SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓNFORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO: Vivero de Plantas de Café

AB CALCULOS TECNICOSB.I.B. II.C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.C.I.C.II.C.III.C.IVD ANALISIS DE RENTABILIDADD.I.D.II.

PRESUPUESTO DE INVERSION

MEMORIAS DE CALCULOCOSTOS DE OPERACIÓN

PROYECCION DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCION PROYECCION DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO

PUNTO DE EQUILIBRIO VAN, TIR Y B/C

Vivero de Plantas de CaféPRESUPUESTO DE INVERSION

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO ACTIVO FIJOEstructura de sombreo obra 1 $ 165,507.00 carretilla pieza 4.00 1,002.00

escoba metalica reforzada 24 dientes pieza 4.00 140.00

pala plana recta con mango fibra de vidrio pieza 2.00 181.00

pala espandon pieza 2.00 165.00

pala carbonera con mango pieza 2.00 268.00

pala redonda mango corto pieza 2.00 181.00

zapapico 5 lbs pieza 1.00 229.00

talacho pico forjado 5 lbs pieza 1.00 229.00

fumigador mochila 15 lts equipo 2.00 1,440.00

aspersora motor honda 1 hp equipo 1.00 7,900.00

tijera tubular ligera de 12 " pieza 1.00 163.00

tijera podar corte 19 cm pieza 1.00 163.00

tijera felco floricultura pieza 2.00 114.00

aspersor pulsaciones met equipo 40.00 130.00

rastrillo jard 16 dientes mango 54 " pieza 2.00 156.00

tijera para ramas altas de 21" pieza 1.00 181.00

equipo 1.00 13,500.00

Manguera negra 1" pieza 3 450.00

INDICE

Motobomba sumergible 1 hp 220vcon caja de control

Aspersores agricolas equipo 20.00 600.00

Pozo artesano obra 1 $ 30,000.00

ACTIVO DIFERIDOCapacitacion y asistencia tecnica programa 1 $ 24,000.00

CAPITAL DE TRABAJOAdministracion y servicios prespuesto 1 $ 8,800.00

Materia prima e insumos prespuesto 1 $ 11,896.00

Mano de obra prespuesto 1 $ 9,000.00

TOTAL

Vivero de Plantas de CaféPRESUPUESTO DE INVERSION

MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL

$ 165,507.00 $ 165,507.00 $ 165,507.00

$ 4,008.00 $ 4,008.00 $ 4,008.00

$ 560.00 $ 560.00 $ 560.00

$ 362.00 $ 362.00 $ 362.00

$ 330.00 $ 330.00 $ 330.00

$ 536.00 $ 536.00 $ 536.00

$ 362.00 $ 362.00 $ 362.00

$ 229.00 $ 229.00 $ 229.00

$ 229.00 $ 229.00 $ 229.00

$ 2,880.00 $ 2,880.00 $ 2,880.00

$ 7,900.00 $ 7,900.00 $ 7,900.00

$ 163.00 $ 163.00 $ 163.00

$ 163.00 $ 163.00 $ 163.00

$ 228.00 $ 228.00 $ 228.00

$ 5,200.00 $ 5,200.00 $ 5,200.00

$ 312.00 $ 312.00 $ 312.00

$ 181.00 $ 181.00 $ 181.00

$ 13,500.00 $ 13,500.00 $ 13,500.00

$ 1,350.00 $ 1,350.00 $ 1,350.00

$ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00

$ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00

$ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00

$ 8,800.00 $ 8,800.00 $ 8,800.00

$ 11,896.00 $ 11,896.00 $ 11,896.00

$ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00

$ -

$ -

$ -

$ 299,696.00 $ 240,000.00 $ 59,696.00 $ 299,696.00

Vivero de Plantas de CaféMEMORIAS DE CALCULO

Capacidad de produccion mensual y costos de produccion

Plantas de Café Oro Azteca ( 1000 plantas)Concepto Tipo Presentacion Cantidad Costo

