el actual sistema de pensiones de bolivia

Alberto Bonadona Cossío

Enero – Febrero 2014

Sistema de Seguridad Social de Pensiones en

Bolivia

SOBOCE

Antecedentes del sistema de pensiones

EL CODIGO DE SEGURIDAD SOCIAL:

Es un conjunto de normas que tiende a proteger la salud del capital humano del país, la continuidad de sus medios de subsistencia, la aplicación de medidas adecuadas para la rehabilitación de las personas inutilizadas y la concesión de los medios necesarios para el mejoramiento de las condiciones de vida del grupo familiar.

La seguridad social

CODIGO DE SS (1956)

Y REGLAMENTOS

REGIMEN A CORTO PLAZO (SALUD)

REGIMEN A LARGO PLAZO (PENSIONES O

RENTAS)1. ENFERMEDAD2. MATERNIDAD

3. ASIGNACIONES FAMILIARES

subsidio pre-natal subsidio de natalidad subsidio de lactancia

subsidio de sepelio subsidio familiar

4. RIESGOS PROFESIONALES

1. INVALIDEZ2. VEJEZ

3. MUERTE4. RIESGOS

PROFESIONALES

5. VIVIENDA

FONDOS DE PENSIONES:

BASICO Y COMPLEMENTARIOSCAJAS

DE SALUDRESPONSABLES DE

LAS PRESTACIONES

Sistema de Seguridad Socialen Bolivia

Funcionamiento de un Sistema de Reparto

Funcionamiento del “Reparto Simple”

1. El trabajador aporta como un impuesto

2. Se crea un Fondo común de aportes de los trabajadores

3. Se paga a los jubilados con los Recursos del Fondo

Rel

ació

n

óp

tim

a

10

1

Asimetría de la ecuación actuarial

Número de rentistas

X

Renta media

Número de rentistas

X

Renta media

Variables inflexibles

Variables inflexibles

Requerimiento total para pagar rentas

Requerimiento total para pagar rentas

Nº de cotizantes X Promedio Total Ganado X Tasa de

Cotización - Costos ADM + aportes Gobierno + rentabilidad

inversiones

Nº de cotizantes X Promedio Total Ganado X Tasa de

Cotización - Costos ADM + aportes Gobierno + rentabilidad

inversiones

Variables relativamente inflexibles: Tasa de cotización es la variable de

ajuste y está en función de las presiones políticas y el ciclo

económico

Variables relativamente inflexibles: Tasa de cotización es la variable de

ajuste y está en función de las presiones políticas y el ciclo

económico

Requerimiento total de reservas

Requerimiento total de reservas

=

Tabla de aportes en el sistema de reparto

REGIMEN BASICO REG. COMPLEMENTARIO

Invalidez, Vejez y Muerte

Riesgos profesionales de Largo Plazo

Aporte LaboralAporte Estatal

Aporte Patronal

2,50%1,50%4,50%

Aporte Laboral 6,32%

8,50% TOTAL APORTES = 14,82%

Aporte Patronal 0,50% Aporte Patronal 1,00%

TOTAL APORTES = 1,50%

Evolución de un Sistema de Pensiones

Ingresos: ElevadosEgresos: Casi nulos

1

GrandesReservas

Y>E

Ingresos: ConsiderablesEgresos: Crecientes

2

Reservas aún crecen

Y>E

Ingresos = Egresos

Reservas aún existen

Y = E

3

Ingresos: Cte. o Decte.Egresos: Elevados

Rentas financiadas con Reservas

Y<E

4

Ingresos: Crte. o Decrte.Egresos: Más Elevados

Reservas tienden a cero

Y<E5

INSOLVENCIA

Entre la administración pública y

la privada. ADMINISTRACIÓN ADMINISTRACIÓN

¿Necesidad de la Capitalización Individual?.

Desafíos del reparto

FINANCIAMIENTO

Depende de la demografía, grado de formalidad y del desarrollo económico

DEPENDENCIA

Una respuesta social frente a una necesidad social: continuidad de medios de subsistencia = pensión de jubilación. Crean mecanismos de financiamiento para darle sustentación.

Destinar una fracción del producto social o ingreso nacional para resolver el consumo de los jubilados por vejez o invalidez de los trabajadores. Menos Consumo presente para Consumo futuro

SON ANTE TODO:

SU PROPOSITO ES:

El ahorro de los trabajadores, contribuciones solidarias, impuestos y primas de seguros de invalidez o muerte.

UTILIZAN:

Los Sistemas de Pensiones

Intergenaracionales como mecanismo de financiamiento.

Capitalización colectiva o capitalización individual. Solidaridaddel seguro.

CONTRATOS

FONDOS:

El ahorro de los trabajadores se invierte y genera rentabilidad.Los rendimeintos financieros o nominativos.

RENDIMIENTOS:

Los Sistemas de Pensiones:Diseños de financiamiento

Sistema de Capitalización Individual: Base actuarial

Contribución definida y beneficio no definido definido

CapitalAcumulado

(CA)

Inicio de aportes a la

edad de afiliación

Edad de jubilación

Deceso del titular

Area de Cotizaciones

30%

Areas de Rentabilidad 70%

Deceso de los Derechohabientes

1

2

Area de pagos de pensión mensual =

70+30

Tabla de esperanza de vida

HOMBRES MUJERES PROMEDIOEDAD

ACTUAL

152030505560657580

676870737476788386

707172757678798386

68,569,571,074,075,077,078,583,086,0

•UN CAMBIO SIGNIFICATIVO EN FAVOR DE LAS MUJERES•TABLA SE APLICA A AMBOS SEXOS. •LAS MUJERS REQUIEREN MAYOR FINANCIAMIENTO.•LA LEY NO DEFINE COMO SE FINANCIARA LA DIFERENCIA. DE HECHO LA FINANCIAN LOS HOMBRES

UNA SOLA TABLA

Cambio en la tabla de esperanza de vida

La esperanza de vida

BOLIVIA: ESPERANZA DE VIDA COMPLETA 2005-2010QUINQUENIO

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

0 1 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 80

0 1 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 80

63,4 65,8 62,8

58,6 54,1

49,8 45,4

41,1 36,9

32,7 28,6

24,7 20,9

17,3 13,8

10,6 7,9

5,9

63,4 66,8 67,8 68,6 69,1 69,8 70,4 71,1 71,9 72,7 73,6 74,7 75,9 77,3 78,8 80,6 82,9 85,9

ESPERANZA DE VIDA COMPLETA

EDAD

E VIDA Series3

Capitalización Individual Comisiones para las AFP

Administración de portafolios, una comisión descontada de

los Fondos administrados.0,2285%

Servicio de afiliación, procesamiento de datos y

administración de prestaciones, una comisión descontada del total

ganado.0,5%

Servicio de pago de pensiones, por la CC, y administración una comisión descontada

de la pensión. (De la CC y la Fracción Básica Complementaria). Las EA no han

establecido comisiones.

