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GUATEMALA, MAYO DE 2016

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

INFORME DE AUDITORIAA ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES Y OTRAS

INSTITUCIONES CIVILESFUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOS CON

SORDOCEGUERA ALEX "FUNDACIÓN ALEX" O "FUNDAL"DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Guatemala, 03 de mayo de 2016

LicenciadoJosé Mario Triay MartínPresidente y Representa LegalFUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOS CON SORDOCEGUERA ALEX"FUNDACIÓN ALEX" O "FUNDAL"1a. Calle y Carretera Interamericana 0-20, zona 1 Mixco Lomas de Portugal,Guatemala, C. A.Su despacho Licenciado Mario José Triay Martin: En mi calidad de Contralor General de Cuentas y en cumplimiento de lo reguladoen la literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la Contraloría General deCuentas y sus reformas contenidas en el Decreto 13-2013, hago de suconocimiento de manera oficial el informe de auditoría practicado por los auditoresgubernamentales que fueron nombrados para el efecto y quienes de conformidadcon el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica son responsables del contenido yefectos legales del mismo. Sin otro particular, atentamente,

Guatemala, 03 de mayo de 2016 LicenciadoMario José Triay MartinPresidente y Representa LegalFUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOS CON SORDOCEGUERA ALEX"FUNDACIÓN ALEX" O "FUNDAL"1a. Calle y Carretera Interamericana 0-20, zona 1 Mixco Lomas de Portugal,Guatemala, C. A.Su despacho Licenciado Mario José Triay Martin:

En mi calidad de Subcontralor de Probidad y en cumplimiento de lo regulado en laliteral k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas ysus reformas contenidas en el Decreto 13-2013, hago de su conocimiento demanera oficial el informe de auditoría practicado por los auditoresgubernamentales que oportunamente fueron nombrados para el efecto y quienesde conformidad con el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica son responsablesdel contenido y efectos legales del mismo. Sin otro particular, atentamente,

Guatemala, 03 de mayo de 2016 LicenciadoMario José Triay MartinPresidente y Representa LegalFUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOS CON SORDOCEGUERA ALEX"FUNDACIÓN ALEX" O "FUNDAL"1a. Calle y Carretera Interamericana 0-20, zona 1 Mixco Lomas de Portugal,Guatemala, C. A.Su despacho Licenciado Mario José Triay Martin: En mi calidad de Subcontralor de Calidad de Gasto Público y en cumplimiento delo regulado en la literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas, Decreto No. 31-2002 y sus reformas contenidas en elDecreto No. 13-2013 conforme la delegación que oportunamente me fueraotorgada, hago de su conocimiento de manera oficial el informe de auditoríapracticado por los auditores gubernamentales que fueron nombrados para elefecto y quienes de conformidad con el artículo 29 de la precitada Ley Orgánicason responsables del contenido y efectos legales del mismo.

Sin otro particular, atentamente,

GUATEMALA, MAYO DE 2016

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

INFORME DE AUDITORIAA ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES Y OTRAS

INSTITUCIONES CIVILESFUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOS CON

