bebida funcional a base de infusiÓn de hojas de …
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
BEBIDA FUNCIONAL A BASE DE INFUSIÓN DE HOJAS DE GUANÁBANA Y CONCENTRADO DE
CAMU-CAMU, ENDULZADO CON STEVIA
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
CATHERINE ALEXANDRA ALVAREZ LÉVANO –
Ingeniería Industrial
GENOVEVA BETTINA ARMAND PATIÑO –
Negocios Internacionales
MORGAN DANIEL ZUZUNAGA VERASTEGUI –
Ingeniería Industrial
RODRIGO SEBASTIAN CACERES SALVATIERRA –
Administración de Empresas
KARINA BEATRIZ GAMARRA ALPACA –
Negocios Internacionales
Asesor:
Beatriz Elizabeth Duran Arista
Lima - Perú
2017
DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea de
negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra total
autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o
modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad presencial y/o del
curso Proyecto Integrador en la modalidad virtual, de otros bloques de la profesora Beatriz
Duran Arista, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del mismo ciclo.
Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican en el documento y en el capítulo
Bibliografía.
Grupo N. º : 5
Integrantes :
Código de alumno
Apellidos y nombres
Firma
1510037 ARMAND PATIÑO GENOVEVA BETTINA
1610550
ALVAREZ LEVANO CATHERINE ALEXANDRA
1530163
ZUZUNAGA VERASTEGUI MORGAN DANIEL
La Molina, 10 de noviembre del 2017
ÍNDICE
RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................................1
CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL .............................................................................2
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ............................................................2
1.1.1. Razón Social:La Hoja SAC ....................................................................................... 2
1.1.2. Razón Comercial: Tisana. ......................................................................................... 2
1.1.3. Logotipo.................................................................................................................... 2
1.1.4. Horizonte de evaluación ........................................................................................... 2
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ....................................................2
1.2.1. Actividad económica. ................................................................................................ 2
1.2.2. Código CIUU ............................................................................................................ 2
1.2.3. Partida arancelaria ................................................................................................... 3
1.3. Definición del negocio .....................................................................................................3
1.4. Modelo Canvas ...............................................................................................................4
1.5. Descripción del producto .................................................................................................5
1.6. Oportunidad de negocio ..................................................................................................6
1.7. Estrategia genérica de la empresa ..................................................................................8
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO.............................................................................9
2.1. Análisis del Macro entorno ............................................................................................. 9
2.1.1. Del País .................................................................................................................... 9
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes ..................... 9
2.1.1.1.1. Capital ........................................................................................................ 9
2.1.1.1.2. Número de habitantes ................................................................................ 9
2.1.1.1.3. Superficie. .................................................................................................. 9
2.1.1.1.4. Principales ciudades: ................................................................................ 10
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población
económicamente activa. ................................................................................................ 10
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones .......................................... 12
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio. ................................. 13
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. .................................. 15
2.1.1.6. Convenios, Tratados internacionales ............................................................... 16
2.1.2. Del Sector ............................................................................................................... 16
2.1.2.1. Mercado internacional ...................................................................................... 16
2.1.2.2. Mercado del consumidor .................................................................................. 18
2.1.2.3. Mercado de proveedores ................................................................................. 22
2.1.2.4. Mercado competidor ........................................................................................ 24
2.1.2.5. Mercado distribuidor ........................................................................................ 25
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.................................... 26
2.2. Análisis del Micro entorno .............................................................................................. 26
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. .................................................... 26
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ....................................................................... 27
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores ................................................................. 28
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .......................................................................... 28
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ..................................................... 30
CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO ................................................................................. 31
3.1. Visión y Misión de la empresa. ...................................................................................... 31
3.2. Análisis FODA ............................................................................................................... 31
3.3. Objetivos. ...................................................................................................................... 34
CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO............................................................................ 35
4.1. Investigación de mercado .............................................................................................. 35
4.1.1. Criterios de segmentación. ..................................................................................... 35
4.1.2. Marco muestral ....................................................................................................... 37
4.1.3. Entrevistas a profundidad. ...................................................................................... 38
4.1.4. Focus Group ........................................................................................................... 43
4.1.5. Encuestas. .............................................................................................................. 46
4.2. Demanda y oferta .......................................................................................................... 63
4.2.1. Estimación del mercado potencial .......................................................................... 63
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ........................................................................ 64
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ........................................................................... 65
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ........................................................................... 66
4.2.5. Frecuencia de compra. ........................................................................................... 67
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda ....................................................................... 68
4.2.7. Estacionalidad. ....................................................................................................... 68
4.3. Mezcla de marketing ..................................................................................................... 71
4.3.1. Producto ................................................................................................................. 71
4.3.1.1. Ventaja Competitivas. ...................................................................................... 71
4.3.1.2. Diseño. ............................................................................................................ 71
4.3.1.3. Marca. .............................................................................................................. 72
4.3.1.4. Slogan ............................................................................................................. 72
4.3.1.5. Envase ............................................................................................................. 72
4.3.1.6. Valor Nutricional .............................................................................................. 73
4.3.2. Precio. .................................................................................................................... 74
4.3.3. Plaza. ..................................................................................................................... 79
4.3.3.1. Estrategias de Distribución: ............................................................................. 80
4.3.4. Promoción .............................................................................................................. 86
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL .................................................... 98
5.1. Estudio legal .................................................................................................................. 98
5.1.1. Forma societaria ..................................................................................................... 98
5.1.2. Registro de marcas y patentes ............................................................................. 101
5.1.3. Licencias y autorizaciones .................................................................................... 108
5.1.4. Legislación laboral ................................................................................................ 111
5.1.5. Legislación tributaria ............................................................................................. 112
5.1.6. Resumen del capítulo ........................................................................................... 113
5.2. Estudio organizacional ................................................................................................ 114
5.2.1. Organigrama Funcional ........................................................................................ 114
5.2.2. Servicios Tercerizados ......................................................................................... 114
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo ........................................................................ 115
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ..................................... 118
5.2.5. Aspectos laborales. .............................................................................................. 120
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO .................................................................................. 125
6.1. Tamaño del proyecto ................................................................................................... 125
6.2. Procesos ..................................................................................................................... 127
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción ........................................................ 127
6.2.2. Programa de producción....................................................................................... 130
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ........................................................... 135
6.2.4. Requerimiento de mano de obra directa ............................................................... 135
6.3. Tecnología para el proceso ......................................................................................... 138
6.3.1. Equipos de cocina y laboratorio. ........................................................................... 138
6.3.2. Herramientas y Utensilios de producción .............................................................. 138
6.3.3. Material de limpieza .............................................................................................. 139
6.3.4. Equipos y Mobiliario.............................................................................................. 139
6.3.5. Útiles oficina ......................................................................................................... 140
6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ....................................... 141
6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso .............................. 142
6.3.8. Programa de compras posteriores ........................................................................ 142
6.3.9. Uniformes ............................................................................................................. 142
6.4. Localización................................................................................................................. 143
6.4.1. Macro localización ................................................................................................ 143
6.4.2. Micro localización ................................................................................................. 147
6.4.3. Gastos de adecuación .......................................................................................... 149
6.4.4. Gastos de servicios. ............................................................................................. 151
6.4.5. Plano del centro de operaciones. .......................................................................... 153
6.4.6. Descripción del centro de operaciones ................................................................. 154
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ..................................................................... 156
6.5.1. Impacto ambiental ................................................................................................ 156
6.5.2. Con los trabajadores............................................................................................. 157
6.5.3. Con la comunidad ................................................................................................. 157
6.5.4. Valorización .......................................................................................................... 158
CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ................................................ 159
7.1. Inversiones .................................................................................................................. 159
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. .................................................................... 159
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. .............................................................................. 160
7.1.3. Inversión en Gastos Preoperativos. ...................................................................... 160
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ......................................................................... 162
7.1.5. Liquidación del IGV .............................................................................................. 166
7.1.6. Resumen de estructura de inversiones. ................................................................ 167
7.2. Financiamiento ............................................................................................................ 167
7.2.1. Estructura de financiamiento. ............................................................................... 167
7.2.2. Financiamiento del activo fijo ................................................................................ 169
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo .................................................................... 171
7.3. Ingresos anuales ......................................................................................................... 172
7.3.1. Ingresos por ventas. ............................................................................................. 172
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo ....................................................................... 173
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo ................................................................... 173
7.4. Costos y gastos anuales .............................................................................................. 174
7.4.1. Egresos desembolsables ...................................................................................... 174
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos ................................................... 174
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ......................................................... 175
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos .................................................................. 177
CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS .......................................... 193
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ............................. 193
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ............................................. 193
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ..................... 194
8.4. Flujo de Caja Operativo. .............................................................................................. 194
8.5. Flujo de Capital - Flujo de Caja Económico ................................................................. 195
8.6. Flujo del Servicio de la deuda ...................................................................................... 196
8.7. Flujo de Caja Financiero .............................................................................................. 196
CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA ............................................. 197
9.1. Cálculo de la tasa de descuento .................................................................................. 197
9.1.1. Costo de oportunidad ........................................................................................... 197
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ................................................... 199
9.2. Evaluación económica financiera ................................................................................ 199
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ................................................................................. 199
9.2.2. VANE y VANF. ..................................................................................................... 199
9.2.2.1. TIRE y TIRF, TIR modificado. ........................................................................ 200
9.2.2.2. Período de recuperación descontado............................................................. 201
9.2.2.3. Análisis Beneficio / Costo (B/C) ..................................................................... 202
9.2.3. Análisis del punto de equilibrio ............................................................................. 202
9.2.3.1. Costos variables, Costos fijos. ....................................................................... 202
9.2.3.2. Estado de resultados (costeo directo) ............................................................ 203
9.2.3.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ............................. 204
9.2.3.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ....................... 204
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ............................................................................. 205
9.3.1. Variables de entrada............................................................................................. 205
9.3.2. Análisis unidimensional, considerando el canal de distribución............................. 205
9.3.3. Análisis multidimensional ...................................................................................... 207
9.3.4. Variables críticas del proyecto. ............................................................................. 207
9.3.5. Perfil de riesgo. ..................................................................................................... 207
CAPÍTULO X: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .............................................. 208
10.1. CONCLUSIONES ................................................................................................ 208
10.2. RECOMENDACIONES ........................................................................................ 209
BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................. 210
ANEXOS ....................................................................................................................... 214
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1: Población Económicamente Activa. ........................................................................ 11
Tabla 2: Ingreso per cápita ................................................................................................... 11
Tabla 3: Balanza comercial exportaciones e importaciones .................................................. 12
Tabla 4 : Producto Bruto Interno ........................................................................................... 13
Tabla 5: Tasas de interés del Banco Central de Reserva - Tasa de Referencia de la Política
Monetaria ............................................................................................................. 13
Tabla 6: Tasa de Inflación .................................................................................................... 14
Tabla 7 : Tipo de cambio ...................................................................................................... 14
Tabla 8: Distribución de Zonas APEIM por Niveles 2017- Lima Metropolitana ...................... 21
Tabla 9: Distribución de Hogares Según NSE 2017 - Lima Metropolitana. ........................... 21
Tabla 10: Tasa de Crecimiento del Precio al Productor Agrícola por Producto, 2012-2016 .. 23
Tabla 11: Proveedores y costo de materias primas .............................................................. 24
Tabla 12: Número de locales zona 7 .................................................................................... 25
Tabla 13: Productos Sustitutos Fuente: Propia ..................................................................... 29
Tabla 14: Análisis FODA ...................................................................................................... 31
Tabla 15: Estrategias ofensivas y defensivas ....................................................................... 33
Tabla 16: Estrategias de reorientación y supervivencia ........................................................ 34
Tabla 17: Personas por zonas geográficas según nivel Socio Económico ............................ 35
Tabla 18: Población por segmento de edad ......................................................................... 36
Tabla 19: Niveles socioeconómicos. Ingresos y gastos ........................................................ 36
Tabla 20: Población Estimada. ............................................................................................. 38
Tabla 21: Ficha técnica de investigación cuantitativa ........................................................... 46
Tabla 22: Perfil del Consumidor ........................................................................................... 48
Tabla 23: Pregunta de la encuesta sobre rango de Edad ..................................................... 49
Tabla 24: Pregunta de la encuesta para identificar el sexo en la muestra ............................ 50
Tabla 25: Pregunta de la encuesta sobre el nivel de ingresos .............................................. 51
Tabla 26: Pregunta de encuesta ........................................................................................... 53
Tabla 27: Pregunta de encuesta para conocer cuánto paga el consumidor por su bebida .... 54
Tabla 28: Pregunta de encuesta Frecuencia de consumo .................................................... 55
Tabla 29: Pregunta de encuesta sobre frecuencia de consumo ........................................... 56
Tabla 30: Pregunta de encuesta sobre lugares de compra de bebida .................................. 57
Tabla 31: Tipo de Envase. .................................................................................................... 58
Tabla 32: Disposición de compra de bebida ......................................................................... 59
Tabla 33: Disposición de pago ............................................................................................. 59
Tabla 34: Estación de consumo ........................................................................................... 60
Tabla 35: Medios de publicidad para promocionar Tisana .................................................... 61
Tabla 36: Orden de preferencia ............................................................................................ 62
Tabla 37: Factor de mercado potencial ................................................................................ 63
Tabla 38: Mercado disponible............................................................................................... 64
Tabla 39: Mercado objetivo .................................................................................................. 67
Tabla 40: Frecuencia de compra .......................................................................................... 68
Tabla 41: Demanda anual .................................................................................................... 68
Tabla 42: Estacionalidad de consumo de bebida Tisana ...................................................... 69
Tabla 43: Programa de ventas consolidado .......................................................................... 69
Tabla 44: Porcentaje de distribución y precio de venta por canal ......................................... 69
Tabla 45: Programa de ventas consolidado en soles del canal directo ................................. 70
Tabla 46: Programa de ventas consolidado en soles del canal indirecto .............................. 70
Tabla 47: Guía de ferias de productos saludables ................................................................ 81
Tabla 48: Costo de la campaña de lanzamiento ................................................................... 91
Tabla 49: Actividades calendarizadas .................................................................................. 91
Tabla 50: Presupuesto de promoción por año ...................................................................... 95
Tabla 51: Presupuesto de promoción por año ..................................................................... 96
Tabla 52 : Presupuesto consolidado de promoción por año ................................................. 96
Tabla 51:Ratio de promoción proyectada ............................................................................. 97
Tabla 54: Participación de accionistas .................................................................................. 99
Tabla 55: Valorización de gastos de constitución de empresa ............................................ 101
Tabla 56: Tasas INDECOPI por servicios ........................................................................... 104
Tabla 57 : Tasas INDECOPI por servicios .......................................................................... 105
Tabla 58: Costos de trámites de registro ante INDECOPI................................................... 106
Tabla 59: Costos para inscripción, diseño, creación y uso de código de barras ................. 109
Tabla 60 : Relación de activos intangibles .......................................................................... 110
Tabla 61: Principales características del régimen laboral para PYMES .............................. 111
Tabla 62 : Tasas de impuestos ........................................................................................... 112
Tabla 63: Cuadro valorizado de constitución, distribuido por las áreas de Administración,
Ventas y Operaciones / Producción .................................................................... 113
Tabla 64 : Régimen Laboral por planilla ............................................................................. 120
Tabla 65 : Régimen laboral servicio por terceros ................................................................ 121
Tabla 66: Horario de trabajo ............................................................................................... 121
Tabla 67: Planilla ................................................................................................................ 122
Tabla 68 : Planilla ............................................................................................................... 123
Tabla 69 : Servicio contable ............................................................................................... 124
Tabla 70 : Resumen de Planilla .......................................................................................... 124
Tabla 71: Capacidad Instalada de producción de jarabe .................................................... 125
Tabla 72 : Porcentaje de utilización en litros de jarabe ....................................................... 125
Tabla 73: Capacidad máxima de producción de jarabe ...................................................... 126
Tabla 74: Programa de producción anualizado, en unidades ............................................. 131
Tabla 75: Resumen de la Producción unidades de botellas. ............................................... 132
Tabla 76 : Resumen de producción en litros ....................................................................... 132
Tabla 77: Programa de compra de materia prima para los próximos 5 años ...................... 133
Tabla 78: Inventario final de Materiales en unidades .......................................................... 134
Tabla 79: Necesidad de materia prima ............................................................................... 135
Tabla 80: Requerimiento de mano de obra para el centro de operaciones ......................... 135
Tabla 81 : Cantidad de trabajadores requeridos. ................................................................ 136
Tabla 82 : Tiempo del lote de producción del jarabe........................................................... 136
Tabla 83: Descripción, unidades requeridas y precio del equipo para el año 0. .................. 138
Tabla 84: Descripción, unidades requeridas y precios de equipos para el año 0 ................ 138
Tabla 85: Material de limpieza ............................................................................................ 139
Tabla 86: Mobiliario de oficina ............................................................................................ 139
Tabla 87 : Útiles de oficina ................................................................................................. 140
Tabla 88 :Programa anualizado de mantenimiento de equipo en soles .............................. 141
Tabla 89 : Descripción de unidades requeridas con pecio para equipos en el año 0 .......... 142
Tabla 90 :Uniformes. .......................................................................................................... 142
Tabla 91: Matriz de decisión Macro Localización ................................................................ 146
Tabla 92: Matriz de decisión Micro Localización ................................................................. 148
Tabla 93: Gasto servicio Sedapal ....................................................................................... 151
Tabla 94: Cálculo aproximado de consumo por mes .......................................................... 152
Tabla 95 :Presupuesto anual responsabilidad social .......................................................... 158
Tabla 96: Inversión de Activos Fijos. .................................................................................. 159
Tabla 97: Activos Intangibles .............................................................................................. 159
Tabla 98: Total Inversión intangible ................................................................................... 160
Tabla 99: Total Gastos Pre operativos ............................................................................... 161
Tabla 100: Cuadro resumen de amortizaciones de intangibles y preoperativos por área .... 161
Tabla 101: Inversión en Inventarios Iniciales. ..................................................................... 162
Tabla 102: Inversión en capital de trabajo (Método déficit acumulado) ............................... 163
Tabla 103: Capital de Trabajo ............................................................................................ 165
Tabla 104 : Liquidación de IGV ......................................................................................... 166
Tabla 105 : Estructura de Inversión .................................................................................... 167
Tabla 106 : Estructura de Financiamiento. ......................................................................... 167
Tabla 107 : Aporte de capital por socio .............................................................................. 168
Tabla 108 : Financiamiento del activo fjio ........................................................................... 169
Tabla 109: Préstamo de Activo Fijo Fuente: Propia ............................................................ 170
Tabla 110: Préstamo capital trabajo ................................................................................... 171
Tabla 111: Financiamiento capital de trabajo ..................................................................... 171
Tabla 112: Ingreso por Ventas. .......................................................................................... 172
Tabla 113: Recuperación de capital de trabajo ................................................................... 173
Tabla 114: Valor de Desecho Neto del activo fijo ............................................................... 173
Tabla 115: Necesidad de Materia expresada en Unidad de Medida ................................... 174
Tabla 116: Necesidad de Materia expresada en Unidad de Compra. ................................. 174
Tabla 117: Presupuesto Compra Materia Prima e Insumos en Soles. ................................ 175
Tabla 118: Presupuesto Mano de Obra .............................................................................. 176
Tabla 119: Material de Empaque ........................................................................................ 177
Tabla 120: Material empaque ............................................................................................. 177
Tabla 121: Utensilios de Cocina ......................................................................................... 178
Tabla 122: Utensilios de cocina .......................................................................................... 178
Tabla 123: Uniformes ......................................................................................................... 179
Tabla 124: Material de limpieza .......................................................................................... 179
Tabla 125: Mano de obra indirecta ..................................................................................... 181
Tabla 126: Material de oficina............................................................................................. 181
Tabla 127 : Servicios Generales ......................................................................................... 182
Tabla 128: Resumen costos indirectos de fabricación ........................................................ 182
Tabla 129: Estado de ganancias y pérdidas ....................................................................... 182
Tabla 130: Gastos Administrativos ..................................................................................... 183
Tabla 131: Gastos Administrativos ..................................................................................... 183
Tabla 132: Materiales ......................................................................................................... 183
Tabla 133: Gasto por servicios ........................................................................................... 184
Tabla 134: Responsabilidad Social .................................................................................... 184
Tabla 135: Resumen gastos administrativos ...................................................................... 184
Tabla 136: Gastos Ventas: Personal .................................................................................. 185
Tabla 137: Planilla .............................................................................................................. 185
Tabla 138: Materiales de Ventas ........................................................................................ 186
Tabla 139: Servicios generales .......................................................................................... 186
Tabla 140: Gastos por servicios ......................................................................................... 187
Tabla 141: Resumen gastos de ventas............................................................................... 187
Tabla 142: Estado de ganancias y pérdidas con flujo de caja ............................................. 188
Tabla 143: Activos depreciables ......................................................................................... 189
Tabla 144: Valorización depreciables ................................................................................. 190
Tabla 145: Valorización depreciable por área ..................................................................... 191
Tabla 146: Amortización de intangibles .............................................................................. 191
Tabla 147: Costo de Producción Unitario ........................................................................... 191
Tabla 148: Costos variables y fijos ..................................................................................... 192
Tabla 149: Estado de Ganancias y pérdidas (no incluye gastos financieros) ...................... 193
Tabla 150: Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros .................................. 194
Tabla 151: Flujo de caja operativos .................................................................................... 194
Tabla 152: Liquidación IGV ................................................................................................ 195
Tabla 153: Flujo caja de libre disponibilidad económico ..................................................... 195
Tabla 154: Flujo de Caja del Servicio a la deuda ................................................................ 196
Tabla 155 : Flujo de caja financiero .................................................................................... 196
Tabla 156: Costo de oportunidad COK ............................................................................... 198
Tabla 157: Costo de oportunidad COK de accionistas. ....................................................... 198
Tabla 158: Costo Promedio Ponderado de Capital ............................................................. 199
Tabla 159: Flujo de caja libre disponibilidad (Económico) ................................................... 200
Tabla 160: Flujo de caja financiero o del accionista ............................................................ 200
Tabla 161: Flujo de caja financiero y del accionista ............................................................ 201
Tabla 162: Estado de resultado punto de equilibrio directo................................................. 202
Tabla 163: Unidades vendidas, costos variables y costos fijos expresado en soles ........... 203
Tabla 164: Estado de resultado canal directo ..................................................................... 203
Tabla 165: Estado de resultado canal indirecto .................................................................. 203
Tabla 166: Punto de equilibrio en canal indirecto ............................................................... 204
Tabla 167: Puto de equilibrio en canal directo .................................................................... 204
Tabla 168: Punto de equilibrio en canal indirecto ............................................................... 204
Tabla 169: Análisis por canal indirecto ............................................................................... 205
Tabla 170: Análisis sensibilidad por canal directo ............................................................... 206
Tabla 171: Análisis de sensibilidad unidimensional Precios y cantidades vendidas en canal
directo e indirecto ............................................................................................... 206
Tabla 172: Análisis de sensibilidad multidimensional .......................................................... 207
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura1: Logo. Fuente: Propia ............................................................................................... 2
Figura 2: Partidas Arancelarias. Fuente: SUNAT ................................................................... 3
Figura 3. Producto Tisana. .................................................................................................... 5
Figura 4. Propuesta de Valor. ................................................................................................ 7
Figura 5. Capital por regiones, población por género. Fuente: Propia. .................................. 9
Figura 6: Tasa de crecimiento de la población. Fuente Elaboración Propia .......................... 10
Figura 7: Balanza Comercial ................................................................................................ 12
Figura 8. Consumo Anual per Cápita de agua embotellada (2015) ....................................... 16
Figura 9: Participación porcentual de bebidas no alcohólicas 2012-2016. ............................ 17
Figura 10: Tendencias del consumidor latinoamericano. ...................................................... 19
Figura 11: Estereotipos sobre los niveles sociales en América Latina .................................. 19
Figura 12: Canales de Distribución ....................................................................................... 26
Figura 13: Fuerzas del Micro Entorno ................................................................................... 30
Figura 14: Objetivos a Corto, mediano y largo plazo............................................................ 34
Figura 15: Marco Muestral ................................................................................................... 37
Figura 16: Cristian Ricaldino Gte: Savi Bebidas. ................................................................... 38
Figura 17: Dr. José Luis Pérez Albela ................................................................................... 40
Figura 18: Ing. Eduardo Morales - UNALM ........................................................................... 42
Figura19: Focus Group ......................................................................................................... 43
Figura 20: Figura Consumo de bebidas funcionales. ............................................................ 47
Figura 21. Figura Disposición de consumo de bebidas funcionales. ..................................... 47
Figura 22: Distrito seleccionados por los encuestados. ........................................................ 49
Figura23 : Rango de edad de encuestados .......................................................................... 49
Figura24: Clasificación de encuestados por sexo. ................................................................ 50
Figura 25: Rango de sueldos de los encuestados ................................................................ 51
Figura 26: Características más valoradas en el producto ..................................................... 52
Figura27: Preferencia de consumo por tipo de bebida .......................................................... 53
Figura28: Preferencia de consumo por tipo de presentación ................................................ 54
Figura29: Rango de precio que suele pagar el encuestado. ................................................. 55
Figura 30: Frecuencia de compra. Fuente ............................................................................ 56
Figura 31: Fuente: Figura Cantidad de botellas consumida semanalmente. ......................... 57
Figura 32: Fuente: Figura: lugar donde compra su bebida ................................................... 58
Figura 33: Resultados de posibilidad de compra de bebida Tisana. ..................................... 59
Figura 34: Rango de precio dispuesto a pagar por el encuestado ........................................ 60
Figura 35: Preferencia de consumo por estación .................................................................. 61
Figura 36: Medios de comunicación y publicidad preferidos por el encuestado. ................... 62
Figura 37: Preferencia de lugar de compra ........................................................................... 63
Figura 38: Mercado efectivo. ................................................................................................ 65
Figura 39: Informe sectorial Nº 02 – 2017 ............................................................................ 66
Figura 40: Etiqueta TISANA ................................................................................................. 71
Figura41: Producto Tisana ................................................................................................... 73
Figura42: Valor Nutricional ................................................................................................... 74
Figura 43: Producto Savi ...................................................................................................... 75
Figura 44: Presentación de Infusión ..................................................................................... 75
Figura 45: Presentación KERO ............................................................................................ 76
Figura 46: Presentación BEBERASH ................................................................................... 76
Figura 47: Precio de la competencia según sabor, presentación y plaza expresada en soles.
