JLAIsOcCÓN ESPECLAL PARA LA PAZ

ESTADOS FINANCIEROS 2018 28 DE FEBRERO

JURISDICCIÓN ESPECIAL PARA LA PAZ-JEP

EL SECRETARIO EJECUTIVO, EL SUBDIRECTOR FiNANCIERO Y LA CONTADORA

CERTIFICAN

Que los saldos presentados en los Estados Financieros a 28 de Febrero de 2018 de la Jurisdicción Especial para la Paz fueron tomados fielmente de los libros de contabilidad, llevados conforme al Marco Normativo para Entidades de Gobierno del Régimen de Contabilidad Pública.

La presente se expide en Bogotá D.C., a los trece (13) días del mes de Abril de

2018.

NESTOR RAUL CORREA HENAO Secretario Ejecutivo

Subdirector Financiero

ADRIANA LORENA GUZMÁN MOLANO Contadora Pública T.P. 106861-T

JURISDICCIÓN ESPECIAL PARA LA PAZ

ESTADO DE RESULTADOS

Del ide enero al 28 de Febrero de 2018 (Cifras en pesos

Cód CUENTAS Nota Febrero2018

INGRESOS 2.046.676,427,00

47 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 5 2.046.676.427,00

4705 Fondos Recibidos 2.046.676.427,00

GASTOS 2849.601.791,00

51 DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN 6 2849.601.791,00

5101 Sueldos y Salarios 1.480.281.688,00

5103 Contibuciones Efectivas 564.530,942,00

5104 Aportes sobre la nómina 114,483.900,00

5107 Prestaciones sociales 667.287.281,00

5111 Generales 23.017.980,00

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO -802.925.364,00

NESTOR RAUL CORREA HENAO LEONADO FABIO GOMEZ GIRALDO ADRIANA LORENA GUZMAN MOLANO

Secretario Ejecutivo Sudirector Financiero Contadora T.P.106861 -T

¡ JURISDICCIÓN ESPECIAL PARA LA PAZ

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

A 28 de Febrero de 2018

(Cifras en pesos)

Cód Febrero

AC11VO Nota 2018

Cód Febrero

PASIVO Nota 2018

CORRIENTE 0,00 CORRIENTE 843.384.242,00

11 Efectivo y equivalentes al efectivo 1 0,00 24 Cuentas por Pagar 2 650,214.435,00

1110 Depósitos en Instituciones Financieras

193.169.807,00

193.169.80700

843.384.242,00

PATRIMONIO

31 Patrimonio de las entidades de gobierno 4

3105 Capital fiscal

3110 Resultado del ejercicio TOTAL PATRIMONIO

-843.384.242,00

-40.458.878,00

-802.925.364,00 -843.384.242,00

TOTAL ACTIVO

0,00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

0,00

NESTOR RAUL CORREA HENAO

Secretario Ejecutivo

TR O FABIO GÓMEZ GIRALDO DRIANA LORENA GUZMAN MOLANO

Subdirector Financiero Contadora T,P.106861 -T

0,00 2424 Descuentos de nómina 2436 Retención en la fuente e impuesto de timbre

2490 Otras cuentas por pagar

25 Beneficios a los empleados 3

2511 Beneficios a los empleados a corto plazo

TOTAL PASIVO

393.994.379,00

168.521.056,00

87,699.000,00

NOTAS A LOS ESTADOS FiNANCIEROS 28 de Febrero de 2018

a. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

i. NATURALEZA JURÍDICA, ESTRUCTURA ORGÁNICA Y FUNCIONES DE COMETIDO ESTATAL.

Mediante Acto Legislativo No. 01 deI 4 de abril de 2017 se creó la Jurisdicción Especial para la Paz-JEP. La entidad está sujeta a un régimen legal propio, con autonomía administrativa, presupuestal y técnica.

La JEP administra justicia de manera transitoria y autónoma y conoce de manera preferente sobre todas las demás jurisdicciones y de forma exclusiva de las conductas cometidas con anterioridad al 1 de diciembre de 2016, por causa, con ocasión o en relación directa o indirecta con el conflicto armado, por quienes participaron en el mismo, en especial respecto a conductas consideradas graves infracciones al Derecho Internacional Humanitario o graves violaciones de los Derechos Humanos.

La JEP cumple con el deber del Estado colombiano de investigar, esclarecer, perseguir, juzgar y sancionar las graves violaciones a los derechos humanos y las graves infracciones al Derecho Internacional Humanitario (DH!) a!e tuvieron lugar en el contexto y en razón del conflicto armado.

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La JEP está compuesta por:

1. Tres Salas de Justicia:

• Sala de Reconocimiento de Verdad, de Responsabilidad de Determinación de los Hechos y Conductas

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JUR1SDCCÓN ESPECiAL PARA LA PAZ

• Sala de Definición de Situaciones Jurídicas • Sala de Amnistía o Indulto.