SORDOCEGUERA ALEX "FUNDACIÓN ALEX" O "FUNDAL"DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

10

9

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1

ÍNDICE Página

1. INFORMACIÓN GENERAL

Base legal

Función

2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA

Fundamento legal

Otros aspectos legales

3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA

Generales

Específicos

4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA

Área financiera

5. COMENTARIOS Y CONCLUSIONES

Comentarios

Conclusiones

6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

7. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODOAUDITADO

8. COMISIÓN DE AUDITORÍA

ANEXOS

Del área financieraNombramientoForma única de estadísticaFormulario SR1

Guatemala, 03 de mayo de 2016

LicenciadoMario José Triay MartinPresidente y Representa LegalFUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOS CON SORDOCEGUERA ALEX"FUNDACIÓN ALEX" O "FUNDAL"1a. Calle y Carretera Interamericana 0-20, zona 1 Mixco Lomas de Portugal,Guatemala, C. A.Su despacho Licenciado Mario José Triay Martin: La comisión de auditoría fue designada de conformidad con el (los) nombramiento(s) DAEE-0243-2015 de fecha 28 de diciembre de 2015, para practicar auditoríaque incluyó la evaluación de aspectos financieros y de cumplimiento, a la entidadFUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOS CON SORDOCEGUERA ALEX"FUNDACIÓN ALEX" O "FUNDAL" identificada con la Cuentadancia F1-170, conel objetivo de evaluar la adecuada ejecución de los fondos públicos. Derivado de la auditoría realizada, por el período comprendido del 01 de enero al31 de diciembre de 2015, se concluye que en lo relativo a la información financieray los registros contables auxiliares de los fondos públicos recibidos por la Entidad,para la ejecución de programas para prestación de servicios de salud, a niños con sordoceguera, ejecutados en cifras, presentan razonablemente la situaciónfinanciera.

La comisión de auditoría nombrada se integra de la siguiente manera: Lic. RicardoAlvarado Donis supervisado por: Lic. Neftali Gomez Ayala Los comentarios y recomendaciones que se determinaron se encuentranen detalle en el informe de auditoría adjunto. Atentamente,

ÁREA FINANCIERA

Lic. RICARDO ALVARADO DONIS

Coordinador Gubernamental

Lic. NEFTALI GOMEZ AYALA

Supervisor Gubernamental

Contraloría General de Cuentas 1 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG)

FUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOS CON SORDOCEGUERA ALEX"FUNDACIÓN ALEX" O "FUNDAL"

Auditoría gubernamental de aspectos financieros y de cumplimientoPeríodo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015

1. INFORMACIÓN GENERAL Base legal La FUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOS CON SORDOCEGUERA ALEX“FUNDACIÓN ALEX” O “FUNDAL”, cuya naturaleza es de carácter privada nolucrativa, apolítica, y con fines de solidaridad humana. Fue creada medianteescritura de constitución No.118 de fecha 23 de diciembre de 1997 y 25 deampliación de fecha 20 de abril de 1998. Con fecha 10 de julio de 1998 enAcuerdo Ministerial No. 216-98 del Ministerio de Gobernación se aprobó elfuncionamiento y con fecha 25 de octubre de 2013 se inscribe la PersoneríaJurídica de la FUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOS CONSORDOCEGUERA ALEX, pudiendo abreviarse “FUNDACIÓN ALEX” O “FUNDAL”la cual se encuentra bajo la partida 289, folio 213 del libro 46 de personas jurídicasdel Ministerio de Gobernación. Se encuentra inscrita en la Contraloría General de Cuentas con cuentadancianúmero F1-170 y registrada en la Superintendencia de Administración Tributariabajo el NIT 17975247. Su domicilio fiscal se encuentra ubicado en 1ª. Calle Carretera Interamericana0-20 zona 1 Lomas de Portugal, municipio de Mixco del departamento deGuatemala, con número telefónico 2491-7878 y correo electrónicowww.fundal.org.gt. La FUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOS CON SORDOCEGUERA ALEX,en lo sucesivo del presente informe se le denominará la Entidad. Función La Fundación se inspira en la solidaridad humana y, en consecuencia, sin queconstituya una limitante para el desarrollo de otros propósitos, su objetivofundamental es la prestación de los servicios y beneficios siguientes: a) Atenderintegralmente a las personas sordociegas mejorando su calidad de vida y la desus familias; b) Atender la sordoceguera como discapacidad única; así como sus causas y cómo prevenirlas; y, c) Cooperación e intercambio con personas einstituciones nacionales e internacionales que tengan fines similares. 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA Fundamento legal