.............................................................................................................................................77
Figura 48: Pie de precios que está dispuesto a pagar el consumidor ................................... 78
Figura49: Margen por canal y precio sugerido al consumidor expresado en soles. .............. 79
Figura 50: Ciclo Producción-Almacenaje-Distribución- Puntos de Venta .............................. 80
Figura 51: Logo Eco Tienda Natural ..................................................................................... 81
Figura 52: Logo Avantari ...................................................................................................... 81
Figura 53: Logo La Bodega Orgánica. .................................................................................. 82
Figura 54: Logo Salvia. ......................................................................................................... 82
Figura 55: Logo Flora y Fauna. ............................................................................................ 83
Figura 56: Logo Bodytech. ................................................................................................... 83
Figura 57: Logo Smart Fit ..................................................................................................... 83
Figura 58: Logo Clínica Anglo Americana. ............................................................................ 84
Figura 59: Logo Clínica Internacional ................................................................................... 84
Figura 60: Logo Oncosalud .................................................................................................. 84
Figura 61: Logo Universidad de Lima ................................................................................... 85
Figura 62: Logo USIL ........................................................................................................... 85
Figura 63: Logo UPC ............................................................................................................ 85
Figura 64: Logo Tambo+ ...................................................................................................... 86
Figura 65: Estacionalidad. .................................................................................................... 87
Figura 66: Consumo por Distrito. .......................................................................................... 88
Figura 67: Preferencia de publicidad. ................................................................................... 88
Figura 68: Página de Facebook. ........................................................................................... 90
Figura 69: Formulario virtual de reserva de razón social .................................................... 100
Figura 70: Formulario virtual para ingreso a sistema REPYME .......................................... 101
Figura 71: Etapas y periodos para el registro de una patente. ............................................ 106
Figura 72: Estructura del código de barras. ........................................................................ 108
Figura73: Cuadro de Pago por Derecho de Trámite: .......................................................... 110
Figura 74: Organigrama. .................................................................................................... 114
Figura 75: Descripción del Puesto Gerente General ........................................................... 116
Figura 76: Descripcion del Puesto del Jefe de Operaciones ............................................... 116
Figura 77: Descripción del Puesto de operario. .................................................................. 117
Figura 78: Descripción del Puesto Ejecutivo Comercial ...................................................... 117
Figura 79: Servicio Tercerizado de Contabilidad. ............................................................... 118
Figura 80: Servicio Tercerizado de Tecnología................................................................... 118
Figura 81: Servicio Publicidad y Marketing ......................................................................... 119
Figura 82: Servicio Tercerizado de Limpieza. ..................................................................... 119
Figura 83: Servicio Tercerizado de Seguridad .................................................................... 119
Figura 84: Diagrama de Flujo. ............................................................................................ 127
Figura 85: Figura Zona Distrito Santa Anita ........................................................................ 143
Figura 86: Figura Zona Distrito Santa Anita ........................................................................ 144
Figura 87: Figura Zona Distrito Santa Anita ........................................................................ 144
Figura 88: Ubicación Centro de Operaciones: Calle 6 Mz. G Lote 28 Santa Anita .............. 147
Figura 89: Alternativa Cercado Av. Oscar R. Benavides 2298 Mirones, Lima ..................... 147
Figura 90: Figura alterativa Ate Av. Los Ángeles Ate .......................................................... 148
Figura 91: Mapa de zonificación ......................................................................................... 149
Figura 92: Fachada Principal .............................................................................................. 149
Figura 93: Figura: Interior Primer piso ................................................................................ 150
Figura 94: Interior Segundo piso ........................................................................................ 150
Figura 95: Plano de la planta segundo nivel ....................................................................... 153
Figura 96: Tachos de reciclaje según material .................................................................... 156
Figura 97: Ciclo del compost .............................................................................................. 157
1
RESUMEN EJECUTIVO
El presente trabajo de investigación, consiste en la investigación y estudio de
prefactibilidad para elaborar una bebida natural, refrescante con la principal virtud de aportar
beneficios a la salud de nuestros consumidores ya que será elaborado con infusión a base de
hojas de Graviola (Guanábana) endulzada con infusión de hojas de Stevia y concentrado de
Camu-camu.
De las entrevistas a los expertos en el negocio, del Focus Group y encuestas pudimos
rescatar las preferencias de nuestros futuros consumidores en cuanto a presentación, precio
sugerido y canales de distribución.
Estos datos sirvieron de fuente para poder desarrollar nuestra mezcla de Marketing
para poder llegar directamente al segmento que necesita y adquirirá nuestra propuesta de
valor.
Considerando la cantidad de demanda proyectada consultamos el costo de servicio de
maquila para producción de la bebida, sin embargo, el costo del servicio excedía nuestro
margen por lo que optamos por adquirir maquinarias y equipos para producir tanto el jarabe
como la mezcla final de la bebida.
Esto nos llevó a alquilar un local amplio y aumentar servicios de personal operario en
nuestro proyecto.
Finalmente, la evaluación financiera del proyecto nos dio un resultado de una TIRF de
41.69%, con un período de recuperación de un poco más de 4 años.
Cualquier consulta sobre el trabajo de investigación agradeceremos comunicarse con
los autores del presente proyecto a sus respectivos correos electrónicos.
Álvarez Lévano, Catherine Alexandra; email: [email protected]
Armand Patiño, Genoveva Bettina; email: [email protected]
Cáceres Salvatierra, Rodrigo Sebastián; email: [email protected]
Gamarra Alpaca, Karina Beatriz; email:[email protected]
Zuzunaga Verástegui, Morgan Daniel; email: [email protected]
2
Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
1.1.1. Razón Social:La Hoja SAC.
1.1.2. Razón Comercial: Tisana.
1.1.3. Logotipo.
Figura1: Logo.
Fuente: Propia
Slogan: “Naturalmente saludable”
1.1.4. Horizonte de evaluación.
Nuestro horizonte de evaluación será de 5 años, considerando el año 2017 como
base. Las operaciones se iniciarán en el 2018 y durará hasta el 2022.
Los aportes para el inicio de actividades se asumirán en un 30% por los accionistas y
el resto será financiado a través de una entidad bancaria que nos proporcione una tasa
interés atractiva y cuotas fijas lo cual va servir para el financiamiento de compra de equipos
y activos fijos como vehículos.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
1.2.1. Actividad económica.
Desarrollo y comercialización de bebidas funcionales para jóvenes y adultos a base
de hojas de guanábana endulzadas con hojas de Stevia y con concentrado de camu-camu.
1.2.2. Código CIUU.
4781 venta al por menor de alimentos, bebidas y tabaco en puestos de venta y
mercados.
3
1.2.3. Partida arancelaria.
2202.10.00.00
Figura 2: Partidas Arancelarias.
Fuente: SUNAT
1.3. Definición del negocio
La Hoja SAC se dedica al desarrollo y comercialización de productos naturales que
contengan propiedades coadyuvantes para la salud.
Nuestro primer producto es Tisana, bebida funcional que no solo busca satisfacer la
necesidad de refrescar o saciar la sed, sino brindar una alternativa de bebida diferenciada a
base de ingredientes naturales como son las hojas de Graviola, con extracto de camu-camu
y endulzado con Steviaque benefician nuestra salud en comparación de optar por productos
sustitutos con sabores “fantasía” o mal llamados naturales que contienen preservantes entre
sus componentes.
4
1.4. Modelo Canvas
ALIANZAS CLAVES
Proveedores de materia prima. Compañía
embotelladora encargada del proceso de
producción y almacenaje. Asesoría
Técnica. Compañías de máquinas
expendedoras. Asociaciones ecologistas.
ACTIVIDADES CLAVES
Procesos de: Logística, almacenaje,
distribución, comercialización,
Publicidad y marketing. Investigación y
Desarrollo de nuevos productos.
PROPUESTA DE VALOR
Bebida natural, refrescante beneficiosa
para la salud. Su componente principal
son las hojas de Graviola cuyos estudios
indican propiedades preventivas y
coadyuvantes para la salud en las
siguientes enfermedades: Hipertensión,
Diabetes, relajante, antitumoral,
antiparasitarios y antiespasmódica.
Todos sus ingredientes son naturales:
Hojas de Graviola, Stevia y Camu camu
fuente de vitamina C y antioxidantes
entre otros beneficios. Disponible en
diversos puntos de venta ubicados en la
Z7.
RELACIÓN CON CLIENTES
Atención para pedidos, información y
reclamos a través de una central
telefónica y página web. Comunicación y
trabajo de fidelización a través de redes
sociales.
SEGMENTO DE CLIENTES
Estudiantes y adultos desde 20 años en
adelante, nivel socio económico A/B/C ,
zonificación Z7 (según APEIM)
correspondiente a los distritos de
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco
y La Molina; con un estilo de vida
saludable.
RECURSOS CLAVES
* Materia prima: hojas de graviola,
stevia y camu camu.
* Capital humano.
* Vehículo para distribución.
CANALES
* Directo: Tiendas minoristas como:
ferias ecologicas, mercados ecologicos,
ejecutivos de venta directa y página
web.
* Indirecto: Expendedoras automáticas
ubicadas en clinicas, centros de
estudios, gimnasios y algunas empresas
de la zona. Atoservicios.
ESTRUCTURA DE COSTOS
Pagos a:
Proveedores: Insumos , outsourcing
planillas, servicios básicos, financiamiento e impuestos.
INGRESOS
95% Ventas a consignación, 5% al contado.
5
1.5. Descripción del producto
Para poder describir nuestro producto debemos primero definir que es un alimento
funcional; la definición del Dr. Benavente-García O.(2012) en su publicación electrónica
Alimentos Funcionales, define a estos como aquellos alimentos que al consumirse tienen
una particular función en el cuerpo humano.
Según las definiciones de Higachi, A. (2015), nuestra bebida tendría las siguientes
características:
Tipo natural: En algún momento de la producción se introduce algún químico.
Tipo saludable: Contiene menor cantidad de grasas, elevada fibra, vitaminas y
minerales entre otros.
Tipo funcional: Beneficia una o más funciones del cuerpo en forma relevante para
mejorar el estado de salud.
Tisana es una bebida funcional desarrollada a base de la infusión preparada con
hojas de Graviola, y camu-camu.El producto será endulzado con Stevia.
La presentación se realizará en envases de vidrio con capacidad de 475ml
transparentes con una etiqueta que describe los factores nutricionales, los ingredientes y los
atributos de la bebida.
Figura 3. Producto Tisana.
Fuente: Elaboración Propia
6
1.6. Oportunidad de negocio
Un estudio global reciente de la consultora The Nielsen Company (2016) menciona 4
tendencias macro ambientales que contribuyen a que los consumidores se enfoquen en
salud y bienestar; estas tendencias son: una población mundial que envejece; aumento de
las tasas de enfermedades crónicas; aumento del autocuidado, tratamiento y prevención; y
aumento de los consumidores cada vez más educados y conectados.
Nuestro proyecto tiene como objetivo satisfacer una demanda no cubierta de bebidas
funcionales que no buscan únicamente refrescar, sino siguiendo las tendencias
mencionadas, proporcionar beneficios adicionales de prevención y alivio de algunas
dolencias relacionadas a temas de salud.
El principal atributo de Tisana son las hojas de Graviola. Diversos estudios, entre
ellos los realizados por Zeng L, Wu FE, Oberlies NH, McLaughlin JL, Sastrodihadjo S.
(1996); Kim GS, Zen L, Alali F, Rogers LL, Wu FE, Sastrodihardjo S, McLaughlin JL. (1998);
Schlie, M.; González A.; Luna, L.(2009);Magadi VP, Ravi V, Arpitha A, Litha, Kumaraswamy
K, Manjunath K. (2015); demostrarían que los componentes de las hojas tendrían acción
antitumoral (citostático) y sería coadyuvante para enfermedades como hipertensión,
diabetes, artritis, así como un excelente antiparasitario y antiespasmódico, además de ser
un calmante natural estimulando el sueño.
7
Figura 4. Propuesta de Valor.
Fuente: Elaboración propia.
8
Adicionalmente, nuestra bebida será endulzada con Stevia; esto debido a que hay
sustento en las investigaciones realizada por Salvador R.; Sotelo M.; PaucarL., (2014); en el
Departamento de Ingeniería Agroindustrial de la Facultad de Ingeniería, Universidad
Nacional del Santa, Ancash-Perú, que concluyen que es el mejor sustituto al azúcar.
Actualmente no hay en el mercado una bebida que contenga las propiedades que
tiene nuestro producto, el cual está hecho a bases de ingredientes naturales que aún no han
sido explotados en el mercado.
Nuestro producto al ser una bebida que contiene ingredientes con propiedades
beneficiosas podemos decir que es una bebida funcional.
1.7. Estrategia genérica de la empresa
La Hoja SAC enfocará su estrategia en la diferenciación buscando novedades de
productos naturales que puedan desarrollarse en bebidas funcionales de calidad que
contribuya al bienestar y salud de nuestros clientes.
9
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macro entorno
2.1.1. Del País
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
2.1.1.1.1. Capital.
Perú tiene como capital a la ciudad Lima que se ubica en la provincia de Lima.
Nuestra capital se encuentra en la parte central de la costa y centraliza a la fecha las
operaciones y acciones económicas-financieras del país.
2.1.1.1.2. Número de habitantes.
Perú tiene una población de 31 millones 488 mil 625 personas, donde el 50,1% son
hombres y 49,9% son mujeres.
2.1.1.1.3. Superficie.
Contamos con una superficie de 1 millón 285 mil 216 Km², que lo ubica en el
decimonoveno país más extenso del mundo, con una densidad poblacional de 24,5
personas por Km².
Geográficamente contamos con tres regiones naturales, territorialmente con 24
departamentos, donde residen 55,9% de habitantes en la Costa, 29,6% en la sierra y 14,5%
en la selva.
Figura 5. Capital por regiones, población por género.
Fuente: Propia.
10
Pero la selva tiene la mayor superficie territorial (775 mil 353,84 Km²), seguido por la
Sierra (353 mil 988,94 Km²) y la Costa (150 mil 872,82 Km²).
2.1.1.1.4. Principales ciudades:
Las principales ciudades en el Perú son: por el norte Piura, La Libertad y Cajamarca
en el centro la capital Lima y en el Sur las ciudades de Arequipa y Puno; todas estas
ciudades juntas tienen el 53% de la población del país.
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población
económicamente activa.
2.1.1.2.1. Tasa de crecimiento de la población.
Los indicadores macro económicos nos van a permitir tener una visión de la situación
del país antes de invertir.
Perú creció 3,9% en el 2016, pero aún es bajo según el MEF. El objetivo es llegar a un
crecimiento mayor al 4%.
Figura 6: Tasa de crecimiento de la población.
Fuente Elaboración Propia
11
2.1.1.2.2. Población económicamente activa
Tabla 1: Población Económicamente Activa.
Indicadores 2012 2013 2014 2015 2016
PEA (miles de personas) 16142.1 16328.8 16396.4 16498.1 16197.1
Variación % 1.01 1.01 1.00 1.01 0.98
Fuente: INEI
2.1.1.2.3. Ingreso per cápita
Tabla 2: Ingreso per cápita
Indicadores 2012 2013 2014 2015 2016
Ingreso per cápita en soles 1005 1059 1064 1063 1097 Variación % 0.063 1.054 1.005 0.999 1.032
Fuente: INEI
Ingreso per cápita en soles 1150
1100 1097
1050 1059 1064 1063
1000 1005
950
2012 2013 2014 2015 2016
Ingreso per cápita en soles
12
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones
Tabla 3: Balanza comercial exportaciones e importaciones
Fuente: INEI
Figura 7: Balanza Comercial
Fuente INEI
13
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio.
2.1.1.4.1. Producto bruto interno
Tabla 4 : Producto Bruto Interno
PRODUCTO BRUTO INTERNO POR TIPO DE GASTO 2012 - 2016
(Variaciones porcentuales reales)
2012 2013 2014 2015 2016
1.
Demanda Interna
7.3
7.3
2.2
2.9
0.9
a. Consumo privado 7.4 5.7 3.9 3.4
3.4
b. Consumo público 8.1 6.7 6.0 9.8 -0.5
c. Inversión bruta interna 6.5 11.4 -3.2 -1.4 -4.6
Inversión bruta fija 16.2 7.7 -2.1 -5.4 -4.5
- Privada 15.5 6.9 -2.3 -4.4 -5.7
- Pública 19.5 11.1 -1.1 -9.5 0.6
2. Exportaciones 5.8 -1.3 -0.8 4.1
9.5
4. Importaciones 10.7 4.2 -1.4 2.4
-2.2
3. Producto Bruto Interno 6.0 5.8 2.4 3.3
3.9
Fuente: INEI
2.1.1.4.2. Tasa de interés
Tabla 5: Tasas de interés del Banco Central de Reserva - Tasa de Referencia de la Política Monetaria
Fuente: INEI
14
2.1.1.4.3. Tasa de inflación
Tabla 6: Tasa de Inflación
Fuente: INEI
2.1.1.4.4. Tipo de cambio
Tabla 7 : Tipo de cambio
Fuente INEI
Según el Ministerio Economía de Finanzas en su página web indica: “El reporte diario
de Riesgo País muestra la evolución del comportamiento de los diferenciales de los
instrumentos de deuda soberana de Perú respecto a los bonos emitidos por el Tesoro
norteamericano.”
Dentro del análisis del macro entorno, todo inversionista analiza el riesgo político
porque va repercutir que las empresas puedan cumplir sus obligaciones de pago con sus
proveedores del exterior.
15
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Las leyes o normativas vinculadas a nuestro proyecto serían las leyes comerciales,
sanitarias y tributarias.
Podemos destacar que en nuestro país se vienen aplicando políticas de apoyo para la
constitución de Micro y pequeñas empresas (MYPE) a través de la Ley N° 28015 Ley de
Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa.