Capitalización Individual Comisiones para los seguros

Prima para seguro de riesgo común, descontada

del total ganado.La paga el trabajador

l,71%

Prima para seguro de riesgo profesional, se calcula sobre el total ganado.La paga el

empleador l,71%

Se licitarán para una adjudicación temporal

•Crecimiento del ahorro interno•Apoyo al mercado financiero. •Administración de pensiones•Introducción del sistema financiero a la Calificación del Riesgo

•61 % en papeles del Estado= $us.3.202 millones •Bs35.749.812.349= $us. 5,249,368,201 = 31% del PIB•39% en sector privado, equivale a $US. 2.047 millones.• Transparentes, seguras y rentables.

A LA ECONOMIA:

INVERSIONES:

•28.123 jubilados por vejez AFP•2.344 Jubilados en Aseguradoras •26% tienen menos de 55 años.•77% menos de 60 años.

JUBILACION:

Aportes esperados del Sistema de Capitalización Individual

RANGOS BBVA Previsión

Futuro de Bolivia La Vitalicia Provida Total

Hasta 1.200 5.892 6.216 319 156 12.583

1.201 - 2.200 3.116 2.732 338 155 6.341

2.201 - 3.200 1.764 1.486 218 81 3.549

3.201 - 4.200 1.166 910 176 53 2.305

4.201 - 5.200 765 595 126 31 1.517

5.201 - 6.200 607 445 137 17 1.206

6.201 - 7.200 378 273 123 13 787

7.201 - 8.200 389 286 99 7 781

8.201 - 9.200 357 291 103 11 762

9.201 - 10.200 167 138 87 6 398

10.200 o más 86 64 71 17 238

Total 14.687 13.436 1.797 547 30.467

Número de personas que generaron pensión, feb.2011

AFP/EA CCM JUBCC MVVPM-CCM

PM-JUBCC

PM-MVV PM-SV SV PV PSV Total

Previsión AFP S.A. 3.166 107 9.958 22 0 783 0 0 1.138 4.96 20.134

Futuro de Bolivia S.A. AFP 2.449 109 8.734 33 1 595 0 0 999 5.99 18.91

La Vitalicia de Seguros y Reaseguros 0 0 0 0 0 0 9 1.593 0 184 1.786

Seguros Provida S.A. 0 0 0 0 0 0 3 430 0 53 486

Total general 5.615 216 18.692 55 1 1.378 12 2.023 2.137 11.187 41.316

Mujeres 8.462

Hombres 32.854

Número de personas que generaron pensión por tipo, feb.2012

JUBCC = Son contratos de jubilación exclusivamente con Compensación de Cotizaciones Mensual vigentes hasta junio/2003.MVV = Son contratos de jubilación de Mensualidad Vitalicia Variable suscritos con una AFP.SV = Son contratos de jubilación de Seguro Vitalicio suscritos con una Entidad Aseguradora (EA).CCM = Son contratos de Pago de Compensación de Cotizaciones Mensual (AFP).PM = Son contratos de Pensión Mínima suscritos con una AFP o Entidad Aseguradora (EA).PV= Son contratos de jubilación de Pensión de Vejez (Ley Nº065 de Pensiones) suscritos con las AFP.PSV= Son contratos de jubialción de Pensión Solidaria de Vejez (Ley Nº 065 de Pensiones) suscritos con las AFP.

RANGOS BBVA PrevisiónFuturo de

Bolivia La Vitalicia Provida Total

Hasta 1,200 5.837.505 6.303.069 202.78 93.125 12.436.478

1,201 - 2,200 7.305.149 6.833.067 559.227 209.369 14.906.812

2,201 - 3,200 7.979.072 6.356.094 665.603 208.103 15.208.871

3,201 - 4,200 5.006.527 4.163.022 605.311 218.676 9.993.535

4,201 -5,200 4.485.888 3.391.137 601.938 204.5 8.683.464

5,201 - 6,200 3.500.404 2.871.295 719.764 78.308 7.169.772

6,201 - 7,200 3.406.620 2.211.930 727.481 86.281 6.432.313

7,201 - 8,200 3.804.971 2.863.797 1.009.998 91.117 7.769.883

8,201 -9,200 3.902.263 3.178.319 1.171.131 97.069 8.348.783

9,201 10,200 2.059.988 1.483.360 761.009 48.795 4.353.153

10,201 o más 1.641.706 1.240.984 1.135.303 109.608 4.127.602

Total general 48.930.093 40.896.076 8.159.545 1.444.951 99.430.665

Pensión promedio 2.407

Montos desembolsados por pago de pensión, feb.2012

Rango PensiónBBVA Previsión Futuro de Bolivia La Vitalicia Seguros Provida Total General

Hasta 1200 7.921.626 8.584.970 181.801 85.323 16.773.720

1201-2200 11.076.259 10.474.437 569.793 206.486 22.326.975

2201-3200 14.246.515 12.832.349 684.737 248.800 28.012.401

3201-4200 6.024.511 5.101.263 632.140 200.997 11.958.911

4201-5200 5.300.427 4.078.137 555.204 214.616 10.148.383

5201-6200 3.993.331 3.336.140 688.106 109.307 8.126.885

6201-7200 4.460.457 3.277.746 719.518 85.772 8.543.493

7201-8200 4.467.932 3.355.420 938.828 105.324 8.867.504

8201-9200 4.179.730 3.367.093 1.203.655 69.136 8.819.615

9201-10200 1.922.650 1.593.725 838.596 76.574 4.431.545

Mayor a 10201 3.050.263 2.525.247 1.165.647 121.745 6.862.902

TOTAL GENERAL 66.643.701 58.526.527 8.178.025 1.524.080 134.872.333

Pensión promedio 2.362

Montos desembolsados por pago de pensión, julio 2013

PERIODO JUBILADOS

TOTAL EN MILES DE Bs.

