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CAPITULO I. GENERALIDADES SOBRE EL SECTOR BANCARIO DE EL SALVADOR.
1. ANTECEDENTES DEL SECTOR BANCARIO EN EL SALVADOR 1.1. PRIMEROS BANCOS EN EL SALVADOR
En el año de 1880 empieza a funcionar el Banco Internacional de El Salvador como
banco privado emisor de billetes, después de intentos fallidos de organizar el sistema
bancario. El banco fue fundado mediante un contrato entre el Ministro de Hacienda,
don Pedro Meléndez y don J. F. Medina, el 5 de abril de 1880. Tenía la facultad de
emitir billetes de curso legal, pagados a la vista y al portador. Le fue concedida la
facultad de emisión exclusiva por 25 años.
El Banco Salvadoreño, que había nacido en 1885 con el nombre de Banco Particular
de El Salvador, fue creado por una concesión del Ministerio de Fomento a los
señores Mauricio Duke y Francisco Camacho. A éste también se le dio la facultad de
emitir billetes pagaderos a la vista al portador y se le autorizó para negociar con el
Banco Internacional su permiso para que sus billetes tuvieran curso legal. Fue en
1891 que cambió su nombre a Banco Salvadoreño.
El Banco Occidental nació en noviembre de 1889. Fue fundado por don León Dreyfus
y don Emilio Álvarez y funcionaba en Santa Ana. También obtuvo la facultad de
emitir billetes pagaderos a la vista y al portador.
El Banco Agrícola Comercial fue fundado en 1895, por los señores José González
Asturias y Rodolfo Duke. A éste se le facultó para emitir billetes al portador, al igual
que a los otros bancos fundados anteriormente.
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Para 1898 funcionaban en el país cinco bancos: el Banco Internacional, el Banco
Salvadoreño, el Banco Occidental, el Banco Industrial y el Banco Agrícola Comercial. 1
Sin embargo, durante 1898, la situación económica del país no era muy buena y no
daba señales de mejoramiento, por lo que la Asamblea Nacional decretó una Ley
Moratoria que, entre otras cosas, establecía que los billetes en circulación de los
bancos emisores serían recibidos a la par de la moneda nacional de plata, en pago
de las rentas internas del Estado, y se establecía la inconvertibilidad de los billetes.
El Gobierno continuó haciendo esfuerzos para superar la crisis que hacía peligrar las
actividades de los bancos establecidos. Pero en abril de 1898, por acuerdo de su
Junta General se puso en liquidación el Banco Industrial de El Salvador, que había
nacido en junio de 1895. También en 1898 se promulga la primera Ley de Bancos
de Emisión, que fue reformada en 1899.
A principios de la década de 1930, funcionaban tres bancos locales con privilegio
oficial de emisión de billetes al portador. Estos eran los Bancos Salvadoreño,
Occidental y Agrícola Comercial y existía una sucursal del Banco de Londres y
América del Sur Limitado.
Debido a las bonanzas generadas por la venta del café, los bancos locales tenían
suficientes recursos económicos para otorgar préstamos y financiar la inversión, pero
estos bancos no tenían la capacidad de controlar el volumen de dinero y crédito que
le diera estabilidad a la moneda. De tal manera que no había una previsión
monetaria para contrarrestar días de crisis en los cuales los ingresos de dinero por
la caída del precio del café eran bajos generando inestabilidad monetaria.
Es por ello que en 1932, El Banco Agrícola Comercial se convierte en el Banco
Central de Reserva de El Salvador, fundado como sociedad anónima, quien tenía la
1 Evolución del Sistema financiero, Primeros bancos en El Salvador, {en línea}, revisado 12 de marzo de 2008. Disponible en Internet: http://www.bcr.gob.sv/financiero/main_evolucion.html#1,
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facultad de controlar la emisión de billetes y controlar el volumen de crédito
asegurando la estabilidad del valor externo del colón, así como también regulando la
expansión y contracción del crédito y fortaleciendo la liquidez de los bancos
comerciales, mediante un fondo central de reserva bancaria bajo su control.
En el año de 1932, por decreto legislativo establece la creación del Banco
Hipotecario de El Salvador, en el cual establecía que los accionistas tenían que ser:
La Asociación Cafetalera de El Salvador con un 40% de participación, la Asociación
de Ganaderos de El Salvador con un 20% y accionistas particulares con un 40%;
estos últimos deberían ser al menos 12 personas. El capital social de fundación fue
de ¢900,000.2
1.2. NACIONALIZACIÓN DE LA BANCA
La nacionalización de la banca tenía como objetivo promover una menor desigualdad
en la distribución del ingreso y de la riqueza, mediante una nueva estructura de
propiedad de las instituciones nacionalizadas, democratizar el crédito mediante la
extensión de sus beneficios a los sujetos económicos que habían permanecido
marginados y promover la utilización más racional del ahorro interno captado por el
sistema financiero.
