INDICE

SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACINFORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO:Produccion y Engorda de Cabras

VI. Anlisis Financiero

APRESUPUESTO DE INVERSIN BCLCULOS TCNICOSB.I. MEMORIAS DE CLCULOPARAMETROSDESARROLLO REBAOMEMORIA ALIMENTACIONMEMORIA SANITARIOSB. II. COSTOS DE OPERACINCPROYECCIN FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.C.I. PROYECCIN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCINC.II. PROYECCIN DE INGRESOSC.III. ESTADO DE RESULTADOSC.IV. FLUJO DE EFECTIVODANLISIS DE RENTABILIDADD.I. PUNTO DE EQUILIBRIOD.lI. VAN, TIR Y B/C

A. INVERSIONESINDICEProduccion y Engorda de CabrasPRESUPUESTO DE INVERSIONCONCEPTOS
SAUL BAUTISTA: ENLISTARAN TODOS LOS ARTICULOS A ADQUIRIR CON EL RECURSO DEL PROGRAMA.UNIDAD
SAUL BAUTISTA: MEDIDA DE COMPRA DE LOS ARTICULOSCANTIDAD
SAUL BAUTISTA: CANTIDAD DE ARTICULOS ADQUIRIR = A SOLICITADOS EN ANEXO ACOSTO UNITARIO
SAUL BAUTISTA: COSTO DE COMPRA DE LOS ARTICULOS A ADQUIRIRMONTOSPROGRAMASOCIOSTOTALACTIVO FIJO
SAUL BAUTISTA: BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTOVIENTRES A ADQUIRIRCABEZA56$3,600.00$201,600.00$201,600.00$201,600.00SEMENTALES A ADQUIRIRCABEZA1$6,000.00$6,000.00$6,000.00$6,000.00BEBEDEROSlote1$7,000.00$7,000.00$7,000.00$7,000.00REMODELACIONLOTE1$20,043.00$20,043.00$20,043.00$20,043.00HERRAMIENTAS MENORESlote1$5,357.00$5,357.00$5,357.00$5,357.000.0ACTIVO DIFERIDO
SAUL BAUTISTA: SON GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO PERO NECESARIOS PARA LA APERTURA DEL PROYECTO

Programa de capacitacion y asistencia tecnica1$24,000.00$24,000.00$24,000.00$24,000.00

CAPITAL DE TRABAJO
SAUL BAUTISTA: INSUMOS DE PRONTA UTILIZACION INDISPENSABLES PARA LA OPERACIN DEL PROYECTOAlimentos y vitaminaslote1$10,957.00$10,957.00$10,957.00$10,957.00Mano de Obrapresupuesto1$3,041.67$3,041.67$3,041.67$3,041.67Servicios y otrospresupuesto1$755.00$755.00$755.00$755.00TOTAL$278,753.67$264,000.00$14,753.67$278,753.67

B.I MEMORIA DE CALCULOINDICECapital de trabajoConceptoUnidadCantidadPrecioCostoCostoUnitarioMensualTotalAlimentacin 319.583,834.95PAJA DE TRIGOTON2.0200.0033.08396.90MAIZ EN GRANOTON0.6900.0047.90574.83ZACATE DE MAIZTON2.0150.0024.81297.68SORGO EN GRANOTON0.31200.0026.46317.52TRIGO EN GRANOTON1.8900.00135.981,631.79SAL MINERALTON0.23000.0051.35616.23BOTIQUIN VETERINARIOPAQUETE1.03185.00265.423,185.00Gastos de Operacin3,271.6739,260.00Mano de obraJornal365100.003,041.6736,500.00VeterinarioVisita6300150.001,800.00Pago de luzRecibo610050.00600.00Pago de aguaRecibo123030.00360.00Costo Total3,856.6646,279.95

PROGRAMA DE MEDICINA PREVENTIVAEstado fisiolgico y productoPresentacinCostoDsisDosis porCosto porAplicacionesCosto/aoCosto/rebaoCosto por rebaoMl$Ml/Cbz.presentacinDsisal aopor cabezamesaoVientres17.2980.67968.07 Ivomex50300.001.00506.0016.00Ultrabac 750193.501.00503.8713.87Vigantol500814.002.002503.2626.51 Bacterina pasteurella25090.502.501000.9110.91Sementales23.291.9423.29 Ivomex50300.001.00506.00212.00Ultrabac 750193.501.00503.8713.87Vigantol500814.002.002503.2626.51 Bacterina pasteurella25090.502.501000.9110.91Corderos17.2950.82609.89 Ivomex50300.000.501003.0026.00Ultrabac 750193.501.00503.8713.87Vigantol500814.002.002503.2626.51 Bacterina pasteurella25090.502.501000.9110.91Primalas23.2968.46821.57 Ivomex50300.001.00506.00212.00Ultrabac 750193.501.00503.8713.87Vigantol500814.002.002503.2626.51 Bacterina pasteurella25090.502.501000.9110.91