El gobierno a través de la Superintendencia Nacional de Registros Públicos SUNARP,
y en coordinación en línea con la RENIEC, SUNAT y Notarías asociadas, permite el acceso
en línea a consultas y reservas de denominación o razón social para la creación de una nueva
empresa en 72 horas, esto con la finalidad de disminuir la informalidad e incentivar los nuevos
emprendimientos.
Nuestro proyecto como cualquier otro emprendimiento en el país se verá
obligatoriamente supervisado por la Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración
Tributaria (SUNAT) entidad encargada de la recaudación de tributos.
Los consumidores y empresarios se encuentran protegidos también mediante normas y
regulaciones del Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la
Propiedad Intelectual (INDECOPI) el cual mediante regulaciones y normativas hace
supervisiones y atiende reclamos de los consumidores y también resguarda la propiedad
intelectual y derechos de autoría, patentes, nombres comerciales entre otros.
En cuanto a las regulaciones y Leyes que amparan a los trabajadores, el gobierno peruano
tiene diferentes regímenes laborales y contratos para establecer el tipo de relación que es
conveniente entre las empresas y los colaboradores, estas presentan diferencias según el
régimen tributario en el que se ha inscrito la empresa.
16
2.1.1.6. Convenios, Tratados internacionales
A partir de la década de los 90, nuestro país incremento sus exportaciones y creció
también la necesidad de importar materias primas y tecnología que permitiera mantener su
competitividad en el mercado internacional.
Para poder brindar seguridad a los importadores y consolidar el ingreso de nuestros
productos y/o servicios a mercados extranjeros se han suscrito diferentes convenios y
acuerdos internacionales con los países que mantienen mayor relación comercial de compra
y venta.
Todos estos acuerdos comerciales se encuentran detallados a través de un portal del
Ministerio de Comercio Exterior y Turismo que ubicamos en la página web:
http://www.acuerdoscomerciales.gob.pe, en ella podemos encontrar los acuerdos vigentes,
en negociación y por entrar en vigor.
2.1.2. Del Sector
2.1.2.1. Mercado internacional.
2.1.2.1.1. Consumo de agua embotellada en Latinoamérica:
Según el reporte sectorial del Instituto de Estudios Económicos y Sociales (IEES), el
consumo de agua embotellada en nuestro país es uno de los más bajos de la región llegando
a un promedio de 21 litros per cápita.
Figura 8. Consumo Anual per Cápita de agua embotellada (2015).
Fuente: IEES-SIN
17
El informe anual de bebidas de la página web Industria Alimenticia (2016) manifiesta
que hay un incremento en la producción de agua embotellada con variedades específicas o
enriquecidas.
El agua embotellada en Chile aumento desde el 2010 de 17 a 26 litros per cápita lo
equivalente a un 53%.
En el rubro de bebidas carbonatadas y a pesar de la asociación de su consumo al
sobrepeso, obesidad y diabetes el mismo informe de Industria Alimentaria indica que, según
analistas de Technavios, se proyecta un crecimiento continuo de 7% para el periodo
comprendido entre el 2015 y 2019.
Asimismo, en este informe de la Sociedad Nacional de industrias obtuvimos el
porcentaje de participación de los hidratantes y refrescos para el 2016 se estimó en 8.8%.
Figura 9: Participación porcentual de bebidas no alcohólicas 2012-2016.
Fuente IESS – SIN
Tendencias mundiales del sector bebidas:
Según información publicada por la revista digital industria alimenticia existen ciertas
tendencias en el mercado internacional de bebidas:
Los fabricantes están disminuyendo el uso de colorantes artificiales y azúcar de sus
formulaciones.
18
La industria de alimentos y bebidas están optando por fusionarse o adquirir acciones.
Existe una baja en las ventas de bebidas azucaradas por lo que las industrias de
bebidas están ofreciendo otras opciones a sus consumidores; siendo así que las bebidas a
base de té alcanzaron $5.3 mil millones en ventas a nivel mundial en el 2014 y al final del
2013 las aguas gasificadas aumentaron en un 29%.
Así mismo se estima que para el 2019 el mercado de aguas saborizadas y funcionales
crecerá en un 11,9% anual, según indican los informes de Transparency Market Research
publicados en el artículo digital de la revista www.mercado.com.ar
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
Tendencia del mercado consumidor:
La tendencia hoy en día a nivel mundial es el consumo de productos saludables que
mejoren la salud y bienestar de los consumidores, es por ello por lo que la industria de
alimentos y bebidas funcionales buscan mejorar las características alimenticias con el fin de
brindar un producto que ayude a mantener la salud y prevenga enfermedades; en nuestro
caso estamos ofertando al mercado local bebidas funcionales que poseen beneficios extras
para la salud de las personas.
Los consumidores desean prevenir y cuidarse de las enfermedades crónicas no
trasmisibles (ENT) que son la diabetes, obesidad, hipertensión, cáncer, etc. estas
enfermedades según la WHO (2017) o en siglas en español OMS (Organización Mundial de
la Salud) matan alrededor de 40 millones de personas por año, lo que equivale al 70% de
muertes que se producen en el mundo.
Según Información de la revista virtual E Packaging, detalla las tendencias en lo que
busca el consumidor en la industria de bebidas funcionales y presenta la siguiente
información:
63% de los consumidores buscan bebidas que contengan calcio.
61% buscan bebidas con fibra.
61% quieren que sus bebidas contengan menos azúcar.
60% se siente atraído por las bebidas que contengan antioxidantes.
19
57% quiere consumir bebidas con proteínas.
55% compran bebidas que contengan una fuente de ácidos o grasos omega 3.
46% de los consumidores buscan bebidas que contengan prebióticos.
Figura 10: Tendencias del consumidor latinoamericano.
Fuente: Reporte La revolución de los alimentos en América Latina. Nielsen (2017).
Estilos de vida:
Los estudios de mercado en nuestro país se evalúan por el Nivel Socio Económico
(NSE), siendo así que la clasificación era elaborada de acuerdo con el nivel de ingresos y
acceso a la educación (como principales factores) de las personas, de manera que aquellos
ciudadanos con altos ingresos y acceso a una educación de calidad son considerados de
clase alta ocupando el lugar de la cúspide en la pirámide de clasificación.
Figura 11: Estereotipos sobre los niveles sociales en América Latina.
Fuente: Arellano Marketing.
20
Sin embargo, la consultora e investigadora de mercado Arellano Marketing ha
clasificado a la sociedad peruana no solo por sus ingresos o acceso a la educación sino por
otras características sociales que permiten comprender mejor los hábitos de consumo y
comportamiento en la sociedad a los que conocemos como estilo de vida.
Esta clasificación por Estilo de vida nos permite conocer a nuestro futuro consumidor
y como orientar nuestras estrategias para llegar a ellos.
Bajo esta clasificación y por sus hábitos de consumo nuestros clientes potenciales
serían los de tipos sofisticados que siguen las tendencias del mercado, las modernas que
gustan comprar productos de marca que faciliten sus tareas y las conservadoras que buscan
el bienestar de la familia.
Segmentación:
En la investigación de mercado de Datum internacional (2013) se determinó que 63%
de los consumidores del segmento NSE AB a nivel nacional se preocupan por llevar una dieta
saludable.
El segmento al que nos hemos dirigido para nuestro proyecto es un público objetivo
de varones y mujeres de 17 años en adelante que viven Lima Metropolitana, zonificación Z7
según la clasificación de APEIM que comprende a los distritos de Miraflores, San Isidro, Surco,
San Borja y La Molina, estas personas deben considerar no sólo saciar la sed del momento
sino obtener valores nutritivos y preventivos con el fin tener una mejor calidad de vida y mejor
su salud.
Consideramos que su nivel socio económico y hábitos de consumo según la
información de ingresos y distribución de gastos ubican a nuestros clientes potenciales dentro
de la clasificación NSE A, B y C.
21
Tabla 8: Distribución de Zonas APEIM por Niveles 2017- Lima Metropolitana.
Fuente: APEIM
Tabla 9: Distribución de Hogares Según NSE 2017 - Lima Metropolitana.
Fuente: APEIM
22
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
A nivel sector, nuestro producto cuenta con el abastecimiento local para todo el
proceso productivo siendo las materias primas las siguientes
Hojas de guanábana
Frutos de camu-camu fresco o en pulpa
Mix ácido, preservantes, citrato de sodio, entre otros
Hojas de guanábana.
Se recolectan de forma primaria, contando con un abastecimiento uniforme en los
meses de:
Pulpa de Camu-camu.
Nombre Científico: Myrciaria Dubia (H.B.K.) Mc. Vaugh.
Familia: Myrtaceae.
Nombre Común: “Camu-camu” (español), “Cacari”, “Arazá de Agua”.
El camu-camu es un fruto de nuestra Amazonía peruana, que está dentro del programa
de Desarrollo de la Amazonía Peruana y cuenta con un plan de producción validado por el
Ministerio de Agricultura hasta el 2020.
El camu-camu crece en zonas rivereñas por eso el Ministerio de Agricultura ha
otorgado a los pobladores contratos de concesión para las plantaciones de Camu-camu y es
por hoy un producto de exportación en crecimiento sobre todo a Japón y Estados Unidos, en
vista de su alto contenido de vitamina c.
En cuanto a los meses de estacionalidad son de diciembre a marzo.
Precio actual de mercado a setiembre del 2017: S/. 3.5 el kilo
23
Tabla 10: Tasa de Crecimiento del Precio al Productor Agrícola por Producto, 2012-2016
Fuente: ISEA
24
Stevia.
Mix ácido, preservantes, citrato de sodio, entre otros
El tema de aditivos que acompañan toda fabricación y desarrollo de bebidas podemos
encontrar proveedores locales como M&M, Frutarom Perú., Aromas del Perú, entre otros.
Es preciso mencionar nuestra propuesta no tiene ingredientes y/o aditivos con
temporadas de abastecimiento escaso, sino por el contrario se tiene acceso todo el año.
Tabla 11: Proveedores y costo de materias primas
Fuente: Elaboración propia
2.1.2.4. Mercado competidor.
Nuestro mercado competidor son básicamente las bebidas funcionales, estas pueden
ser hechas a base de té, productos naturales y otras vitaminas.
En el año 2016 las bebidas no alcohólicas crecieron durante el primer semestre
alrededor de 14,5% lo que equivale a S/. 2,600 millones de soles, indico la revista virtual
semanaconomica.com
Según el análisis del grupo El Comercio (2016), El grupo AJE, quiere poner de moda
el Té en el Perú ya que esta bebida es altamente consumida en otros países entre ellos USA
cuyo consumo per cápita de Té es de 21 Litros y el promedio en el resto del mundo es de 33
Litros a diferencia del Perú, el consumo es de 0,4 Litros Per Cápita. El grupo AJE tiene bebidas
como: “Free tea”, “Cool tea” y “Free Light tea”, posicionando el mercado alrededor de 52%,
teniendo un crecimiento anual del 23% en años 2015, ellos esperan duplicarlo para el año
2017.
25
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
Los distritos que hemos elegido en los cuales introduciremos nuestro producto a la
venta será la Zona 7 de Lima Metropolitana, este conjunto de distritos tiene un conjunto de
similitudes tales como proximidad geográfica, características socioculturales, económicas y
estilos de vida.
Tabla 12: Número de locales zona 7
Miraflores San Isidro San Borja Surco La Molina
Población 85065 54206 111928 344242 171646
Clínicas 23 12 22 21 10
Gimnasios 21 13 12 20 17
Centros educativos 17 16 23 20 20
Ecoferias SI SI SI SI SI
Ecotiendas SI SI SI SI SI
Fuente: Elaboración propia
Venta Directa
A través de locales de distribución minorista como Bodegas, Ferias, eco markets, eco
tiendas. La comercialización se realiza mediante nuestra fuerza de ventas, Otro canal de venta
directa es nuestra página web.
Venta Indirecta
A través de expendedoras automáticas que se encargan de la distribución y rotación
del producto. Se encargan también de la atención telefónica para reclamos, consultas y
órdenes de Compra.
Tenemos proyectado ingresar en mediano plazo a supermercados ya que las
proyecciones según un estudio de la investigadora de mercado Kantar World Panel
mencionado en la revista digital Conexión ESAN (2016), indica que el 85% de los gastos del
consumidor peruano se da en estos establecimientos con un ticket promedio de S/. 39.00
nuevos soles.
El limitante que frena nuestro ingreso a este tipo de distribución es que estos
establecimientos demandan una cuota alta de productos a consignación y los pagos por las
ventas se realizan en periodos entre 90 a 120 días.
26
igura 12: Canales de Distribución.
uente: Propia
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
El gobierno en defensa al consumidor y a través de la Dirección General de Salud
ambiental DIGESA, organismo dependiente del Ministerio de Salud tiene diferentes
normativas para el tratamiento de los alimentos destinados para el consumo humano.
Destacamos la iniciativa del gobierno para incentivar el consumo de alimentos
saludables a través de la Ley N° 30021, "Ley de promoción de la alimentación saludable para
niños, niñas y adolescentes"; esta ley establece parámetros técnicos para controlar la venta y
consumo de azúcar, grasa saturada y sal en los alimentos procesados que se expenden en
los quioscos de colegios para prevenir enfermedades relacionadas al sobrepeso y obesidad.
2.2. Análisis del Micro entorno
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Competencias Primarias:
En el mercado peruano las bebidas funcionales que compiten directamente con
nuestro producto son:
SAVI: Tiene dos bebidas en el mercado: bebida funcional en base a infusión de hojas
de Jamaica y su bebida funcional elaborada con la destilación de maca negra, ambas bebidas
están endulzadas de manera natural con Stevia y miel de abejas y se distribuyen en eco ferias
y ecomarkets.
INFUSION (Mix Herbal): Es una bebida funcional a base de un mix de hierbas, el cual
genera ciertos beneficios para la salud. De acuerdo a nuestro análisis realizado, tendríamos
F
F
27
que decir que este producto es nuestro competidor directo, ya que está dirigido al mismo
público objetivo igual que Tisana, además, se vende en las Eco-Ferias y Eco-Tiendas vía
presencial como virtual, sin embargo, existen competidores indirectos muy bien posicionados
en el mercado peruano de bebidas refrescantes como: Free Tea, Beberash, Bio Aloe,
Cosecha de Oro (Quinua y Manzana / Aloe y Membrillo), Maca Miel y Chía Cool, además de
Aguas embotelladas y energizantes.
En caso de INFUSION el producto es de competencia directa, esta empresa ofrece su
producto vía web, en las Eco-tiendas y en las Eco Ferias, se encuentra en la fase de
crecimiento, el cual nos beneficia ya que aún no llega a la etapa de madurez y no es
reconocida en todos los sectores y mercados al cual queremos llegar.
KERO: empresa nacional que comercializa bebidas elaboradas con mix de frutas
como naranja, piña, camu-camu y mango, endulzadas con Stevia.
BEBERASH: según la página web www.peru-retail.com indica que la marca viene en
crecimiento constante con su nuevo producto a base de CHIA, empezaron a exportar sus
productos a Alemania, EEUU y Australia, para el año 2015 Beberash esperaba un crecimiento
del 20%, lo que significa que sus ventas bordearon los S/. 1,4 millones de Soles.
Competencia Secundaria:
En este tipo de competidores están las demás bebidas nutricionales que se encuentran
en supermercados, tiendas y cafeterías de los centros de estudio, clínicas y gimnasios donde
se sitúan las máquinas expendedoras.
Competencia Terciaria:
Este tipo de competidores son pertenecientes al mismo sector, y está compuesto por
los demás productos sustitutos como agua, bebidas gaseosas, bebidas saborizadas, jugos,
néctares y energizantes.
En el mercado actual son muy pocos los competidores directos que poseen las mismas
características de comercializar un producto que prevenga enfermedades y mejore la salud
con su consumo. Por ello concluimos que su nivel de fuerza es medio.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Analizando la tendencia al consumo de bebidas en nuestro país y gran variedad de
productos que se ofrecen en el mercado en el sector bebidas consideramos que la fuerza
28
negociadora de nuestros clientes es media y su demanda se ve influenciada por los siguientes
factores:
Precio: los consumidores reducen sus compras cuando los precios son altos en el
mercado.
Estacionalidad: El consumo de bebidas aumenta en los meses de verano y ante
situaciones de emergencias como el Fenómeno del Niño en que la crisis obliga a los
consumidores a adquirir bebidas embotelladas.
Productos sustitutos: Hay una amplia variedad en el mercado local.
Tendencia a lo saludable.
Por ello consideramos que la fuerza que maneja este grupo es medio.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Debido al incremento de proveedores en el mercado actual, tendremos mayores
opciones, lo que nos permitirá escoger el proveedor que más nos convenga, en este caso
pueden ser proveedores de la Selva Central, Norte de Lima (Huaral-Huacho-Lambayeque –
Piura) y al Sur en Tacna, para ello analizaremos los siguientes parámetros para la elección
del proveedor: precio de venta al público y análisis de precio de las materias primas (volumen
de compra), calidad de insumos, ubicación de los proveedores y evaluación de formas de
pago a proveedores, por ser una MYPE tendremos la posibilidad de aplicar al crédito según
la negociación con el proveedor, que podrá ser de 15, 30 y en el mejor de los casos 60 días.
Aun no especificamos a un proveedor fijo para la adquisición de los insumos, sin
embargo, hemos considerado que el nivel de negociación del proveedor es bajo ya que las
materias primas se encuentran disponibles en el mercado.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
El nivel de fuerza para los productos es Alto, debido a que en nuestro mercado
contamos con diferentes bebidas de marcas, sabores y precios. Estas pertenecen tanto a la
industria nacional como internacional.
29
TIPOS DE SUSTITUTOS DESCRIPCION
Asimismo, podemos considerar como productos sustitutos a los comercializados en
mercados locales como juguerías o expendio de bebidas emolientes en puestos formales e
informales.
Perfectos:
Satisfacen la misma necesidad
Bebidas con propiedades funcionales
coadyuvantes a la salud: Infusión, Savi,
Kero, Beberash.
Imperfectos: Néctar de frutas: Frugos, Pulp
Diferencia significativa, aunque tenga
propósitos similares
Providentes:
Cumplen la necesidad parcial del
Bebidas gasificadas.
Bebidas refrescantes en base a té verde o
té negro:Free Tea, Lipton, Life,
Aguas con sabor a fruta: Aquarius, Aguas
embotelladas: San Mateo, Cielo, San Luis. consumidor
Fuente: Elaboración propia
Tabla 13: Productos Sustitutos Fuente: Propia
30
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
La firma de diferentes acuerdos y tratados internacionales permiten el ingreso a
nuestro mercado de materia prima, tecnología y productos terminados que podrían generar
que empresas nacionales e internacionales puedan competir directamente con nuestro
producto por lo que consideramos que la barrera de ingreso es BAJA.
Así mismo el estado peruano a través del Decreto Legislativo N.º 662 Ley de la
Promoción de las Inversiones Extranjeras, busca fomentar y garantizar las inversiones
extranjeras en nuestro país lo que facilitaría el ingreso de inversionistas que apuestan por el
mismo mercado.
A nivel nacional los competidores potenciales son las bebidas funcionales y Détox
(desintoxicantes) que se comercializan en supermercados locales, autoservicios y tiendas o
ferias ecológicas siendo estas últimas una nueva tendencia de visita dominical por muchos
consumidores que están variando sus hábitos alimenticios.
Figura 13: Fuerzas del Micro Entorno.
Fuente: Propia
31
Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y Misión de la empresa.
Visión:
Posicionarnos en el mercado peruano de bebidas funcionales a base de productos
naturales consiguiendo un reconocimiento por nuestra calidad y propuesta de valor que nos
permita ingresar al mercado exterior.
Misión:
Ofrecer a nuestros consumidores locales una bebida innovadora: Natural, refrescante
y de calidad que genere beneficios a su salud, generando empleo, desarrollo a nuestros socios
estratégicos y rentabilidad a nuestros accionistas.
3.2. Análisis FODA
Tabla 14: Análisis FODA FORTALEZAS OPORTUNIDADES
F1 Experiencia en el negocio de Industria Alimentaria O1 Posibilidad de acceder a créditos si tenemos buen comportamiento de compra
F2 Producto innovador O2 Acceso a un mercado zonificado en 7 donde el ingreso de nuestros consumidores es mediano-alto
F3 Producto de calidad O3 Leyes y resoluciones del sector a favor de productos saludables
F4 Producto con propiedades co-adyudantes a la salud O4 Incremento del consumidor en busca de alimentos saludables menos procesados
F5 Acceso y estacionalidad de materia prima O5 Programa del gobierno para financiamiento a favor de nuevos emprendores
AMENAZAS DEBILIDADES
A1 Copia del producto por la competencia D1 Recursos financieros limitados
A2 Incumplimiento de atención del servicio de maquila D2 No contar con planta propia y afecto el abastecimiento
A3 Oferta de productos sustitutos y mas baratos y sin D3 Producción tercerizada ningún beneficio
A4 Presencia plagas D4 Inversión para inicio de operaciones
A5 Incrmento de costo del alquiler del almacén D5 No tener una alianza estratégica con alguna asociación de productores de graviola de la zona de Chanchamayo
Fuente: Elaboración propia
32
Estrategias
Externas de Integración
Integración Vertical hacia Atrás:
Gestionar línea de crédito con nuestros proveedores con los cuales realicemos
asociaciones.
Desarrollar una red de proveedores de materia prima y de servicios para cualquier
emergencia
Desarrollar alianzas estratégicas con los agricultores de la zona de Chanchamayo para la
campaña de cosecha y que nos aseguren el abastecimiento total de hojas
Gestionar con SENASA la visita de cooperación d técnica para la zona a fin de mejorar sus
cultivos (Chanchamayo)
Visitar y promover el cultivo en zona para tener abastecimiento.
Estrategias Internas
Estrategia Operativa:
Establecer estándares de calidad en las bebidas que respalde el valor de nuestro producto
por encima de nuestra competencia.
Enfocar el proceso de control de calidad y distribución a primer plano para penetrar
mercado.
Adquisición de una línea de producción moderna para mejorar tiempos de producción y
tercerizar servicio de maquila en nuestros tiempos muertos.
Estrategias de desarrollo o tecnología
A través de las asociaciones con los productores podemos solicitar a SENASA el programa
de control de las frutas donde se realice las fumigaciones periódicas a las plantaciones.