En 1961, se nacionaliza el Banco Central de Reserva, como producto de la
promulgación de la Ley de Reorganización de la Banca de la Nación. Surge, además,
la Superintendencia del Sistema Financiero, con el fin de regular y fiscalizar las
actividades de las instituciones bancarias.
La Ley Orgánica del Banco Central de Reserva de El Salvador fue aprobada el 15 de
diciembre de 1961 y en ella se establecieron los siguientes objetivos: Promover y
mantener las condiciones monetarias, cambiarias y crediticias favorables para el
desarrollo ordenado de la economía nacional; mantener la estabilidad monetaria del 2 Historia del Banco, Fundación del Banco, {en línea}, , revisado el 12 de marzo de 2008. Disponible en Internet: http://www.bancohipotecario.com.sv.
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país; preservar el valor internacional del Colón y su convertibilidad; y coordinar la
política monetaria del Banco Central con la política económica del estado. Dentro de
la organización y Administración del Banco se creó la Superintendencia de Bancos y
otras Instituciones Financieras, para supervisar al sistema financiero.
El 17 de septiembre de 1970, se emitió la Ley de Instituciones de Crédito y
Organizaciones Auxiliares, permitiendo a las autoridades regular las actividades
monetarias, crediticias, financieras y cambiarias. El 23 de agosto de 1973, se decretó
la Ley de Creación de la Junta Monetaria, lo que significó la concentración de la
formulación y dirección de las políticas monetarias y financieras en un nuevo ente. El
Estado y el Banco Central se convirtieron en ejecutores de las resoluciones.
Asimismo, la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras dependía
de la Junta Monetaria.
La década de los años de mil novecientos setenta fue un período muy difícil en El
Salvador debido a la situación sociopolítica existente tanto en el campo como en las
principales ciudades del país; esta situación condujo a un grupo de jóvenes oficiales
de la Fuerza Armada a derrocar al Presidente de la República, Gral. Carlos
Humberto Romero, el día 15 de Octubre de 1979, con el objetivo de frenar la
efervescencia social de las masas populares aglutinadas en sindicatos, asociaciones
estudiantiles y campesinas, para tratar de evitar una guerra civil que se avecinaba.
El 7 de marzo de 1980 se aprueba la Ley de Nacionalización de las Instituciones de
Crédito y de las Asociaciones de Ahorro y Préstamo, cuyas acciones pasaron a ser
propiedad del Estado. El 25 de marzo de 1982 se emitió la Ley del Régimen
Monetario, se consolidó el manejo del Estado de las medidas monetarias, cambiarias
y crediticias, por medio de la Junta Monetaria. Durante la década de los 80, la
estatización de las instituciones financieras, la política económica inadecuada, la
inestabilidad político-social durante el conflicto y la destrucción de la infraestructura
económica llevaron a los bancos y financieras a una grave situación de insolvencia.
El sistema financiero salvadoreño en 1989 estaba técnicamente quebrado.
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1.3. PRIVATIZACIÓN DE LA BANCA La banca salvadoreña retornó a manos privadas en 1990, debido a los problemas
desde el punto de vista de un régimen político y centralizado donde el gobierno
maneja en su conjunto desde la formulación y ejecución de la política monetaria
hasta la conducción individual de los bancos en el cual el otorgamiento de préstamos
estaba influenciado e inclinado a un sector específico, por el poder político.
Asimismo, como producto del problema de crisis económica y violencia que vivió el
país entre 1980 y 1990 y de las graves deficiencias en los procesos de otorgamiento
de créditos, la mora crediticia ascendía a más de US$434 millones, al 31 de
diciembre de 1989. Esta situación había repercutido fuertemente en la liquidez y
solvencia de las instituciones financieras.
Con lo cual el Banco Central de Reserva inicio un programa de fortalecimiento y
privatización del sistema financiero con el objetivo de convertirlo en promotor del
desarrollo económico y social, para fortalecer las instituciones y sanearlas para
privatizarlas.
La etapa de saneamiento y rehabilitación de las instituciones financieras consistió en
restituir directamente, a través de aportes de capital o indirectamente mediante la
compra de cartera morosa, el patrimonio neto adecuado a los bancos, para que
pudieran respaldar a los depositantes, apoyar el crecimiento de la economía y
cumplir con los requisitos mínimos de capital y reservas que exigía la Ley de
Instituciones de Crédito y Organizaciones Auxiliares.