SEMILLA ORO AZTECA LOTE 1 250.00

DESINFECCION FUNGICIDA LITRO 0.4 298.00

SUSTRATO SUSTRATO KEKKILA BULTO 3 400.00

SIEMBRA MANUAL JORNAL 5 150.00

BOLSA NEGRA 15X20 BOLSA KG 4 20.00

CUIDADOS DE SEMILLERO MANUAL JORNAL 15 120.00

suma

Plantas de Café Garnica (1000 plantasCONCEPTO TIPO PRESENTACION CANTIDAD COSTO

SEMILLA GARNICA LOTE 1 200.00

DESINFECCION FUNCIDA (FURADAN) LITRO 0.4 298.00

SUSTRATO SUSTRATO TEKILA BULTO 3 400.00

SIEMBRA MANUAL JORNAL 5 150.00

BOLSA NEGRA 15X20 BOLSA KG 4 20.00

CUIDADOS Y LABORES DE SEMILLERO MANUAL JORNAL 15 120.00

SUMA

Desarrollo de la produccion mensual y ventas

INDICE

Concepto Ene Feb Mar Abr

Plantas de Café Oro Azteca 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00

Plantas de Café Garnica 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00

Porcentaje de ventas (Oro azteca) 90% 90% 85% 80%

Porcentaje de ventas (Garnica) 90% 80% 80% 80%

Unidades vendidas (Oro azteca) 2,592.00 2,592.00 2,448.00 2,304.00

Unidades vendidas (Garnica) 1,710.00 1,520.00 1,520.00 1,520.00

Precio de Venta de Oro Azteca $ 10.00 $ 10.00 $ 10.00 $ 10.00

Precio de Venta de Garnica $ 8.00 $ 8.00 $ 8.00 $ 8.00

Ingresos por venta de Oro azteca $ 25,920.00 $ 25,920.00 $ 24,480.00 $ 23,040.00

Ingresos por venta de Garnica $ 13,680.00 $ 12,160.00 $ 12,160.00 $ 12,160.00

Costos de administracion, servicios y otrosConcepto Costo Cantidad Frecuencia Pago mensual

Administracion y ventas 200 24 diario 4,800.00 Telefonia 60 30 diario 1,800.00 Pago de agua 100 1 mensual 100.00 Pago de luz 300 0.5 bimestral 150.00 Fletes 600 2 semanal 1,200.00 Publicidad 750 1 mensual 750.00

Vivero de Plantas de Café

Datos para 1 lote de 1000 plantasTotal LOTE (SEMILLAS) 1000 Num de lotes a establecer: 250.00 Germinacion 96% 3 119.20 1,200.00 Semillas sembradas 1,000.00 750.00 Produccion 960.00 80.00 Costo/planta 4.37 1,800.00 Precio de Venta $ 10.00 4,199.20

Datos para 1 lote de 1000 plantas

LOTE (SEMILLAS) 1,000.00 Num de lotes a establecer:TOTAL GERMINACION 95% 2 200.00 119.20 Semillas sembradas 1,000.00 1,200.00 Produccion 950.00 750.00 80.00 Costo/planta 4.37 1,800.00 Precio de Venta $ 8.00 4,149.20

May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00

1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00

75% 85% 90% 95% 100% 95% 98% 100%80% 90% 95% 95% 95% 95% 95% 95%

2,160.00 2,448.00 2,592.00 2,736.00 2,880.00 2,736.00 2,822.40 2,880.00

1,520.00 1,710.00 1,805.00 1,805.00 1,805.00 1,805.00 1,805.00 1,805.00

$ 10.00 $ 10.00 $ 10.00 $ 10.00 $ 10.00 $ 10.00 $ 10.00 $ 10.00

$ 8.00 $ 8.00 $ 8.00 $ 8.00 $ 8.00 $ 8.00 $ 8.00 $ 8.00

$ 21,600.00 $ 24,480.00 $ 25,920.00 $ 27,360.00 $ 28,800.00 $ 27,360.00 $ 28,224.00 $ 28,800.00

$ 12,160.00 $ 13,680.00 $ 14,440.00 $ 14,440.00 $ 14,440.00 $ 14,440.00 $ 14,440.00 $ 14,440.00

