embotelladora ilucan2

346 138.3471744 476.18565792 21550 45.2554579 18

BUM Datos para el gráfico PERDIDA P.E.Precio Venta S/. 1,421.33 Q Ventas 0 12 25

Coste Unitario S/. 1,075.46 $ Ventas 0 17,712 35,423Gastos Fijos Mes S/. 8,620.00 Costo Variable 0 13,402 26,803

Pto. Equilibrio 25 S/. 35,423.48 Costo Fijo 8,620 8,620 8,620$ Ventas Equilibrio 35,423 Costo Total 8,620 22,022 35,423

395 79.04870352 Beneficio -8,620 -4,310 0TRIFRUT Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 24.923 Lotes mes

Precio Venta S/. 1,135.40

Coste Unitario S/. 740.16 Datos para el gráfico PERDIDA P.E.Gastos Fijos Mes S/. 4,310.00 Q Ventas 0 5 11

Pto. Equilibrio 11 S/. 12,381.16 $ Ventas 0 6,191 12,381$ Ventas Equilibrio 12,381 Costo Variable 0 4,036 8,071

647 258.78978 Costo Fijo 4,310 4,310 4,310JUGOSOS Costo Total 4,310 8,346 12,381

Precio Venta S/. 1,556.92 Beneficio -4,310 -2,155 0Coste Unitario S/. 909.95 Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 10.905 Lotes mes

Gastos Fijos Mes S/. 8,620.00

Pto. Equilibrio 13 S/. 20,743.77 Datos para el gráfico PERDIDA P.E.$ Ventas Equilibrio 20,744 Q Ventas 0 7 13

$ Ventas 0 10,372 20,744Costo Variable 0 6,062 12,124Costo Fijo 8,620 8,620 8,620Costo Total 8,620 14,682 20,744Beneficio -8,620 -4,310 0

Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 13.324 Lotes mes

UTILIDAD

3753,13540,2058,620

48,8254,310


UTILIDAD

1618,57212,1074,310

16,4172,155


UTILIDAD

2031,11618,1868,620

26,8064,310


0 12 25 370

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

Punto de Equilibrio BUM

$ Ventas Costo Fijo Costo Total

0 5 11 160

2,0004,0006,0008,000

10,00012,00014,00016,00018,00020,000

Punto de Equilibrio TRIFRUT


0 7 13 200

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

Punto de Equilibrio JUGOSOS


0 7 13 200

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

Punto de Equilibrio JUGOSOS


BUM 250 ml

COSTE PARA LA PRODUCCION DE UN LOTE DE BUMCONCEPTO DETALLE

Materia PrimaMaterialesDesperdiciosInsumos

Mano de ObraApoyo en producciónJefe de produccionSupervisor de producción

C. I. F.TOTAL

MaterialesNOMBRE MARCABotellas San Miguel IndustriasTapas Iberoamericana

Etiqueta ViaplastTOTAL

DESPERDICIOSNOMBRE MARCABotellas San Miguel IndustriasTapas Iberoamericana

Etiqueta ViaplastTOTAL

INSUMOSNOMBRE MARCA

Agua tratada

Montana

Azucar Blanca Industrial CartavioGoma xantan MontanaAcido citrico MontanaBenzoato de sodio MontanaSorbato de potasio Montana

Concentrado de granadilla, maracuya y piña/naranja mandarina y limon

Edulcorante MontanaTOTAL

Precio de venta de Lote S/. 1421

BUM 250 mlProducción 44 lotes mensuales

COSTE PARA LA PRODUCCION DE UN LOTE DE BUM PRECIO DE VENTAMONTO Cvu PRECIO DE VENTA AL:

S/. 664.97 S/. 1,047.92 S/. 535,019.90 S/. 1,075.46 12%S/. 20.82 S/. 21,985.20

S/. 362.13 S/. 391,964.40 6436.44S/. 5.00 S/. 20.00 S/. 6,120.00

S/. 10.00 S/. 11,520.00S/. 5.00 S/. 6,120.00S/. 7.54 S/. 7.54

S/. 1,075.46

Pe

MaterialesU. DE MEDIDA COSTO CANTIDAD MONTO

millar S/. 132.07 3.84 S/. 507.15millar S/. 28.10 3.84 S/. 107.90millar S/. 13.00 3.84 S/. 49.92