El Programa de Fortalecimiento y Privatización del Sistema Financiero se realizó en
las siguientes etapas: evaluación de la cartera de préstamos de cada banco para
determinar la gravedad del problema; constitución de reservas de saneamiento y
ajuste de estados financieros que reflejaran la realidad financiera de las instituciones,
reestructuración institucional, para dotar al país de instituciones eficientes con las
que el Estado pueda promover el desarrollo económico y social; saneamiento o
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restitución de patrimonios netos; fortalecimiento de la Superintendencia y revisión del
marco regulatorio y legal; y privatización de las instituciones financieras mediante la
venta de acciones al mayor número de inversionistas.
Después de un proceso de saneamiento impulsado por el Banco Central de Reserva,
con el fin de atraer la inversión de un amplio grupo de accionistas, que garantizaran
el correcto funcionamiento de las instituciones crediticias, a través de una mayor
eficiencia y competitividad, el Sistema Financiero quedó constituido por nueve
instituciones que fueron privatizadas, dos instituciones nacionales y el Banco Central
de Reserva.
En 1993, después del saneamiento, fortalecimiento y privatización, los bancos e
instituciones financieras que operaban en el país eran: Banco Agrícola Comercial,
Banco de Comercio, Banco Cuscatlán, Banco de Desarrollo, Banco Salvadoreño y
Banco Hipotecario; Financieras: Ahorromet, Atlacatl, Construcción y Ahorro, S. A.
(CASA) y CREDISA. Además funcionaban el Banco Capital (de capital extranjero) y
Citibank N. A. (como sucursal del banco americano del mismo nombre).
Posteriormente, fueron creados el Banco Promérica, el Banco Multivalores que se
convirtió posteriormente en Banco Uno, UNIBANCO que se transformó en Banco
Americano y el Banco Credomátic. Ahorromet se convirtió en Banco y se fusionó con
Scotiabank, de capital canadiense y la Financiera Calpiá de exclusiva atención a la
micro y pequeña empresa.3
Es de aclarar que actualmente solo se cuenta con un banco propiamente nacional: el
Banco de Fomento Agropecuario, mientras que el Banco Hipotecario es un banco
mixto el cual esta formado por capital privado con un 5% y el 95% al Fondo de
Saneamiento y Fortalecimiento Financiero (FOSAFFI).4
3 Evolución del Sistema Financiero, de 1990 a la fecha, {en línea}, revisado el día 12 de marzo de 2008. Disponible: http://www.bcr.gob.sv/financiero/main_evolucion.html#1. 4Historia del Banco, Crecimiento y Desarrollo, {en línea}, revisado el día 12 de marzo de 2008, Disponible en Internet: http://www.bancohipotecario.com.sv/,
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2. SITUACIÓN ACTUAL DEL SECTOR BANCARIO EN EL SALVADOR.
Después de la incursión de el First Comercial Bank, en 1999, y la transformación de
Financiera Calpia en Banco Procredit S.A., en junio de 2004; se tenía que el 74,77%
del capital accionario de los bancos privados se encontraba en manos de accionistas
salvadoreños; el 7,20% pertenecía a inversionistas del resto de Centro América,
mientras que el 18,03% restante estaba en posesión de inversionistas de fuera de la
región centroamericana.
En los últimos dos años y medio, ha tenido lugar un acelerado proceso de
internacionalización del sistema Bancario Salvadoreño. De manera que; después de
los acuerdos de compra, realizados por Bancolombia S.A. y Banagricola S.A. en
diciembre de 2006, el cual es propietario del Banco Agrícola, de la AFP Crecer, y de
la Aseguradora Suiza Salvadoreña (Asesuisa), entre otros negocios, se adjudico el
89.15% de las acciones de Banagricola, por lo cual el conglomerado Colombiano
pago alrededor de $791.2 millones; no quedaba ya ningún banco privado de capital
mayoritariamente salvadoreño, estando más del 96% de los activos del Sistema
Financiero en manos extranjeras.