Vivero de Plantas de CaféCOSTOS DE OPERACIÓN

COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑOCONCEPTO MENSUAL 1 2 3 Administracion y ventas $ 4,800.00 $ 57,600.00 $ 60,480.00 $ 63,504.00 Telefonia $ 1,800.00 $ 21,600.00 $ 22,680.00 $ 23,814.00 Pago de agua $ 100.00 $ 1,200.00 $ 1,260.00 $ 1,323.00 Pago de luz $ 150.00 $ 1,800.00 $ 1,890.00 $ 1,984.50 Fletes $ 1,200.00 $ 14,400.00 $ 15,120.00 $ 15,876.00 Publicidad $ 750.00 $ 9,000.00 $ 9,450.00 $ 9,922.50 SEMILLA $ 1,150.00 $ 13,800.00 $ 14,490.00 $ 15,214.50 DESINFECCION $ 596.00 $ 7,152.00 $ 7,509.60 $ 7,885.08 SUSTRATO $ 6,000.00 $ 72,000.00 $ 75,600.00 $ 79,380.00 SIEMBRA $ 3,750.00 $ 45,000.00 $ 47,250.00 $ 49,612.50 BOLSA NEGRA 15X20 $ 400.00 $ 4,800.00 $ 5,040.00 $ 5,292.00 CUIDADOS DE SEMILLERO $ 9,000.00 $ 108,000.00 $ 113,400.00 $ 119,070.00

$ - $ -

TOTAL $ 29,696.00 $ 356,352.00 $ 374,169.60 $ 392,878.08

INDICE

Vivero de Plantas de CaféCOSTOS DE OPERACIÓN

AÑO AÑO4 5

$ 66,679.20 $ 70,013.16 $ 25,004.70 $ 26,254.94 $ 1,389.15 $ 1,458.61 $ 2,083.73 $ 2,187.91 $ 16,669.80 $ 17,503.29 $ 10,418.63 $ 10,939.56 $ 15,975.23 $ 16,773.99 $ 8,279.33 $ 8,693.30 $ 83,349.00 $ 87,516.45 $ 52,093.13 $ 54,697.78 $ 5,556.60 $ 5,834.43 $ 125,023.50 $ 131,274.68 $ - $ -

$ 412,521.98 $ 433,148.08

Vivero de Plantas de CaféPROYECCION DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCION

COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4Administracion y ventas $ 57,600.00 $ 60,480.00 $ 63,504.00 $ 66,679.20 Telefonia $ 21,600.00 $ 22,680.00 $ 23,814.00 $ 25,004.70 Pago de agua $ 1,200.00 $ 1,260.00 $ 1,323.00 $ 1,389.15 Pago de luz $ 1,800.00 $ 1,890.00 $ 1,984.50 $ 2,083.73 Fletes $ 14,400.00 $ 15,120.00 $ 15,876.00 $ 16,669.80 Publicidad $ 9,000.00 $ 9,450.00 $ 9,922.50 $ 10,418.63

TOTAL $ 105,600.00 $ 110,880.00 $ 116,424.00 $ 122,245.20

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4SEMILLA $ 13,800.00 $ 14,490.00 $ 15,214.50 $ 15,975.23 DESINFECCION $ 7,152.00 $ 7,509.60 $ 7,885.08 $ 8,279.33 SUSTRATO $ 72,000.00 $ 75,600.00 $ 79,380.00 $ 83,349.00 SIEMBRA $ 45,000.00 $ 47,250.00 $ 49,612.50 $ 52,093.13 BOLSA NEGRA 15X20 $ 4,800.00 $ 5,040.00 $ 5,292.00 $ 5,556.60 CUIDADOS DE SEMILLERO $ 108,000.00 $ 113,400.00 $ 119,070.00 $ 125,023.50

TOTAL $ 250,752.00 $ 263,289.60 $ 276,454.08 $ 290,276.78

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4COSTOS FIJOS $ 105,600.00 $ 110,880.00 $ 116,424.00 $ 122,245.20 COSTOS VARIABLES $ 250,752.00 $ 263,289.60 $ 276,454.08 $ 290,276.78 COSTOS TOTALES $ 356,352.00 $ 374,169.60 $ 392,878.08 $ 412,521.98