PENSIÓN PROMEDIO EN Bs.

Diciembre 2005 4.482 11.522 2568

Diciembre 2006 8.743 22.642 2588

Diciembre 2007 1.289 33.111 2568

Diciembre 2008 (*) 2.017 47.328 2345

Diciembre 2009 (*) 24.866 60.525 2417

Diciembre 2010 (*) 29.980 72.525 2372

Julio 2011(*) 36.077 83.940 2291

Febrero 2012 41.316 99.431 2407

Julio 2013 57.094 134.872 2362

Evolución anual de la pensión promedio

Fuente: APS

Distribución desigual de las pensiones

Afiliados y cotizantes

B)M.V.V.

1. Contratada con E.A.2. Ajustada a normativa de

Seguros de Vida3. Monto pensión contratada

fijo 60% Salario prom. 2años4. La E.A. corre riesgo de

rentabilidad y longevidad

SUPER Define en base a criterios técnicos.

E.A. operan en el SSO con modalidad de Pensión S.V.

A)Seguro Vitalicio

1. Contratada con AFP2. Monto pensión + CC => 60%

Salario promedio 2años.3. Monto pensión contratada

variable:. Mortalidad del grupo de Pensiones

en esa modalidad. Rentabilidad de la

Cuenta M.V.V. 4. Afiliado corre riesgo de

rentabilidad y participantes corren riesgo de longevidad

Modalidades de pensión

Firma de contrato

El afiliado confirma saldo en su

Cuenta Individual

Firma de solicitudde Pensión de

jubilación. Entrega de Certificado de

saldo

Pensión de jubilación

EMPRESA ASEGURADORA

PARA S.V.

U OFRECE M.V.V

AFP - GPSS LIMITES DE INVERSION. Administración de

activos. Garantías de losadministradores.

CLASIFICACION DE RIESGOS. Instituciones

internacionales

CUSTODIA. Entidad Depositaria de Valores

FCI FCC

SUPERINTENDENCIA DE PENSIONES -AUTORIDAD

ESTADO DE CUENTAINDIVIDUAL

CO

NTA

BILIDA

DES

SEPAR A

DA

S: FON

DO

S Y

AC

CIO

NISTA

S (EST AD

O)

Niveles de Seguridad del Sistema de Capitalización Individual

BOLSA DE VALORES.Marca precios.Genera transparencia

¿Qué es la CC?

1. La Compensación de Cotizaciones (CC):Es la manera en la que el Estado restituye los aportes al viejo sistema a las personas que pertenecieron al Sistema de Reparto y que pertenecen al Sistema de Capitalización Individual, pero no restituye el derecho que creo el Codigo de Seguridad Social de 1956.2. Responde a la siguiente fórmula:

CC = 70% * Nº de años cotizados * Salario de oct. 96

25

3. Se calcula en $US. y se ajusta anualmente al valor de la UFV C.C. = (Salariooct. 96 / TC 96) x TC 2012

¿Cómo se paga la CC?

• Edad mínima 55 años para hombres y 50 años para mujeres.

• Podrá ser mensual o global.

• Con 60 cotizaciones o más hasta el 30 de abril de 1997, recibe una CC Mensual.

• Con menos de 60 cotizaciones al Sistema de Reparto hasta el 30 de abril de 1997, recibirá una CC Global por una sola vez, equivalente a cien (100) veces la CC.

ADMINISTRACION PRESTACIONES BENEFICIOS

•PUBLICA •INVALIDEZ•VEJEZ

•MUERTE

•PENSIONES•SEGURO DE

RIESGOS•CUOTA

MORTUORIA

Establece el Sistema Integral de Pensiones

La nueva ley de pensiones

Crea tres regímenes paralelos


Crea tres fondos


B)Prestación de Vejez

1. Contratada con AFP 2. Pagada con Fondo de

MVV.3. Pensión =

Cta. individual + CC > = 60% del Salario prom. De 2 años.

4. Monto de pensión contratada variable por la

rentabilidad del Fondo deM.V.V. y la mortalidad de aseg.

5. Afiliado corre riesgo de rentabilidad y mortalidad con MVV.

6. GENERA HERENCIA

A)MVV

1 . Contratada con GSSLP 2. Pagada con Fondo de

Vejez. 3. Pensión =

Cta. individual + CC > = 60%del Salario prom. De 2 años. 4. Monto de pensión

contratada variable por la rentabilidad del Fondo de

Vejez y la mortalidad de aseg. 5. Afiliado corre riesgo de

rentabilidad y mortalidad con PV. 6. GENERA HERENCIA

La modalidad de pensión única es la MVV

La Prestación de Vejez

Reemplaza a la MVV

Forman parte de la Masa Hereditaria del Asegurado

y Derechohabiente:a) Los recursos de la Cuenta Personal

Previsional del Asegurado fallecido que no tuviera DH con derecho a Pensión por Muerte o, si los tuviera, éstos no hubieran exigido la Pensión dentro del plazo establecido.

b) Las pensiones o pagos no cobrados por el fallecido La Masa Hereditaria será dispuesta conforme al

Código Civil. Prescribe en 10 años a favor del Fondo Solidario.

Masa hereditaria

Firma de contrato

El afiliado confirma saldo en su

Cuenta Individual



saldo

Pensión de jubilación

EMPRESA ASEGURADORA

PARA S.V.

U OFRECE M.V.V

Pensión de jubilación en el SIP

Firma de contrato

El afiliado Confirma Saldo Acumulado en

Cuenta Personal Previsional y adiciona CC..Formulario de Formulario de Solicitud de Solicitud de

Pensión de VejézPensión de Vejéz



saldo

GSS

SI

Cum

ple

requ

isito

s

FONDO DE VEJEZ

ADMINISTRADOPOR LA GSS.

a) Verifica Densidad

Aportes

b) Calcula Referente

Salarial de Vejez

c)Calcula

Pensión

de Vejez

Cada uno de los Fondos del Sistema Integral de Pensiones se constituye como un patrimonio autónomo y diverso del patrimonio de la entidad que los administre, son indivisos, imprescriptibles e inafectables por gravámenes o medidas precautorias de cualquier especie y sólo pueden disponerse de conformidad a la presente Ley.