Durante este proceso de transición, tuvieron lugar la fusión entre Scotiabank de El
Salvador S.A. y Banco de Comercio, con la adquisición del 98% de las acciones de
este último, y la adquisición del 49.99% de las acciones del Banco Credomatic
Internacional Bank por parte de GE Money, en mayo de 2005; la adquisición de
Inversiones Financieras Bancosal por parte de Grupo Banistmo S.A., adquirió el 56%
de las acciones de Banco Salvadoreño por un monto de $130 millones. en febrero de
2006 ; la compra de Banco Americano S.A. por parte de Banco G&T de Guatemala,
presentándose en el país como Banco G&T Continental El Salvador, en junio de
2006; La culminación de la compra de Banco Salvadoreño S.A. por parte del Grupo
HSBC , concretó la adquisición del 99.98% de las acciones del Grupo Banistmo, en
noviembre de 2006; el Cuscatlán con sus operaciones de seguros y pensiones en El
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Salvador, con Seguros e Inversiones, S.A. (SISA), y la AFP Confía, respectivamente
cerró una transacción por $1 mil 510 millones de dólares con el gigante financiero de
Estados Unidos, Citigroup y, finalmente, el anuncio de la compra de Banagricola
S.A. por parte de Bancolombia S.A. en diciembre de 2006, dicha compra se hizo
efectiva en los primeros meses de 2007.5
Para septiembre de 2001 las utilidades del sistema bancario en general ascendían a
US$56.103 millones. Para septiembre de 2004 las utilidades ascendieron a
US$79.082 millones. Entre septiembre de 2004 y septiembre de 2006, hubo un
crecimiento de aproximadamente US$39.987 millones, ascendiendo las utilidades
totales para esta fecha a US$119.089 millones.
Los Activos Totales de los Bancos a diciembre de 2006, con relación a igual período
del año anterior, experimentaron un crecimiento del 6.11%, pasando de US$11,085.1
millones a US$11,762.4 millones; así mismo los pasivos aumentaron en un 5.27%,
pasando de US$9,806.5 millones a US$10,323.4 millones. La rentabilidad patrimonial
de los bancos al 31 de diciembre de 2006 fue del 14.58%, superior a la obtenida en
diciembre de 2005, que fue de 11.75%, los resultados absolutos ascienden a
US$170.1 millones, superior en US$49.6 millones a los del mismo período del año
anterior.
Actualmente las alianzas y fusiones están demostrando la clara visión de las
instituciones financieras por garantizarse una representación sólida en el mercado
Centroamericano. Tal es el caso del estadounidense Citigroup, que ha adquirido a
Grupo Cuscatlán y a Grupo Financiero Uno (GFU), anunció que prepara la
integración de estas instituciones6.
5 MARIANA BELLOSO, Finaliza venta de Banco Agrícola, {en línea}, revisado el día 12 de marzo de 2008, Disponible en Internet: http://www.elmundo.com.sv/Mambo/index.php?option=com_content&task=view&id=1722&Itemid=27 6 JOSÉ LUIS HENRÍQUEZ. G&T Continental compra a el Banco Americano, {en línea}, revisado el día 12 de marzo de 2008. Disponible en Internet: http://www.elsalvador.com/noticias/2006/06/28/negocios/neg5.asp
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Citi tiene presencia en Centroamérica en el sector de banca corporativa, y
complementará esta operación con la cobertura de servicios bancarios y financieros
de Cuscatlán, y con los de GFU, principal emisor de tarjetas de crédito de la región.
Citigroup:
Es la mayor empresa de servicios financieros del mundo, con sede en Nueva York.
Citigroup ha operado en América Central durante más de 100 años, con presencia en
banca corporativa y de inversión en Costa Rica, El Salvador, Guatemala, Honduras y
tarjetas de crédito en Panamá.
Corporación UBCI: La Corporación UBC Internacional cuenta con 2,500 accionistas, y operaciones en El
Salvador, Guatemala, Costa Rica, Honduras y Panamá, es uno de los grupos
financieros líderes de América Central. Las subsidiarias de Grupo Cuscatlán ofrecen
productos y servicios de banca corporativa y comercial.
Grupo Financiero Uno: Es el mayor emisor de tarjetas de crédito de Centroamérica. Entre los productos que
ofrece están cuentas bancarias, tarjetas de crédito, préstamos personales, remesas y
seguros. Ha tenido un crecimiento anual de más del 25% durante los últimos tres
años, y atiende a más de un millón de clientes.
“Habrá un conglomerado financiero en cada país, y uno en Centroamérica, que
esperamos ser el más grande y el más fuerte” (Mauricio Samayoa, Presidente de
Banco Cuscatlán)
Para el 2006, el Grupo G&T Continental, la entidad financiero más importante de
Guatemala, compró recientemente al Banco Americano trás una negociación que se
fraguó prácticamente en el último par de meses, como parte del proyecto de
10
expansión regional de la institución del país vecino. La institución guatemalteca adquiere
casi 100% de las acciones.
G&T Continental es considerado el segundo banco más grande de Guatemala y uno
de los siete bancos más fuertes de Centroamérica, cuenta con más de 2,800
millones de dólares en activos, 2,400 empleados, 178 agencias ubicadas a lo largo
de la República guatemalteca y una red de más de 800 cajeros automáticos.