TOTAL201.90 2,422.81

PARAMETROSINDICEPARAMETROS TECNICO-PRODUCTIVOSMORTALIDAD ADULTOSCICLO5.00%4.00%5.00%4.80%4.70%MORTALIDAD CRIAS DESTETE10.00%11.00%11.00%11.00%10.00%En la engorda2.00%2.20%2.60%3.40%2.70%PARICIN90.00%90.00%90.00%90.00%90.00%PARTOS MULTIPLES40.00%40.00%40.00%40.00%40.00%DESECHOS VIENTRES10.00%10.00%10.00%10.00%10.00%DESECHOS SEMENTALES0.00%0.00%50.00%50.00%50.00%PRIMALAS A LA VENTA50%50%50%50%50%

DESARROLLO REBAOINDICE

CONCEPTOPROYECCION DEL DESARROLLO DEL REBAO12345

CABRAS AL INICIO DEL AO 567190114144HEMBRAS DE DESECHO CABEZAS679110MORTALIDADCABEZAS33457CABRAS A FIN DE AO476177981373683250762.515510250NACIMIENTOSCRIAS5064811031303840260PARTOS MULTIPLES2025324152

MACHOS50%3545577291MORTALIDAD AL DESTETECRIAS45689CORDEROS DESTETADOS3140516482MORTALIDAD EN ENGORDA11122CORDEROS VENTA 3039506280CORDEROS VENTA PIE DE CRIA00000

HEMBRAS50%3545577291MORTALIDAD AL DESTETE45689PRIMALAS DESTETADASCRIAS3140516482MORTALIDAD A LOS 6 MESES11122TOTAL PRIMALASCRIAS3039506280MORTALIDAD PRIMALAS11122TOTAL PRIMALAS 2938496014PRIMALAS PARA VENTA151924307TOTAL PRIMALAS PARA REEMPLAZO151924307SEMENTALES13456REEMPLAZOS (COMPRA DE SEMENTALES)00233DESECHOS DE SEMENTALES00233

MEMORIA ALIMENTACIONINDICEPRESUPUESTOS DE COSTOS DE OPERACINALIMENTACIN DEL REBAO A) CORDEROSDIETA PARA CORDEROS ESTABULADOS (POR CABEZA)INGREDIENTECANT.NMERO KGS/DIADE DIASPAJA DE TRIGO0.75075MAIZ GRANO0.20075SORGO EN GRANO0.10075TRIGO EN GRANO0.10075

ZACATE DE MAZ0.75075SAL MINERAL0.01075TOTAL1.910

CANTIDADES (TON)Concepto / AoAos12345NUMERO DE CABEZAS3545577291CANTIDADES DE INGREDIENTES (TON)PAJA DE TRIGO1.982.513.184.045.11MAIZ EN GRANO0.530.670.851.081.36ZACATE DE MAIZ1.982.513.184.045.11SORGO EN GRANO0.260.330.420.540.68TRIGO EN GRANO0.260.330.420.540.68

SAL MINERAL0.030.030.040.050.07

PRECIOS UNITARIOS($/TON)Concepto / AoAos12345

0.2PAJA DE TRIGO200.00200.00200.00200.00200.000.9MAIZ EN GRANO900.00900.00900.00900.00900.000.15ZACATE DE MAIZ150.00150.00150.00150.00150.001.2SORGO EN GRANO1,200.001,200.001,200.001,200.001,200.000.9TRIGO EN GRANO900.00900.00900.00900.00900.00

3SAL MINERAL3,000.003,000.003,000.003,000.003,000.00

COSTOS DE ALIMENTACIN DE CORDEROSConcepto / AoAos12345

PAJA DE TRIGO396.90501.09636.25808.831,021.07MAIZ EN GRANO476.28601.30763.50970.601,225.29ZACATE DE MAIZ297.68375.81477.19606.62765.81SORGO EN GRANO317.52400.87509.00647.07816.86TRIGO EN GRANO238.14300.65381.75485.30612.64