La Constitución Política de la República de Guatemala, según lo establecido en elartículo 232. El Decreto Número 31-2002 Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, artículos: 2 Ámbito de competencia y 4 Atribuciones. Decreto Número 13-2013 Reformas a los Decretos Números 101-97 del Congresode la República, Ley Orgánica del Presupuesto; 31-2002 del Congreso de laRepública, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas; y 1-98 delCongreso de la República, Ley Orgánica de la Superintendencia de AdministraciónTributaria. Normas Internacionales de Auditoría -NIAS-, Normas de Auditoría del SectorGubernamental y las Normas Generales de Control Interno, emitidas por laContraloría General de Cuentas. Otros aspectos legales Decreto 02-2003 Ley de Organizaciones No Gubernamentales para el Desarrollo. Acuerdo Gubernativo No. 192-2014, Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas. Decreto Número 22-2014, de fecha 03 de noviembre de 2014, del Congreso de laRepública, en el libro I, se aprobó el Presupuesto General de Ingresos y Egresosdel Estado para el ejercicio fiscal 2015. Acuerdo Ministerial 54-2015 de fecha 18 de febrero de 2015, mediante el cual seaprobó el Convenio DA-27-2015 de fecha 13 de febrero de 2015. Convenio DA-27-2015 de fecha 13 de febrero de 2015, suscrito entre laFUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOS CON SORDOCEGUERA ALEX yel Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social. Leyes y disposiciones vigentes relacionados con la administración de fondospúblicos. Decreto número 114-97 del Congreso de la República de Guatemala, Ley delOrganismo Ejecutivo. Nombramiento de auditoría No. DAEE-0243-2015 de fecha 28 de diciembre de2015, emitido por la Dirección de Auditoría de Entidades Especiales de la




Contraloría General de Cuentas. 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA Generales Verificar el cumplimiento del Convenio DA-27-2015 de Prestación de Servicios deSalud, Asistencia Social y Cooperación Financiera, suscrito entre la FUNDACIÓNGUATEMALTECA PARA NIÑOS CON SORDOCEGUERA ALEX "FUNDAL" y elMinisterio de Salud Pública y Asistencia Social, el 13 de febrero de 2015. Específicos Revisar los registros contables, transacciones financieras, así como losdocumentos de soporte que amparen las operaciones realizadas. Evaluar la estructura de control interno existente en la Entidad, relacionado a laadministración de fondos provenientes del Estado. Verificar que el gasto ejecutado se encuentre en función de los términos dereferencia del convenio DA-27-2015. Verificar el cumplimiento de las normas, leyes, reglamentos y otros aspectoslegales aplicables. 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA Área financiera La auditoría incluye un examen con base a pruebas de la evidencia que sustentalos montos y revelaciones de las operaciones financieras registradas en la cajafiscal. También incluye la evaluación de los procedimientos aplicados por laEntidad, por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 a las cuentas deingresos y egresos, así como en la documentación de respaldo. En el proceso de la revisión se verificó el 100% de los ingresos, equivalentes aQ870,364.32 razón por la cual no se consideró realizar la aplicación del métododel muestreo, en virtud del monto que administró la Entidad. (Ver anexo 1) Muestra De conformidad con lo que establece la Norma Internacional de Auditoría 530 “El




muestreo de auditoría es la aplicación de los procedimientos a un porcentajeinferior al 100% de los elementos de una población relevante para la auditoría, deforma que todas las unidades de muestreo tengan posibilidad de serseleccionadas con el fin de proporcionar al auditor una base razonable a partir dela cual alcanzar conclusiones sobre toda la población”. Derivado de lo anterior y con el propósito de determinar la naturaleza y alcance delos procedimientos de evaluación de riesgos, oportunidad y alcance de auditoría,la revisión se realizó de acuerdo a la materialidad y para el efecto se examinó el85% de los fondos percibidos por la Entidad que equivalen a Q701,833.91. (Veranexo 6) Caja Fiscal

El saldo de caja fiscal al final del período auditado asciende a Q44,677.86, alcompararlo con el saldo en bancos debidamente conciliado a la fecha del corte sepresenta razonablemente. (Ver anexo 3) El referido saldo, corresponde al monto no ejecutado por la Entidad, del convenioDA-27-2015, el que en evento posterior, fue reintegrado a la cuenta TesoreríaNacional Fondo Común -CHN- CUENTA NÚMERO82CHNA1010000010430018034 mediante boleta de depósito número 28998 confecha 15 de enero de 2016, dentro del plazo establecido por la Ley. Bancos Se confirmó que la Entidad, tiene aperturada la cuenta de depósitos monetariosnúmero 3445593658, en el Banco de Desarrollo Rural, S. A. -BANRURAL- y al 31de diciembre de 2015 presenta disponibilidad financiera de Q44,677.86, el cual alcompararlo con el saldo de caja fiscal no presenta diferencia y que en eventoposterior con fecha 15 de enero de 2016, fue reintegrado a la cuenta TesoreríaNacional Fondo Común -CHN- CUENTA NÚMERO82CHNA1010000010430018034 mediante boleta de depósito número 28998 confecha 15 de enero de 2016. (Ver anexo 2) Ingresos