TOTAL S/. 664.97

DESPERDICIOSU. DE MEDIDA MONTO

unidades S/. 15.00unidades S/. 5.00unidades S/. 0.82

TOTAL S/. 20.82

INSUMOSU. DE MEDIDA COSTO CANTIDAD MONTO

Litros S/. 0.20 1000 S/. 200.00

Kg S/. 30.00 1.6 S/. 48.00

Kg S/. 1.70 50 S/. 85.00kg S/. 20.00 0.2 S/. 4.00Kg S/. 6.00 1.2 S/. 7.20kg S/. 7.00 0.17 S/. 1.19kg S/. 22.00 0.17 S/. 3.74

kg S/. 50.00 0.26 S/. 13.00TOTAL S/. 362.13

PRECIO DE VENTAUTILIDAD IGV P.V.F

S/. 129.06 S/. 216.81 S/. 1,421.33

Pe = 𝟖𝟔𝟐𝟎/(𝟏𝟒𝟐𝟏.𝟑𝟑−𝟏𝟎𝟕𝟓.𝟒𝟔 ) = 25 lotes

TRIFRUT 500ml

COSTE PARA LA ELABORACION DE UN LOTE DE TRIFRUTCONCEPTO DETALLE

Materia PrimaMaterialesDesperdicios Insumos

Mano de ObraApoyo en produc.Jefe de produccion.Supervisor de prod.

GIFTotal

MaterialesNOMBRE MARCA

Botellas San Miguel IndustriasTapas IberoamericanaEtiqueta ViaplastTotal

DESPERDICIOSNOMBRE MARCA

Botellas San Miguel IndustriasTapas IberoamericanaEtiqueta Viaplasttotal

INSUMOSNOMBRE MARCA

Agua tratada

Montana

Azucar Blanca Industrial CartavioGoma xantan MontanaAcido citrico MontanaBenzoatodesodio MontanaSorbato de potacio MontanaEdulcorante Montana

Concentrado de granadilla, maracuya y piña/naranja mandarina y limon

Total

Precio de venta de Lote S/.1136

TRIFRUT 500mlProducción 22 lotes mensuales

COSTE PARA LA ELABORACION DE UN LOTE DE TRIFRUTMONTO

S/. 332.49 S/. 712.62S/. 18.00 PRECIO DE VENTA

S/. 362.13 Cvu PRECIO DE VENTA AL:S/. 5.00 S/. 20.00 S/. 740.16 30%

S/. 10.00S/. 5.00S/. 7.54 S/. 7.54

S/. 740.16

PeMateriales

MEDIDA COSTO CANTIDAD MONTOMillar S/. 132.07 1.92 S/. 253.57Millar S/. 28.10 1.92 S/. 53.95Millar S/. 13.00 1.92 S/. 24.96

S/. 332.49

DESPERDICIOSMEDIDA MONTO

unidades S/. 10.00unidades S/. 4.80unidades S/. 3.20

S/. 18.00

INSUMOSMEDIDA COSTO CANTIDAD MONTO

Litros S/. 0.20 1000 S/. 200.00

Kg S/. 30.00 1.6 S/. 48.00

Kg S/. 1.70 50 S/. 85.00kg S/. 20.00 0.2 S/. 4.00Kg S/. 6.00 1.2 S/. 7.20kg S/. 7.00 0.17 S/. 1.19kg S/. 22.00 0.17 S/. 3.74kg S/. 50.00 0.26 S/. 13.00

Pe = 𝟐𝟓𝟖𝟔/(𝟏𝟏𝟑𝟔 −𝟕𝟒𝟎.𝟏𝟔) = 11 lotes

S/. 362.13

22 lotes mensuales

PRECIO DE VENTAUTILIDAD I.G.V P.V.F

S/. 222.05 S/. 173.20 S/. 1,135.40

Pe = 𝟐𝟓𝟖𝟔/(𝟏𝟏𝟑𝟔 −𝟕𝟒𝟎.𝟏𝟔) = 11 lotes

JUGOSOS 300ml

COSTE PARA LA PRODUCCION DE UNA UNIDAD DE JUGOSOSCONCEPTO DETALLE

Materia PrimaMateriales

DesperdiciosInsumos

Apoyo En ProducciónJefe de produccion

Supervisor De ProducciónGastos Indirectos de Fabricación

total

MATERIALES

NOMBRE MARCA

Botellas San Miguel IndustriasTapas IberoamericanaEtiqueta ViaplastTotal

INSUMOSNOMBRE MARCA

Agua tratadaAzucar Blanca Industrial CartavioEsencia de durazno MontanaGoma xantan MontanaAcido cítrico MontanaEnturbiante MontanaColorante MontanaEdulcorante MontanaBenzoato de sodio (conservante) MontanaSorbato de potasio (conservante) MontanaTotal