SAL MINERAL79.38100.22127.25161.77204.21

TOTAL1,8062,2802,8953,6804,646B) SEMENTALESDIETA PARA SEMENTALESINGREDIENTECANTIDADNMERO KGS/DIADE DIAS

MAIZ GRANO0.300365TRIGO EN GRANO0.100365SAL MINERAL0.030365TOTAL0.430NECESIDADES DE ALIMENTACIN DE SEMENTALESCONCEPTOAos12345

SEMENTALES (NM)13456

CANTIDAD (TON)MAIZ GRANO0.110.330.440.550.66TRIGO EN GRANO0.040.110.150.180.22SAL MINERAL0.010.030.040.050.07

COSTOS DE ALIMENTACIN DE SEMENTALES ($)CONCEPTOAos12345MAIZ GRANO98.55295.65394.20492.75591.30TRIGO EN GRANO32.8598.55131.40164.25197.10SAL MINERAL32.8598.55131.40164.25197.10TOTAL 164493657821986

C) VIENTRES EN GESTACIN Y LACTANCIADIETA PARA VIENTRES EN LOS LTIMOS 40 DAS DE GESTACINY 60 DIAS DE LACTANCIAINGREDIENTECANTIDADNMERO KGS/DIADE DIAS

TRIGO EN GRANO0.270100SAL MINERAL0.030100TOTAL0.300

NECESIDADES DE ALIMENTACIN DE VIENTRES EN 40 DAS DE GESTACIN Y LACTANCIACONCEPTOAos12345

VIENTRES(NM)567190114144

CANTIDAD (TON)

TRIGO EN GRANO1.511.912.423.083.89SAL MINERAL0.170.210.270.340.43

COSTOS DE ALIMENTACIN DE VIENTRESCONCEPTOAos12345

TRIGO EN GRANO1,360.801,718.012,181.442,773.143,500.83SAL MINERAL504.00636.30807.941,027.091,296.60

TOTAL1,8652,3542,9893,8004,797

D) COSTOS TOTALES DE ALIMENTACIN

COSTOS DE ALIMENTACIN DEL REBAOConcepto / AoAos12345

ALIMENTACIN DE CORDEROS1,8062,2802,8953,6804,646ALIMENTACIN DE SEMENTALES164493657821986ALIMENTACIN DE VIENTRES1,8652,3542,9893,8004,797

TOTAL3,8355,1276,5418,30210,429

MEMORIA SANITARIOSINDICECOSTOS SANITARIOS

PROGRAMA DE MEDICINA PREVENTIVAEstado fisiolgico y productoPresentacinCostoDsisDosis porCosto porAplicacionesCosto/aoMl$Ml/Cbz.presentacinDsisal aopor cabezaVientres17.29Ivomex50300.001.00506.0016.00Ultrabac 750193.501.00503.8713.87Vigantol500814.002.002503.2626.51 Bacterina pasteurella25090.502.501000.9110.91Sementales23.29Ivomex50300.001.00506.00212.00Ultrabac 750193.501.00503.8713.87Vigantol500814.002.002503.2626.51 Bacterina pasteurella25090.502.501000.9110.91Corderos17.29Ivomex50300.000.501003.0026.00Ultrabac 750193.501.00503.8713.87Vigantol500814.002.002503.2626.51 Bacterina pasteurella25090.502.501000.9110.91Primalas23.29Ivomex50300.001.00506.00212.00Ultrabac 750193.501.00503.8713.87Vigantol500814.002.002503.2626.51 Bacterina pasteurella25090.502.501000.9110.91

COSTOS DE BIOLGICOSConcepto / AoCostos de biolgicos al ao por rebao12345Adultas9681,2221,5521,9732,490Corderas8221,0371,3171,6742,114Corderos nacidos6107709781,2431,569Sementales237093116140Costo total2,4233,0993,9405,0066,313

BOTIQUIN STOP AO 1

CONCEPTOUNIDAD DE CANTIDADPRECIOIMPORTEMEDIDAUNITARIO ($)TOTAL ($)Vacuna contra Neumonia Frasco2150300DesparasitanteFrasco101001,000Vacuna contra EnterotoxemiaFrasco3300900Antibiotico (TYLAN)Frasco3180540SuperflumestrepCaja525125LaxotonicosSobre1012120Vitaminicos (MUSE)Frasco1200200Total3,185