Durante el período auditado la Entidad percibió fondos provenientes del Estado,mediante la suscripción del convenio DA-27-2015 con el Ministerio de SaludPública y Asistencia Social por Q1,000,000.00; recibiendo únicamente el montotransferido de Q870,364.32. (Ver anexo 1)




Asimismo, se revisó la documentación de soporte, estableciéndose que serespaldan con formas oficiales 63-A2 y se depositaron en la cuenta de depósitosmonetarios número 3445593658, en el Banco de Desarrollo Rural, S. A.-BANRURAL-, de manera oportuna, los cuales no presentan diferencia. Egresos

De conformidad con los registros contables, los egresos ascienden al monto deQ825,686.46 destinado para la prestación de Servicios de Salud y AsistenciaSocial y el monto de Q44,677.86 que fue devuelto a la Tesorería Nacional fondocomún, como evento posterior el 15 de enero de 2016, por no haberse ejecutado.(Ver anexo 1) Se verificó el cumplimiento de los requisitos legales aplicables a los documentosde respaldo, así como el correspondiente registro en caja fiscal y cumplen conaspectos contables y legales; situación por la cual no existen deficiencias quereportar como hallazgos en el presente informe. Inversiones La Entidad informó que no posee inversiones en ninguna Entidad del sistemafinanciero del país. Activos fijos No se practicó inventario de activos fijos, debido a que los bienes que la Entidadposee fueron adquiridos con fondos que no provienen del Estado. Almacén y suministros No se practicó inventario físico de existencia de los suministros, debido a que losútiles de oficina que la Entidad posee fueron adquiridos con fondos que noprovienen del Estado. Área técnica De conformidad con la Norma Internacional de Auditoría 620 que regula el uso deltrabajo de un experto, se solicitó por medio del oficio DAEE-OF-03-2016 de fecha19 de abril de 2016, a la Dirección de Infraestructura Pública de la ContraloríaGeneral de Cuentas, para que se realice la evaluación técnica de las obras oproyectos quien por separado presentará el informe correspondiente.




Sistema de información de contrataciones y adquisiciones del Estado

Se verificó que la Entidad, derivado del giro normal de su gestión no publicó y nogestionó eventos en el sistema de información de contrataciones y adquisicionesdel Estado, denominado Guatecompras. Convenios Se suscribió el convenio DA-27-2015, DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS DESALUD, ASISTENCIA SOCIAL Y COOPERACIÓN FINANCIERA, durante elperíodo auditado, con el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social porQ1,000,000.00, del cual únicamente se recibió Q870,364.32, ejecutando825,686.46 y devolviendo al fondo común Q44,677.86 por no haberse ejecutado.(Ver anexos 4 y 5) Depuración de formas oficiales Se revisaron los envíos fiscales autorizados por la Contraloría General deCuentas, así mismo, se verificó el uso de las formas oficiales en el períodoauditado y se realizó el conteo de la existencia física de formas oficiales al 31 dediciembre de 2015, no estableciéndose deficiencias que debieran reportarse comohallazgo en el presente informe. 5. COMENTARIOS Y CONCLUSIONES Comentarios La Entidad suscribió el convenio DA-27-2015, de prestación de servicios de saludy asistencia social con el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, el 13 defebrero de 2015, aprobado mediante Acuerdo Ministerial No. 54-2015 de fecha 18de febrero de 2015. En la cláusula tercera: Servicios a Prestarse. “La Institución”se compromete a atender de forma gratuita a niños, niñas y jóvenes consordoceguera y discapacidad múltiple, referidos por la red de servicios delMinisterio de Salud y Asistencia Social de acuerdo a la proyección de metasfinancieras, objetivos e indicadores propuestos en el “Plan de Trabajo”, queestablece prestar atención a 340 personas en programas anuales distribuidas enlos siguientes servicios y programas: a) 25 personas en educación Inicial yestimulación temprana; b) 200 estudiantes en educación especial; c) 130estudiantes en fisioterapias; d) 100 estudiantes en terapias de orientación y