Estrategias de Marketing de postura competitiva
Enfocar la promoción de nuestro producto como una bebida saludable superior a los
sustitos del mercado.
Estrategias de Marketing de promoción
Intensificar nuestra presencia participando en eventos de la zona 7 donde podemos dar en
degustación nuestra bebida e informar sus bondades de la hojas de gavriola.
33
Aprovechar cualquier ventana física de promoción para exhibir nuestro producto, ejemplo
PROMPERU y Expo alimentaria.
Participar en eventos locales y hacer degustaciones, ejemplo los runners del domingo del
Pentagonito.
Impulsar la venta en los ecomarkets y ferias a través de ambientación y publicidad de
nuestra materia prima principal: hojas de guanábana y sus beneficios.
Estrategias financieras
Intensificar y persuadir a nuestros clientes el pago al contado para tener fondo de caja
Al trabajar con asociaciones y calificar nuestro proyecto como negocio innovador,
aplicaremos a préstamos a través del gobierno con sus programas COFIDE.
Cerrar contratos de alquiler de almacén a un plazo de 1 año para que no haya variación en
nuestros costos
Participar en programas de financiamiento del Estado para nuevos emprendedores.
Tabla 15: Estrategias ofensivas y defensivas
ESTRATEGIAS OFENSIVAS ESTRATEGIAS DEFENSIVAS
Intensificar nuestra presencia particiando en eventos de
la zona 7 donde podemos dar en degustación nuestra
bebida e informar sus bondades
Difundir los beneficios de nuestro producto a través de
diferentes medios para captar mayor cantidad de
consumidores que buscan productos saludables
Aprovechar cualquier ventana física de promoción para
exhibir nuestro producto, ejemplo PROMPEU
Participar en eventos locales y hacer degustaciones,
ejemplo los runners del domingo del Pentagonito
Al asociarnos con nuestros proveedores podemos
trabajar y negociar crédito que nos facilite el
bastecimiento y tega ua fecha de pago fija
Desarrollar una red de proveedores de materia prima y de
servicios para cualquier emergencia
Desarrollar e innovar nuevas alternativas de bebidas
funcionales con productos naturales
Establecer estándares de calidad en las bebidas que respalde
el valor de nuestro producto por encima de nuestra
competencia.
Enfocar la promocion de nuestro producto como una bebida
saludable superior a los sustitos del mercado.
A través de las asociaciones con los productores podemos
solicitar a SENASA el program de control de la frutas donde se
realice las fumigaciones peródicas a las plantaciones
Fuente: Elaboración propia
34
Tabla 16: Estrategias de reorientación y supervivencia
ESTRATEGIAS DE REORIENTACION ESTRATEGIAS DE SUPERVIVENCIA
Impulsar la venta en las bodegas y ferias a traves de
módulos vistosos ambientados en nuestra materia prima
principal de hojas de guanábana
Desarrollar alianzas estratégica con los agricultores de la
zona de Chanchamayo para la campaña de cosecha y que
nos aseguren el abastecimiento total de hojas
Enfocar el proceso de control de calidad y distribución a
primer plano para que el lanzamiento sea exitoso
Participar en programas de financiamiento del Estado
para nuevos emprededores
Intensificar y persuadir a nuestros clientes el pago al contado
para tener fondo de caja
Activar a corto plazo nuestra planta producción propia para
controlar nuestros propios procesos y mas bie prestar sercio
de maquila en nuestros tiempos muertos
Al trabajar con asociaciones y calificar nuesetro proyecto
como negocio innovador, aplicaremos a prestamos a través
del gobierno con sus programas COFIDE
Cerrar contratos de maquila y alquiler de almacén a un plazo
de 1 año para que no haya variación en nuestros costos
Gestionar con SENASA la visita de cooperación d técnica
para la zona a fin de mejorar sus cultivos (Chancamayao)
Visitar y promover el cultivo en zona para tener
abastecimiento
Fuente: Elaboración propia
3.3. Objetivos.
Posicionar nuestra marca en el mercado
OBJETIVO GENERAL con un reconocimeinto por la calidad del
producto y el beneficio a la saluds de
nuestros consumidores
OBJETIVOS ESPECIFICOS PLAZO
Incrementar la demanda del producto Corto Plazo
Producir y comercializar una linea de bebidas funcionales Corto Plazo de diferentes sabores y presentaciones
Satisfacer las necesidades del cliente Corto Plazo
Aumentar la participacion de manera progresiva hasta
lelgar muy bien posicionado a la madurez del producto Mediano Plazo
Expandir la acomercializacion del producto en alianza con
Mediano Plazo cadenas de estaciones de servicio Lograr posicionar la marca en un periodo de 2 años Mediano Plazo Realizar un estudio de mercado para introducir el
Mediano Plazo producto a otras ciudades
Dar a conocer un producto innovador a base de Hojas de Mediano Plazo
Graviola
Desarrollo de productos nuevos Mediano Plazo
Buscar certificacion por el colegio de Nutricionistas como Mediano Plazo
bebida saludable
Financiar la adquisicion de una linea de produccion para
sacar nuevas lineas de bebidas y generar mayores Largo Plazo
ingresos con la produccion propia y alquiler de servicios
de produccion y/o embotellada a terceros
Lograr conquistar el mercado de manera masiva Largo Plazo
Figura 14: Objetivos a Corto, mediano y largo plazo
Fuente: Elaboración propia
35
Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
Segmentación geográfica
Hemos decidido iniciar nuestras actividades de comercialización atendiendo a los
distritos de Lima Metropolitana que tienen una mayor distribución de restaurantes, ferias, bio
markets y locales que promueven la alimentación sana como son los comprendidos en la Zona
7 APEIM (2016); éstos son los distritos de San Borja, Santiago de Surco, San Isidro, Miraflores
y La Molina.
Tabla 17: Personas por zonas geográficas según nivel Socio Económico
Fuente: CPI Market report (agosto 2016)
Estos datos han sido actualizados en el informe de mercado de la Compañía peruana
de estudios de mercados y opinión publica S.A.C. (agosto 2016).
Segmentación demográfica
Género: masculino y femenino
Edad: De 20 años a más.
Ocupación: personas que viven, trabajan o estudian en los distritos mencionados en
la segmentación geográfica.
36
Tabla 18: Población por segmento de edad
Fuente: CPI. Market report. (Agosto 2016), con data del INEI.
Segmentación socioeconómica
Personas del Nivel socioeconómico familiar NSE A, B y C; con un ingreso
Tabla 19: Niveles socioeconómicos. Ingresos y gastos
Fuente: APEIM (2015)
37
Segmentación Psicográfica
Hemos optado por la segmentación propuesta por el Estudio de Investigación de
Arellano Marketing elaborada por el estilo de vida del consumidor peruano.
Bajo esta segmentación nuestros consumidores potenciales son las sofisticadas,
modernas, progresistas y conservadoras.
Segmentación conductual
Bajo esta segmentación nuestro mercado está dirigido a consumidores que tienen
poco tiempo para preparar una bebida saludable y tiene como meta mejorar su salud y calidad
de vida con hábitos alimenticios saludables.
4.1.2. Marco muestral.
Para el cálculo del tamaño de muestra empleamos la siguiente formulación:
Figura 15: Marco Muestral:
Fuente: Infosil
Dónde:
p = proporción esperada del 50%
q = 1-p, 50%
Zα= Nivel de confianza del 95%, 1.96
e = Máximo error permisible en la muestra es del 5%
El resultado al reemplazar los datos es el siguiente:
(1.96)2 x 0.50 x 0.50 = 384 encuestas
0.052
38
Resultado del marco muestral:
Tabla 20: Población Estimada.
Distritos
Población
estimada 2018
NSE %
NSE A % NSE B%
NSE C%
Total NSE
EDAD
( 20 años a más)
en %
Mercado
Potencial 2018
Cuota de
mercado
Número de
encuestas
San Borja 107,988 29.40% 45.10% 17.60% 92.100% 45.53% 45,283 14.23% 55
San Isidro 49,405 29.40% 45.10% 17.60% 92.100% 45.53% 20,717 6.51% 25
Surco 346,899 29.40% 45.10% 17.60% 92.100% 45.53% 145,466 45.72% 176
La Molina 178,841 29.40% 45.10% 17.60% 92.100% 45.53% 74,994 23.57% 91
Miraflores 75,657 29.40% 45.10% 17.60% 92.100% 45.53% 31,725 9.97% 38
318,184 384
Fuente: Elaboración propia
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
Entrevista a competidor: Productor de bebida funcional SAVI
Entrevistados: Christian Ricaldino, emprendedor dueño de la marca de bebida funcional
SAVI.
Fecha de entrevista: 17 de setiembre del 2017.
Objetivo de la entrevista:
El objetivo principal es recabar información referente a la experiencia para ingresar al mercado
de bebidas funcionales.
Figura 16: Cristian Ricaldino Gte: Savi Bebidas.
39
Información del negocio:
La familia Ricaldino tiene 7 años dedicados a la producción de harinas y micro
pulverizados y decidieron incursionar en el negocio de bebidas desde el mes de diciembre del
2016 fecha en que nace SAVI bebidas.
Su idea de negocio es satisfacer al mercado con una bebida natural que tuviera una
consistencia líquida ya que en el mercado solo había jugos o néctar de frutas.
Su propuesta de valor es ofrecer una bebida natural refrescante con el valor agregado
que no tiene azúcar.
Tienen dos sabores de bebidas: Jamaica elaborada con la infusión de hojas de
Jamaica (Hibiscus) y la bebida de destilada de Maca negra.
Sus bebidas se producen de manera artesanal y han tenido variaciones en la
producción debido a que sacaron la bebida al mercado sin hacer estudios de consumidor por
lo que han tenido un cambio en la formula en cuanto a la manera de endulzar la bebida debido
a que algunos clientes encontraban un sabor muy fuerte de Stevia que no permitía apreciar el
sabor original de la bebida de Jamaica razón por la que hicieron pruebas hasta llegar a la
dosis actual que permite percibir el sabor de las hojas de Hibiscus, asimismo hicieron un
cambio y la bebida de sabor de maca negra que en un inicio también era endulzada con Stevia
y actualmente endulzada con miel.
Durante estos meses sus envases también han tenido cambios para adaptarse a los
gustos del cliente, cuando ingresaron al mercado utilizaron envases de plástico y luego
cambiaron a vidrio con tapa rosca y finalmente la versión actual tiene una presentación con
tapa de metal tipo twist-off.
La elaboración de su bebida pasa por dos procesos de infusión y posterior destilación,
no usan colorantes.
El producto en un inicio se distribuía a consignación en bio markets y actualmente se
distribuye en 80 puntos de venta en Lima y han logrado llevarlo a las provincias de Piura,
Trujillo y Huancayo.
40
Su red de distribución se da en ferias, eco markets y están iniciando los trámites para
poder incursionar a consumo masivo a través de supermercados.
Al ser productos naturales una vez vencido el producto debe ser desechado por lo que
tienen una clausula especial con sus distribuidores para que les avisen con un mes antes del
vencimiento y puedan retirar las bebidas para hacer promociones u otras actividades donde
pueden colocar el producto y darlo a conocer al mercado.
Conclusión:
El mercado de bebidas funcionales tiene demanda creciente en los lugares que atienden
a un público cautivo que cuidan su alimentación y salud.
Los consumidores en ferias y bio markets buscan bebidas que aporten algún beneficio
a su salud y que no contengan azúcar.
El ingreso a distribuidores locales como bio markets requiere en un inicio dejar los
productos a consignación por lo que se sugiere tener respaldo de liquidez para los
gastos de operaciones.
Los envases deben ser adaptados para distribución en máquinas expendedoras.
Los consumidores buscan que el envase tenga información clara de los ingredientes y
que las bebidas sean lo más naturales posible.
Entrevista a experto Medicina Natural: Dr. José Luis Pérez Albela.
Fecha de entrevista: 19 de setiembre del 2017.
Objetivo de la entrevista: Conocer los alcances de los ingredientes naturales de nuestra
bebida.
Figura 17: Dr. José Luis Pérez Albela
41
Información del experto:
El doctor Pérez Albela es médico cirujano con estudios en medicina naturales y
actualmente produce un programa en radio y en señal de cable ambos llamados “Bien de
Salud”
Conclusiones:
De acuerdo con lo conversado con el doctor Pérez Albela mencionamos las siguientes
observaciones que brindó a la presentación de nuestra bebida.
Buena combinación camu-camu con extracto de hojas de guanábana como vehículo, dado
que el mercado solo se encuentra el extracto de camu-camu combinado con otras frutas o
simplemente diluido en agua. El plus está que es una combinación de hierba medicinal con
propiedades antiinflamatorias con un potente canal de vitamina C y antioxidante.
Por su parte, no se puede afirmar el efecto anticancerígeno, dado que no ha realizado aún
investigaciones del tema en humanos.
Indica además que para dar un mayor valor agregado y convertir como un “tónico
energético”, le agregaría una pizca de jengibre porque tiene propiedades saludables para
las vías respiratorias.
Por otro lado, se refiere al hecho que el consumidor limeño ha cambiado sus hábitos
alimenticios por combinaciones saludables debido a dos grandes enfermedades de nuestra
época el cáncer y la diabetes.
Apuesta que nuestra bebida puede ser tomada por un diabético por sus componentes ya
que no contiene azúcar y su dulzor ha sido formulado con Stevia
Finalmente concluye que los mejores canales de degustación de estos productos naturales
son las bio-ferias pero que el mejor marketing es de boca a boca cuando nuestro cliente
siente que es una bebida natural la misma que no va tener un tiempo de vida industrial
mayor a 3 meses.
42
Entrevista a experto Medicina Natural: Ing. Eduardo Morales.
Fecha de entrevista: 21 de setiembre del 2017
Objetivo de la entrevista: Conocer los alcances del proceso de fabricación de bebidas como
las alternativas de sabores frutales
Figura 18: Ing. Eduardo Morales - UNALM
Información del experto:
Ingeniero en Industrias Alimentarias (Universidad Nacional Agraria La Molina, 2003).
Mg. Sc. Ciencias Agropecuarias con mención en Producción Agroindustrial. En la Universidad
de Chile (2007).
Especialidad: Optimización de Procesos. Enología. Transformación de Frutas y Hortalizas.
Fermentaciones. Compuestos Bioactivos.
Conclusiones:
De acuerdo con lo conversado con el ingeniero Morales, mencionamos las siguientes
observaciones que brindó a la presentación de nuestra bebida.
El camu-camu es un fruto de alto contenido de vitamina C el cual crece en la zona de
Pucallpa y a pesar de ser una fuente poderosa de vitamina C, no es un fruto explotado
en la industria alimentaria local.
Por otro lado, indica que dentro del proceso debemos cuidar los procesos de
contaminación cruzada, por tanto, debemos implementar nuestras buenas prácticas de
manufactura aún nuestra empresa sea pequeña.
Sugiere llevar a una prueba de tiempo acelerado para ver la estabilidad de la bebida y
ver la posibilidad de llevar la vida útil a más de tres meses.
43
Asimismo, indicó que el sector de bebidas sigue en crecimiento y que en un futuro a
largo plazo las bebidas gaseosas ya no estarán en las preferencias de los
consumidores, por tal motivo las empresas grandes han comenzado con comercializar
bebidas saborizadas e incluso funcionales con agregado de vitaminas.
4.1.4. Focus Group.
Link: https://youtu.be/A9v-mZ9CbwI
Figura19: Focus Group
44
Guía de Pautas:
Breve Explicación del Focus Group.
Buenas Tardes señores
Gracias por aceptar nuestra invitación, a continuación, les comentaremos de que se
trata este Focus Group.
El producto que estamos lanzando al mercado es una Bebida natural Funcional a
base de Hojas de Guanábana con extracto de Camu-camu endulzada con Stevia, esta
bebida NO será gasificada, en cuanto a la presentación será en botellas de vidrio de 475 ml.
Fácil de abrir y poder llevarla en la mano, es decir, práctica.
Los puntos de venta donde se podrán acceder a la bebida serian en eco-ferias y en
dispensadores en los principales centros de estudio, gimnasios, clínicas y eco-Markets de
los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina.
Nuestro público objetivo son hombres y mujeres de 20 años en adelante, que residan
o trabajen los distritos antes mencionados y que sean del nivel socioeconómico A, B o C,
este producto se ofrecerá a un precio accesible a comparación de nuestros competidores.
Presentación de cada uno de los participantes: Nombre y edad.
Con que frecuencia consumen este tipo de bebidas, puede ser funcional o aguas
saborizadas o té saborizados.
Puede ser una vez al día o más.
Una vez a la semana o más.
1 vez al mes o más.
¿Qué marca de bebida funcional consume más? ¿Por qué?
Hay distintas como, Kero / Beberash / Funcional / Bio Aloe
¿Porque las conoces más? ¿Por accesibilidad?
¿Qué marca de estas bebidas les parece más accesible al bolsillo del consumidor?
Existen distintos presentación y precios
45
Mostrarle la marca de una bebida funcional (DIBUJO) y preguntarle, que les gusta en
particular de la bebida, que ideas tienen,
¿Logo? ¿Colores? ¿Sabor? ¿Publicidad?
¿En qué Ocasiones consumen estos refrescos?
Calmar la sed, desayunos, etc.
Se les da a degustar el producto, (Helado y sin Helar)
¿Qué les parece el sabor, color?
Se comenta los beneficios que tiene la hoja de Graviola (Guanábana)
Se comenta los beneficios que tiene el fruto de Camu-camu
Si llegáramos a lanzar el producto, ¿lo comprarían?
¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por el producto?
¿Qué sugerencias nos darían para nuestro producto?
46
4.1.5. Encuestas.
Tabla 21: Ficha técnica de investigación cuantitativa
Fuente: Propia
Para realizar las encuestas según el resultado de nuestro marco muestral, se utilizó el
software en línea Eval&go el cual fue distribuido a través del link:
https://app.evalandgo.com/s/?id=JTk1ciU5NnElOUUlQUY=&a=JTk1biU5M20lOUElQjE=
obteniendo un resultado de 386 encuestas.
Para iniciar la encuesta se dio una introducción donde se explica la finalidad de la
entrevista y se define que es una bebida funcional para que el encuestado no tenga dudas. El
modelo de la encuesta lo pueden ubicar en el Anexo 2.
Primera parte: Filtros
Las preguntas 1 y 2, nos permitieron filtrar al consumidor de bebidas funcionales y de
ella obtuvimos la siguiente información:
1 ¿Consume bebidas funcionales? (saludables)
Respuesta Nº %
Si 340 88.08%
No 46 11.92%
Total 386 100%
Fecha de realización : Del 13 al 20 de setiembre del 2017
: 386 entrevistas Muestra
Cuantitativa, Entrevista con cuestionarios on-line en
formato estructurado. Metodología
SELECCIÓN MUESTRAL
: La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro y Surco.
: Hombres y mujeres en rango de edad desde 20 años a
más con hábitos de consumo de bebidas saludables y
estilo de vida sano.
Ámbito
Universo
FICHA TÉCNICA INVESTIGACIÓN CUANTITATIVA
47
da fun
Figura 20: Figura Consumo de bebidas funcionales.
Fuente: Elaboración propia.
En la pregunta 1, podemos observar que, de 386 personas, 340 indicaron que sí
consumen bebidas funciones y sólo 46 indicaron que no, lo cual nos permite un escenario a
favor a favor de 88.08% contra un 11.92%.
2 ¿Estaría dispuesto a consumir una bebida funcional?
Respuesta Nº %
Si 381 98.7%
No 5 1.3%
Total 386 100%
Figura 21. Figura Disposición de consumo de bebidas funcionales.
Fuente: Elaboración propia.
una bebi cional?
500 ¿Est1a00ría dis2p00uesto 3a00 consu40m0 ir 0
381
1
5
No Si
48
En la segunda pregunta de filtro se enfoca a aquellas personas que no consumen
bebidas funcionales, pero estarían dispuestas a probarlas y tenemos un alto índice de 98.7%
el cual nos demuestra que con una propuesta bebida innovadora podemos capturar cuota de
mercado, solo 5 indicaron que no.
Segunda parte: Perfil del consumidor
En la segunda parte de la encuesta, se enfoca al perfil del consumidor y en la pregunta
3, solicitamos a los participantes escoger el distrito donde vive, trabajan o estudian es decir
donde ocupan la mayor parte de su tiempo y obtenemos que el distrito de Surco captura el
45% es decir casi la mitad del mercado dado que encontramos universidades, institutos,
clínicas es decir el tráfico de persones mayor en comparación al de la Molina con un 24%
donde también contamos con un alto tráfico de estudiantes, gimnasios. En tercer nivel, se
encuentra San Borja con un 14% el cual también nos interesa llegar y/o capturar la mayor
parte de consumidores. Tenemos un grupo menor con un promedio de 5% entre Miraflores,
San Isidro lugar donde se encuentran las eco ferias.
Tabla 22: Perfil del Consumidor
3 Seleccione el distrito en el que vive, trabaja o estudia
Distrito Encuestados %
La Molina 90 23.62%
Miraflores 33 8.66%
San Borja 54 14.17%
San Isidro 24 6.30%
Surco 173 45.41%
Otros 7 1.84%
Fuente: Elaboración propia
49
4 Seleccione su rango de edad:
Figura 22: Distrito seleccionados por los encuestados.
Rango de edad Encuestados %
20 - 24 44 11.55
25 - 29 83 21.78
30 - 34 107 28.08
35 - 39 70 18.37
40 - 44 50 13.12
45 a más 27 7.09
Fuente: Elaboración propia
Figura23 : Rango de edad de encuestados.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 23: Pregunta de la encuesta sobre rango de Edad
50
En la cuarta pregunta, identificamos el rango de edades y obtenemos que el índice
mayor está en las 107 de de 30 a 34 años, el cual equivale a 28.08%. Seguido a esta cifra
encontramos la cuota de 83 entrevistados, que equivale a un 21%, seguido de 70 personas
con u 18.37% como principales partipantes de la encuesta.
Tabla 24: Pregunta de la encuesta para identificar el sexo en la muestra
Fuente: Elaboración propia
Figura24: Clasificación de encuestados por sexo.
Fuente: Elaboración propia.
En la pregunta 5, observamos que el mayor porcentaje de participación se dio en el
sexo femenino con 216 mujeres y sólo 165 caballeros.