B. II. PROYECCION COSTOSINDICEProduccion y Engorda de CabrasPROYECCION DE COSTOSCOSTOS DEL PROYECTOCOSTOSAOAOAOAOAOCONCEPTO SEMANA/MES/CICLO12345Alimentacin$3,834.95$5,127.00$6,541.32$8,301.67$10,428.82Costos sanitarios$2,422.81$3,099.26$3,939.71$5,006.36$6,312.79Botiquin veterinario$3,185.00$3,344.25$3,511.46$3,687.04$3,871.39Gastosventas$400.00$4,800.00$5,040.00$5,292.00$5,556.60$5,834.43Veterinario$150.00$1,800.00$1,890.00$1,984.50$2,083.73$2,187.91Pago de agua$30.00$360.00$378.00$396.90$416.75$437.58Pago de luz$50.00$600.00$630.00$661.50$694.58$729.30Costo de mano de obra$3,041.67$36,500.00$38,325.00$40,241.25$42,253.31$44,365.98Publicidad$125.00$1,500.00$1,575.00$1,653.75$1,736.44$1,823.26

TOTAL$55,002.75$59,408.51$64,222.39$69,736.46$75,991.47

C. I. COSTOS TOTALESINDICEProduccion y Engorda de CabrasCOSTOS TOTALESCOSTOS FIJOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Veterinario$1,800.00$1,890.00$1,984.50$2,083.73$2,187.91Pago de agua$360.00$378.00$396.90$416.75$437.58Pago de luz$600.00$630.00$661.50$694.58$729.30Costo de mano de obra$36,500.00$38,325.00$40,241.25$42,253.31$44,365.98Publicidad$1,500.00$1,575.00$1,653.75$1,736.44$1,823.26

TOTAL$40,760.00$42,798.00$44,937.90$47,184.80$49,544.03COSTOS VARIABLESAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Alimentacin$3,834.95$5,127.00$6,541.32$8,301.67$10,428.82Costos sanitarios$2,422.81$3,099.26$3,939.71$5,006.36$6,312.79Botiquin veterinario$3,185.00$3,344.25$3,511.46$3,687.04$3,871.39Gastosventas$4,800.00$5,040.00$5,292.00$5,556.60$5,834.43

TOTAL$14,242.75$16,610.51$19,284.49$22,551.67$26,447.43AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5COSTOS FIJOS $40,760.00$42,798.00$44,937.90$47,184.80$49,544.03COSTOS VARIABLES$14,242.75$16,610.51$19,284.49$22,551.67$26,447.43COSTOS TOTALES$55,002.75$59,408.51$64,222.39$69,736.46$75,991.47

C. II. INGRESOSINDICEProduccion y Engorda de CabrasPROGRAMA DE VENTASPRESUPUESTO DE INGRESOS

INGRESOS POR VENTA VOLUMENES DE VENTAConcepto / AoProductos para venta12345Corderos 3039506280Primalas (cbz)151924307Vientres de desecho (cbz)679110Sementales de desecho (cbz)00233TOTAL DE VENTAS51658510690

PRECIOS UNITARIOSConcepto / AoPrecios unitarios de venta12345Corderos (cbz)*1,2801,3441,4111,4821,556Primalas (cbz)**1,2601,3231,3891,4591,532Vientres de desecho (cbz)***8508939379841,033Sementales de desecho (cbz)****1,1201,1761,2351,2971,361

* se considera corderos de 40 kilos a $32.00 el kilo** se considera el costo porcabeza de $1,260.00*** se considera vientres de 50 kilos a $17.00 el kilo**** se considera sementales de 70 kilos a $16.00 el kilo

INGRESOS POR VENTASConcepto / AoIngresos totales por venta12345Corderos 38,75851,79969,93391,715124,098Primalas18,52225,23133,82643,67910,598Vientres de desecho5,1006,2488,43410,8240Sementales de desecho002,4703,8904,084Totales62,38083,278114,663150,108138,780

Venta del Rebao al finalizar el proyectoConceptoU. de MedidaCantidadPrecio UnitarioIngresosHembrasCabeza1511600241,579.20 MachosCabeza6200012,000.00 TOTAL253,579.20