movilidad; e) 130 estudiantes en terapias ocupacionales; f) 100 estudiantes enclases de educación física; g) 100 estudiantes en terapias de expresión corporal;h) 40 estudiantes en hidroterapias; i) 40 estudiantes con acompañamiento deinclusión educativa; j) 35 estudiantes en talleres productivos; k) 35 estudiantes enactividades de prácticas laborales; l) 40 estudiantes en clases de computación; m)100 diseños adaptados anualmente (accesorios o dispositivos médicos elaboradoscon materiales reciclados); n) 100 estudiantes en actividades extracurriculares; ñ)asesorías y charlas de orientación a 11 instituciones; o) 130 personas en serviciode trabajo social; p) 130 con atención de psicología; q) 130 personas participan entalleres de escuela para padres; r) 60 participantes en encuentros para padres; s)100 personas en capacitaciones internas y externas; t) 3 jornadas audiológicas yoftalmológicas; u) 35 estudiantes reciben terapias de lenguaje; y v) 200 personasreciben terapias de lenguaje de señas. Sin embargo, las metas propuestas a que se hace referencia en el párrafo queantecede y conforme al plan operativo anual, presentadas al Ministerio de SaludPública y Asistencia Social fueron las metas globales, es decir como institución ycon fundamento en el presupuesto global de Q6,293,008.49, que incluyen lasactividades a desarrollar por la Entidad durante el período 2015, en la sede centraly las regionales existentes en Huehuetenango y Quetzaltenango y no las metaspropuestas específicamente para el período 2015 con base al Q1,000,000.00Convenido con Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social. El 30 de abril de 2015, la Entidad presentó ante las autoridades del Ministerio deSalud Pública y Asistencia Social, la primera solicitud de Addenda a la Cláusulatercera del Convenio DA-27-2015, exponiendo las razones a la solicitud de mérito.Y con fecha 16 de octubre de 2015 se presentó la solicitud de aprobación para lareprogramación de metas técnicas para el segundo semestre de 2015, tomandocomo base los servicios que se brindan, datos que si son acumulablessustituyéndolos por personas beneficiadas tal y como fue planteado en la cláusulatercera del Convenio DA-27-2015. Con fecha 18 de diciembre de 2015 se emitió el Acuerdo Ministerial No. 226-2015,mediante el cual se acuerda aprobar la primera addenda al Convenio DA-27-2015,de fecha 27 de noviembre de 2015. La Fundación, cuenta con dos regionales ubicadas una en Huehuetenango y laotra en Quetzaltenango. La Entidad emitió carta de representación, según Oficio, sin número de fecha 6 de abril de2016, informando a la comisión de auditoría que entregó toda la información financiera yadministrativa, correspondiente al período auditado e indicando que no existen hechosrelevantes presentes y posteriores al actual período. Asimismo manifestaron la




inexistencia de irregularidades que puedan incidir significativamente en los registrosfinancieros y contables que amparan la información proporcionada. Conclusiones De acuerdo a las pruebas de auditoría aplicadas, se estableció que los registroscontables de los fondos públicos que ejecutó la Entidad durante el períodoauditado, reflejan el uso adecuado y razonable de los mismos. Que al haberse aprobado la addenda a la clausula tercera del ConvenioDA-27-2015, suscrito entre la Entidad y el Ministerio de Salud Pública y AsistenciaSocial para la prestación de servicios de salud y asistencia social íntegramente enforma gratuita a personas referidas por la red de servicios del Ministerio de SaludPública y Asistencia Social, la cual permite reprogramar las metas para el segundosemestre de 2015, tomando como unidad de medida el servicio prestado (datoacumulable) sustituyendo a la persona como se planteó inicialmente en elConvenio DA-27-2015, con lo cual la Entidad logró alcanzar las metas fijadas. 6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