Los Fondos del Sistema Integral de pensiones serán administrados y representados por la Gestora Pública

de la Seguridad social de Largo Plazo.

Ley 65

Patrimonio Autónomo y Administración

Para la Prestación de Vejez, la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo transferirá el Saldo Acumulado del asegurado en la Cuenta Personal Previsional al Fondo de Vejez con el objeto de financiar el pago de esta prestación.

Ley 65

Transferencia de Saldo Acumulado

Se accederá a la prestación de vejez a partir de los 58 años, siempre y cuando se cuente con una Densidad de Aportes de 120 Períodos.

Se accederá a los 58 años independientemente del monto acumulado en la Cuenta PersonalPrevisional y de la Densidad de Aportes del Asegurado.

Ley 65

Edades de jubilación

FONDO SOLIDARIO

C CAPITALIZACION INDIVIDUAL

SISTEMA INTEGRAL

DEPENSIONES

(A TODOS SE LES EXIGE

CUENTAINDIVIDUAL)

5.000.000

PEA

DE BOLIVIA

M

U

C

H

O

S

E

L

E

G

I

B

L

E

S

620. 000 recibirán la FS. Efectivamente cotizan 800.000 – 180.000 (a jubilarse

con su cuenta individual)

4.200.000

POTENCIALES

Quién se beneficiará del FS

Requisitos para la Pensión Solidaria

Edad de acceso: 58años. CC por debajo de los Bs.2.500 y salario por debajo

de los Bs. 5000 (aproximado). Mujeres: Un año de reducción por cada hijo

nacido vivo hasta un máximo de tres. Densidad de aportes mínima:10años: Se toman en

cuenta aportes al sistema de reparto, al sistema de capitalización individual (de las AFP) y los aportes realizados con posterioridad a la Ley 65.

Referente Salarial: promedio de los 24 últimos aportes.

Requisitos para la Pensión Solidaria

Pensión de Jubilación dentro del área de las escalas de la Pensión Solidaria:

20 años de aportes = 60% del Referente Salarial. 25 años de aportes = 65%del Referente Salarial. 30 años de aportes o más = 70% del Referente

Salarial.Se aplica los límites inferior y superior de acuerdo a las

Escalas de la Pensión Solidaria.

Densidad de Aportes en años Porcentaje Referencial

16 56%17 57%18 58%19 59%20 60%21 61%22 62%23 63%24 64%25 65%26 66%27 67%28 68%29 69%

30 o más 70%

Porcentaje Referencial correspondiente a Densidad de Aportes

Densidad de Aportes en años Límite Solidario Mínimo (Bs.) Límite Solidario máximo (Bs.)

16 830 97217 860 1.14418 890 1.31619 920 1.48820 950 1.66021 1.000 1.78622 1.050 1.91223 1.100 2.03824 1.150 2.16425 1.200 2.29026 1.220 2.37227 1.240 2.45428 1.260 2.53629 1.280 2.61830 1.300 2.70031 1.320 2.80032 1.340 2.90033 1.360 3.00034 1.380 3.100

35 o más 1.400 3.200

Límites solidarios

Régimen semi-contributivo

Límites de la pensión y cuenta solidarias

LIMITES DE LA PENSIÓN Y CUENTA SOLIDARIA

SMN: BS 679

Regimen semicontributivo anterior

Un pago adicional del fondo solidario si: La suma de la CC y la mensualidad de sus ahorros

personales en la AFP (GESTORA), no cubre el 60% del total ganado para una persona que aportó durante 20 años. Sube al 60% de su referente salarial

Si aportó 30 años: sube al 70% de su referente salarial

Régimen Semi-contributivo

El monto faltante es cubierto por la “fracción solidaria” proveniente del fondo solidario

58 años de edad con 30 años de aportes.

18 años de aportes al Sistema de Reparto (hasta abril de 1997).

Realizó 12 años de aportes al Seguro Social Obligatorio (administrado por las AFP)

Promedio de las últimas 24 boletas: Bs 2.930, por aportes durante 30 años corresponde sólo una Pensión de Vejez de Bs 860.

El referente salarial: 2.930 X 70% = 2.050

Ejemplo

Pensión Solidaria de Vejez Bs 2.050El Fondo Solidario Incrementa la Pensión del Asegurado en Bs1.190.- mensuales vitalicios

CC: Compensación de Cotizaciones FSA: Fracción de Saldo Acumulado en AFP PCC: Pago de Compensación de Cotizaciones FS: Fracción Solidaria PSV: Pensión Solidaria de Vejez

CC

Bs600.-FSA

Bs260.-

PCC +

FSA

Bs860.-

PSV Bs.2.050.

-

FS

Bs1.190.-

El Fondo Solidario entra en acción:

Ejemplo: Cálculo de la Pensión Solidaria de Vejez

Respecto a la ley antes y después de su modificación, en

el ejemplo anterior, la pensión no ha variado en nada. La modificación se aplicará únicamente si el promedio de

los dos últimos años fuera más alto. Ejemplo: Promedio de dos últimos años: 3.523 3523 X 65% = 2.290 con 25 años de aporte: (antes límite

2.200 y no percibía FS desde 3.385. Hoy límite 2.290) 4571 X 70% = 3.200 con 35 años de aporte: (antes límite

2.600 y no percibía FS desde 3714. Hoy límite 3.200)

El Fondo Semi-Contributivo antes y después de modificarse

Años requeridos

Escala superior de promedio salarial

de acuerdo a ley 65

Escala superior de promedio salarial

de acuerdo a ley 430

Diferencia entre las escalas

10 476 560 8415 679 800 12120 1540 1660 12025 2200 2290 9030 2400 2700 30035 2600 3200 600

En el Cuadro No. 2 se tienen las dos escalas superiores para número de años de aporte que varían de 5 en 5 años.

DEL APORTE DE 1,71% PARA PAGAR LA PRIMA POR RIESGO COMUN. LA PAGA EL TRABAJADOR

DEL APORTE DE 1,71% PARA PAGAR LA PRIMA DE RIESGO PROFESIONAL.