C. III. ESTADO RESULTADOSINDICEProduccion y Engorda de CabrasESTADO DE RESULTADOS
usuario01: DOCUMENTO REFLEJADO A 5 AOS, CONSIDERANDO LA FORMULA ESTABLECIDA.CONCEPTOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5( + ) VENTAS$62,380.40$83,277.54$114,662.57$150,108.23$392,359.42COSTOS FIJOS$40,760.00$42,798.00$44,937.90$47,184.80$49,544.03COSTOS VARIABLES$14,242.75$16,610.51$19,284.49$22,551.67$26,447.43( - ) COSTOS TOTALES$55,002.75$59,408.51$64,222.39$69,736.46$75,991.47( = ) UTILIDAD BRUTA$7,377.65$23,869.03$50,440.18$80,371.77$316,367.95( - ) DEPRECIACION$875.00$918.75$964.69$1,012.92$1,063.57( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS$6,502.65$22,950.28$49,475.49$79,358.85$315,304.38( - ) IMPUESTOS $650.26$2,295.03$4,947.55$7,935.88$31,530.44( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO$5,852.38$20,655.25$44,527.94$71,422.96$283,773.94COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO
SAUL BAUTISTA: BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTOVALOR ORIGINALTASAAOSDEP ANUALVALOR RESCATEBEBEDEROS$7,000.0010%8.00 $875.00$2,625.00

TOTAL$7,000.00$875.00$2,625.00

C. IV. FLUJO EFECTIVOINDICEProduccion y Engorda de Cabras

FLUJO DE EFECTIVO
usuario01: DOCUMENTO QUE MUESTRA ENTRADAS Y SALIDAS DE EFECTIVO EN UN PERIODO DETERMINADO.CONCEPTOS / AOAO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5( + ) VENTAS0.0$62,380.40$83,277.54$114,662.57$150,108.23$392,359.42( + ) VALOR DE RESCATE0.00.00.00.00.0$2,625.00( = ) INGRESOS TOTALES0.0$62,380.40$83,277.54$114,662.57$150,108.23$394,984.42COSTOS FIJOS0.0$40,760.00$42,798.00$44,937.90$47,184.80$49,544.03COSTOS VARIABLES0.0$14,242.75$16,610.51$19,284.49$22,551.67$26,447.43( = ) COSTOS TOTALES0.0$55,002.75$59,408.51$64,222.39$69,736.46$75,991.47COMPRA ACTIVO FIJO$240,000.000.00.00.00.00.0COMPRA ACTIVO DIFERIDO$24,000.000.00.00.00.00.0COMPRA CAPITAL DE TRABAJO$14,753.67( = ) SALDO FINAL-$278,753.67$7,377.65$23,869.03$50,440.18$80,371.77$318,992.95

D. I. PUNTO EQUILIBRIOINDICEProduccion y Engorda de Cabras

PUNTO DE EQUILIBRIO
usuario01: CALCULAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN PORCENTAJE DE VENTAS CON LA FORMULA ESTUDIADA.CONCEPTOS / AOAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5VENTAS$62,380.40$83,277.54$114,662.57$150,108.23$138,780.22COSTOS FIJOS$40,760.00$42,798.00$44,937.90$47,184.80$49,544.03COSTOS VARIABLES$14,242.75$16,610.51$19,284.49$22,551.67$26,447.43COSTOS TOTALES$55,002.75$59,408.51$64,222.39$69,736.46$75,991.47PUNTO DE EQUILIBRIO $ $52,819.89$53,461.39$54,023.89$55,526.94$61,208.60PUNTO DE EQUILIBRIO %85%64%47%37%44%INTERPRETACION SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AO PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIRES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS

D. II. RENTABILIDADINDICEProduccion y Engorda de CabrasANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION10%

AOINGRESOSCOSTOS FLUJO DE TASAINGRESOSEGRESOSEFECTIVO (1+t)-nACTUALIZADOSACTUALIZADOSAO 0 0.0$278,753.67-$278,753.671.000000.0$278,753.67AO 1$62,380.40$55,002.75$7,377.650.90909$56,709.45$50,002.50AO 2$83,277.54$59,408.51$23,869.030.82645$68,824.41$49,097.94AO 3$114,662.57$64,222.39$50,440.180.75131$86,147.69$48,251.24AO 4$150,108.23$69,736.46$80,371.770.68301$102,525.94$47,630.94AO 5$394,984.42$75,991.47$318,992.950.62092$245,254.25$47,184.72TOTAL$805,413.16$603,115.26$202,297.90$559,461.74$520,921.01VAN
usuario01: VALOR ACTUAL NETO$38,540.73TIR
usuario01: TASA INTERNA DE RETORNO13.36%B/C
usuario01: RELACION BENEFICIO-COSTO1.07CRITERIO DE DECISIN ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

TIR =TIR =