En mayo de 2005 se firma la alianza GE & BAC. La División de General Electric de
Financiamiento al Consumo (GE Consumer Finance), estará adquiriendo el 49.99%
del capital de una holding de BAC International Bank. Institución que consolida todas
las operaciones financieras de BAC CREDOMATIC Network.
Scotiabank El Salvador, S.A. tiene sus orígenes el 8 de octubre de 1997, fecha en la
cual se formaliza la alianza estratégica entre The Bank of Nova Scotia, un banco
internacional con más de 170 años de experiencia y presencia en más de 50 países
alrededor del mundo, y Ahorros Metropolitanos S.A. (Ahorromet), institución
financiera con más de 25 años de experiencia en el mercado local.
En enero de 2005, Banco de Comercio de El Salvador y Scotiabank El Salvador unen
operaciones e integran sus fuerzas en un solo banco. Scotiabank se sitúa en la
posición número 8 del ranking SOFTline para Centroamérica con 1 mil 660,02 de
millones de dólares en activos. Es superado por Bancosal, Cuscatlán y Banagrícola.
Los datos preliminares del sistema financiero Salvadoreño a Diciembre 2007,
reportan un incremento en la demanda de créditos privados y los depósitos del sector
privado. Por su parte, las RIN experimentaron un incremento anual, lo que permite
tener una cobertura de mas del 100% de las reservas de liquidez y colones en
circulación.
Hasta diciembre 2007, el sistema financiero había asignado un total de US$8,299.2
millones en concepto de créditos, finalizando con un crecimiento del 9.5 % anual.
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Este crecimiento estuvo asociado al crecimiento de los depósitos del sector privado
que aumentaron en un 16.7 % anual.
Las Reservas Internacionales Netas del Banco Central fueron US$2,197.6 millones,
con un crecimiento de 15.3% anual. Las reservas de liquidez a diciembre cerraron
con un monto de US$2,043.6 millones. Por su parte, El agregado monetario M3
reportó un saldo de US$9,273.1 millones, con un aumentó de 17.8% anual.
La tasa de interés aplicada a los préstamos mayores de un año fue de 9.36%,
acumulando 32 puntos básicos respecto al nivel de diciembre de 2006. Para
prestamos hasta un año fue de 7.65%, aumentado 4 puntos básicos. Asimismo, la
tasa de interés promedio aplicado a los depósitos a plazo de 180 días se ubicó en
4.37%, con un aumento de 49 puntos básicos.
Según ABANSA, el sistema de préstamos ha tenido un crecimiento de un 11.3% en
un año, pero si se analiza el crecimiento de enero a octubre es de 7.4%, por lo que
esperaban que el crecimiento seria del 10% para diciembre del 2007.
El comportamiento de los depósitos permitiría crecer un 16% en el 2007. Con una
liquidez bancaria de un 34%, lo que refleja una estabilidad del sector bancario que a
la fecha más del 80% del sector pertenece a capital extranjero. Pero que cuya
participación y posición en la región se mantiene sólida según algunas entidades
calificadoras que colocan a tres bancos locales el los primeros 10 lugares de Ranking
de bancos de la región.
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Cuadro No.1: El Ranking Bancario según ABANSA, para el año 2007.
Nº Bancos. Activos Depósitos Prestamos Patrimonio Ingresos de operación.
utilidad
1 Agrícola. 3,515.9 2,444.6 2,438.2 411.5 251.7 53.4
2 Cuscatlán. 2,658.3 1,749.8 1,769.4 347.4 169.4 18.9
3 HSBC 2,083.7 1,424.4 1,506.6 250.9 158.0 20.5
4 Scotiabank 1,887.8 1,282.4 1,352.0 218.0 127.5 11.8
5 BAC 770.3 513,6 523.7 87.1 58.4 12,8
6 Banco Uno 400.4 274.7 316.5 44.7 71.5 1,7
7 Prómerica. 325.6 270.9 218.7 28.5 33.5 2.4
8 Hipotecario. 315.7 215.2 215.5 30.8 20.4 1.8
9 Procredit. 210.4 142.6 161.6 20.4 26.6 1.7
10 Fomento
Agropecuario.
192.6 135.4 95.1 21.6 15.6 0.6
11 Citibank 157.8 92.3 44.7 18.9 10.0 0.5
12 G&T continental 109.8 74.1 67.3 25.8 4.6 0.9
13 First
Commercial.
16.8 2.0 5,6 14.6 0.8 0.3
Total. 12,645.1 8,622.1 8,715.1 1,520.1 948.1 127.3 Fuente: El Economista Diciembre de 2007 Pág. 40
Las cantidades del cuadro anterior están expresadas en millones de dólares.