LA PAGA EL EMPLEADOR

20%

20%

0,5% de su total ganado. Es un descuento introducido por la nueva

ley

TODO TRABAJADOR

Fuentes de financiamiento del Fondo Solidario

3% de la planilla total de trabajadores. Es un descuento introducido por la nueva ley.

TODO EMPLEADOR

Otras fuentes establecidas por el Órgano Ejecutivo sin comprometer al TGN

TOTAL GANADO: SUMATORIA DE TODOS LOS SUELDOS, HORAS EXTRAS,BONOS DE TODO TIPO, TODA COMISION COMO INGRESO MENSUAL

36.000 - 13.000 X1% = 230

36.000 – 25.000 X 5 % = 550

36.000 – 35.000 X 10% = 100

TOTAL APORTE NACIONAL SOLIDARIO 880

TOTAL GANADO BS. 36.000

Desde 13.000 de TG X 1 %

Desde 25.000 de TG X 5%

Desde 35.000 de TG X10%

Aporte Nacional Solidario, Escala:

Fondo Solidario

a)Honorarios y dietas de directores y síndicos de sociedades anónimas

y en comandita por acciones, y los sueldos de los socios de todo otro tipo de sociedades

y del único dueño de empresas unipersonales.b) Alquileres de inmuebles urbanos o rurales.

c) Alquileres de cosas muebles, derechos y concesiones.d) Ingresos por colocación de capitales en el país y en el exterior:

intereses, rendimientos y cualquier otro ingreso proveniente de la inversión de capitales;

dividendos en efectivo o en acciones de sociedadesanónimas o en comandita por acciones; distribución de

utilidades de sociedades de personas y empresas unipersonales; intereses y rendimientos de otrosvalores de deuda.

Ingresos de los Aportantes Nacionales Solidarios

Fondo Solidario

e) Ingresos por servicios profesionales o de consultoría, que no seanpercibidos por efecto de una

relación de dependencia laboral.f) Primas, dietas y en general todo ingreso ordinario

y/o extraordinario, distintaal Total Ganado, conforme a reglamento.

Ingresos de los Aportantes Nacionales Solidarios

Fondo Solidario

Composición de las inversiones, 2008

Composición de las inversiones, junio 2005

Composición de las inversiones, junio 2012

Cálculo de una pensión

con 14 años de aporte

Salario Base 1 1500

Salario Base 2 3000 75%

Aporte 10%Líquido pagable 2250

Aporte 1 150Tasa reemplazo 0.107658935

Aporte 2 300

Aporte Nº años (1) 7


Total aportes 14

Densidad (1) 84

Densidad (2) 84

Densidad Total 168

Tasas de interes 5.0% 1.3%

Capital acumulado (1) -15,112.00 Bs. 15,112.00 Bs. 16,550.89 Bs.


-46,649.49 Bs.

Esperanza de vida 30

Número de pagos 390 200

Pensión 242.23 Bs. 8% -233.2474466

Cálculo de una pensión

con 20 años de aporte

Salario Base 1 1500




Aporte 2 300



Total aportes 20

Densidad (1) 120

Densidad (2) 120

Densidad Total 240




-73,219.31 Bs.



Pensión 380.20 Bs. 13% -366.096573

Cálculo de una

pensióncon 30 años de

densidad y sueldo duplicado

Salario Base 1 1500



Aporte 1 150Tasa reemplazo 30%

Aporte 2 300



Total aportes 30

Densidad (1) 180

Densidad (2) 180

Densidad Total 360




-129,110.42 Bs.



Pensión 670.42 Bs. 22% -645.55211

Cálculo de una


aporte y sueldo triplicado

Salario Base 1 1500




Aporte 2 450



Total aportes 30

Densidad (1) 180

Densidad (2) 180

Densidad Total 360




-169,203.76 Bs.



Pensión 878.61 Bs. 20% -846.0188179

Cálculo de una


aporte y 10 veces el sueldo

Salario Base 1 1500

Salario Base 2 15000

Aporte 10%

Aporte 1 150

Aporte 2 1500



Total aportes 30

Densidad (1) 300 45000

Densidad (2) 60 90000

Densidad Total 360 135000




29% -468,166.57 Bs.


Número de pagos 390

Pensión 4,963.96 Bs. 33%

Pensiones en función de tipo de interés

SUELDO COTIZACIONTIEMPO

COTIZACION 5%PENSION

AFP REEMPLAZO

3000 300 10 Bs46,778.79 163.70 5%

3000 300 20 Bs123,823.89 433.31 14%

3000 300 30 Bs250,717.91 877.36 29%

SUELDO COTIZACIONTIEMPO DE


AFP REEMPLAZO

3000 300 10 Bs49,409.62 172.90 6%

3000 300 20Bs139,305.33 487.48 16%

3000 300 30Bs302,861.29 1,059.83 35%

Pensiones en función de tipo de interés



AFPTASA DE

REEMPLAZO

3000 300 10 Bs61,965.61 216.84 7%

3000 300 20 Bs229,709.07 803.84 27%

3000 300 30 Bs683,797.60 2,392.87 80%



AFPTASA DE

REEMPLAZO

3000 300 10 Bs69,701.72 243.91 8%

3000 300 20 Bs299,744.38 1,048.92 35%

3000 300 30Bs1,058,974.1

3 3,705.76 124%

SI LA DIFERENCIA ESTÁ ENTRE 30 Y 45%

SI LA DIFERENCIA ESTÁ ENTRE 30 Y 45%

25%

Verif icación de totales ganados e Verif icación de totales ganados e ingresos cotizablesingresos cotizables

Para el cálculo del Referente Salarial Solidario se toma la diferencia > 20% de los periodos anteriores, incrementándolos:

SI LA DIFERENCIA ESTÁ ENTRE 20 Y 30% SI LA DIFERENCIA ESTÁ ENTRE 20 Y 30%

50%

SI LA DIFERENCIA ES > 45% < = 65% SI LA DIFERENCIA ES > 45% < = 65%75%



SI LA DIFERENCIA ES > 85% SI LA DIFERENCIA ES > 85%200%CONSIDERAR SALARIOS ANTERIORES A MAYO DEL 97 Y MÁXIMO HASTA

ENERO DE 1987 CONSIDERAR SALARIOS ANTERIORES A MAYO DEL 97 Y MÁXIMO HASTA

ENERO DE 1987

Prestaciones Beneficios Requisitos Financiamiento

Invalidez por riesgo comúnInvalidez parcial o total definitiva a causa de accidentes y/o enfermedad no proveniente de Riesgo Profesional o Riesgo Laboral

*Pensión de invalidez al asegurado*-10% mensual del monto actualizado del Referente Salarial de Riesgos, con destino a la cuenta personal previsional, en casos de invalidez total, o -10% mensual de la pensión de invalidez actualizada, con destino a la cuenta personal previsional en casos de invalidez parcial

Accidente Comúna)Menor de 65 añosb)Contar con al menos 60 cotizaciones pagadas al Sistema de Reparto, al Seguro Social Obligatorio de Largo Plazo y/o al Sistema Integral de Pensionesc)La invalidez se produzca mientras las primas son pagas o durante los primeros 12 meses contados desde que se dejo de pagar las primasd)El grado de invalidez sea igual o mayor al 50%

Prima por riesgo común

A cargo:

-Asegurado dependiente, deducida del total ganado

-Asegurado independienteDeducida del ingreso cotizable

Enfermedad Comúna)Los requisitos anterioresb)Primas pagadas al menos por 18 meses en los últimos 36 meses previos

La nueva Ley de PensionesLa nueva Ley de Pensiones

Prestaciones por riesgos - Beneficios-Requisitos


Muerte por Riesgo Común

*Pensión por muerte, vitalicias o temporales a favor de los DH de 1er y 2do grado*-Gastos funerarios

Accidente Comúna)Menor de 65 añosb)Contar con al menos 60 cotizaciones pagadas al Sistema de Reparto, al Seguro Social Obligatorio de Largo Plazo y/o al Sistema Integral de Pensionesc)La invalidez se produzca mientras las primas so pagas o durante los primeros 12 meses contados desde que se dejo de pagar las primasd)El fallecimiento hubiese sido calificado como Riesgo Comúne)En el caso de fallecimiento por enfermedad por RC, adicionalmente, el Asegurado deberá contar con al menos 18 primas pagadas en los últimos 36 meses, previos a la fecha de fallecimiento

1. Prima por riesgo común

A cargo:

-Asegurado dependiente, deducida del total ganado

-Asegurado independienteDeducida del ingreso cotizable

2. Compensación de Cotizaciones

3. El Saldo Acumulado en la Cuenta Personal Previsional del Asegurado Fallecido

En estos últimos 2 casos descontando las cotizaciones adicionales


Prestaciones-Beneficios-Requisitos


Invalidez por riesgo profesional

(Invalidez parcial o total definitiva a causa de accidentes de trabajo y/o enfermedad de trabajo)

*Pensión de invalidez*-10% mensual del monto actualizado de la Pensión de Invalidez, con destino a la cuenta personal previsional.

a) Menor de 65 añosb) Grado de invalidez al 10% de origen

profesionalc) En el caso de accidente de trabajo

que se produzca mientras se encuentra en relación de dependencia laboral

d) En el caso de enfermedad de trabajo, que la invalidez se produzca, mientras se encuentre en relación de dependencia laboral o dentro de un plazo de 12 meses computados desde el mes siguiente de concluida la relación laboral

Prima por riesgo profesional, a cargo del empleador, calculada sobre el total ganado

En el Sector metalúrgico minero y cooperativo minero que el fallecimiento se produzca mientras se encuentre en relación laboral o dentro de los 18 meses siguientes a su conclusión.




Muerte por Riesgo Profesional

*Pensión por muerte, vitalicia o temporales según corresponde a favor de los DH de 1er y 2do grado*-Gastos funerarios

a) Menor de 65 añosb) No percibir Pensión de

invalidez por Riesgo Profesional

c) En el caso de accidente de trabajo, que se produzca mientras se encuentra en relación laboral que origine el fallecimiento

d) En caso de enfermedad de trabajo que el fallecimiento se produzca mientras se encuentre en relación laboral o dentro de los 12 meses en general (18 meses para el sector minero metalúrgico y cooperativista minero) siguientes a la conclusión de la relación laboral

1. Prima por Riesgo Profesional a cargo del empleador y calculada sobre el total ganado







Invalidez y Muerte por Riesgo Laboral

Cubre:-Al asegurado independiente-Como consecuencia de un accidente o enfermedad laboral

1. Pensión de invalidez o muerte

2. 10% mensual del monto actualizado de la pensión de invalidez, con destino a la cuenta personal previsional, en el caso de invalidez

3. Gastos funerarios

a) Menor de 65 añosb) No percibir Pensiónc) Tener un grado de invalidez mayor al 10% y

de origen laborald) La invalidez se haya producido como

consecuencia directa del trabajo declarado en el formulario

e) Contar al menos con 3 primas pagadas en los últimos 12 meses

f) En caso de accidente, que la invalidez se produzca mientras su primas son pagadas o

g) En caso de enfermedad de trabajo que la invalidez se produzca mientras sus primas son pagadas o dentro de un plazo de 9 meses computados desde que se dejó de pagarlas.

h) Los DH podrán acceder a la pensión por muerte, si el asegurado hubiera cumplido los requisitos, con excepción prevista en el inciso c).

1. Prima por Riesgo Laboral a cargo del asegurado independiente deducido del ingreso cotizable






De uso obligatorio:

• El Manual Unico de Calificación: MANEGGI (Normas de Evaluación y Calificación del Grado de Invalidez) y la Lista de Enfermedades Profesionales LEP (DS.25174 DE 15 DE SEPT.1998), método uniforme para valorar impedimentos y causas.

• Formularios de fecha de invalidez y fallecimiento. del dictamen y dictamen de recalificación aprobados anterior a la Ley 65 serán válidos hasta que se apruebe el Manual del SIP.

• Médicos calificadores de la APS continúan con calificaciones.

Calificación de invalidez

• Prestaciones de Invalidez por Riesgo: Común, Profesional y Laboral deberán ser exigidas en

un plazo máximo de tres años contados de invalidez calificada .