DESPERDICIOSNOMBRE MARCA

Botellas San Miguel IndustriasTapas Iberoamericana

Mano de Obra

Etiqueta ViaplastTotal

Precio de venta de Lote S/.1557

JUGOSOS 300mlProducción 44 lotes mensuales

COSTE PARA LA PRODUCCION DE UNA UNIDAD DE JUGOSOSMONTO

S/. 488.71 S/. 875.49S/. 22.25 PRECIO DE VENTA

S/. 364.53 Cvu PRECIO DE VENTA UTILIDADS/. 7.00 S/. 26.00 S/. 909.95 45% S/. 409.48

S/. 12.00S/. 7.00S/. 8.46 S/. 8.46

S/. 909.95

PeMATERIALES

COSTO CANTIDAD MONTO

millar S/. 132.07 2.76 S/. 364.51millar S/. 32.00 2.76 S/. 88.32millar S/. 13.00 2.76 S/. 35.88

S/. 488.71

INSUMOSUNIDAD MEDIDA COSTOS CANTIDAD MONTO

Lt S/. 0.20 1000 S/. 200.00Kg S/. 1.70 50 S/. 85.00Lt S/. 40.00 0.6 S/. 24.00Kg S/. 20.00 0.8 S/. 16.00Kg S/. 6.00 0.9 S/. 5.40Kg S/. 15.00 0.5 S/. 7.50Kg S/. 40.00 0.045 S/. 1.80Kg S/. 50.00 0.2 S/. 10.00Kg S/. 7.00 0.17 S/. 1.19Kg S/. 22.00 0.17 S/. 3.74

S/. 354.63

DESPERDICIOSUNIDAD MEDIDA MONTO

unidades S/. 13.00unidades S/. 6.00

UNIDAD MEDIDA

Pe = 𝟖𝟔𝟐𝟎/(𝟏𝟓𝟓𝟕 −𝟗𝟎𝟗.𝟗𝟓) = 13.3 lotes

unidades S/. 3.25S/. 22.25

2162514288

PRECIO DE VENTAIGV PVF

237.49695 S/. 1,556.92

Pe = 𝟖𝟔𝟐𝟎/(𝟏𝟓𝟓𝟕 −𝟗𝟎𝟗.𝟗𝟓) = 13.3 lotes

"EMBOTELLADORA ILUCAN" S.A.CRecursos

Componentes del Costo

CF CVCP Insumos S/. 5,480.00CP Desperdicios S/. 438.00CP Materiales S/. 8,120.00CP Jefe de produccion S/. 1,118.00CP Trabajadores de Planta S/. 7,640.00CP Supervicion de producción S/. 73.00CP Depreciacion S/. 1,769.00CA Vigilancia S/. 1,200.00CP Mantenimiento de planta S/. 2,000.00

Servicio publicos:CA Energia Eléctrica S/. 1,820.00

CP Agua S/. 250.00CA Teléfono S/. 580.00CA Personal Administrativo S/. 2,050.00CV Personal de Venta S/. 1,800.00CV Publicidad S/. 1,500.00

Total S/. 21,550.00 S/. 14,288.00S/. 35,838.00

Producción BUM 44 40% S/. 8,620.00 379280 4551360TRIFRUT 22 20% S/. 4,310.00 94820 1137840JUGOSOS 44 40% S/. 8,620.00 379280 4551360TOTAL 110 100% 21550 853380 10240560

2 2%

S/. 430,056.00COMCEP MENSUAL ANUAL

CP S/. 24,888.00 S/. 298,656.00CA S/. 7,650.00 S/. 91,800.00CV S/. 3,300.00 S/. 39,600.00TOTAL S/. 35,838.00 S/. 430,056.00

PRODUCTO

DETALLE PRODUCTO BUMBUM TRIFRUT JUGOSOS TRIFRUT

Valor de Venta S/. 1,421.33 S/. 1,135.40 S/. 1,556.92 JUGOSOSCosto Variable S/. 1,075.46 S/. 740.16 S/. 909.95 TOTALMargen de Contrubución S/. 345.87 S/. 395.24 S/. 646.97Participación 40% 20% 40%Promedio ponderado S/. 138.35 S/. 79.05 S/. 258.79 S/. 476.19

18.10 9.05 18.10 45.26S/. 25,729.14 S/. 10,276.61 S/. 28,183.73 S/. 64,189.48

45 S/. 1,418.38

Datos para el gráfico PERDIDA P.E.Q Ventas 0 23 45$ Ventas 0 32,095 64,189Costo Variable 0 24,335 48,670Costo Fijo 21,550 21,550 21,550Costo Total 21,550 45,885 70,220Beneficio -21,550 -13,790 -6,031Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 45.255 Lotes mes

0 23 45 68 910

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

Punto de Equilibrio


Participación UNIDADES En soles

45 40% 18 S/. 25,729.14 S/. 138.35 S/. 345.8745 20% 9 S/. 10,276.61 S/. 79.05 S/. 395.2445 40% 18 S/. 28,183.73 S/. 258.79 S/. 646.97