51
Tabla 25: Pregunta de la encuesta sobre el nivel de ingresos
6 Seleccione su rango de ingresos (Soles)
Rango de sueldo Encuestados
1500 - 1999 50
2000 - 2499 66
2500 - 2999 79
3000 - 3499 91 3500 - 3999 50
4000 a más 45
381
Fuente: Elaboración propia
Figura 25: Rango de sueldos de los encuestados.
Fuente: Elaboración propia.
En la pregunta 6 está dirigida al nivel ingresos y vemos que un 23% está un rango de
ingresos de S/. 3000 a S/.3499 y un 20% percibe un salario de S/. 2500 a 3000. De ahí si
baja a 17% que correspode al grupo de salarios de S/. 2000 a 2499, aparte tenemos el grupo
de 13% que tiene un salario de S/. 3500 a S/. 3999 el cual nos interesa tener cuota como
también del 11% que coresponde a aquellas personas cuyo sueldo es mayor a S/. 4000.
52
Característica Nada Poco Bastante Muy
Figura 26: Características más valoradas en el producto
Fuente: Elaboración propia
En la pregunta 7, se orienta a saber que revisa el cliente ante su opción de compra y
recordar que los consumidores de hoy son observadores, capaces ya algunos de interpretar
las tablas nutricionales, por ello 215 personas inicaron el factor calidad es lo más importate,
seguidos del sabor con 167 y el uso de colorantes naturales con 171 personas.
importante importante Important
e
importante importante
Calidad 2 1 82 81 215
Precio 2 15 117 117 130
Sabor 2 2 90 120 167
Color 25 72 127 103 54
Formato de envase 27 86 121 90 57 Ingredientes naturales 20 17 77 96 171
53
8 En la escala de la siguiente tabla siendo 7 la que mas le
gusta y 1 la que menos le gusta, ¿Qué bebida(s) funcional y/o
natural embotellada consume?
Tipo de bebida Promedio (1-7)
Te refrescante 4.9
Jugos / Néctares 4.96
Aguas saborizadas 4.29
Infusiones caseras 5.05
Agua embotellada 5.34
Rehidratantes 4.87
Emolientes 4.65
Figura27: Preferencia de consumo por tipo de bebida.
Fuente: Elaboración propia.
En la pregunta 8 nos vamos acercando a identificar nuestra de bebidas para relacionar
con nuestra propuesta de valor y vemos que las aguas embotelladas lideran las compras,
seguido de 5.05 donde está las infusiones caceras y 4.96 muy cerca se encuentran los
néctares.
Tabla 26: Pregunta de encuesta
54
Fuente: Elaboración propia
Figura28: Preferencia de consumo por tipo de presentación.
Fuente: Elaboración propia.
Para la pregunta 9, se planteó la preferencia de presentación donde u 37% prefiere los
envases de 500 ml y un 24% optó por envases más anatómicos como los de 330ml.
Tabla 27: Pregunta de encuesta para conocer cuánto paga el consumidor por su bebida
10 ¿Cuánto suele pagar por la bebida de su preferencia?
Rango de precios Encuestados
S/. 3 - S/. 4 160
S/. 4 - S/. 5 113
S/. 5 - S/. 6 75 S/. 6 - S/. 7 26
S/. 7 - S/. 8 7
381
55
Fuente: Elaboración prueba
Figura29: Rango de precio que suele pagar el encuestado.
Fuente: Elaboración propia
En la pregunta 10, de los 381 encuestados el 19% paga entre S/. 5 y 6 soles por una bebida;
por otro lado, tenemos un 6% que pagan de S/. 6 a 7 soles por una bebida. Sumados ambos
casi llegamos al 29% que paga hoy entre S/. 4 y 5 por una bebida.
Tabla 28: Pregunta de encuesta Frecuencia de consumo
11 ¿Con qué frecuencia consume bebidas funcionales y/o naturales?
Frecuencia Encuestados
Una vez por semana 64
2 a más veces por semana 204
Diariamente 113
381
Fuente: Elaboración propia
56
Figura 30: Frecuencia de compra. Fuente: Elaboración propia.
La pregunta 11 se enfoca en la frecuencia de consumo de bebidas a para proyectar
nuestra demanda y vemos que el 53.53% consume 2 a más veces por semana bebidas
funcionales o naturales, seguida de un 29.65% que consume diariamente bebidas.
Tabla 29: Pregunta de encuesta sobre frecuencia de consumo
12 ¿Cuántas botellas de la presentación de su preferencia suele tomar a la semana?
Botellas Encuestados
1 39
2 66
3 92
4 98 5 30
Mas de 5 56
381
Fuente: Elaboración propia
57
Figura 31: Fuente: Figura Cantidad de botellas consumida
semanalmente.
Fuente: Elaboración propia.
En la pregunta 12 se dirige para ver la cantidad de botellas que se tendrá que producir
y vemos que 98 personas indican que consumen 4 botellas diarias, y otro grupo de 92,
indicaron que consumen 3 botellas a la semana, los cuales representan los valores mayores
en comparación a la cantidad de otras botellas que el consumidor indica consumir.
Tabla 30: Pregunta de encuesta sobre lugares de compra de bebida
13 ¿Dónde suele comprar las bebidas antes mencionadas? (Opción Múltiple)
Lugar de compra Encuestados
Autoservicio 161
Eco Market / Tienda naturista 160
Maquina expendedora 226
Eco Ferias 159
Bodegas 101
Supermercados 139
Fuente: Elaboración propia
58
Figura 32: Fuente: Figura: lugar donde compra su bebida.
Fuente: Elaboración propia.
En la pregunta 13, se confirma que las máquinas expendedores son el canal de
preferencia de compra de los consumidores, seguido de un eco ferias y autoservicios donde
son ingresos directos.
Tabla 31: Tipo de Envase.
14 En qué tipo de envase le gustaría encontrar esta bebida funcional
Tipo de envase Encuestados
Botella de plástico 68
Botella de vidrio 313
381
Fuente: Elaboración propia
En la pregunta 14, se enfoca a la preferencia de envase, donde 313 personas indicaron
que la botella vidrio tiene mejor presentación y conservar mejor el sabor y color.
59
Tercera parte: Validación del producto
Tabla 32: Disposición de compra de bebida
15 ¿Estaría usted dispuesto a comprar nuestra bebida?
Respuesta Encuestados
Si 338
No 43
381
Fuente: Elaboración propia
Figura 33: Resultados de posibilidad de compra de bebida Tisana.
Fuente: Elaboración propia.
Para la pregunta 15, vemos que un 88.71% de los encuestados estará dispuesta a
proba nuestra bebida.
Tabla 33: Disposición de pago
16 ¿Cuánto estaría usted dispuesto a pagar por nuestra bebida conociendo los aportes nutricionales que
Rango de precio Encuestados
S/. 4 - S/. 5 140
S/. 5 - S/. 6 183
S/. 6 - S/. 7 52
S/. 7 - S/. 8 6
381
60
Fuente: Elaboración propia
Figura 34: Rango de precio dispuesto a pagar por el encuestado.
Fuente: Elaboración propia.
Luego de saber que nuestra bebida tendría aceptación, observamos en la pregunta 16
que el 48% de encuestados estaría dispuesto a pagar entre S/. 5 y 6 pero hay un 13% que
estará dispuesto a pagar S/. 6 y 7 soles.
Tabla 34: Estación de consumo
17 ¿En qué estaciones del año consumiría con mayor frecuencia nuestra bebida?
Etacionalidad Encuestados
Primavera 15
Verano 132
Otoño 5 Invierno 9
Todo el año 220
381
Fuente: Elaboración propia
61
Figura 35: Preferencia de consumo por estación.
Fuente: Elaboración propia.
En la pregunta 17, nos reporta que las bebidas se consumen todo el año, por tanto,
debemos estar preparados para atender nuestra demanda
Tabla 35: Medios de publicidad para promocionar Tisana
18 ¿A través de qué medios de publicidad le gustaría enterarse de las novedades y
bondades de nuestro producto? (Puede marcar más de una alternativa)
Medio Encuestados
Redes sociales 326
Radio 70
Paginas Web 165
Volantes 31
Degustación 161
Fuente: Elaboración propia
62
Figura 36: Medios de comunicación y publicidad preferidos por el
encuestado.
Fuente: Elaboración propia.
Para la pregunta 18, indica a través de que medio les gustaría estar informado de
nuestra bebida y son las redes sociales las que tienen mayor acogida.
Tabla 36: Orden de preferencia
19 En orden de peferencia, ¿en que lugar le gustaría encontrar nuestra bebida?
Lugar de compra Promedio
Maquinas expendedoras 4.31
Eco Markets / Tiendas naturistas 4.09
Eco Feria 3.48
Autoseervicio 3.42
Supermerecados 2.94
Bodega 2.76
Fuente: Elaboración propia
PAGINAS WEB VOLANTES DEGUSTACIÓN RADIO REDES SOCIALES
31 70
161 165
326
Medios de publicidad preferidos por el consumidos
63
Figura 37: Preferencia de lugar de compra.
Fuente: Elaboración propia.
En la pregunta 19, lidera la opción de compra las expendedoras seguida de los eco-
markets.
4.2. Demanda y oferta
Los datos de población estimados corresponden a los obtenidos de las proyecciones
poblacionales para lima metropolitana a los años horizonte 2018 - 2021 - 2025 y 2035 a nivel
distrital, del Instituto Metropolitano de Planificación (2014), con data del INEI, la cual se puede
apreciar en el Anexo 1.
Los criterios de segmentación de los niveles socioeconómicos se obtuvieron de las
últimas publicaciones de APEIM, las mismas que se encuentran en el capítulo 2 bajo el
subtítulo segmentación y al inicio del presente capítulo.
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
El horizonte de proyecto es de 5 años siendo el año cero el 2017, por lo cual nuestras
proyecciones están comprendidas entre los años 2018 y 2022.
Fuente: Elaboración propia
Tabla 37: Factor de mercado potencial.
DISTRITO Proyecciones del INEI NSE % EDAD
Factor
S ZONA 7 2018 2019 2020 2021 2022 NSEA % NSE B% NSE C% Total
NSE
(20- 55 años) mercado en % potencial
San Borja 107,988 107,979 107,960 107,941 107,921 29.40% 45.10% 17.60% 92.100% 45.53% 41.93%
San Isidro 49,405 48,438 47,449 46,442 45,418 29.40% 45.10% 17.60% 92.100% 45.53% 41.93%
Surco 346,899 351,858 356,772 361,763 366,561 29.40% 45.10% 17.60% 92.100% 45.53% 41.93%
La Molina 178,841 183,418 188,046 192,743 197,510 29.40% 45.10% 17.60% 92.100% 45.53% 41.93%
Miraflores 75,657 74,506 73,316 72,094 70,839 29.40% 45.10% 17.60% 92.100% 45.53% 41.93%
758,790 766,199 773,543 780,983 788,249
64
El mercado potencial lo obtenemos al multiplicar la población estimada por el factor
obtenido para cálculo del mercado potencial.
El resultado obtenido por años se expresa de la siguiente manera:
Para el año 2018 se proyecta un mercado potencial de 318,184 personas.
Para el año 2019 se proyecta un mercado potencial de 321,291 personas.
Para el año 2020 se proyecta un mercado potencial de 324,371 personas.
Para el año 2021 se proyecta un mercado potencial de 327,491 personas.
Para el año 2022 se proyecta un mercado potencial de 330,537 personas.
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para poder calcular el mercado disponible consideramos la respuesta de nuestros
encuestados para la pregunta N.º 1: ¿Consume bebidas funcionales? (saludables), cuya
respuesta afirmativa resultó en 88.08% y para la pregunta N.º 2: ¿Estaría dispuesto a
consumir una bebida funcional?, las respuestas afirmativas resultaron en 98.7%; esto nos da
un factor de mercado disponible de 86.93%.
Tabla 38: Mercado disponible
Distritos 2018 2019 2020 2021 2022
San Borja 39,366.54 39,363.26 39,356.33 39,349.41 39,342.11
San Isidro 18,010.37 17,657.85 17,297.32 16,930.22 16,556.93
Surco 126,460.47 128,268.25 130,059.63 131,879.07 133,628.16
La Molina 65,195.68 66,864.21 68,551.32 70,263.59 72,001.38
Miraflores 27,580.42 27,160.83 26,727.02 26,281.54 25,824.04
Total Mercado disponible 276,613.48 279,314.40 281,991.62 284,703.84 287,352.62
Fuente: Elaboración propia
El mercado disponible al igual que el mercado potencial se expresa en personas,
siendo el resultado:
En el año 2018 el mercado disponible asciende a 276,613 personas.
En el año 2019 el mercado disponible asciende a 279,314 personas.
En el año 2020 el mercado disponible asciende a 281,992 personas.
En el año 2021 el mercado disponible asciende a 284,704 personas.
En el año 2022 el mercado disponible asciende a 287,353 personas.
65
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Para el cálculo del mercado efectivo calculamos el factor con los resultados obtenidos
de la encuesta realizada.
Las preguntas que nos brindaron la data necesaria para el cálculo fueron:
Pregunta 15: ¿Estaría dispuesto a consumir nuestras bebidas? Cuyo resultado fue de 99.74%
Pregunta 16: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? Cuyo resultado mayor fue para el rango de
precio comprendido entre S/. 5 y S/ 6 nuevos soles, teniendo un porcentaje de 48.16%
Sin embargo, el rango de precio se ajustará a un promedio considerando también el rango
comprendido entre S/. 4 y S/ 5 nuevos soles.
Rango de precio Encuestados %
S/. 7 - S/. 8 6 1.58
381 100
Pregunta de la encuesta : ¿Estaría dispuesto a consumir nuestras bebidas? 88.72% ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? 42.37%
Factor mercado efectivo ------------------------------------------------- >>> 37.59%
Distritos 2018 2019 2020 2021 2022
San Borja 14,798.14 14,796.91 14,794.31 14,791.70 14,788.96
San Isidro 6,770.22 6,637.70 6,502.18 6,364.18 6,223.86
Surco 47,537.33 48,216.89 48,890.28 49,574.22 50,231.71
La Molina 24,507.49 25,134.70 25,768.90 26,412.55 27,065.80
Miraflores 10,367.66 10,209.94 10,046.86 9,879.41 9,707.43
Total Mercado efectivo 103,980.84 104,996.14 106,002.52 107,022.06 108,017.76
Figura 38: Mercado efectivo.
Fuente: Elaboración propia.
S/. 4 - S/. 5
S/. 5 - S/. 6
140
183
36.58
48.16
S/. 6 - S/. 7 52 13.68
66
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
El volumen de producción de jugos y refrescos en el 2014 representó un 13% según
la publicación de las estadísticas del sector en la página web de la Asociación de la industria
de bebidas y refrescos sin alcohol – ABRESA.
Otro dato que consideramos importante para poder guiarnos en la estimación de
nuestra cuota de participación en el mercado fue el 8.8% que indica la Sociedad Nacional de
Industria en su reporte N.º 02-2017 para el rubro de bebidas hidratantes y refrescos.
No ha sido fácil encontrar más detalles desglosado que nos acerque al consumo real
de bebidas funcionales similares a nuestra propuesta de valor; en nuestro país sin embargo
diversos medios están destacando el crecimiento de la tendencia al consumo de bebidas
saludables, las mismas que están obteniendo además la cuota de mercado que están
perdiendo las bebidas gaseosas.
Figura 39: Informe sectorial Nº 02 – 2017
Fuente: Sociedad Nacional de Industrias
En un panorama bastante conservador y debido a que nuestra producción es artesanal
consideramos ingresar con una cuota de mercado de 1% con una tasa de crecimiento
proyectada de consumo de 2%.
67
Tabla 39: Mercado objetivo
Participacion inicial de mercado =
1.00%
Tasa de crecimientodel mercado = 2.00%
0 0 10% 10% 10%
2018 2019 2020 2021 2022
Tasa de mercado objetivo 1.00%
1.02%
1.14%
1.28%
1.44%
Distritos 2018 2019 2020 2021 2022
San Borja 148 151 169 190 213
San Isidro 68 68 74 82 90
Surco 475 492 560 637 724
La Molina 245 256 295 339 390
Miraflores 104 104 115 127 140
Total Mercado objetivo 936 967 1,098 1,247 1,416
Fuente: Elaboración propia
A partir del año 2020 estamos considerando un incremento de 10% anual en nuestra
demanda debido al incremento en publicidad para promover el consumo de nuestra bebida.
El mercado objetivo esta expresado también en número de personas, siendo el
resultado:
Para el 2018 el mercado objetivo asciende a 936 personas.
Para el 2019 el mercado objetivo asciende a 967 personas.
Para el 2020 el mercado objetivo asciende a 1,098 personas.
Para el 2021 el mercado objetivo asciende a 1,247 personas.
Para el 2022 el mercado objetivo asciende a 1,416 personas.
4.2.5. Frecuencia de compra.
Para poder calcular la frecuencia de compra usamos los resultados de la pregunta 12
¿Cuántas botellas de la presentación de su preferencia suele tomar a la semana?
68
Tabla 40: Frecuencia de compra
Cantidad de
botellas
Fuente: Elaboración propia
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
El cálculo de la cuantificación anual lo obtenemos multiplicando el mercado objetivo
por la cantidad de botellas consumidas al año.
Tabla 41: Demanda anual
DEMANDA DE PRODUCTO POR AÑO = M.OBJETIVO x CANTIDAD DE BOTELLAS AL AÑO
2018 2019 2020 2021 2022
San Borja 25,224 25,726 28,860 32,375 36,318
San Isidro 11,540 11,540 12,684 13,929 15,284
Surco 81,029 83,831 95,372 108,504 123,356
La Molina 41,774 43,700 50,268 57,810 66,467
Miraflores 17,672 17,751 19,599 21,623 23,839
Demanda Total de botellas 177,238 182,548 206,782 234,241 265,264
Fuente: Elaboración propia
4.2.7. Estacionalidad.
Para evaluar la estacionalidad evaluamos los resultados de la pregunta 17 ¿En qué
estaciones del año consumiría con mayor frecuencia nuestra bebida?
¿En qué estaciones del año consumiría con mayor frecuencia nuestra bebida?
Nº %
Primavera 15 3.95
Verano 132 34.47
Otoño 5 1.32
Invierno 9 2.37
Todo el año 220 57.89
Porcentaje de consumo aproximado por trimestre para el
horizonte de vida del proyecto Fuente: Propia
Promediamos la respuesta de los consumidores que tomarían la bebida en cualquier
epoca del año, y la prorateamos entre cada estación obteniendo el siguiente resultado:
Consumo Consumo # meses por Frecuencia de
% semanal mensual año Veces al año compra
1 10% 1 4 12 48 4.92
2 17% 2 8 12 96 16.63
3 24% 3 12 12 144 34.78
4 26% 4 16 12 192 49.38
5 8% 5 20 12 240 18.89
5 - 8 (*) 15% 6.5 26 12 312 45.86
100% 170.45 botellas/año
69
Tabla 42: Estacionalidad de consumo de bebida Tisana
Estacionalidad
Primavera 18.4225
Verano 48.9425
Otoño 15.7925
Invierno 16.8425
Fuente: Elaboración propia
Sin embargo consideramos que nuestro producto es nuevo por lo que castigamos el
porcentaje de ventas de verano hasta un 30% y la diferencia entre los trimestres restantes,
quedando los porcentajes por estacionalidad de la siguiente manera:
Con el cálculo de los porcentajes por estacionalidad y la cuantificación de las ventas
pudimos calcular nuestro programa de ventas anualizado para el horizonte del proyecto, tanto
en términos de unidades como en ingresos por ventas.
Tabla 43: Programa de ventas consolidado
Año Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4
1 30% 23% 23% 23%
2 30% 23% 23% 23%
3 30% 23% 23% 23%
4 30% 23% 23% 23%
5 30% 23% 23% 23%
Fuente: Elaboración propia
Según nuestra estimación de ventas por canales de la información que obtuvimos de
la entrevista a nuestro competidor Savi bebidas, estimamos distribuir los ingresos por canal
de la siguiente manera:
Tabla 44: Porcentaje de distribución y precio de venta por canal
Canal % Distribucion Valor de Venta IGV Precio Venta
Indirecto 95% 3.39 0.61 4
Directo 5% 4.24 0.76 5
Total 100%
Fuente: Elaboración propia
70
De esta distribución se obtuvo el programa de ventas consolidado por año tanto para
los ingresos por el canal directo como indirecto.