INDICE

Vivero de Plantas de CaféPROYECCION DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCION

AÑO 5 $ 70,013.16 $ 26,254.94 $ 1,458.61 $ 2,187.91 $ 17,503.29 $ 10,939.56

$ 128,357.46

AÑO 5 $ 16,773.99 $ 8,693.30 $ 87,516.45 $ 54,697.78 $ 5,834.43 $ 131,274.68

$ 304,790.62

AÑO 5 $ 128,357.46 $ 304,790.62 $ 433,148.08

Vivero de Plantas de CaféPROYECCION DE INGRESOS

VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑOCONCEPTO UNITARIO SEM/MES/CICLO 1

Plantas de Café Variedad Oro Azteca 31,190 $ 10.0 $ 311,904.00 $ 311,904.00 Plantas de Café Variedad Garnica 20,330 $ 8.0 $ 162,640.00 $ 162,640.00

TOTAL $ 474,544.00

INDICE

Vivero de Plantas de CaféPROYECCION DE INGRESOS

AÑO AÑO AÑO AÑO2 3 4 5

$ 315,023.04 $ 318,173.27 $ 321,355.00 $ 324,568.55 $ 164,266.40 $ 165,909.06 $ 167,568.15 $ 169,243.84

$ 479,289.44 $ 484,082.33 $ 488,923.16 $ 493,812.39

Vivero de Plantas de Café ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3( + ) VENTAS $ 474,544.00 $ 479,289.44 $ 484,082.33 COSTOS FIJOS $ 105,600.00 $ 110,880.00 $ 116,424.00 COSTOS VARIABLES $ 250,752.00 $ 263,289.60 $ 276,454.08

( - ) COSTOS TOTALES $ 356,352.00 $ 374,169.60 $ 392,878.08 ( = ) UTILIDAD BRUTA $ 118,192.00 $ 105,119.84 $ 91,204.25

( - ) DEPRECIACION $ 24,702.24 $ 25,937.35 $ 27,234.22 ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 93,489.76 $ 79,182.49 $ 63,970.04

( - ) IMPUESTOS $ 9,348.98 $ 7,918.25 $ 6,397.00 ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 84,140.79 $ 71,264.24 $ 57,573.03

COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS Estructura de sombreo $ 165,507.00 10% $ 10.00 carretilla $ 4,008.00 10% $ 6.00 escoba metalica reforzada 24 dientes $ 560.00 10% $ 6.00 pala plana recta con mango fibra de vidrio $ 362.00 10% $ 5.00 pala espandon $ 330.00 10% $ 5.00 pala carbonera con mango $ 536.00 10% $ 5.00 pala redonda mango corto $ 362.00 10% $ 5.00 zapapico 5 lbs $ 229.00 10% $ 6.00 talacho pico forjado 5 lbs $ 229.00 10% $ 5.00 fumigador mochila 15 lts $ 2,880.00 10% $ 5.00 aspersora motor honda 1 hp $ 7,900.00 10% $ 10.00 tijera tubular ligera de 12 " $ 163.00 10% $ 7.00 tijera podar corte 19 cm $ 163.00 10% $ 7.00

INDICE

tijera felco floricultura $ 228.00 10% $ 7.00 aspersor pulsaciones met $ 5,200.00 10% $ 6.00 rastrillo jard 16 dientes mango 54 " $ 312.00 10% $ 6.00 tijera para ramas altas de 21" $ 181.00 10% $ 7.00

$ 13,500.00 10% $ 7.00

Manguera negra 1" $ 1,350.00 10% $ 5.00 Aspersores agricolas $ 12,000.00 10% $ 5.00

TOTAL

Motobomba sumergible 1 hp 220vcon caja de control

Vivero de Plantas de Café ESTADO DE RESULTADOS

AÑO 4 AÑO 5 $ 488,923.16 $ 493,812.39 $ 122,245.20 $ 128,357.46 $ 290,276.78 $ 304,790.62

$ 412,521.98 $ 433,148.08 $ 76,401.17 $ 60,664.31

$ 28,595.93 $ 30,025.72 $ 47,805.25 $ 30,638.58

$ 4,780.52 $ 3,063.86 $ 43,024.72 $ 27,574.72

COSTOS DE DEPRECIACIONES DEP ANUAL VALOR RESCATE

$ 16,550.70 $ 82,753.50 $ 668.00 $ 668.00 $ 93.33 $ 93.33 $ 72.40 $ - $ 66.00 $ - $ 107.20 $ - $ 72.40 $ - $ 38.17 $ 38.17 $ 45.80 $ - $ 576.00 $ - $ 790.00 $ 3,950.00 $ 23.29 $ 46.57 $ 23.29 $ 46.57