Durante el proceso de auditoría no se detectaron deficiencias que ameritenrevelarse como hallazgos en el presente informe. 7. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO No. NOMBRE CARGO PERÍODO1 MARIO JOSE TRIAY MARTIN PRESIDENTE Y REPRESENTANTE LEGAL 01/01/2015 - 31/12/20152 JOSE MARIA BONILLA PORRAS VICEPRESIDENTE 01/01/2015 - 31/12/20153 HELEN AMANDA ELENA SINIBALDI GARCIA DE BONILLA DIRECTORA GENERAL 01/01/2015 - 31/12/20154 RONNI ENRIQUE BUSTAMANTE BARRIOS TESORERO 01/01/2015 - 31/12/20155 MARTA LEONOR PEREZ QUEVEDO SECRETARIA 01/01/2015 - 31/12/2015




8. COMISIÓN DE AUDITORÍAÁREA FINANCIERA

Lic. RICARDO ALVARADO DONIS

Auditor Gubernamental

Coordinador

Lic. NEFTALI GOMEZ AYALA

Supervisor Gubernamental

INFORME CONOCIDO POR: RAZÓN:De conformidad con lo establecido en el articulo 29 de la Ley Orgánica de laContraloría General de Cuentas y sus reformas los auditores gubernamentalesnombrados son responsables del contenido y efectos legales del presente informe,el director y subdirector únicamente firman en constancia de haber conocido elcontenido del mismo.




ANEXOS




ANEXO 1

FUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOS CON SORDOCEGUERA ALEX“FUNDACIÓN ALEX” O “FUNDAL”

RESUMEN DE INGRESOS Y EGRESOSDel 01 de enero de al 31 de diciembre de 2015

(Cifras expresadas en Quetzales)

PERÍODO INGRESOS EGRESOS SALDO CONTABLE2015 870,364.32 825,686.46 44,677.86

Evento Posterior:

15/01/2016 44,677.86 0.00 Registro de Caja fiscal, conciliaciones bancarias de la Entidad, utilizadas durante el período auditado.Fuente:

Comentario: La Entidad, recibió del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, mediante la

suscripción del convenio DA-27-2015, Q870,000.00, ejecutando Q825,686.46 y

devolviendo a la cuenta de tesorería nacional fondo común Q44,677.86.




ANEXO 2

FUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOSCON SORDOCEGUERA ALEX “FUNDACIÓN ALEX” O “FUNDAL”INTEGRACIÓN DE CUENTAS BANCARIAS Y OTROS VALORES

Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015(Cifras expresadas en Quetzales)

TIPO DE

CUENTA No.BANCO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO

Depósitosmonetarios3-44559365-8

Banco deDesarrollo Rural,S. A.

Fundación Guatemalteca paraNiños con Sordoceguera 44,677.86

TOTAL 44,677.86Fuente: Registros de libro auxiliar de bancos, estado de cuenta del banco Banrural al 31 de diciembre de 2015.

Comentario: El saldo de bancos al 31 de diciembre de 2015, por Q44,677.86, como eventoposterior es depositado a la Tesorería Nacional Fondo Común el 15 de enero de2016, como saldo no ejecutado.




ANEXO 3

FUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOS CON SORDOCEGUERAALEX “FUNDACIÓN ALEX” O “FUNDAL”

COMPARACIÓN DEL SALDO CONTABLE DE CAJA FISCAL CONBANCOS

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

DESCRIPCIÓN VALOR TOTAL SALDO

Saldo inicial 0.00

(+) Ingresos percibidos el período auditado 870,364.32 870,364.32

(-) Egresos ejecutados durante el períodoauditado 825,834.61 44,529.71

(+) Reintegro compra de uniforme Alex Bonilla 148.15 44,677.86

Saldo de Caja Fiscal al 31 de diciembre 2015 44,677.86

(-) Saldo en Bancos 44,677.86

Diferencia 0.00

Fuente: Registros de caja fiscal, libro auxiliar de bancos y estado de cuenta bancario.

Comentario: El presente anexo refleja la comparación del saldo de caja fiscal con el saldobancario conciliado el cual no presenta diferencia. Como evento posterior el saldode bancos de Q44,677.86 fue depositado a la cuenta del Fondo Común delCrédito Hipotecario Nacional, el 15 de enero de 2016.