Tabla 45: Programa de ventas consolidado en soles del canal directo
Meses % Ventas 2018 2019 2020 2021 2022
Enero 10.0% S/. 3,755.08 S/. 3,867.55 S/. 4,380.98 S/. 4,962.74 S/. 5,620.00
Febrero 10.0% S/. 3,755.08 S/. 3,867.55 S/. 4,380.98 S/. 4,962.74 S/. 5,620.00
Marzo 10.0% S/. 3,755.08 S/. 3,867.55 S/. 4,380.98 S/. 4,962.74 S/. 5,620.00
Abril 7.8% S/. 2,920.76 S/. 3,008.09 S/. 3,407.43 S/. 3,859.91 S/. 4,371.11
Mayo 7.8% S/. 2,920.76 S/. 3,008.09 S/. 3,407.43 S/. 3,859.91 S/. 4,371.11
Junio 7.8% S/. 2,920.76 S/. 3,008.09 S/. 3,407.43 S/. 3,859.91 S/. 4,371.11
Julio 7.8% S/. 2,920.76 S/. 3,008.09 S/. 3,407.43 S/. 3,859.91 S/. 4,371.11
Agosto 7.8% S/. 2,920.76 S/. 3,008.09 S/. 3,407.43 S/. 3,859.91 S/. 4,371.11
Septiembre 7.8% S/. 2,920.76 S/. 3,008.09 S/. 3,407.43 S/. 3,859.91 S/. 4,371.11
Octubre 7.8% S/. 2,920.76 S/. 3,008.09 S/. 3,407.43 S/. 3,859.91 S/. 4,371.11
Noviembre 7.8% S/. 2,920.76 S/. 3,008.09 S/. 3,407.43 S/. 3,859.91 S/. 4,371.11
Diciembre 7.8% S/. 2,920.76 S/. 3,008.09 S/. 3,407.43 S/. 3,859.91 S/. 4,371.11
VALOR VENTA 100.0% S/. 37,552.12 S/. 38,675.47 S/. 43,809.81 S/. 49,627.38 S/. 56,199.97
IGV S/. 6,759.38 S/. 6,961.59 S/. 7,885.77 S/. 8,932.93 S/. 10,115.99
Ingreso por venta S/. 44,311.50 S/. 45,637.06 S/. 51,695.58 S/. 58,560.31 S/. 66,315.96
Fuente: Elaboración propia
Tabla 46: Programa de ventas consolidado en soles del canal indirecto
Meses % Ventas 2018 2019 2020 2021 2022
Enero 10.0% S/. 57,077.3 S/. 58,786.72 S/. 66,590.91 S/. 75,433.62 S/. 85,423.95
Febrero 10.0% S/. 57,077.3 S/. 58,786.72 S/. 66,590.91 S/. 75,433.62 S/. 85,423.95
Marzo 10.0% S/. 57,077.3 S/. 58,786.72 S/. 66,590.91 S/. 75,433.62 S/. 85,423.95
Abril 7.8% S/. 44,395.59 S/. 45,723.00 S/. 51,792.93 S/. 58,670.59 S/. 66,440.85
Mayo 7.8% S/. 44,395.59 S/. 45,723.00 S/. 51,792.93 S/. 58,670.59 S/. 66,440.85
Junio 7.8% S/. 44,395.59 S/. 45,723.00 S/. 51,792.93 S/. 58,670.59 S/. 66,440.85
Julio 7.8% S/. 44,395.59 S/. 45,723.00 S/. 51,792.93 S/. 58,670.59 S/. 66,440.85
Agosto 7.8% S/. 44,395.59 S/. 45,723.00 S/. 51,792.93 S/. 58,670.59 S/. 66,440.85
Septiembre 7.8% S/. 44,395.59 S/. 45,723.00 S/. 51,792.93 S/. 58,670.59 S/. 66,440.85
Octubre 7.8% S/. 44,395.59 S/. 45,723.00 S/. 51,792.93 S/. 58,670.59 S/. 66,440.85
Noviembre 7.8% S/. 44,395.59 S/. 45,723.00 S/. 51,792.93 S/. 58,670.59 S/. 66,440.85
Diciembre 7.8% S/. 44,395.59 S/. 45,723.00 S/. 51,792.93 S/. 58,670.59 S/. 66,440.85
Valor venta 100.0% S/. 570,792.20 S/. 587,867.18 S/. 665,909.11 S/. 754,336.17 S/. 854,239.47
IGV S/. 102,742.60 S/. 105,816.09 S/. 119,863.64 S/. 135,780.51 S/. 153,763.11
Ingreso por ventas S/. 673,534.80 S/. 693,683.28 S/. 785,772.75 S/. 890,116.68 S/. 1,008,002.58
Fuente: Elaboración propia
71
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
4.3.1.1. Ventaja Competitivas.
Tisana como ventaja competitiva principal es su alternativa innovadora ya que es una
mezcla de infusión de hojas de una fruta mezcladas con extracto de pulpa de una segunda
fruta, sin colorantes artificiales ni preservantes manteniendo sus características
organolépticas. Para seguir con la línea de lo natural, se ha optado además por endulzar con
Stevia.
4.3.1.2. Diseño.
El diseño de la etiqueta está desarrollado en papel mate blanco donde se resaltan
nuestros colores principales:
Verde: Por las hojas de la guanábana.
Rojo: Por la fruta de camu-camu
Figura 40: Etiqueta TISANA.
Fuente: Elaboración Propia
En cuanto a gráficos se muestran hojas en el borde inferior como base y son las de
guanábana y encima en la parte central se muestra al camu-camu que le da el sabor y color
a Tisana.
72
Asimismo, en la parte central se detalla las características de composición de nuestro
producto Extracto de hojas de guanábana y Extracto de camu-camu.
Por otro lado, se menciona en la parte central la presentación que en nuestro caso es
475 ml.
En el lado izquierdo encontramos los ingredientes nutricionales y al aporte de calorías,
como también las condiciones de almacenamiento y por el lado derecho la información
general nuestra como nuestra página web.
4.3.1.3. Marca.
Tisana se escoge por marca porque la base de nuestra bebida es la infusión de las
hojas guanábana la cual tiene propiedades saludables, es decir nosotros buscamos que
nuestro consumidor asocie siempre nuestro producto como mezcla infusión de hoja de
guanábana con extracto de camu-camu.
4.3.1.4. Slogan.
Naturalmente Saludable!
Nuestro slogan es Naturalmente Saludable!, porque nuestro producto se enfoca a
brindar una alternativa de bebida sana sin químicos que va refrescar a nuestro consumidor,
pero a la vez va aportar vitaminas lo cual es saludable a la salud.
Tener presente que hoy en día ya podemos hablar del perfil del peruano saludable y
así lo menciona el artículo de Gestión del pasado 05 de mayo del 2016, donde dentro del
artículo indica que el consumidor de hoy busca una buena alimentación, practica deportes o
realiza una actividad física, muy aparte del balance del descanso.
4.3.1.5. Envase.
Tisana se lanzará en el mercado bajo un envase de vidrio de 475 ml del cual pueda
salir dos porciones de bebida por presentación.
73
¿Por qué transparente?
El tono transparente es para resaltar el color de la bebida saboreada con el extracto
de camu-camu.
Figura41: Producto Tisana.
Fuente: Propia
¿Por qué vidrio?
Porque al ser una bebida natural elaborada en una fabricación artesanal debemos
cuidar dos elementos importantes: El sabor y el color. Y justamente el envase de vidrio a la
fecha es la única alternativa que lidera en el tema de empaques de bebidas ya que no altera
las propiedades organolépticas del producto ni mucho alterna las propiedades funcionales.
Segundo y no menos importante, el vidrio es reciclable.
4.3.1.6. Valor Nutricional
Tisana por su composición, tiene un aporte nutricional en vitaminas sobre todo por el
camu-camu.
Al ser una bebida natural funcional lo que buscamos es dar una alternativa de bebida
refrescante que tenga sus componentes naturales con un aporte vitamínico, que no contenga
azúcar, por tanto, los otros valores quedan en cero.
74
Valor Nutricional Tamaño de la porción 475 ml
Valores por porción
Calorías 13 Cal de grasa 0
% Diario*
Grasa Total 0 g 0%
Colesterol 0 mg 0%
Sodio 5 mg 0%
Carbohidrato 3 g 0%
Fibra Dietari 0 g 0%
Azúcares 1 g 0%
Proteínas 0 g 0%
Vitamina C 72 120%
*Los porcentajes diarios están basados en una dieta de 2,000 ca
. Los valores varían de acuerdo a las necesidaes de la persona
Figura42: Valor Nutricional.
Fuente: Propia
4.3.2. Precio.
Es muy importante tener en cuenta que los consumidores son los que determinan si el
precio es correcto o no, por lo que su fijación debe estar orientada hacia ellos. Por lo tanto,
para determinar el precio al que se ofrecerán el producto, se han tenido en cuenta los precios
de la posible competencia, de las cuales para nuestro proyecto hemos escogido a las más
representativas.
SAVI: Elabora y comercializa bebidas naturales, su principal función es refrescar
utilizando insumos naturales y una producción artesanal.
- Viene en presentación de botella de vidrio de 330 ml.
- Sabores de flor de Jamaica endulzado con Stevia y maca endulzada con miel.
- Precio en bioferias es de 5 soles y en formato de four-pack a 19 soles.
75
Figura 43: Producto Savi
Fuente: Facebook
INFUSION: Elabora y comercializa bebidas funcionales a base de infusión de
hierbas y frutos orgánicos endulzados con Stevia.
- Viene en presentación de botella de vidrio de 330 ml.
- Sabores de mix maracuyá, piña, camu-camu y el mix herbal. Su precio en
bioferias es de 5.5 soles.
Figura 44: Presentación de Infusión.
Fuente: Facebook
KERO: Elabora y comercializa jugos naturales, su principal característica es que
tiene sobres exóticos.
- Viene en presentación de vidrio de 475 ml y 330 ml, en Tetrapak de 1 litro.
- sabores de camu-camu, manzana y canela; camu-camu, maracuyá y mango;
camu-camu, naranja y piña; naranja, cocona y granadilla; piña y fresa; naranja
(solo), camu-camu (solo).
76
- Su precio en los ecomarkets de la presentación de 475 ml es de 3.5 a 4 soles.
Los smoothies de 330 ml a 5 soles.
Figura 45: Presentación KERO.
Fuente: Facebook
BEBERASH: Elabora y comercializa bebidas funcionales, es el primer ice-Tea
peruano.
- El Ice tea, viene en dos presentaciones de botella de vidrio de 295 ml y 480
ml.
- Tiene sabores; té helado clásico, de durazno, manzana, té verde clásico,
Jazmín. Chicha morada, emoliente, agua de Jamaica, aloe-piña, aloe-
maracuyá, chía drink maracuyá.
Figura 46: Presentación BEBERASH.
Fuente: Facebook
77
MARCA
SABOR PRESENTACION
(ml)
ECOFERIAS
ECOMARKETS
Jamaica
355
5
5.1
MixCamu-camu
330
5.5
5.9
Camu-camu
475
5
5.3
Té verde con
jazmín
480
5
5.2
Figura 47: Precio de la competencia según sabor, presentación y plaza expresada en
soles.
Basados en los resultados de nuestra encuesta, en la pregunta 16: ¿Cuánto estaría
usted dispuesto a pagar por nuestra bebida conociendo los aportes nutricionales que tiene?
El 48.16% de nuestros potenciales consumidores están dispuestos a pagar entre 5 y
6 soles en promedio, y el 36.58% pagaría ente 4 y 5 soles.
78
Figura 48: Pie de precios que está dispuesto a pagar el consumidor.
Elaboración: propia.
Este precio que los consumidores han escogido es debido a los atributos que ofrece
Tisana. Se observa que este rango de valor se ajusta al precio que vende la competencia es
por ello por lo que optaremos por la siguiente estrategia de fijación de precios:
Nuestra estrategia en esta etapa del ciclo de vida del producto, va ser fijación de precio
basado en el valor; el cual se determina por la percepción que tiene el consumidor, debido a
que nuestro producto se diferencia:
Por su naturaleza: Bebida natural a base de infusión de hojas y pulpa de frutas.
Por su beneficio: Vitaminas, efectos antiinflamatorios
Por su elaboración: Elaborado de una manera artesanal, la cual el segmento de
nuestros clientes lo aprecia, porque cuida su dieta diaria y evitar en su presupuesta
de compra la opción de productos tóxicos industrializados aun cuando el precio es
más caro.
79
Figura49: Margen por canal y precio sugerido al consumidor
expresado en soles.
Fuente: Elaboración Propia
Sugerimos un precio de venta al público en nuestro canal directo de 5 soles y en
nuestro canal indirecto a 4 soles, teniendo en cuenta la calidad de nuestro producto, los
múltiplos beneficios saludables que ofrece, así mismo con su sabor refrescante; nos
permitirán ser competitivos pudiendo de esta manera posicionar nuestra marca en la mente y
paladar de nuestros consumidores.
4.3.3. Plaza.
Nuestro público objetivo se encuentra localizado en la zona Z7 de Lima metropolitana,
esta zona comprende los distritos de Miraflores, La Molina, Surco y San Borja los cuales
pertenecen a los NSE A, B y C.
Canal 1: Directo: Productores – Cliente Final
Según el análisis de las encuestas y Focus Group, se comercializará directamente
desde nuestro local a cliente final, esto ocurre en las Eco-Ferias donde se tiene trato directo
con los clientes.
80
Canal 2: Indirecto: Productores – Intermediario – Cliente Final
Para este canal (Indirecto) estará guiado por los resultados de las encuestas, lo cual
indica que desean ver el producto en un Eco-Market y en máquinas dispensadoras. Por ello
nuestra distribución en dispensadoras se realizará en aquellas que se encuentran ubicadas
en los principales centros de estudio, centros médicos y gimnasios de la zona z7 de Lima
metropolitana.
Figura 50: Ciclo Producción-Almacenaje-Distribución- Puntos de Venta
Fuente: Propia
4.3.3.1. Estrategias de Distribución:
Se optará por una estrategia de distribución selectiva, ya que se ha seleccionado a los
Eco-Ferias /Eco-Markets con el fin de generar valor al producto y así tener un óptimo servicio
postventa.
Además, se usará la estrategia de “Push” con el fin de que nuestros distribuidores
colaboren constantemente a través de reconocimientos por volúmenes de compra.
Complementamos con la estrategia “Pull”, buscando atraer a nuestros consumidores
a la marca, a través de publicidad en redes sociales y degustaciones.
81
Nombre Dirección Distrito
El Polo Green Centro Comercial El Polo Surco
Bioferia Miraflores Parque Reducto 2 Miraflores
Eco Market Surco Av. Del Pinar cuadra 1 Surco - Chacarilla
Bioferia Mercado Saludable de la Molina Av. Alameda del Corregidor cuadra 5 La Molina
Feria de la Universidad Agraria Av. La Molina S/N La Molina
Eco Market San Borja Polideportivo Rosa Toro Av. Javier Prado cuadra 31 San Borja
Eco Market San Isidro Calle Miguel Daso San Isidro Feria Eco Market San Borja Av. San Borja Sur con Av. Del Parque Norte San Borja
Fuente: Elaboración propia
Eco tiendas: La distribución será mediante nuestro vehículo de transporte de carga, el
cual se encargará de ir a cada uno de los puntos donde se tiene los productos en
consignación.
Eco Tienda Natural - Organic Natural Market: Av. San Martin 417 – Miraflores
Esta Eco tienda vende tipos de extractos naturales durante todo el día y productos
saludables importados, Además se pueden encontrar alimentos gourmet y más productos
artesanales y orgánicos.
Figura 51: Logo Eco Tienda Natural.
Fuente: Facebook
Avantari:Virrey Toledo 410, San Isidro
Avantari es un centro Internacional de Terapias e Investigación médica, además de
ser el centro de terapias, cuenta con una Eco Tienda donde se pueden encontrar productos
saludables.
Figura 52: Logo Avantari.
Tabla 47: Guía de ferias de productos saludables
82
Fuente: Facebook
La Bodega Orgánica: Santiago de Compostella 150, tienda 106, La Estancia, La Molina
Esa Bodega cuenta con una diversa variedad de frutas y verduras orgánicas, además de
piqueos y pollo orgánico, como se sabe, es difícil de encontrar en la ciudad de lima.
Figura 53: Logo La Bodega Orgánica.
Fuente: Facebook
Salvia: Av. Primavera 1295, Surco
La especialidad de Salvia son los postres y dulces saludables, sin embargo, ofrecen alimentos
vegetarianos, veganas, orgánicos y sin gluten.
Figura 54: Logo Salvia.
Fuente: Salvia
Flora y Fauna: Av. Mariscal La Mar 1110, Miraflores.
Este Eco- Market vende frutas y verduras orgánicas, hamburguesas veganas, postres sin
gluten, es una de los Eco-Market más completos de la ciudad.
83
Figura 55: Logo Flora y Fauna. Fuente: Facebook
Gimnasios: La distribución será mediante nuestro vehículo de transporte de carga, el
cual se encargará de ir a cada uno de los gimnasios donde se tienen los productos en
consignación, caso de cafeterías de los Gimnasios y máquinas expendedoras.
Bodytech: Esta cadena de gimnasios se hace llamar “Club Medico Deportivo” este fue
creado en el año 1997 en Bogotá, Colombia. Esta cadena está en Colombia, Perú y Chile en
total son más de 150 Sedes.
Figura 56: Logo Bodytech.
Fuente. Facebook
SmartFit: Esta cadena está invirtiendo en Perú, ya posee 3 locales (2 en Lima y 1 en
Cusco), la manera de posicionarse es basada en brindar sus servicios a un precio justo.
Figura 57: Logo Smart Fit.
Fuente: Facebook
84
Clínicas: La distribución será mediante las máquinas dispensadoras.
Angloamericana: Calle Alfredo Salazar 350, San Isidro
Es uno de los principales centros médicos de lima Metropolitana, cuenta con 2 sedes,
en La Molina y en San Isidro.
Figura 58: Logo Clínica Anglo Americana.
Fuente: Facebook
Clínica Internacional: San Isidro y San Borja
Red de clínica a nivel nacional, posee una moderna infraestructura y un staff
altamente calificado.
Figura 59: Logo Clínica Internacional.
Fuente: Facebook
Clínica Oncosalud: San Borja y Surco
Unos de los centros médicos especializados en prevención, diagnóstico y tratamiento
de cáncer.
Figura 60: Logo Oncosalud.
Fuente: Facebook
85
Centros de estudios: La distribución será mediante las máquinas dispensadoras.
Universidad de Lima: La Universidad de Lima es una institución académica, con más
de cincuenta años de trayectoria reconocida a nivel nacional.
Figura 61: Logo Universidad de Lima
Fuente. Facebook
Universidad San Ignacio de Loyola (USIL): Es una de las mejores universidades a
nivel nacional fundada en 1995.
Figura 62: Logo USIL
Fuente: Facebook
Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC): institución educativa basada en
la creatividad y la innovación.
Figura 63: Logo UPC.
Fuente: Facebook
86
Cadena de Practi-tiendas:
A partir del 3er año del proyecto (2020), como podemos apreciar en la demanda,
iniciaremos operaciones con la cadena de practi-tiendas TAMBO+, pertenece a Lindocorp,
negocio de la familia Lindley, estando presente en más de 18 locales en la zona 7 de Lima
Metropoliatana.
Figura 64: Logo Tambo+.
Fuente: www.Tambomas.pe
4.3.4. Promoción.
Campaña de Lanzamiento
Objetivos
Coadyuvar al reconocimiento y posicionamiento de nuestra marca TISANA.
Incrementar el interés en el consumo de bebidas funcionales.
Incrementar ventas.
Crear recordación de nuestra marca
Iniciar comunidad con nuestros seguidores por redes sociales.
Duración
La duración de nuestra campaña de lanzamiento será compuesta por dos etapas,
campaña de intriga y de lanzamiento.
87
La campaña de intriga durará un mes, el cual será en diciembre y la campaña de
lanzamiento durará dos meses los cuales serán enero y febrero. El tiempo de duración total
de lanzamiento será de tres meses desde diciembre hasta febrero.
Estos tres meses del año se determinaron para la campaña de lanzamiento por ser los
meses de verano, los cuales se caracterizan por ser los más calurosos por ende las personas
necesitan mantenerse hidratados y consumen más cantidad de agua dándonos así una
oportunidad de ofrecer nuestra bebida como alternativa para refrescarse nutritivamente y
saciar la sed de manera natural, por ello es la importancia de lanzamiento en estos meses.
Figura 65: Estacionalidad.
Fuente: Propia
Además, tenemos en cuenta la participación de nuestra encuesta en la cual nos indica
en qué meses del año prefieren tomar nuestra bebida podemos determinar como resultado
de nuestras encuestas lo siguiente:
El 45.53% de los encuestados residen en el distrito de Santiago de Surco, el 23.68 %
en el distrito de La Molina siguiendo el distrito de San Borja con un 14.21%.
88
Figura 66: Consumo por Distrito.
Fuente: Propia
El 86.24% les gustaría enterarse de nuestro producto y promociones por medio de
las redes sociales y por la página web un 43.65%.
Figura 67: Preferencia de publicidad.
Fuente: Propia
89
A 4.31 de promedio de personas encuestadas les gustaría encontrar nuestra bebida
en las eco ferias.
Público objetivo
Nuestro público objetivo serán hombres y mujeres entre los 20 a 45 años del NSE A,
B y C, con un estilo de vida activo, preocupados por su salud y los beneficios que le pueden
brindar, abiertos a seguir tendencias, preocupados por su apariencia personal de estilo
moderno y sofisticado.
Campaña de intriga
En nuestra campaña de intriga generaremos intriga y una gran expectativa a nuestro
público objetivo. Tanto en las encuestas mostradas y en el FocusGroup, nuestros potenciales
consumidores deseaban enterarse por redes sociales ya que tienen la facilidad de tener los
aplicativos en sus dispositivos móviles.
Los medios por usar para la campaña de intriga serían:
Campaña
Vamos a realizar nuestra campaña de lanzamiento teniendo una base de datos de la
encuesta y el FocusGroup que realizaron nuestros potenciales consumidores, esta campaña
tomará los dos primeros meses del a los años que son enero y febrero. Los cuales se
realizarán por los siguientes medios:
Redes sociales:
Activaremos cuentas en Facebook, Instagram y Twitter. En los cuales publicaremos
seguido los beneficios de tomar nuestra bebida y las novedades en la agenda como
degustaciones, sorteos, premios, videos, etc.
90
Figura 68: Página de Facebook.
Fuente. Propia
Página web
Iniciaremos con las consultas y asesorías en línea.
Degustaciones
Para realizar nuestra campaña de lanzamiento buscamos dónde este concentrada la
mayor afluencia de nuestro público objetivo, teniendo encuenta que esten en el rango de edad
según encuestas y el sector a donde nos enfocamos como el sector 7, por tanto concluimos
que el lugar ideal para poder hacer nuestra campaña de lanzamiento sería en el pentagonito
ubicado en San Borja. El pentagonito es un lugar conocido por todas las personas que les
gusta llevar una vida saludable como un lugar en el cuál puedan realizar una caminata, hacer
ejercicios, correr además la municipalidad de San Borja fomenta el ritmo de vida saludable y
ha colocado máquinas, talleres de baile y yoga al aire libre totalmente gratuitos.
El mes ideal sería enero, el segundo domingo, ya que aprovecharíamos la estación,
verano, y podríamos hacer las degustaciones con la bebida helada, las personas terminando
de hacer sus ejercicios, caminatas, yoga o bailes se acercarían a nuestro módulo a probar y
comprar nuestra bebida funcional, refrescante y con un alto valor nutricional.