El Tribunal para la Paz con cuatro secciones:

• Sección de primera instancia para casos de reconocimiento • Sección de primera instancia en casos de no reconocimiento • Sección de revisión

• Sección de apelación

Una Unidad de Investigación y Acusación

Una Secretaría Ejecutiva

Misión

Administramos justicia orientada a garantizar los derechos de las víctimas y a establecer las responsabilidades de quienes participaron del conflicto armado colombiano; bajo criterios de justicia transicional autónoma y restaurativa, seguridad jurídica, eficiencia, transparencia y rendición de cuentas;

contribuyendo de esta manera a la reconciliación y a la consolidación de una paz estable y duradera.

Visión

En el año 2032 la Jurisdicción Especial para la Paz será un referente internacional de justicia transicional y restaurativa con un enfoque humano,

destacada por su eficacia, eficiencia y transparencia; reconocida por su

búsqueda de la verdad de los hechos cometidos en el marco del conflicto armado interno y la restauración de sus víctimas, generando confianza en los colombianos; y destacada por su aporte a la justicia, la reconciliación y la Paz.

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!JiII• JIISDICCIÓN ESPECIAL PARA LA PAZ

Objetivos Misionales

lmplementar un Sistema de Justicia Transicional a través de mecanismos confiables que desarrollen de manera efectiva los ejes de verdad, justicia, reparación y no repetición; que contribuyan a garantizar los derechos a las víctimas y la plena seguridad jurídica a quienes intervinieron en el conflicto armado colombiano y se acogen a la JEP.

Desarrollar internamente las instancias judiciales y administrativas, a través de herramientas de toma de decisiones efectivas que permitan a la JEP el cumplimiento de sus fines y consolidarse como mecanismo de justicia transicional.

Generar confianza y credibilidad en la sociedad, las víctimas y quienes intervinieron del conflicto armado, impartiendo justicia y comunicando de manera efectiva su gestión; propiciando una participación activa de estos actores en la reconciliación y la consolidación de la Paz.

Consolidar espacios de articulación interinstitucional con las instancias del Sistema integral de Verdad, Justicia, Reparación y no Repetición, la Comisión Nacional de Reparación y Reconciliación y demás instancias que contribuyen a la implementación del acuerdo de paz y la normativa que lo desarrolla, optimizando la gestión y resultados de la JEP.

ji. APLICACIÓN DEL MARCO NORMATIVO PARA ENTIDADES DE GOBIERNO

Para el proceso de reconocimiento, medición, revelación y presentación de los hechos económicos, la JEP aplica el Marco Normativo para Entidades de Gobierno, incorporado en el Régimen de Contabilidad Pública mediante Resolución No. 533 de 2015 y sus modificaciones.

Proceso de convergencia al Marco Normativo para Entidades de Gobierno

Dentro del proceso de convergencia al Marco Normativo para Entidades de Gobierno, la JEP realizó la determinación de los saldos iniciales a 1 de enero de 2018. En este sentido, se generaron comprobantes por los siguientes aspectos, de acuerdo con la tipología de registros establecidos por la Contaduría General de la Nación mediante Resolución 706 de 2016:

• Reclasificación del resultado (déficit) del ejercicio al capital fiscal a través del comprobante de ajuste de errores y reclasificaciones, definido por la Contaduría General de la Nación para el registro de las reclasificaciones definidas en aplicación del Régimen de Contabilidad Pública precedente, diferente de las generadas por el proceso de convergencia.

a Reclasificación de los saldos del pasivo y del patrimonio por el cambio del Catálogo General de Cuentas versión 2007.15 y sus modificaciones, al establecido mediante la Resolución 620 de 2015 y sus modificaciones, utilizando el comprobante de reclasificaciones por convergencia, definido por la Contaduría General de la Nación para el traslado de un concepto anterior a una nueva codificación sin diferencia de valor.

iii. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Aplicación de Normas, Procedimientos y Políticas Contables

Para la preparación y presentación de los Estados Financieros, la JEP aplica las normas, procedimientos y políticas contables definidas en el Marco Normativo para Entidades de Gobierno, con el propósito de garantizar la relevancia, representación fiel, verificabilidad, comprensibilidad y comparabilidad de la información. Por tanto, para el reconocimiento, medición, revelación y presentación de los activos, pasivos, ingresos y gastos se aplican los criterios,

j Jk RISDICC6N ESPECIAL PAflA LA PAZ

políticas contables, normas y procedimientos definidos en el citado Marco Normativo.