• El derecho de exigir la prestación de Vejez y Prestación Solidaria de Vejez, no prescribe.

Prescripción de las prestaciones

• Las Pensiones por Muerte o el pago de la CC, tienen un plazo máximo de tres años para ser exigidas. Se cuenta desde el día en que ocurrió el fallecimiento del asegurado.

• Transcurridos los plazos, el Saldo Acumulado del Asegurado fallecido será dispuesto a través de Masa Hereditaria.

Prescripción de las prestaciones

Las prestaciones prescriben:

En forma forzosa de primer grado:

a) Cónyuge o conviviente.b) Sin prelación, hijos del Asegurado hasta que cumplan 18 años de edad

o hasta el día del cumpleaños 25 si es estudiante.c) De por vida, en caso de hijos con invalidez total antes de cumplir los

25 años de edad, validada por el Tribunal Médico Calificador de la Gestora.

Si la cónyuge o conviviente accede de por vida a una o más pensiones o pagos, se deberá considerar lo siguiente:

a) Independiente de si contrae una nueva relación conyugal o de convivencia, podrá acceder a la Fracción de Saldo Acumulado y a la CCM.

b) En el caso de las pensiones por muerte derivadas de Riesgos, el cónyuge o conviviente sólo podrá acceder a una Pensión por Muerte de por vida.

Derecho habientes de primer grado

Orden de prelación :

a)a) Los progenitores: Padre y/o madre o padres Los progenitores: Padre y/o madre o padres adoptivos.adoptivos.

b)b) Las hermanas y/o los hermanos hasta que Las hermanas y/o los hermanos hasta que cumplan dieciocho (18) años de edad inclusivecumplan dieciocho (18) años de edad inclusive

Los Derechohabientes de Segundo Grado, podrán Los Derechohabientes de Segundo Grado, podrán acceder a un Beneficio en el SIP, cuando no acceder a un Beneficio en el SIP, cuando no existan Derechohabientes de Primer Grado con existan Derechohabientes de Primer Grado con derecho a cobro.derecho a cobro.

Derechohabientes de Segundo Grado

• Son las personas que no pertenecen a los Son las personas que no pertenecen a los grados anteriores y que son declaradas grados anteriores y que son declaradas libremente por el Asegurado a la Gestora.libremente por el Asegurado a la Gestora.

• Los DH sólo pueden acceder a la Fracción de Los DH sólo pueden acceder a la Fracción de Saldo Acumulado cuando no existan Saldo Acumulado cuando no existan Derechohabientes de Primer o Segundo Grado Derechohabientes de Primer o Segundo Grado con derecho a cobro.con derecho a cobro.

Derechohabientesde Tercer Grado

De tercer grado:

a) Al Fallecimientob) Al cumplir la edad límite de acceso:

1. Hermanos del Asegurado fallecido, al día siguiente de cumplir los dieciocho (18) años.2. Hijos que no presenten Certificados de Estudios, al día siguiente de cumplir los dieciocho (18) o al día siguiente de finalizada la vigencia del Certificado de estudios.3. Hijos estudiantes no declarados inválidos, al día siguiente de cumplir los veinticinco (25) años.

Cuando se emita Sentencia Ejecutoriada que lo declare autor, instigador o cómplice de la muerte del Asegurado o de la lesión que originó la invalidez definitiva del mismo.

Pérdida de derechos

Se pierden derechos:

a) Requerir al Asegurado la declaración de Derechohabiente de primer y segundo grado, aunque no requieren haber sido declarados expresamente por el asegurado para acceder a la Pensión por muerte .

b) Informar al Asegurado que puede incluir en su declaración a Derechohabientes de tercer grado y hacerlo expresamente.

La Exclusión de Derechohabientes de segundo grado deberá ser realizada por el Asegurado de manera expresa.

La no declaración de Derechohabientes de primer o segundo grado, no limita una declaración posterior.

Declaración de Derechohabientes

A tiempo del Aseguramiento o solicitud de Beneficio, la Gestora deberá:

La Gestora asigna:

Porcentaje de asignación

Cónyuge sin hijos

Cónyuge con una hija y/o hijo con derecho a Pensión

Cónyuge con dos o más hijas y/o hijos

Entre todos los hijos se distribuye

Derechoha-biente de Segundo Grado

90% 70% 50% 100% 60%

Hija o hijo

En partes iguales para H

En partes iguales

20% 50%

Estudios Validez del Certif icado

3 Meses 3 mesesMayor a 3 meses y menor a 6 meses

6 meses

Mayor o igual a 6 meses 12 meses

Habilitacion de estudiantes

I. Para no perder el derecho a la pensión, retiros mínimos o retiro final, al día siguiente de cumplir 18 años de edad, los hijos que estudian deberán habilitarse presentando en la Gestora o entidad Aseguradora, un certificado de estudios.

II. Los certificados de estudio tendrán la siguiente validez:

La GSS verificará la información de identidad presentada con la información registrada en las Partidas de Nacimiento, de Matrimonio, de Defunción, de la Base de Datos del Órgano Electoral Plurinacional.

Verificacion de información

Para acreditar al Asegurado y los D.H.:

a) No se aplica descuento por concepto de salud

b) Debe pagarse junto con la Pensión de Invalidez

c) En la Boleta de Pago, el concepto debe desglosarse y estar claramente identificado

Gran invalidez

El suplemento de Gran Invalidez será equivalente a un Salario Mínimo Nacional vigente a la fecha de pago y se

deberá considerar:

Consultor: Toda persona natural que presta servicio

en una entidad privada, por un tiempo determinado y de manera independiente en el marco de una relación contractual civil.

Consultor de línea: Persona que presta servicios de consultoría en el sector público, conforme a lo dispuesto por las Normas Básicas SABS

Consultor por producto: Persona que presta uno o más servicios de consultoría en el sector público, conforme a lo dispuesto por las Normas Básicas SABS

Consultores

Tipos de consultores:

ContribucionesEmpleador - dependientes

CONCEPTO

APORTE PATRONAL APORTE LABORAL% TOTAL GANADO MONTO EN Bs.

% TOTAL GANADO MONTO EN Bs.