91
Proyectamos visitas de un millar de personas, en un horario de 8 am a 1 pm, el módulo
de degustación por única vez no tendría costo ya que según lo conversado con la
municipalidad de San Borja no nos cobrarían por ser única vez, además que vamos a fomentar
el consumo de una bebida saludable a todas las personas residentes y demás. Para realizarlo
nosotros cinco pondríamos nuestro módulo cerca al área de talleres de baile y yoga, ya que
por ahí también transitan los caminantes y corredores. Lo decoraríamos con globos y banner
para llamar la atención y atraer al público en general, tendríamos las bebidas en coolers para
que se mantengan heladas, las servimos según se acerquen, ponemos las botellas a la vista
de las personas para que puedan ver la presentación. Al momento que se acerquen a
degustar, le serviremos la cantidad aproximada de 20ml en un vaso de 50ml, para la cantidad
proyecta necesitaremos 50 botellas para nuestro objetivo, al momento de probar la bebida le
pediremos su apreciación e informaremos de los beneficios entregándoles un folleto o volante
informativo, además si desea comprar se les venderá con un precio introductorio
adicionalmente se les entregará un incentivo (lapicero, llavero, pulsera, etc.). Así estas
personas que se acercaron y tuvieron una buena impresión nos recomendarán con otras y se
realizará un marketing indirecto.
Tabla 48: Costo de la campaña de lanzamiento
No Actividades de Lanzamiento (Campaña
de Difusión y Concentración)
Cantidad U/M Precio de Venta IGV Valor Venta
1 Botellas para degustación 50 unidad S/. 250.00 S/. 38.14 S/. 211.86 3 Uniformes 2 unidad S/. 50.00 S/. 7.63 S/. 42.37
4 Módulo de Degustación 1 unidad S/. 500.00 S/. 76.27 S/. 423.73
5 Anfitriona 2 unidad S/. 100.00 S/. 15.25 S/. 84.75
7 Hielo 5 kg S/. 10.00 S/. 1.53 S/.8.47
8 Servilletas 1 millar S/. 12.00 S/. 1.83 S/.10.17
9 Distribución 1 UNIDAD S/. 180.00 S/. 27.46 S/.152.54
10 Flyers 1 millar S/. 50.00 S/. 7.63 S/.42.37 11 Merchandising (pulseras de silicona) 1 millar S/. 150.00 S/. 22.88 S/.127.12
Total Lanzamiento - Etapa 0 S/. 1,302.00 S/. 198.61 S/. 1,103.39
Fuente: Elaboración propia
Tabla 49: Actividades calendarizadas
Fuente: Elaboración propia
92
a. Costo de actividades
Promoción para todos los años
Por medio de la promoción daremos a conocer nuestro producto y los beneficios del
mismo al incluirlo en la alimentación diaria. Así alentamos el consumo a nuestros potenciales
clientes.
Los dos primeros años usaremos la herramienta de marketing directo ya que entraremos
con fuerza en actividades presenciales como las degustaciones y las bioferias las cuales serán
anunciadas por redes sociales para poder captar a nuestros potenciales clientes.
Los años siguientes nos enfocaremos más en realizar marketing digital por medio de las
redes sociales y página web, como ya tenemos nuestros consumidores fijos buscaremos
afianzar y fidelizar las relaciones, creando un vínculo más estrecho, pediremos opiniones,
experiencias y sugerencias sobre nuestras bebidas. Le haremos seguimientos a nuestros
consumidores que la tomen con mayor frecuencia y con ello poder coger su testimonio como
una experiencia de vida y poder colgarlo en nuestra página web y redes sociales.
Actividades calendarizadas
Los dos primeros años como ya se indicó anteriormente nos daremos a conocer y
fidelizar a nuestros consumidores, para así a mediados del tercer año sacar una nueva bebida
a base de hojas de guanábana además de seguir realizando degustaciones en los diversos
puntos donde se practique o se viva un ambiente de estilo de vida sana.
Medio Virtual - Internet:
Crear una cuenta en Instagram copiando la misma metodología de la página de
Facebook, crear nuestra página web. Publicar en Facebook e Instagram los beneficios del
camu-camu. Visitar municipalidades de la zona 7 para pedir permiso y hacer degustaciones
al aire libre. Ver merchandising. Usamos la herramienta de promoción.
Pagar anuncios por Facebook para promocionar el lugar donde vayamos a hacer una
degustación, una vez que los consumidores estén en nuestro módulo antes de entregar los
incentivos, con una Tablet en mano, inscribir sus datos y que le dé me gusta a nuestras
93
páginas. Realizamos un pago para que nuestra herramienta de publicidad tenga el
rendimiento esperado.
Las experiencias las recolectaremos después del primer año, anunciaremos por redes
sociales quién desee participar, incluso habrá premios.
Presenciales
Estaramos ofreciendo nuestros productos en las bioferias de la zona 7, en donde se
ofrecerá degustaciones y ofreciendo merchandising para su posterior venta.
Surco: Bioferias (Todos los domingos): Encontramos alimentos saludables y 100%
naturales, ubicadas dentro del C.C El Polo.
San Borja: Pentagonito: Ir al comienzo una vez por semana y estar pendiente a la
diversidad de actividades que tiene preparado la municipalidad y se desarrolla en
dicho lugar.
La Molina: Corredor Saludable: Todos los domingos: Son maratones organizadas por
la municipalidad.
La Molina: Mercado Saludable: Fines de semana.
San Isidro: Boot Cam: Talleres de verano en las diferentes municipalidades.
Estaremos presentes en los campeonatos benéficos o de caminatas, carreras como
los 5K, 10K, etc.
Entraremos desde el año 1 los primeros meses enero y febrero presentes en dos playas
y en el mes de marzo entraremos en la campaña de regreso al cole o universidad ya que
nuestra bebida es para todo público y también es consumida por los niños y jóvenes. Así
seguirá siendo hasta el tercer año ya que aumentaremos el número de playas a visitar al igual
que la campaña de regreso al cole o universidad.
Estaremos presentes, también, en los minimarkets tales como Tambo, distribuiremos
nuestras bebidas en sus locales que estén dentro de la zona 7, los cuales son 18. Entraremos
a partir del tercer año.
94
95
Tabla 50: Presupuesto de promoción por año
No Actividades Año 2018 Cantidad U/M Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
1 Hosting 1 unid S/. 500.00 S/. 500.00
2 Dominio 1 unid S/. 50.00 S/. 50.00
3 Diseño 1 unid S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
4 Posicionamiento en google 1 mensual S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 1,800.00
5 Anuncios en Faceook 1 mensual S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 960.00
6 Banners 1 semestral S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 130.00
7 Volantes 1 millar S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 120.00
8 Focus group 1 anual S/. 380.00 S/. 380.00 9 Degustaciones 5 mensual S/. 752.00 S/. 752.00 S/. 1,504.00 S/. 1,504.00 S/. 1,504.00 S/. 1,504.00 S/. 1,504.00 S/. 9,024.00
10 Alquiler del espacio en bioferia 5 mensual S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 28,800.00
11 Gimansio mensual S/. 752.00 S/. 752.00 S/. 1,504.00 S/. 3,008.00 12 Playa mensual S/. 1,504.00 S/. 1,504.00 S/. 1,504.00 S/. 4,512.00
Total (sin IGV) S/. 7,598.00 S/. 5,668.00 S/. 7,172.00 S/. 2,630.00 S/. 2,630.00 S/. 4,134.00 S/. 4,199.00 S/. 2,630.00 S/. 2,630.00 S/. 2,630.00 S/. 4,199.00 S/. 4,164.00 S/. 50,284.00
IGV S/. 1,367.64 S/. 1,020.24 S/. 1,290.96 S/. 473.40 S/. 473.40 S/. 744.12 S/. 755.82 S/. 473.40 S/. 473.40 S/. 473.40 S/. 755.82 S/. 749.52 S/. 9,051.12
Total (con IGV) S/. 8,965.64 S/. 6,688.24 S/. 8,462.96 S/. 3,103.40 S/. 3,103.40 S/. 4,878.12 S/. 4,954.82 S/. 3,103.40 S/. 3,103.40 S/. 3,103.40 S/. 4,954.82 S/. 4,913.52 S/. 59,335.12
No Actividades Año 2019 Cantidades U/M Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
1 Hosting 1 unid S/. 500.00 S/. 500.00
2 Dominio 1 unid S/. 50.00 S/. 50.00
3 Diseño 1 unid S/. -
4 Posicionamiento en google 1 mensual S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 1,200.00
5 Anuncios en Faceook 7 meses S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 560.00
6 Banners 1 semestral S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 130.00
7 Volantes 1 millar S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 90.00
8 Focus group 1 anual S/. 380.00 S/. 380.00
9 Degustaciones 5 mensual S/. 752.00 S/. 752.00 S/. 1,504.00 S/. 752.00 S/. 752.00 S/. 752.00 S/. 5,264.00
10 Módulos en bioferia 5 mensual S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 16,200.00
11 Gimnasio 2 veces S/. 752.00 S/. 752.00 S/. 1,504.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 3,208.00 12 Playa S/. 1,504.00 S/. 1,504.00 S/. 1,504.00 S/. 4,512.00
Total (sin IGV) S/. 6,218.00 S/. 5,668.00 S/. 7,062.00 S/. 1,080.00 S/. 1,000.00 S/. 2,362.00 S/. 2,047.00 S/. 1,150.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,395.00 S/. 2,112.00 S/. 32,094.00
IGV S/. 1,119.24 S/. 1,020.24 S/. 1,271.16 S/. 194.40 S/. 180.00 S/. 425.16 S/. 368.46 S/. 207.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 251.10 S/. 380.16 S/. 5,776.92 Total (con IGV) S/. 7,337.24 S/. 6,688.24 S/. 8,333.16 S/. 1,274.40 S/. 1,180.00 S/. 2,787.16 S/. 2,415.46 S/. 1,357.00 S/. 1,180.00 S/. 1,180.00 S/. 1,646.10 S/. 2,492.16 S/. 37,870.92
.
No Actividades Año 2020 Cantidades U/M Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
1 Hosting 1 unid S/. 500.00 S/. 500.00
2 Dominio 1 unid S/. 50.00 S/. 50.00 3 Diseño 1 unid S/. - 4 Posicionamiento en google 1 mensual S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 600.00
5 Anuncios en Faceook 1 mensual S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 400.00
6 Banners 1 semestral S/. 65.00 S/. 65.00
7 Volantes 1 millar S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 60.00
8 Focus group 1 anual S/. 380.00 S/. 380.00
9 Degustaciones 5 mensual S/. 752.00 S/. 752.00 S/. 1,504.00 S/. 752.00 S/. 752.00 S/. 752.00 S/. 5,264.00
10 Módulos en bioferia 5 mensual S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 16,200.00
11 Gimnasio S/. 752.00 S/. 752.00 S/. 1,504.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 3,208.00
12 Playa S/. -
Total (sin IGV) S/. 4,714.00 S/. 4,134.00 S/. 5,408.00 S/. 1,080.00 S/. 1,000.00 S/. 2,132.00 S/. 2,112.00 S/. 26,727.00
380.16 S/. 4,810.86
2,067.36 S/. 1,180.00 S/. 1,180.00 S/. 1,180.00 S/. 1,646.10 S/. 2,492.16 S/. 31,537.86
1,752.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,395.00 S/. 315.36 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 251.10 S/.
IGV S/. 848.52 S/. 744.12 S/. 973.44 S/. 194.40 S/. 180.00 S/. 383.76 S/.
Total (con IGV) S/. 5,562.52 S/. 4,878.12 S/. 6,381.44 S/. 1,274.40 S/. 1,180.00 S/. 2,515.76 S/.
Fuente: Elaboración propia
96
Tabla 51: Presupuesto de promoción por año
No Actividades Año 2021 Cantidades U/M Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
1 Hosting 1 unid S/. 500.00 S/. 500.00
2 Dominio 1 unid S/. 50.00 S/. 50.00
3 Diseño 1 unid S/. -
4 Posicionamiento en google 1 mensual S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 300.00
5 Anuncios en Faceook 1 mensual S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 240.00
6 Banners 1 semestral S/. 65.00 S/. 65.00
7 Volantes 1 millar S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 60.00
8 Focus group 1 anual S/. 380.00 S/. 380.00
9 Degustaciones 5 mensual S/. 752.00 S/. 752.00 S/. 1,504.00 S/. 752.00 S/. 3,760.00
10 Módulos en bioferia 5 mensual S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 16,200.00
11 Gimnasio S/. 752.00 S/. 752.00 S/. 1,504.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 3,208.00 12 Playa S/. 2,256.00 S/. 2,256.00 S/. 3,008.00 S/. 7,520.00
Total (sin IGV) S/. 6,820.00 S/. 6,310.00 S/. 8,416.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,380.00 S/. 1,080.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,165.00 S/. 2,112.00 S/. 32,283.00
IGV Total
(con IGV)
S/. 1,227.60 S/. 8,047.60
S/. 1,135.80 S/. 7,445.80
S/. S/.
1,514.88 9,930.88
S/. 180.00 S/. 1,180.00
S/. 180.00 S/. 1,180.00
S/. 248.40 S/. 1,628.40
S/. S/.
194.40 1,274.40
S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 1,180.00 S/. 1,180.00
S/. 180.00 S/. 209.70 S/. 380.16 S/. 1,180.00 S/. 1,374.70 S/. 2,492.16
S/. S/.
5,810.94 38,093.94
Fuente: Elaboración propia
Tabla 52 : Presupuesto consolidado de promoción por año
No Actividades - Resumen 2018 2019 2020 2021 2021
1 Hosting S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
2 Dominio S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00
3 Diseño S/. 1,000.00 S/. - S/. - S/. - S/. -
4 Posicionamiento en google S/. 1,800.00 S/. 1,200.00 S/. 600.00 S/. 300.00 S/. 300.00
5 Anuncios en Faceook S/. 960.00 S/. 560.00 S/. 400.00 S/. 240.00 S/. 240.00
6 Banners S/. 130.00 S/. 130.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00
7 Volantes S/. 120.00 S/. 90.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00
8 Focus group S/. 380.00 S/. 380.00 S/. 380.00 S/. 380.00 S/. 380.00
9 Degustaciones S/. 9,024.00 S/. 5,264.00 S/. 5,264.00 S/. 3,760.00 S/. 1,504.00
10 Módulos en bioferia S/. 28,800.00 S/. 16,200.00 S/. 16,200.00 S/. 16,200.00 S/. 12,000.00
11 Gimnasio S/. 3,008.00 S/. 3,208.00 S/. 3,208.00 S/. 3,208.00 S/. 3,108.00
12 Playa S/. 4,512.00 S/. 4,512.00 S/. - S/. 7,520.00 S/. 7,520.00
Total Gastos Marketing y Publicidad
(sin IGV) S/. 50,284.00 S/. 32,094.00 S/. 26,727.00 S/. 32,283.00 S/. 25,727.00
IGV Total Gastos Marketing y Publicidad
S/. 9,051.12 S/. 5,776.92 S/. 4,810.86 S/. 5,810.94 S/. 4,630.86
(con IGV) S/. 59,335.12 S/. 37,870.92 S/. 31,537.86 S/. 38,093.94 S/. 30,357.86
Fuente: Elaboración propia
97
Ratio de promoción
El ratio de promoción proyectado a cinco años nos indica que los gastos de promoción
son el 4.16% del total de ingresos y como se puede ir observando en la tabla, desde el año 1
hasta el año 5, el ratio va disminuyendo, eso nos indica que conforme van aumentando los
años vamos incurriendo en menos gastos de promoción pues nuestra marca ya se posicionó
en el mercado y eso nos genera un ahorro en publicidad.
Tabla 53:Ratio de promoción proyectada
Fuente: Elaboración propia
98
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria
La ley de sociedades N.º 26687 ha tenido una última modificación mediante el Decreto
Legislativo N.º 1332 publicado en el diario oficial El Peruano el 06 de enero del 2017; ésta
norma faculta al Ministerio de la Producción a autorizar los Centros de Desarrollo Empresarial
(CDE), los cuales facilitan la constitución de nuevas empresas.
Una modificación importante en esta norma es la modificación del artículo noveno
donde se ha eliminado la palabra “semejante” para la inscripción de un nombre societario
quedando restringido únicamente los nombres que sean iguales como prohibidos de
inscripción.
Hemos decidido después de evaluar las formas societarias establecidas en la
mencionada ley constituirnos como una Sociedad Anónima Cerrada1, siendo nuestra primera
alternativa de razón social La Hoja SAC.
Las principales características de una sociedad anónima cerrada son:
De dos a veinte accionistas.
Es optativo tener directorio
Las juntas de accionistas pueden convocarse por medio escrito, por correo
electrónico, fax u otro medio que sustente cargo de recepción.
Los órganos principales en una sociedad anónima cerrada son: la junta de
accionistas, la gerencia general y la sub gerencia.
Para la elaboración del pacto social hemos determinado que la participación de cada
accionista será la siguiente:
1Información consultada en el folleto de SUNARP- Anexo 1
99
Fuente: Elaboración propia
Socio CARGO Participación % Participación S/.
Tabla 54: Participación de accionistas
Alvarez Lévano, Catherine Alexandra Director 20% S/. 16,600.03
Armand Patño, Genoveva Bettina Presidente de Dire 20% S/. 16,600.03
Cáceres Salvatierra, Rodrigo Sebastián Director 20% S/. 16,600.03
Gamarra Alpaca, Karina Beatriz Director 20% S/. 16,600.03
Zuzunaga Verástegui, Morgan Daniel Director 20% S/. 16,600.03 100% S/. 83,000.17
a. Actividades.
Las actividades por realizar para la inscripción de una nueva persona jurídica están
detalladas en la página web de la SUNARP
(https://www.sunarp.gob.pe/seccion/servicios/empresas.html ), la misma que ha facilitado un
enlace para el registro en línea de las nuevas organizaciones disminuyendo
considerablemente el tiempo para la constitución de una empresa en plazos de hasta 72
horas.
Otro punto importante por mencionar es la decisión de acogernos a la Ley N.º 28015
“Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa”
CONSTITUCION DE LA EMPRESA
Para iniciar los trámites de constitución de empresa podemos realizarlos a través del
portal del SUNARP o de manera presencial ante cualquiera de sus oficinas descentralizadas.
Los pasos por seguir bajo ambas modalidades son los siguientes:
1. Búsqueda y reserva de nombre de la empresa.
2. Redacción de la minuta de constitución, la cual puede descargase de la página web de
SUNARP. Se adjunta modelo en el anexo N.º 5.
3. Registro de firmas y elevación a Registros públicos adjuntando: solicitud de reserva de
nombre, constancia de apertura de cuenta a nombre de la empresa y depósito del capital
en la mencionada cuenta e inventario de bienes no dinerarios detallados y valorizados.
100
Figura 69: Formulario virtual de reserva de razón social.
Fuente: SUNARP
4. Luego de la inscripción en Registros Públicos de la sociedad, directores, gerentes y
apoderados la Notaria procede a solicitar la inscripción ante SUNAT para obtener el RUC
o código único de contribuyente, dando inicio a las actividades según el régimen
solicitado.
5. Compra y Legalización de libros contables correspondientes, según régimen escogido.
6. Por último, paso para concluir con la constitución formal, debemos inscribir a nuestra
organización en el Registro Nacional de Micro y pequeña empresa (REPYME), a través
del enlace que se encuentra en la página web del Ministerio de Trabajo y Promoción del
empleo (MINTRA).
101
Figura 70: Formulario virtual para ingreso a sistema REPYME
Fuente: Ministerio de Trabajo y Promoción del empleo
b. Valorización.
Los gastos calculados para la constitución de la empresa dan como resultado el monto
aproximado de S/. 1,074; pudiendo variar de acuerdo con notaria y número de hojas del acta
de constitución a registrar y monto de capital social.
Tabla 55: Valorización de gastos de constitución de empresa
Descripción Lugar Cantidad Costo Unitario Valor venta IGV. 18% Total precio venta
Búsqueda de nombre SUNARP 1 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. - S/. 5.00
Reserva de nombre SUNARP 1 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. - S/. 20.00
* Gastos administrativos NOTARIA 1 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. - S/. 50.00
* Registrales NOTARIA 1 S/. 419.00 S/. 419.00 S/. - S/. 419.00
* RUC - SUNAT NOTARIA 1 S/. - S/. - S/. - S/. -
Inscripción REMYPE MINTRA 1 S/. - S/. - S/. - S/. -
4 Costo libros contable de 100 hojas TAY LOY 4 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00 Legalización cada 100 hojas NOTARIA 1 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00
Total constitución S/. 1,061.80 S/. 21.20 S/. 1,083.00
Fuente: Elaboración propia
5.1.2. Registro de marcas y patentes
El registro de marcas y patentes es un paso importante para una organización ya que
permite competir en libertad sin temor a la informalidad y tener la asistencia del órgano de
protección a las marcas y patentes el Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de
102
la Protección de la Propiedad Intelectual – INDECOPI a través de la oficina de Signos
Distintivos.
Los requisitos con que debemos contar si queremos realizar la inscripción de marca,
nombre y lema comercial, así como la patente a nombre de la persona jurídica es la Razón
social, RUC, actividad económica y CIUU.
Estos registros también podrían realizarse a nombre de una persona natural quien
cedería sus derechos a la empresa según un acuerdo que debe ser mediante un contrato.
Antes de iniciar los trámites debemos determinar a qué clase pertenece nuestro
producto o servicio, en nuestro caso nuestra bebida pertenece a la clase 32.
Los formularios se encuentran en el anexo N.º 5
a. Actividades.
Búsqueda de antecedentes
La búsqueda de antecedentes permite verificar la preexistencia de algún signo
distintivo que pueda impedir nuestro registro. Esta búsqueda se puede realizar en línea y
puede ser fonética y/o búsqueda de antecedentes figurativa por titular o solicitante de registro.
Las 2 primeras veces se puede realizar de manera gratuita y en línea previo pago al Banco
de la Nación.
Registro de nombre comercial
Para el registro de nombre comercial y marca se debe presentar una solicitud por
triplicado donde se adjunte el logotipo que se desea proteger.
El formulario se puede descargar desde la página web de INDECOPI
(https://www.indecopi.gob.pe )
La solicitud debe ser firmada por el representante legal y se debe realizar un pago de
S/ 534.99 por cada clase que se desee registrar.
103
Si la solicitud cumple con los requisitos de INDECOPI, este autoriza la publicación en
el diario El Peruano en un plazo de 30 días, una vez publicado se debe esperar otros 30 días
de plazo en el que cualquier ciudadano o persona jurídica puede presentar oposición al
registro en caso considere que la marca es semejante o igual a su nombre comercial.