Libros de Contabilidad, Comprobantes y Documentos Soporte

La JEP se encuentra incluida dentro del ámbito de aplicación del Sistema Integrado de Información Financiera--SIIE Nación, sistema que se constituye en la fuente válida para la generación de la información contable, los libros de contabilidad, informes, reportes, consultas y estados financieros. El artículo 2.9.1.1.2. del Decreto 1068 de 2015, Decreto Único Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público, define el SIIF Nación como "un sistema que coordina, ¡ntegra, centraliza y estandariza la gestión financiera pública nacional, con e/fin de propiciar una mayor eficiencia y seguridad en el uso de los recursos del Presupuesto General de la Nación y de brindar información oportuna y confiable".

A su vez, el artículo 2.9.1.1.5 del citado Decreto establece la obligatoriedad de la utilización del sistema en los siguientes términos: "Las entidades y órganos ejecutores del Presupuesto General de la Nación, las Direcciones Generales del Presupuesto Público Nacional y de Crédito Público y Tesoro Nacional del Ministerio de Hacienda y Crédito Público y la Contaduría General de la Nación, o quienes hagan sus veces, deberán efectuar y registrar en el SllF Nación las operaciones y la información asociada con su área de negocio, dentro del horario establecido, conforme con los instructivos que para el efecto expida el Administrador del Sistema".

La totalidad de los hechos económicos se encuentran respaldados en los documentos soportes idóneos susceptibles de verificación y comprobación. Estos se clasifican, organizan y archivan de acuerdo con las tablas de retención documental establecidas para tal efecto.

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b. NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

ACTIVO

NOTA 1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES Al EFECTIVO. Corresponde a depósitos en instituciones financieras. Está conformado por la cuenta corriente No. 3186861804 de Bancolombia, a través de la cual la Dirección del Tesoro realiza los traspasos a pagaduría para atender el pago de impuestos y conceptos asociados con la nómina.

1 ao M vimie te$ ©tc C6dgo Descnpcion flnce Dbto Crto Saldo Fina'

EFECTIVO Y

EQUIVALENTES AL 11 EFECTIVO 0,00 309.489.270,00 309.489270,00 0,00

DEPÓSITOS EN

INSTITUCIONES 1110 FINANCIERAS 0,00 309.489.270,00 309.489.270,00 0,00

111005 Cuenta corriente 0,00 309.489.270,00 309.489.270,00 0,00

PASIVO

NOTA 2. CUENTAS POR PAGAR. Corresponden a descuentos de nómina y retenciones en la fuente por rentas de trabajo.

j~p JLRISDCCIÓN ESPECiAL PAftA LA PAZ

24 - CUIENTAS POR PAGAR 60 214 435,00

2424 DESCUENTOS DE NOftNA 393 994 379,00

242401 Aportes a fondos pensionales 216.586.200,00

242402 Aportes a seguridad social en salud 157,711.300,00

242413 Cuentas de ahorro para el fomento de la construcción (afc) 19.69687900

2436 RETENCIóN W LA FUENTEIEMPuEsTooEflMPE 155600

243615 Rentas de trabajo 168.521.056,00

2490 OAS CUENTAS POPÁGAR .

249034 Aportes a escuelas industriales, institutos técnicos y esap 32.741.300,00

1 249050 l Aportes al icbf y sena 54.957.700,00

NOTA 3. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS. Corresponde al reconocimiento de las retribuciones a los empleados a corto plazo.

25 SENEFIC IOS A LCS EMPLEADOS 19315907,00 2511 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 193.169.807,00

251101 Nómina por pagar 3.757.807,12

251102 Cesantías 34.522.748,00

251109 Bonificaciones 580.688,00

251110 Otras primas 2.887.963,88

251111 Aportes a riesgos laborales 83.818.300,00

251122 Aportes a fondos pensionales - empleador 455.200,00

251123 Aportes a seguridad social en salud - empleador 348.300,00

251124 Aportes a cajas de compensación familiar 62.798.800,00

W .

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PATRIMONIO

NOTA 4. El saldo presentado en el capital fiscal corresponde al resultado (déficit) a 31 de diciembre de 2017, el cual fue trasladado a 1 de enero de 2018.

1 -

PATRIMONO DE LS EÑTIIDADES DE G011EWO

- 342í2,OO

3105 CAPITAL FISCAL - 40.458.878,00

310506 Capital fiscal - 40.458.878,00

3110 Resultado del ejercicio - 802.925.364,00

3 Pérdida o déficit del ejercicio - 802.925.36,00

INGRESOS

NOTA S. FONDOS RECIBIDOS. Corresponde a los fondos recibidos de la Dirección del Tesoro para atender el pago de las obligaciones contraídas por la JEP, de acuerdo con el presupuesto de gastos asignado para la vigencia 2013.

14 !GR SOS

4705 IFONDOS RECIBIDOS 2.046.676.427,00 470508 ¡Funcionamiento 2.046.676.427100