El cuadro anterior muestra el Ranking del Sistema Bancario local, el cual definen a
los principales Bancos del país de acuerdo a los activos, depósitos, patrimonio,
ingresos de operación y la utilidad al final del periodo.
3. IMPORTANCIA DEL SECTOR BANCARIO EN EL SALVADOR Los bancos desempeñan un papel crucial en la determinación de los niveles de vida
de las economías modernas. Tienen la capacidad de estimular y recolectar el ahorro
13
de una sociedad y distribuirlo entre las empresas y los sectores que necesitan capital
como insumo para sus actividades económicas. También dan apoyo a ciertas
actividades que redundan en beneficios para la sociedad. La importancia del sector
bancario se da en el aspecto económico, empresarial y social.
3.1. ECONÓMICA Cuadro No. 2: Estructura del Producto Interno Bruto a
Precios Constantes de 1990 Porcentajes
Concepto. 2002 2003 2004 2005(p) 2006(p)
I. Producto Interno Bruto. 1. Agricultura, caza, Silvicultura y Pesca.
2. Explotación de Minas y Canteras.
3. Industria Manufacturera.
4. Electricidad, Gas y Agua.
5. Construcción.
6. Comercio, Restaurante y Hoteles.
7. Transporte, Almacenamiento y
Comunicaciones.
8. Establecimientos financieros y Seguros.
9. Bienes Inmuebles y Servicios Prestados a
las Empresas.
10. Alquiler de vivienda.
11. Servicios Comunales, sociales, personales
Y domésticos.
12. Servicios del Gobierno.
13. Menos: Servicios Bancarios Imputados.
14. Más: Derechos sobre Importaciones e
Impuestos al Valor Agregado.
100.0 11.5
0.4
23.7
0.7
4.0
19.8
8.9
3.8
3.2
8.1
4.9
5.1
3.2
9.0
100.0 11.4
0.5
23.7
0.7
4.1
19.9
9.0
3.8
3.2
8.2
4.9
5.0
3.1
9.0
100.0 11.5
0.4
23.5
0.7
3.6
20.0
9.4
3.9
3.2
8.1
4.9
4.9
3.0
9.0
100.0 11.7
0.4
23.1
0.7
3.6
20.2
9.6
3.8
3.2
8.1
4.7
4.9
3.0
9.0
100.0 12.1
0.4
22.9
0.7
3.6
20.2
9.6
3.9
3.2
8.0
4.6
4.8
3.0
9.0
(p) cifras preliminares.
Fuente: Revista Trimestral BCR, Junio-Septiembre 2007, Pág. 77
14
Para el año 2006 la contribución del Sector Bancario al PIB fue de un 3.9%,
tendencia que se ha mantenido constante, como se muestra en el cuadro, desde
2002; colaborando así a la economía del país en su función de intermediación
financiera que genera oportunidades de crecimiento para todos los sectores. Los
Bancos también contribuyen a la generación de empleos, a diciembre de 2007 el
Sector Bancario generó 12,191 empleos directos y 2,085 empleos indirectos, para
totalizar 14.2767. Además ofrecen oportunidades de crédito que permite, la creación
de nuevas empresas, inversión, mejor infraestructura, construcción de viviendas,
contribuyendo de esta forma al fortalecimiento económico del país.
3.2. EMPRESARIAL
La relación existente entre las empresas y los bancos es muy importante, pues es el
sector bancario uno de los medios más importantes de apalancamiento que poseen
las empresas. Las micro y pequeñas empresas están incluidos en los beneficios
crediticios, pues el sector bancario ha dado más importancia y apoyo a este tipo de
empresas. Además los bancos financian muchas de las actividades de inversión de
las empresas lo que genera beneficios a las mismas, también el sector bancario sirve
como intermediario entre las empresas y los proveedores, como gestor de pago entre
uno y otro.
3.3. SOCIAL
El sector bancario procura participar y dar apoyo a actividades que redunden en
beneficios de la sociedad y a la cultura. Para el año 2007 se entregó $3.1 millones a
las comunidades y a instituciones de beneficencia social y educativa del país, por
medio de los diferentes programas sociales, educativos, artísticos, deportivos y de
medio ambiente8, que el sector bancario apoya. Entre ellas podemos mencionar:
7 Memoria de labores ABANSA 2007, Pág. 38 8 Memoria de labores ABANSA 2007, Pág. 39
15
- Donativos institucionales, patrocinio y campañas de apoyo de los empleados
al programa "Un Techo para mi país El Salvador", con la cual se contribuyó en
la construcción de más de 1000 viviendas para familias en extrema pobreza.