100% 45 S/. 64,189.48 S/. 476.19 S/. 1,388.09

UTILIDAD

68 9196,284 128,37973,006 97,34121,550 21,55094,556 118,891

1,729 9,488Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 45.255 Lotes mes

BUMPrecio Venta 1418Coste Unitario 1075Gastos Fijos Mes S/. 21,550.00Pto. Equilibrio 45$ Ventas Equilibrio 64,189

Punto de equilibrio

Promedio ponderado

Margen de Contrubución

0 23 45 68 910

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

Punto de Equilibrio


0 23 45 68 910

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

Punto de Equilibrio


0 23 45 68 910

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

Punto de Equilibrio


Materiales directos S/. 14,288.00 Costos de ProducciónInsumos S/. 5,480.00Desperdicios S/. 438.00Materiales S/. 8,120.00Agua S/. 250.00Mano de obra directa S/. 7,640.00 Costos de AdministraciónTrabajadores de Planta S/. 7,640.00Costos Indirectos Fab S/. 2,960.00 Cosotos de VentasSupervicion de producción S/. 73.00Jefe de produccion S/. 1,118.00Depreciacion S/. 1,769.00Gtos. Administración S/. 7,650.00Personal Administrativo S/. 2,050.00Energia Eléctrica S/. 1,820.00Mantenimiento de planta S/. 2,000.00Vigilancia S/. 1,200.00Teléfono S/. 580.00Gtos. de ventas S/. 3,300.00Personal de Venta S/. 1,800.00Publicidad S/. 1,500.00Unidades Fabricadas 110

S/. 35,838.00

Mensual Anual BUM TRIFUT JUGOSOSS/. 24,888.00 S/. 298,656.00 S/. 119,462.40 S/. 23,892.48 S/. 4,778.50

S/. 7,650.00 S/. 91,800.00 S/. 36,720.00 S/. 7,344.00 S/. 1,468.80

S/. 3,300.00 S/. 39,600.00 S/. 15,840.00 S/. 3,168.00 S/. 633.60

ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTO/PERIODO Año

INGRESOS POR VENTAS S/. 1,872,262.84COSTOS DE PRODUCCION S/. 298,656.00UTILIDAD BRUTA S/. 1,573,606.84

GASTOS DE ADMINISTRACION S/. 91,800.00GASTOS DE VENTA S/. 39,600.00UTILIDAD DE OPERACIÓN S/. 1,442,206.84

DEPRECIACION Y AMORTIZACION S/. 0.00GASTOS FINANCIEROS (REINTEGRO A SEDESOL) S/. 0.00INTERESES S/. 0.00UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS S/. 1,442,206.84

Impuesto a la renta (30%) S/. 432,662.05

UTILIDAD NETA S/. 1,009,544.79

PRESUPUESTO MENSUAL

PRODUCTO INGRESO TOTAL

BUM 44 S/. 1,421.33 S/. 1,591.89 S/. 70,043.04TRIFRUT 22 S/. 1,135.40 S/. 1,271.65 S/. 27,976.25JUGOSOS 44 S/. 1,556.92 S/. 1,743.76 S/. 76,725.24

TOTAL 110 S/. 4,113.65 S/. 4,607.29 S/. 174,744.53

PRESUPUESTO ANUAL PRESUPUESTO TRIMESTRAL

PRODUCTO INGRESO TOTAL PRODUCTO

BUM 528 S/. 1,421.33 S/. 1,591.89 S/. 840,516.49 BUMTRIFRUT 264 S/. 1,135.40 S/. 1,271.65 S/. 335,715.05 TRIFRUTJUGOSOS 528 S/. 1,556.92 S/. 1,743.76 S/. 920,702.84 JUGOSOS

TOTAL 1320 S/. 4,113.65 S/. 4,607.29 S/. 2,096,934.38 TOTAL

UNIDADES A VENDER

PRECIO ANTERIOR

PRECIO AJUSTADO

UNIDADES A VENDER

PRECIO ANTERIOR

PRECIO AJUSTADO

PRESUPUESTO TRIMESTRAL

INGRESO TOTAL

132 S/. 1,421.33 S/. 1,591.89 S/. 210,129.1266 S/. 1,135.40 S/. 1,271.65 S/. 83,928.76

132 S/. 1,556.92 S/. 1,743.76 S/. 230,175.71330 S/. 4,113.65 S/. 4,607.29 S/. 524,233.59

UNIDADES A VENDER

PRECIO ANTERIOR

PRECIO AJUSTADO

embotelladora ilucan2

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