ANEXO 4

FUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOS CON SORDOCEGUERAALEX “FUNDACIÓN ALEX” O “FUNDAL”

INTEGRACIÓN DE INGRESOS ENTIDAD PROVEEDORA DERECURSOS

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015(Cifras expresadas en quetzales)

ENTIDAD PROVEEDORA DERECURSOS AÑO TOTAL

Ministerio de Salud Pública y AsistenciaSocial -MSPAS-

2015 870,364.32

Fuente: Registros de caja fiscal, libro auxiliar de banco y estado de cuenta bancario.

Comentario: La Entidad recibió recursos financieros durante el período de 2015, del Ministeriode Salud Pública y Asistencia Social, derivado de la suscripción del convenioD-27-2015, por Q870,364.32.




ANEXO 5FUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOS CON SORDOCEGUERA ALEX

“FUNDACIÓN ALEX” O “FUNDAL”Integración de Convenios o Proyectos Adjudicados Ejecutados


ENTIDAD

PROVEEDORA DE

RECURSOS

CONVENIO No. TRANSFERENCIAS

RECIBIDAS

VALOR

EJECUTADO

SALDO AVANCE

FINANCIERO

ESTADO

Período 2015 Prestación de

servicios de salud

y asistencia social

Ministerio de Salud

Pública y

Asistencia Social

DA-27-2015 870,364.32 825,834.61 44,677.86 100% Finalizado

TOTALES 870,364.32 825,834.61 44,677.86

Formas oficiales 63-A2, registros de caja fiscal de ejecución del gasto y documentos contables.Fuente:

Comentario: El presente anexo muestra el convenio adjudicado y el origen de los fondospúblicos administrados por la Entidad, proporcionados por el Ministerio de SaludPública y Asistencia Social, los cuales fueron destinados a prestación de Serviciosde salud y Asistencia Social. Del monto transferido, Q44,677.86 se reintegró a laTesorería Nacional Fondo Común -CHN- cuenta identificada con el número 82CHNA 0101 0000 0104 3001 8034 del Banco Crédito Hipotecario Nacional deGuatemala, mediante boleta de depósito número 28998 con fecha 15 de enero de2016, dentro del plazo fijado por la ley, por no haberse ejecutado.




ANEXO 6FUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOS CON SORDOCEGUERA ALEX

“FUNDACIÓN ALEX” O “FUNDAL”Muestra de convenios adjudicados y ejecutados


NOMBRE DELCONVENIO

ENTIDAD PROVEEDORA DERECURSOS

CONVENIO No. Transferenciarecibida

Valorejecutado

Prestación deservicios de saludy asistencia social

Ministerio de Salud Pública yAsistencia Social

DA-27-2015 870,364.32 825,834.61Total 825,834.61

Total muestra seleccionada 701,959.42Cifras relativas a la muestra seleccionada 85.%

Fuente: Registros de caja fiscal, traslados según convenios DA-27-2015, formas oficiales, libro de bancos y documentos contables.

Comentario: En el presente anexo se establece la muestra de egresos del Convenio númeroDA-27-2015, examinada en la auditoría realizada a la Entidad. El porcentajeevaluado constituye el 85% de la muestra revisada documentalmente,correspondiente a la ejecución de gastos administrativos.




ANEXO 7FUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOS CON SORDOCEGUERA

ALEX “FUNDACIÓN ALEX” O “FUNDAL”

DEPURACIÓN DE FORMAS OFICIALESAL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

FORMA ENVÍO FECHA AUTORIZADAS TOTAL UTILIZADAS TOTAL EXISTENCIA TOTAL

OFICIAL FISCAL DEL AL DEL AL DEL AL

563-A2 49433 30/03/2015 465501 465550 50 465501 465505 5 465506 465550 45

200-A-3 49433 30/03/2015 290251 290300 50 290251 290275 25 290276 290300 25

Fuente: Formas oficiales utilizadas durante el período objeto de auditoría.

Comentario: Se revisaron las formas oficiales utilizadas por la Entidad durante el períodoauditado, así mismo se levantó inventario físico de las existencias,comprobándose que las mismas fueron utilizadas correlativamente y no seencontró ninguna deficiencia.




Nombramiento1. Nombramiento




Forma única de estadística




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