC 4035233493 ·110,246.84 681,()()5.73

HSBC40<10<1135+\ 2,318.45 11,836.77

HSBc.6334867242 10,963,408.33 1,635.95

HSBC-40579580407(PROFIS) 0.00 19.05

HSBC4058871930(PROFIS) 400,582.85 0.00

SANTANDER 6550150971 5,255.31 5.009.62

BANAMEX 01517130032 40,495.79 •3,975.79

BANORTE 563580328 13,163.81 13,188.32

Fondos 2,049,740.90 313,118.16

HSBC 4026.'l22776 333,Q.11.14 297,3(16.02

i;ssc 6334867259 1,716.699.76 15.812.14

Total Efacti\lOS y Equivalentes 14,108,656.92 1,190,565.87

~·

El saldo al 30 de septiembre de 2016 y ejercicio 2015 de este rubro se integra como sigue:

El objeto de las cuentas bancarias es llevar el control de los recursos financieros, que ministra el gobierno estatal para la operación diaria de la Auditoria Superior del Estado y de los recursos propios. Todas las cuentas bancarias se manejan en moneda nacional.

Nota 17 .­ Efectivo y equivalentes

Activo

1) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FJNANCIERA

11. NOTAS DE DESGLOSE

AUDHORIA SUPIIB.IOR D!!.L ESTADO Df:. QUINTANA ROO

~ 11"'.i. ~·· [¡

7 Notas a los Estados Financieros

27,670,436.99 27.670,436~9 Total Bienes Inmuebles, lnfraesfructura y Const en Proceso

4,12·1,467.36 23,545.969.63

Terrenos

Edificios no Habt?acionales

2015 2016

Saklofinal ~ldoFinál Cuenta

Sienes Inmuebles

4,124.467.36

23,545,969.63

Nota 22.­ Blenes muebles, inmuebles e intangibles

El saldo de este rubro al 30 de septiembre de 2016 y 2015, se integra como sigue:

Los derechos a recibir de bienes o servicios se refieren a los anticipos que se entregan a los proveedores de acuerdo al contrato formalizado, los cuales se amortizan en cada pago hasta liquidar el total del compromiso.

Nota 20.­ Inversiones Financieras (No Aplica)

Nota 21.­ Derechos a recibir bienes o servicios

Nota 19.­ Bienes disponibles para su transformación o consumo (No Aplica)

2018 .2015 Cuenta Sa1d6Fjnal Saldo Final

Cuentas por Cobrar a Corto plazo 20,880.00 8,921,214.00

Secrotaria de HAcionda del estado 0.00 8.903,414.00

ASOflS, A.C. 20,880.00 17,800.00

Deudores Oive·rSos 74,479.32 23,841.31

Gasíos po, Comprobar 31,683.44 20,870.52

Pa~jcs y Combusiibles 30,947.88 2,970.79

Pa­,ajes y CombuslillléS(PROFIS) 11,848.00 0.00

Total Derechos a Recibir Efecti\fo o Equivalentes 95,359.32 8,945,055.31

Nota 18.­ Derechos a recibir efectivo y equivalentes

La integración del saldo al 30 de septiembre de 2016 y 2015, es el siguiente:

AUDITO!UASUPfilUOR DEL ESTADO DE QUINTANA ROO

~ , .,e;.;"..;:...;:. •• 11 i . . ll • • • 11

8 Notas a los Estados Financieros

Nota 24.· Otros Activos (No Aplica)

'2016 20;15 Cuenta saído Fin.al Sala.o final

Oe¡,reciación AC1Jmulada de Bienes Muebles 750,068.71 750.068.71

Amortización Acumulada de Ac6vos intangibles 470,439.00 470,439.00

To tal Depreciaciones y Amortizaciones 1,220,507.71 1,220,507.71

Nota 23.­ Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes

El saldo de este rubro al 30 de septiembre del 2016 y 2015, se integra como sigue'.