- Donaciones directas y como parte de las campañas solidarias a Cruz Roja
Salvadoreña y Telerón.
- Turismo. Este programa se ejecuta junto con el Ministerio de Turismo y
Corsatur.
- Entrega de paquetes escolares, pupitres, computadoras, muebles, accesorios,
techo para aulas, remodelaciones de canchas deportivas, juguetes, refrigerios
y entretenimiento en diversos centros escolares en todo el país. O;
- Entrega de medicina en escuelas del interior del país y mejoras en servicios
básicos en comunidades.
- Patrocinio de jornadas deportivas: carreras aeróbicas, tennis.
- Remodelación y mantenimiento de parques públicos: reparación de juegos
mecánicos, pintura de infraestructura, construcción de mesas y bancas de
cemento.
- Entrega de basureros en mercados públicos en las tres zonas
departamentales del país.
4. PRINCIPALES ACTIVIDADES OPERATIVAS DEL SECTOR BANCARIO EN EL SALVADOR
Dentro de las instituciones bancarias, hay departamentos operativos los cuales
tienen implícitos diversos cargos con actividades inherentes, siendo cada una de
estas la razón de la existencia de los mismos.
Sin embargo, de un banco a otro según su tamaño o estructura organizativa, las
actividades a cargo de los departamentos pueden variar de unos otros, ya sea
porque el nombre sea diferente o las actividades que por su volumen en un banco
grande formen un solo departamento.
16
En consideración a ello, para efectos de nuestro estudio es más viable citar todos
aquellos cargos y sus principales actividades operativas que si son esenciales en
cualquier institución bancaria para prestar sus servicios y satisfacer a sus clientes.
4.1. AGENCIAS
Dependencia bancaria operativa, clave para la venta de servicios, colocación de
productos y captación de fondos.
Cargo: Cajero. - Pago de cheques.
- Remesas a cuentas de ahorro y corrientes, efectivo o cheques.
- Retiros de cuentas de ahorro y corrientes
- Pago a tarjetas de crédito.
- Pago de colectores.
- Traslado entre cuentas.
Cargo: Evi o ejecutivas de atención al cliente - Apertura de cuentas de ahorro, corrientes, depósitos a plazo.
- Certificación de cheques.
- Emisión de cheques de gerencia.
- Emisión de giros.
- Trámite o colocación de tarjetas de debito y crédito.
- Venta de chequeras.
- Colocación de créditos personales.
Cargo. Ejecutivas(os) de venta. - Colocación de productos en general.
- Captación de fondos
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4.2. DEPARTAMENTO INTERNACIONAL Departamento encargado de canalizar operaciones internacionales electrónicas, de
negocio o canje de cheques extranjeros.
Cargo: Operador de operaciones internacionales:
- Envió transferencias cablegráficas.
- Recepción y aplicación de transferencias internacionales.
- Cartas de crédito.
- Venta de moneda extranjera.
- Emisión de giros.
- Compensa de cheques internacional.
4.3. DEPARTAMENTO DE OPERACIONES DE TARJETA Concentra todas las operaciones inherentes a tarjetas desde la adquisición y
Administración marcas, emisiones, control de transacciones, hasta la cancelación de
las mismas.
- Emisión de tarjetas de crédito y debito.
- Administración de marcas de tarjetas.
- Control de contra cargo de transacciones de tarjeta.
- Emisión de estado de cuenta.
4.4. DEPARTAMENTO DE DEPÓSITOS
Departamento encargado de administrar operaciones realizada en agencias y
realizar cualquier cambio en generales de productos post-apertura.
- Compensación local de cheques.
- Emisión de estados de cuentas (cuentas corrientes).
- Administración de comprobantes de operaciones de agencias.
- Control de sumaria contable generada por transacciones de productos del
banco.
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- Administración y levantamiento de registros de firma en sistema de cuentas
de ahorro y corrientes.
- Modificación en sistema de generales de productos.
4.5. DEPARTAMENTO DE PRÉSTAMOS
Departamento encargado de la parte formal y contable de los desembolsos por
préstamos, sin importar la naturaleza de estos.
- Desembolsos de préstamos.
- Conciliación contable de operaciones por préstamos.
- Emisión de estados de cuenta de préstamos.
5. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE LOS BANCOS PRIVADOS DE EL SALVADOR
Cada Banco Privado posee una estructura diferente por lo que es difícil generalizar
en este sentido. La estructura que se presenta a continuación se desarrollo tomando
los propósitos de estudio y los departamentos principales de los bancos que, aunque
en cada uno poseen un nombre diferente, realizan las mismas actividades. Se
ejemplifica la Presidencia, las Gerencias, Sub gerencias, y departamentos que
conforman los bancos de manera general.