$ 32.57 $ 65.14 $ 866.67 $ 866.67 $ 52.00 $ 52.00 $ 25.86 $ 51.71

$ 1,928.57 $ 3,857.14 $ 270.00 $ - $ 2,400.00 $ -

$ 24,702.24 $ 92,488.81

Vivero de Plantas de Café

FLUJO DE EFECTIVO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2( + ) VENTAS $ - $ 474,544.00 $ 479,289.44

( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ -

( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 474,544.00 $ 479,289.44 COSTOS FIJOS $ - $ 105,600.00 $ 110,880.00 COSTOS VARIABLES $ - $ 250,752.00 $ 263,289.60 ( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 356,352.00 $ 374,169.60

COMPRA ACTIVO FIJO $ 246,000.00 $ - $ - COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 24,000.00 $ - $ -

COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 29,696.00 $ - $ -

( = ) SALDO FINAL -$ 299,696.00 $ 118,192.00 $ 105,119.84

INDICE

Vivero de Plantas de Café

FLUJO DE EFECTIVO

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 $ 484,082.33 $ 488,923.16 $ 493,812.39

$ - $ - $ 92,488.81

$ 484,082.33 $ 488,923.16 $ 586,301.20 $ 116,424.00 $ 122,245.20 $ 128,357.46 $ 276,454.08 $ 290,276.78 $ 304,790.62 $ 392,878.08 $ 412,521.98 $ 433,148.08

$ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ -

$ 91,204.25 $ 76,401.17 $ 153,153.12

Vivero de Plantas de Café PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4VENTAS $ 474,544.00 $ 479,289.44 $ 484,082.33 $ 488,923.16 COSTOS FIJOS $ 105,600.00 $ 110,880.00 $ 116,424.00 $ 122,245.20

COSTOS VARIABLES $ 250,752.00 $ 263,289.60 $ 276,454.08 $ 290,276.78 COSTOS TOTALES $ 356,352.00 $ 374,169.60 $ 392,878.08 $ 412,521.98 PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 223,921.53 $ 246,035.43 $ 271,440.91 $ 300,878.93 PUNTO DE EQUILIBRIO % 47% 51% 56% 62%

INTERPRETACION

INDICE

El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas

Vivero de Plantas de Café PUNTO DE EQUILIBRIO

AÑO 5 $ 493,812.39 $ 128,357.46

$ 304,790.62 $ 433,148.08 $ 335,329.13

68%

Vivero de Plantas de Café ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOSEFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS

0 $ - $ 299,696.00 -$ 299,696.00 1.000 $ - 1 $ 474,544.00 $ 356,352.00 $ 118,192.00 0.909 $ 431,403.64 2 $ 479,289.44 $ 374,169.60 $ 105,119.84 0.826 $ 396,106.98 3 $ 484,082.33 $ 392,878.08 $ 91,204.25 0.751 $ 363,698.22 4 $ 488,923.16 $ 412,521.98 $ 76,401.17 0.683 $ 333,941.10 5 $ 586,301.20 $ 433,148.08 $ 153,153.12 0.621 $ 364,046.92

TOTAL $ 2,513,140.13 $ 2,268,765.75 $ 244,374.38 $ 1,889,196.85

VAN $ 110,429.34 TIR 23.42%

B/C $ 1.06

CRITERIO DE DECISIÓN

INDICE

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de .06 pesos

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de .06 pesos

Vivero de Plantas de Café ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

EGRESOSACTUALIZADOS

$ 299,696.000 $ 323,956.364 $ 309,231.074 $ 295,175.116 $ 281,758.066 $ 268,950.881 $ 1,778,767.50