Aporte patronal Solidario 3% 90Aporte Minero Solidario 2% 0Prima por riesgo profesional 1.71% 51.3Cotización mensual 10.00% 300Aporte solidario 0.50% 15Prima por RC 1.71% 51.3Prima por RL 1.71% 0Comisión ADM 0.50% 15Aporte Nacional Solidario 1.00% 0Aporte Nacional Solidario 5.00% 0Aporte Nacional Solidario 10.00% 0Total a pagar 141.3 381.3TOTAL APORTES 522.6

EJEMPLO CON UN TOTAL GANADO BS. 3.000

ContribucionesDependientes jubilados

CONCEPTO

APORTE PATRONAL APORTE LABORAL% TOTAL GANADO MONTO EN Bs.

% TOTAL GANADO MONTO EN Bs.

Aporte patronal Solidario 3% 90

Aporte Minero Solidario 2% 0

Prima por riesgo profesional 1.71% 51.3

Cotización mensual 10.00% 0

Aporte solidario 0.50% 15

Prima por RC 1.71% 51.3

Prima por RL 1.71% 0

Comisión ADM 0.50% 15

Aporte Nacional Solidario 1.00% 0



Total a pagar 141.3 81.3

TOTAL APORTES 222.6


ContribucionesIndependientes-consultores

CONCEPTO

APORTE PATRONAL APORTE LABORAL% TOTAL GANADO

MONTO EN Bs.

% TOTAL GANADO

MONTO EN Bs.

Aporte patronal Solidario 3% 0Aporte Minero Solidario 2% 0Prima por riesgo profesional 1.71% 0Cotización mensual 10.00% 300Aporte solidario 0.50% 15Prima por RC 1.71% 51.3Prima por RL 1.71% 51.3Comisión ADM 0.50% 15Aporte Nacional Solidario 1.00% 0Aporte Nacional Solidario 5.00% 0Aporte Nacional Solidario 10.00% 0Total a pagar 0 432.6TOTAL APORTES 432.6


ContribucionesDependientes ANS

CONCEPTO

APORTE PATRONAL APORTE LABORAL

% TOTAL GANADO

MONTO EN Bs.

% TOTAL GANADO

MONTO EN Bs.

Aporte patronal Solidario 3% 1080Aporte Minero Solidario 2% 0Prima por riesgo profesional 1.71% 615.6Cotización mensual 10.00% 3,600Aporte solidario 0.50% 180Prima por RC 1.71% 615.6Prima por RL 1.71% 0Comisión ADM 0.50% 180Aporte Nacional Solidario 1.00% 230Aporte Nacional Solidario 5.00% 550Aporte Nacional Solidario 10.00% 100Total a pagar 1,695.60 5,455.60TOTAL APORTES 7,151.20


Tipos Penales

Ley 65

Responsabilidad Penal

Ley 65

• Presunción de Mora: Se presume mora

cuando el empleador no pagó las contribuciones o los aportes nacionales solidarios en el plazo establecido o por monto inferior, sin haber informado las causales que lo justifiquen, salvo prueba en contrario.

Mora

Enero Febrero Marzo Abri l Mayo Junio Julio

Periodo de aporte

Plazo para el pago

Cobranza judicial

•La gestión administrativa de cobro no debe durar más de

120 días calendario, desde que el empleador se constituyó

en mora (al día siguiente del mes vencido).

Mora: Cobranza administrativa

NUEVOS TIPOS PENALES• SE INCORPORA EL DELITO PREVISIONAL EN EL

CODIGO PENAL POR APROPIACION INEDEBIDA DE APORTES Y FALSAS DECLARACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL DE LARGO PLAZO POR PARTE DEL EMPELADOR

• APROPIACION INDEBIDA DE APORTES: PRIVACION DE LIBERTAD DE 5 A 10 AÑOS Y MULTA DE 100 A 500 DIAS

• DECLARACIONES FALSAS: PRIVACION DE LIBERTAD DE 3 A 5 AÑOS Y MULTA DE 60 A 200 DIAS.

Mora, cobranza judicial

Se pueden realizar aportes adicionales para

mejorar la pensión o anticipar la jubilación dentro del SIP.

La planificación depende de: La CC que se tiene La pensión de la AFP La edad El ingreso ES ACONSEJABLE REALIZAR UN ESTUDIO

INDIVIDUAL PARA DEFINIR ESTE BENEFICIO

Planificación de la jubilación

Alberto Bonadona Cossíoabonadonac@gmail. comCel: 777 96988Tel: 2 774567

Datos para consultas

mailto:abonadonac@

mailto:abonadonac@

mailto:abonadonac@

De manera adicional a las cotizaciones obligatorias establecidas en la presente Ley, los empleadores

de los Asegurados del Area Productiva del Sector MineroMetalúrgico cotizarán con su propios recursos, dos porciento (2%)

Sobre el Total Ganado de sus dependientes que trabajan en condiciones insalubres (Ley 3725), con destino a las Cuentas

Personales Previsionales, correspondientes.

Cotización Adicional del Empleador

Sector Minero

Densidad de Aportes en años Límite Solidario Mínimo (Bs.) Límite Solidario máximo (Bs.)

15 67916 721 1,08317 763 1,48818 806 1,89219 848 2,29620 890 2,70021 932 2,80022 974 2,90023 1,016 3,00024 1,058 3,10025 1,100 3,20026 1,120 3,30027 1,140 3,40028 1,160 3,50029 1,180 3,60030 1,200 3,70031 1,220 3,70032 1,240 3,70033 1,260 3,70034 1,280 3,700

35 o más 1,300 3,700

Densidad de Aportes en añosLímite Solidario

Mínimo (Bs.)Límite Solidario Máximo

(Bs.)

16 830 120417 860 1.60818 890 2.01219 920 2.41620 950 2.82021 1.000 2.91422 1.050 3.00823 1.100 3.10224 1.150 3.19625 1.200 3.29026 1.220 3.43227 1.240 3.57428 1.260 3.71629 1.280 3.85830 1.300 4.00031 1.320 4.00032 1.340 4.00033 1.360 4.00034 1.380 4.000

35 o más 1.400 4.000

Sector Minero Metalúrgico

Pensión de la cuenta solidaria sector minero

Sector Minero - Metalúrgico

el actual sistema de pensiones de bolivia

Economy & Finance