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Esquema No. 1
Ejemplo de Estructura Organizativa de los Bancos Privados de El Salvador
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6. SITUACIÓN NORMATIVA DEL SECTOR BANCARIO EN EL SALVADOR
La situación normativa del sector Bancario viene dada por una serie de leyes de
las cuales se destacan las más importantes.
6.1. LEY ORGÁNICA DE LA SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA
FINANCIERO. Creada por decreto legislativo No. 628 de fecha 22 de noviembre de 1990,
publicado en El Diario Oficial No. 278, tomo No. 309 del 10 de diciembre de 1990.
La Superintendencia del Sistema Financiero se fundó considerando que el
desarrollo de la economía nacional requiere un Sistema Financiero ágil y solvente
que garantice la estabilidad del mercado financiero y mantenga la confianza del
público.
La finalidad de la superintendencia queda plasmada en su Capitulo 1, Art. 2 de la
ley que la rige “La Superintendencia tendrá como finalidad principal vigilar el
cumplimiento de las disposiciones aplicables a las Instituciones sujetas a su
control y le corresponderá la fiscalización del Banco Central, de los Bancos
Comerciales, de las Asociaciones de Ahorro y Préstamo, de las Instituciones de
Seguro…”
6.2. LEY ORGÁNICA DEL BANCO CENTRAL DE RESERVA
Esta ley publicada en el diario oficial No. 80 tomo 311 del 3 de mayo de 1991
otorga autonomía al Banco Central de Reserva y le asigna diferentes funciones
entre las cuales destacan promover y mantener las condiciones monetarias,
cambiarias, crediticias y financieras más favorables para la estabilidad de la
economía nacional. Propiciar el desarrollo de un sistema financiero eficiente,
competitivo y solvente.
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6.3. LEY DE BANCOS Esta ley, publicada en el Diario Oficial No. 181 tomo 344 del 30 de septiembre de
1999, tiene por objeto como se lee en su Art. 1 “regular la función de
Intermediación Financiera y las otras operaciones realizadas por los bancos,
propiciando que éstos brinden a la población un servicio transparente, confiable y
ágil, que contribuya al desarrollo del país”.
6.3.1 Forma Social Art. 5.- Los bancos constituidos en El Salvador deberán organizarse y operar en
forma de sociedades anónimas de capital fijo, dividido en acciones nominativas,
con no menos de diez socios.
6.3.2 Capital Social Mínimo Art. 36.- El monto del capital social pagado de un banco no podrá ser inferior a
cincuenta millones de colones.
El Consejo Directivo de la Superintendencia, cada dos años, tomando como base
el Índice de Precios al Consumidor, previa opinión del Banco Central, deberá
actualizar el monto del capital social pagado a que se refiere este Artículo, de
manera que mantenga su valor real. Los bancos tendrán un plazo de ciento
ochenta días para ajustar su capital social.
Según el Art. 2 de la Ley Orgánica de la Superintendencia del Sistema
Financiero: -Los Bancos o Financieras se constituirán con un mínimo de diez
personas, asimismo deben organizarse y operar como Sociedades Anónimas de
Capital Fijo, dividido en acciones nominativas (artículo 5 de la Ley de Bancos y
Financieras).
6.3.3 Reservas de Capital
Art. 39.- Los bancos deben constituir una reserva legal que ascenderá por lo
menos al veinticinco por ciento de su capital pagado. Para formar esta reserva
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legal, las instituciones destinarán, por lo menos, el diez por ciento de sus
utilidades anuales.
Asimismo, de acuerdo con sus estatutos podrán formar otras reservas de capital.
6.4. CÓDIGO DE COMERCIO Publicado en el Diario Oficial No. 140, tomo 228, del 31 de julio de 1970, Regula a
los comerciantes, los actos de comercio y las cosas mercantiles, por lo que
constituye una base para el ordenamiento jurídico financiero del Sector Bancario.
El titulo 4º, Titulo VII, en sus capítulos del 1 al 9 habla de todo lo relacionado con
las operaciones bancarias y de crédito como son: la apertura de créditos, créditos
mercantiles, créditos a la producción, reportos, cuentas corrientes, cartas de
crédito, operaciones bancarias y servicios de carácter general.
En el capitulo 7º se menciona que las operaciones de depósitos bancarios de
dinero y de títulos, depósitos en cuenta de ahorro, emisión de obligaciones
bancarias, y fideicomiso solo podrán ser ejecutadas por instituciones bancarias
con sujeción a la ley especial en la materia.