2016 2015 Cuenta SatdÓFUJ11 Saldo Final

Software 234,496.39 234,496.39

licef\<ias 3,458,744.90 2,482,13528

To tal Activos Intangibles 3,693,241.29 2,716.631.67

Bienes Intangibles

2016 21>15 Cuenta

SaldoFii"tal :-:-.Sa'ªó final

Mcibiliario y Ec¡uipo de Adminis"iración 9,943,486.11 9,8~2,382.30

Mobilíario y E~ipo Educacional y Re«cati'IO 325,963.11 325.963,11

Equipo de Tran.spoñe 4,370,543A9 4,476,743.49

~uinaria, Otros Equipos y Herramientas 663 .• 938.77 &6,176.71

Total Bienes Muebles 15,303,931.48 15,261.265.61

Sienes Muebles

AUDlTOIUA SUPERIOR DEJ.E.STADO DE QUINTANA ROO

9 Notas a 1os Estados Financieros

2016 ,2015 Cuenta Saidofi/lal Saldo fin~l

Fondo de Ahorro T rabajaóor 400,465.95 568.106.71

Fondo de Ahorro Patronal 400,465.96 568,100.71

To tal Fondos en Administración 800,931.90 1,136,213.42

Nota 26.-Fondos y bienes de terceros en garantía y/o administración a corto plazo.

El saldo de esta cuenta al 30 de septiembre de 2016 y 2015 refleja las retenciones realizadas al personal y aportación patronal por concepto de fondo de ahorro, pendientes de pago cuya integración es la siguiente.

'l016 2015

Cuenta Saldo, FinaJ Sa1;do Fina,1

Servicios personales po¡ pagar corto plazo 0.00 4,469,338.51

Provoodores po, paga, a CO<lo plazo 209.405.43 4.108,565.15

Releociones y Cootribuciones por Pagar 1,221,191.33 2,470,721.94

Otras Cuent:ls por pagar a corto paz.o 0.00 40.00

To tal Cuentas por Pagar a Corto Plazo 1,430,596.76 11,048,665.60

Las cuentas y documentos por pagar al 30 de Septiembre de 2016 y 2015 se integran principalmente por proveedores, impuestos y cuotas de seguridad social retenidos en el mes anterior y pagaderos a más tardar el día 17 del siguiente mes o en el bimestre correspondiente.

Nota 25.· Cuentas y por pagar a corto plazo

Pasivo

AUDITOlUA SUPERIOR DEL ESTADO

DF. QUINTA.NA ROO

10 Notas a los Estados Financieros

0.0St'1,

Psgode k>s.selVidOS básicos y de mantenimiento, asi como de kls SC!Vicios de capacitación y

14.15% asesore que se requiere pata el funcionamiento dé la Auditoria Soperior. lnduy~ honorarios del Programa<~ Fiscalización del Gas!O Féderalizado.

4.96%

80.84% P~ de remuneraciones al personal de la Aoditoria SUperior.

100.00% 72,359,266.27

Otros Gastos y Perdidas Extraordir¡ariá.s

Eslimoc., Deprec, Dete.ioro, Obsoles., y Amortiz.

O,ros Gastos

Total de Gastos y Otras Perdidas

38,662.79 0.00

38,662.79

10,238,923.54

Materiales y Sumitustros

SetVicios Personales

72,320,603.48

58,492,656.75

3.589,023.19

Gastos de Funcionamiento

GASTOS Y OTRAS PERDIDAS

lmporlec l Porcenl>ie I 1 Concepto

lnteresé'S 8ancarloS

Recurso$ por divetsos ooocepíos y diferencias por ajustes

0.0113~%

Recursos f)l'O\leni.enlés de la $ec:mlaria de Finan.ias, correspondiente al pmsupuesto autorizado y recursos del 5M~ del 5 al millar de obra publica.

99.87%

Los gastos ejercidos al 30 de Septiembre de 2016 son:

Nota 28.- Gastos y otras pérdidas

To tal de IOgresos y Otros. Beneficios 87,797,014.0S

117,062.69

9,976,77

107,085112

Otros Ingresos y Beneficios

l~resos FinaM­é<OS

otros lngréSOs y Berieficios Varios

87,679.951.36 Transfel'OOcias, Asignaciones. Sub~dios y Otras Ayudas

87,6711,951.36

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS Partie., Aportac., Tranf., Asignac., SubsidtOs y Otra Ayudas

lrn•oi12· 1 forc&n''"• 1 Observaciones. l Gono.ect(>_

Los ingresos obtenidos al 30 de septiembre de 2016 son:

Nota 27 .- Ingresos de gestión

11) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES

AUDITORIA SUPERIOR Df.l. 11.ST ADO Df. QUINTANA ROO

-- ----

Notas a los Estados Financieros

Total de Efectivo y Equivalentes

Efeclivo BancoslT esorería Fondos con Afectación Especifica

NONBRE DE LA CUENTA 1 2016· l ,2015 " l 1NCREMEl}TO NEJO

35,000.00 0.00 35,000.00 12,023,916.02 877,447.71 11. 146,468.31

2,049,740.90 313,118.16 1,736.622.74

14, 108,656.92 1, 190,565.87 12,918,091.05

Nota 30.· Análisis del saldo inicial y final de efectivo y equivalentes Los saldos al 30 de septiembre de 2016 son los siguientes:

IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO -r-.

SALgoAL31 MODIFlGACIONE

sil SAl.ll0 Fltw. OBSERVACIONE

CONCEPTO DE Ol<;IEMBRE SEPTIEMBRE s DE 2015 ,2016

RECTIFICACIONES DE RESULTADOS DE EJERCICIOS 41,211,60$.06 41,211,608.06 ANTERIORES

VARIACIONES DE LA HACIENDA PÚBLICA! PATRIMONIO 1,318,932.26 0.00 1,318,932.26 NETO DEL EJERCICIO

RESULTADO DEL EJERCICIO (AHORRO/ DESAHORRO) 589,895.94 ­589.895.94 0.00 EL SALDO DEL RESULTADO DEL

EJERCICIO se TRASIAOOAL

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 729.006.32 589,895.9>1 1,318,932.26 RESULTADO DE EJERCICIOS

ANTERIORES.

HACIENDA PÚBLICA! PATRIMONIO NETO FINAL DEL 42,530.540.32 o.oo 42,530,540.32 EJERCICIO Al 31 DE DICIEMBRE DE 2015

VARIACIONES DE LA HACIENDA PÚBLICA! PATRIMONIO ESTE IMPORTE

o 15,058,478.55 15,058,478.55 REPRESENTA a NETO DEL EJERCICIO RESULTADO DEL

EJERCICIO DEL

RESULTADO DEI. EJERCICIO (AHORROIDESAHORRO) o 15,437,747.78 15,.137,747.78 MESOEJUNIO

RESULTADO ClE EJERCICIOS ANTERIORES ­379.289.23 ,379.269.23

RESERVAS o SALDO NETO EN LA HACIENDA PÚBLICA! PATRIMONIO AL 30 42,530,540.32 15,058,478.55 57,589,018.87 DE SEPTIEMBRE DE 2016

111) NOTAS AL ESTADO.DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA

Nota 29.· Modificaciones al Patrimonio

AUOITOIUA SUPERIOR OE.L L<;TAOO DE QUI.NT ANA ROO

11·.:.~ .. ~ '~' . . . ' • • lL ... IJ

12 Notas a los Estados Financieros

0.00

0.00 107,085.92

0.00

0.00

0.00

1. l119resos Presupueslarios

2. Más in,gn,,;,,s contables no presupuestarios

Incremento por variación de inventarios Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Disminución del exceso de provisiones Otros ingresos y beneficios vanos

Olros ingresos co,¡!ables no presupuestarios

3. Me,,os iijgresos pres~poesta~os no conlables

Productos de capilal 0.00 A¡)rovechamientos capital 0.00 Ingresos deñvados de financiamientos 0.00 Otros ingresos p(esupuestaños no con1ables 0.00 .,,-~~~~~~~~~~~~~ 4. Ingresos <loolable$.(4 = 1 • 2­ 3)

87 .689,928.13.

107,085.92

AUQITQRlA·StJPERJQR OELESTAOO DE QUINTANA R00

Concifiación entre1os lngresos,PresuJ1Uesl<!Óos. y ~nlabies Cócresponclienle del 01 dé eile1g al ao de Septiemb<e de¡2016

(Pesos)

Nota 33.­ Ingresos Presupuestarios y Contables

V} CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS Y EGRESOS PRESUPUESTARIOS y CONTABLES

Nota 32.­ Conciliación de los flujos de efectivo netos de las actividades de operación

919,479.57 148,865.87 Total Adquisición de Bienes Muebles

919,479.57 148,005.87 Bienes muebles

1~2Q.1.5 2016 1 1

El monto de adquisición de bienes muebles al 30 de septiembre de 2016 es el siguiente:

Nota 31.­ Adquisición de bienes Muebles

AUDITORIA SUPfilUOR DEI. ESTADO DE QUINTANA ROO

!L=.íl '~' t t . . 8 • '. U

--- cOf\cepto 1 1

~

2016 2015

Ahorro/Desahorro antes de rubros Extraordinarios 15,437,747.78 1,393,730.57

Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al efectivo. 0.00 803,834.63

Depreciación 0.00 516,592.14

An10rtización 0.00 287,242.49

Total Flujos Netos de Electivo por Aclividades de Operación 15,437,747.78 589,895.94

13 Notas a los Estados Financieros

Aumento por insuficiencia de provisiones

otros Gastos

Otros Gas!os Conlables No Presopuesteíes 4_ Total cte Gasto·ContaQ!e l4= 1 -"2 + .3!

Aumento por insuficiencia de estimaciooes por pérdida o deteñoro u obsolescencia

73,446,07.8.97

t,125.~75.49 91,103.81

0.00

0.00

0.00

0.00 57,762.06

0.00

0.00 976,609.62

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

38,662.79

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00 38,662.79

0.00

12,359,266.27

1. Total·de.~(ésos {llresupués!artos)

2. Menos egresos presup~ño~ no _co~laples

Mobiliario y equipo de adminislracioo

Mobiliario y equipo educaciooal y recreatvo Equipo e instromental médico y de laboralorio

Vehículos y equipo de lransporte

Equipo de defensa y seguridad

Maquinaria, oíros equi~y herramientas

Acnvos biológicos

Bienes inmuebles

Activos intangibles

Obra p­Oblica en bienes propios

Acciones y participaciones de capital

Compra de tilulos y valores

lnveJSiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos

Provis.iones para oontingeocias y airas erogaciones especia.les

Amortizacioo de la deuda publica

Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (AOEFAS)

otros Egresos Presupuestales No Contables

3 -. Más~~ CQl\tables no pres'up,.,es!ales·

Estimaciones, depteeiaciones, oeteooros, obsolescencia y amortizaciones Provisiones

Disrninución de in'lentarios

AUDJTÓRIASUPEF¡!OR DEI. ESTÁ!)O,OEQUINTAW: ROO

Goilciliación entre loi Egresó!/ Presupu~@ilfs,Y los Gas!~ Contalit,¡s· €ofrespo,idienle del 01 lle Ener0<al30 de Septieml>r~~e 2016

(Milespem

Nota 34.· Egresos Presupuestarios y Gastos Contables

AUDITOIUASUPEJUOR Dfil. ESTADO

Dt!. QUINTANA ROO

14 Notas a los Estados Financieros

AU!lfTOR SIJPSl!OR DEL ESTADO

MON

lllRfCTOR DE lA UI! ,ID CE ADMON.

vo. 80.

2016 2015 Cuentas do O¡don . Saldo Fi.nal Saldo·FinaJ

Presupuestales(Egresos}

PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO 76,082,908.00 110,157,168.00

PRESUPUESTO DE EGRESOS MODIFICADO 87,685,928.13 113,850.432.36

PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO 73.446,078.97 114,927,122.30

PRESUPUESTO DE EGRESOS PAGADO 73.236,673.50 106,349,218.64

·201~ 2!>;15 ·•. Cuéntas de Orden Saldo Final Sa~pFlt)al

Presupuest.ales(lngresosJ

LEY DE INGRESOS ESTIMADA 76.082,908.00 110.157,168.00 LEY DE INGRESOS MOOIFICADA 87,689,928.13 113,580,432.36 LEY DE li'lGRESOS DEVENGADA 87,689,928.13 113,850,432.36 LEY DE INGRESOS RECAUDADA 87,689,928.13 105,857,861.36

Nota 35.· las cuentas de orden presupuesta! al 30 de septiembre del ejercicio fiscal 2016 y 2015 se integran como sigue:

Atendiendo a lo establecido en Ley General de Contabilidad Gubernamental, para efectos del registro y control, el Consejo Nacional de Armonización Contable ha determinado cuentas de orden contables y presupuestales, mismas que se presentan en el Plan de Cuentas emitido.

111. NOTAS DE MEMORIA

AUDlTOIUASUPEIUOR DEL ESTADO Df. QUINrANA ROO

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