Registro de marca de producto o servicio
El trámite tiene el mismo costo y procedimiento que en el registro de nombre comercial.
Registro de Lema comercial
El registro de lema comercial tiene el mismo costo y procedimiento que en el registro
de marca.
En el formulario de solicitud debe indicarse la marca asociada al lema comercial que
pretendemos registrar.
Registro de patente
Para poder registrar una patente debemos cumplir con algunos requisitos, los cuales
están indicados en la página de INDECOPI. Estos son:
Que el producto sea innovador.
Que pueda ser aplicado de manera industrial
Presentar una descripción clara y completa de la invención.
Para iniciar el trámite se debe abonar el 20% de una UIT y el 15.25% de una UIT si la
solicitud indica que se califica para una patente.
Para acceder al registro de una patente es recomendable realizar el estudio de
prefactibilidad ya que el proceso tiene una duración promedio de 4 años para la obtención o
desestimación del registro.
104
Fuente: Elaboración propia
Tabla 56: Tasas INDECOPI por servicios
105
Tabla 57 : Tasas INDECOPI por servicios
Fuente: Elaboración propia
106
Vigencias
Los registros de marca, nombre comercial y lema comercial son de 10 años una vez
obtenido el registro.
En el caso de las patentes la vigencia es de 20 años.
Figura 71: Etapas y periodos para el registro de una patente.
Fuente: Protética patentes y marcas.
b. Valorización.
Tabla 58: Costos de trámites de registro ante INDECOPI.
107
DESCRIPCIÓN LUGAR CANTIDAD COSTO UNIT. VALOR VTA. IGV. 18% TOTAL PRECIO
VTA.
Busqueda fonética INDECOPI 1 S/. 30.99 S/. 30.99 S/. - S/. 30.99
Busqueda figurativa INDECOPI 1 S/. 38.46 S/. 38.46 S/. - S/. 38.46
Registro de marca INDECOPI 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. - S/. 534.99
Registro nombre comercial INDECOPI 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. - S/. 534.99
Registro lema comercial INDECOPI 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. - S/. 534.99
Publicación de aviso EL PERUANO 3 S/. 260.00 S/. 780.00 S/. 140.40 S/. 920.40
TOTAL REGISTRO DE MARCAS
Fuente: Elaboración propia
S/. 2,454.42 S/. 140.40 S/. 2,594.82
108
5.1.3. Licencias y autorizaciones
a. Actividades.
Uso de código de barras
Los productos de consumo final como nuestras bebidas utilizan en la actualidad la
codificación GTIN 13 o EAN13 que consta de 13 dígitos.
Figura 72: Estructura del código de barras.
Fuente: Recuperado de https://www.softseti.net/blog/2014/11/codigo-de-
barras/
Consultamos a la empresa GS1 Perú quien nos proporcionó los requisitos a cumplir y
costos para poder obtener los servicios.
En la página web de GS1 Perú, podemos descargar la solicitud de inscripción y el
contrato de prestación de servicios. (http://www.gs1pe.org/content/%C2%BFnecesita-un-
c%C3%B3digo-de-barras-gs1).
En el anexo N.º 8 podemos encontrar los documentos mencionados.
Adicionalmente se debe adjunta la copia de ficha RUC, la partida registral donde
conste el poder del representante legal y copia de DNI del mismo.
109
Los pagos son por derecho de inscripción de empresa, mantenimiento anual,
inscripción por producto, pago por archivo EPS que contiene el código de barras generado y
diseño por producto.
Tabla 59: Costos para inscripción, diseño, creación y uso de código de barras
DESCRIPCIÓN LUGAR CANTIDAD COSTO UNIT. VALOR VTA. IGV. 18% TOTAL PRECIO
VTA.
Inscripción Pequeña empresa en EAN GS1 1 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. - S/. 750.00
Cuota anual asociado GS1 1 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00
Inscripción por producto GS1 1 S/. 59.00 S/. 59.00 S/. 10.62 S/. 69.62
Archivo EPS por producto GS1 1 S/. 53.10 S/. 53.10 S/. 9.56 S/. 62.66
Creacion y texto gráfico GS1 1 S/. 172.50 S/. 172.50 S/. 31.05 S/. 203.55
Fuente: Elaboración propia
b. Valorización.
S/. 1,534.60 S/. 1,534.60 S/. 141.23 S/. 1,675.83
Licencias de Funcionamiento.
Nuestro centro de operaciones, comercial y distribución va estar ubicado en la zona
industrial de Santa Anita. Según la página web de la Municipalidad de Santa Anita, nuestro
local se encuentra en el despacho de 100 M2 hasta 500 M2.
Para iniciar los trámites de licencia de funcionamiento son, según lo detallado en el
portal web del municipio:
Llenar Formato de Solicitud de Licencia de Funcionamiento con carácter de
declaración jurada donde incluye:
Número de RUC y DNI o Carne de Extranjería del solicitante, tratándose de
personas jurídicas o naturales, según corresponda.
Número de DNI o Carne de Extranjería del representante legal, en caso de personas
jurídicas u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen
mediante representación.
Copia de vigencia de poder de representante legal, en caso de personas jurídicas
u otros entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se
requerirá carta poder con firma legalizada.
Indicación del número de comprobante de pago por derecho de tramite (S/. 279.00).
110
Figura73: Cuadro de Pago por Derecho de Trámite:
Recuperado de http://www.munisantanita.gob.pe/scomercial.php
Inspección de seguridad INDECCI
Para nuestro giro y considerando las dimensiones de nuestro local debemos presentar
los siguientes documentos en copia:
Plano de ubicación,
Planos de arquitectura (distribución),
Plan de seguridad
Protocolos de pruebas de operatividad y mantenimiento de los equipos de
seguridad, cuando corresponda
Certificado vigente de medición de resistencia del pozo de tierra.
Tabla 60 : Relación de activos intangibles
DESCRIPCIÓN LUGAR CANTIDAD COSTO UNIT. VALOR VTA. IGV. 18% TOTAL PRECIO
VTA.
Tramite de Licencia de funcionamiento Municipalidad 1 S/. 279.00 S/. 279.00 S/. 50.22 S/. 329.22
Fumigación de local AGEVAL 1 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00
Inspección técnica INDECI 1 S/. 471.36 S/. 471.36 S/. 84.84 S/. 556.20
Habilitación DIGESA DIGESA 1 S/. 741.53 S/. 741.53 S/. 133.47 S/. 875.00
Análisis Inassa INASSA 1 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00
Certificado de operatividad de extintores Centro autorizado 1 S/. 237.29 S/. 237.29 S/. 42.71 S/. 280.00
Elaboració de planos y señalización Arquitecto 1 S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00 Pozo a tierra (inc. Certificado) Centro autorizado 1 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00
TOTAL LICENCIAS Y PERMISOS
Fuente: Elaboración propia
S/. 3,864.76 S/. 695.66 S/. 4,560.42
111
5.1.4. Legislación laboral
a. Actividades y valorización
Nuestra organización es una empresa que estará conformada al inicio de sus
operaciones por menos de 50 trabajadores por lo que se adecuaría al Régimen laboral para
MYPES reglamentado en el D.L. N.º 1086 y en los D.S. N.º 007-2008-TR y 008-2008-TR y
que ha sido modificado en la Ley N.º. 30056, que modifica la Ley MYPE y algunas normas de
las micro y pequeñas empresas, así como otras leyes asociadas a incentivar el crecimiento
empresarial.
Principales características de la Ley de MYPES N.º 28015 las detallamos en la
siguiente tabla:
Tabla 61: Principales características del régimen laboral para PYMES.
ACTIVIDAD DETALLE
Asignación Familiar 10% de la remuneración mínima vital si el personal tiene 1 a más hijos.
CTS
Descanso semanal
Corresponde el depósito de un monto equivalente a 15 dias de
remuneración por años de servicios con untope de 90 dias de remuneración.
Descanso semanal obligatorio y se respetan tambien los descansos
establecidos en dias feriados.
Descanso vacacional Por cada año de trabajo cumplido, el personal tiene derecho a 15 dias de
vacaciones
Corresponde a 20 remuneraciones diarias por cada año trabajado como
Despido injustificado
Gratificaciones
Jornada Laboral
minimo y un maximo de 120 remuneraciones diarias por año trabajado. Si
existieran fracciones, estan se calcularan por dozavos
El personal tiene derecho a recibir medio sueldo en los meses de julio y
diciembre siempre que hayan cumplido 6 meses, de no ser el caso recibiran
la proporcion corresponiente a 1/6 por mes de trabajo cumplido.
La jornada laboral esta establecida en 8 horas diarias, si la jornada es
nocturna no se aplicará la sobe tasa de 35% que se aplica en otros regimenes
laborales
Regimen de pensión De decisión del personal entre los dos regimenes existentes SNP o AFP (13%)
Remuneración La ley establece que el personal bajo el regimen laboral de las Pymes debe
percibir minimo una remuneración mínima vital
Seguro Social Regular según Ley Nº.26790 a traves de ESSALUD 9%
Seguros (otros) Seguro de vida y Seguro Comlementario por Trabajo de Riesgo (SCTR)
Fuente: Elaboración propia con información del MINTRA
112
5.1.5. Legislación tributaria
a. Actividades y valorización.
Nuestra empresa se encuentra bajo el Régimen MYPE tributario.
La contabilidad debe registrarse obligatoriamente en los siguientes libros si sus
ingresos netos anuales hasta 300 UIT: Libro Registro de compras, Registro de ventas, Libro
diario simplificado y si superan las 300 UIT.
En caso sus ingresos superan los 300 UIT debe llevar la contabilidad completa.
Fuente: SUNAT. http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-
menu/regimen-mype-tributario/6829-05-impuestos-a-pagar
El pago de impuestos se hace según último número del RUC en las fechas
establecidas en el calendario publicado por la SUNAT.
Los impuestos establecidos para nuestro régimen tributario son los establecidos en la
siguiente tabla:
Tabla 62 : Tasas de impuestos
Actividad Detalle Valorización %
Pago mensual calculado de acuerdo al cálculo de la
Impuesto General a las Ventas (IGV)
resta de los ingresos mensuales por venta menos las
compras del mes
18% Pago anual con vencimiento el 31 de marzo de cada año
Impuesto a la Renta y que debe ser calculado al cierre de cada año 10%/29.5%
Impuestos a las transacciones Impuesto generado por cada transacción realizada en las
Financieras (ITF) cuentas bancaria, indistintamente si es depósito o retiro 0.005%
Fuente: Elaboración propia con data SUNAT
113
5.1.6. Resumen del capítulo
Tabla 63: Cuadro valorizado de constitución, distribuido por las áreas de Administración, Ventas y Operaciones / Producción.
Fuente: Elaboración propia.
ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES
PRODUCCION ADMINISTRATIVO VENTAS
TOTAL PRECIO AMORTIZACIÓN DESCRIPCIÓN LUGAR CANTIDAD COSTO UNIT. VALOR VTA. IGV. 18%
VTA. 20% % DISTRIB. TOTAL % DISTRIB. TOTAL % DISTRIB. TOTAL
Búsqueda de nombre SUNARP 1 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. - S/. 5.00 S/. 1.00 0% S/. - 100% S/. 1.00 0% S/. -
Reserva de nombre SUNARP 1 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. - S/. 20.00 S/. 4.00 0% S/. - 100% S/. 4.00 0% S/. -
* Gastos administrativos NOTARIA 1 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. - S/. 50.00 S/. 10.00 0% S/. - 100% S/. 10.00 0% S/. -
* Registrales NOTARIA 1 S/. 419.00 S/. 419.00 S/. - S/. 419.00 S/. 83.80 0% S/. - 100% S/. 83.80 0% S/. -
* RUC - SUNAT NOTARIA 1 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - 0% S/. - 100% S/. - 0% S/. -
Inscripción REMYPE MINTRA 1 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - 0% S/. - 100% S/. - 0% S/. -
4 Costo libros contable de 100 hojas TAY LOY 4 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00 S/. 13.56 0% S/. - 100% S/. 13.56 0% S/. - Legalización cada 100 hojas NOTARIA 1 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00 S/. 10.00 0% S/. - 100% S/. 10.00 0% S/. -
TOTAL CONSTITUCIÓN S/. 1,061.80 S/. 21.20 S/. 1,083.00 S/. 212.36 S/. - S/. 212.36 S/. -
Busqueda fonética INDECOPI 1 S/. 30.99 S/. 30.99 S/. - S/. 30.99 S/. 6.20 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 6.20
Busqueda figurativa INDECOPI 1 S/. 38.46 S/. 38.46 S/. - S/. 38.46 S/. 7.69 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 7.69
Registro de marca INDECOPI 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. - S/. 534.99 S/. 107.00 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 107.00
Registro nombre comercial INDECOPI 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. - S/. 534.99 S/. 107.00 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 107.00
Registro lema comercial INDECOPI 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. - S/. 534.99 S/. 107.00 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 107.00 Publicación de aviso EL PERUANO 3 S/. 260.00 S/. 780.00 S/. 140.40 S/. 920.40 S/. 156.00 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 156.00
TOTAL REGISTRO DE MARCAS S/. 2,454.42 S/. 140.40 S/. 2,594.82 S/. 490.88 S/. - S/. - S/. 490.88
Inscripción Pequeña empresa en EAN GS1 1 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. - S/. 750.00 S/. 150.00 100% S/. 150.00 0% S/. - 0% S/. -
Cuota anual asociado GS1 1 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00 S/. 100.00 100% S/. 100.00 0% S/. - 0% S/. -
Inscripción por producto GS1 1 S/. 59.00 S/. 59.00 S/. 10.62 S/. 69.62 S/. 11.80 100% S/. 11.80 0% S/. - 0% S/. -
Archivo EPS por producto GS1 1 S/. 53.10 S/. 53.10 S/. 9.56 S/. 62.66 S/. 10.62 100% S/. 10.62 0% S/. - 0% S/. -
Creacion y texto gráfico GS1 1 S/. 172.50 S/. 172.50 S/. 31.05 S/. 203.55 S/. 34.50 100% S/. 34.50 0% S/. - 0% S/. -
Tramite de Licencia de funcionamiento Municipalidad 1 S/. 279.00 S/. 279.00 S/. 50.22 S/. 329.22 S/. 55.80 80% S/. 44.64 10% S/. 5.58 10% S/. 5.58
Fumigación de local AGEVAL 1 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00 S/. 67.80 80% S/. 54.24 10% S/. 6.78 10% S/. 6.78
Inspección técnica INDECI 1 S/. 471.36 S/. 471.36 S/. 84.84 S/. 556.20 S/. 94.27 80% S/. 75.42 10% S/. 9.43 10% S/. 9.43
Habilitación DIGESA DIGESA 1 S/. 741.53 S/. 741.53 S/. 133.47 S/. 875.00 S/. 148.31 80% S/. 118.64 10% S/. 14.83 10% S/. 14.83
Análisis Inassa INASSA 1 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00 S/. 20.34 80% S/. 16.27 10% S/. 2.03 10% S/. 2.03
Certificado de operatividad de extintores Centro autorizado 1 S/. 237.29 S/. 237.29 S/. 42.71 S/. 280.00 S/. 47.46 80% S/. 37.97 10% S/. 4.75 10% S/. 4.75
Elaboració de planos y señalización Arquitecto 1 S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00 S/. 135.59 80% S/. 108.47 10% S/. 13.56 10% S/. 13.56 Pozo a tierra (inc. Certificado) Centro autorizado 1 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00 S/. 203.39 80% S/. 162.71 10% S/. 20.34 10% S/. 20.34
TOTAL LICENCIAS Y PERMISOS S/. 5,399.36 S/. 836.89 S/. 6,236.25 S/. 1,079.87 S/. 925.28 S/. 77.30 S/. 77.30
TOTAL INTANGIBLES S/. 8,915.58 S/. 998.49 S/. 9,914.07 S/. 1,783.12 S/. 925.28 S/. 289.66 S/. 568.18
114
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama Funcional
Figura 74: Organigrama.
Fuente: Propia
5.2.2. Servicios Tercerizados
Dentro de los servicios tercerizados competen las empresas que nos brindan los
servicios que no están relacionadas directamente con la producción y elaboración del
producto final.
Se determinó que los servicios de Outsourcing que contratará la organización “La Hoja
SAC” serán con el fin de realizar los procesos más flexibles y de reducir, controlar y
estandarizar los costos operativos.
115
Contabilidad
Se ha determinado que la empresa contrate los servicios contables, estás funciones
las desarrollará un contador externo, este servicio tendrá un costo de S/. 350 soles mensuales.
Marketing y Publicidad (Community Manager)
Ésta persona se responsabilizará por construir y administrar la red de la marca
“TISANA” en internet, así mismo, creará y mantendrá las relaciones con los clientes
interesados y fidelizados con la marca.Este servicio tendrá un costo de S/. 400 soles
mensuales.
Soporte TI
Se tendrá a una personaque se encargará del mantenimiento anual de los equipos de
computación. El salario que se ha establecido para este servicio se ha determinado un pago
de S/. 350 soles Mensuales.
Limpieza
Se contará con el servicio de limpieza profesional para toda la organización, es decir,
para la línea de producción como para el área administrativa de la compañía. Este servicio
tendrá un costo de S/. 1,500 soles mensuales.
Seguridad:
Se ha determinado que la empresa contrate servicios externos de seguridad. Para
este servicio se ha determinado un gasto de S/ 1,700 soles al mes.
Servicio de distribución
En el caso del servicio de distribución el monto por servicio flat en la zona 7
corresponde a una tarifa de S/. 180 incluyendo IGV.
Servicio de impulsadoras ecoferias
El servicio de impulsadora tiene un costo de S/. 80 por día laborado.
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
La estructura organizacional empleada en “LA HOJA SAC” tiene una estructura que
contemplará 10 posiciones, entre la gerencia general y los operarios de producción, dentro de
las cuales se buscará promover y crear un clima laboral favorable para la empresa y para los
colaboradores teniendo como meta ser uno de los “Great Place to Work” a nivel Perú.
La estructura organizacional de la empresa contempla un total de 10 posiciones entre
staff administrativo y operarios, posiciones con las cuales se busca optimizar la eficiencia de
la organización, así como promover la satisfacción de los colaboradores.
La estructura de la organización contempla las posiciones requeridas para iniciar
operaciones, además, estará sujeta a revisión durante el ciclo de evaluación de 5 años.
Descripción del puesto
Título: Identificación del Puesto:
Gerente General Empresa: La Hoja SAC
Codigo: G-001
Fecha: Oct-17
Aprobado por: Junta de Directorio
Funciones:
Perfil del Puesto:
* Desarrollar estrategias comerciales para la empresa con el objetivo de generar
cada vez mayo rentabilidad Formacion: Licenciado en Administracion de Empresas
* Analizar las amenzas y oportunidades en las areas administrativas, financieras y
comercial. Deseable: Con estudios en Marketing
* Implementar cambios y ejoras que tengan impacto al nivel organizacional Experiencia: 3 Años en posiciones Similares
* Planificar los objetivos general de la organización Aptitudes: Liderazgo, Proactividad, orientacion a resultados
* Dirigir la empresa, tomar decisiones, liderar e inspirar a los colaboradores Programa de Computo: Office
* Establecer los objetivos de los jefes de linea Otros: Vision Estrategica, Planeacion y control, Ingles
* Supervisar los servicios tercerizados
Figura 75: Descripción del Puesto Gerente General.
Fuente: Elaboración Propia
Descripción del puesto
Titulo: Identificación del Puesto:
Jefe de Operaciones Empresa: La Hoja SAC
Código: O-001
Fecha: Oct-17
Aprobado por: Gerencia General
Funciones: Perfil del Puesto:
* Asegurar el flujo del proceso productivo de la actividad de la empresa,
garantizando que ese cumplean bajo los parametros de la industria. Formación: Ingeniero Industrial
* Planificación de la producción Deseable: Ingeniero Industrias Alimentarias
* Establecer estrategias operacioneles oriendata a la reduccion de costos Experiencia: 3 Años en posiciones Similares
* Administrar los recursos internos de produccion y administracion para el
desarrollo de la actividad productiva Aptitudes: Liderazgo y trabajo en equipo
* Gestion de Proyectos Programa de Computo: Office a nivel avanzado, Microsoft Project
* Responsable de la gestion de los operarios y almaceneros Otros: Conocimiento sistema HACCP, BPM, Ingles
* Analisis de indcadores de propuestas de mejoras.
Figura 76: Descripción del Puesto del Jefe de Operaciones
Fuente: Propia
Descripción del puesto
Titulo: Identificación del Puesto:
Operario Empresa: La Hoja SAC
Codigo: O-002-004 116 Fecha: Oct-17
Aprobado por: Gerencia General / Jefe de Operaciones
Funciones:
Perfil del Puesto:
* Capacidad para realizar funciones de abastecimiento, operación,
117
Figura 77: Descripción del Puesto de operario.
Fuente: Propia
Descripción del Puesto
Titulo: Identificacion del Puesto:
Ejecutivo Comercial Empresa: La Hoja SAC
Codigo: L-002
Fecha: Oct-17
Aprobado por: Jefe de Logistica
Funciones: Perfil del Puesto:
* Visita y elaboración de propuestas comerciales ante los
potenciales clientes Formacion: Tecnico en Administración y Marketing
* Detectar necesidades del cliente y cerrar negociación comercial
* Fidelizar y estrechar vínculos comerciales con los clientes a través
de visitas programadas Experiencia: 2 Años en posiciones Similares
Aptitudes: Manejo de red de contactos, tecnicas de ventas
Programa de Computo: Office a nivel avanzado
Otros: Inglés, Tolerancia para trabajar bajo presión
Figura 78: Descripción del Puesto Ejecutivo Comercial.
Fuente: Propia
118
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Figura 79: Servicio Tercerizado de Contabilidad.
Fuente: Propia
Figura 80: Servicio Tercerizado de Tecnología.
Fuente: Propia
Realización de la relación de las Cuentas por Cobrar y por Pagar.
Declaración y pago de impuestos.
Cumplir y hacer cumplir todas las recomendaciones de tipo contable, administrativo y fiscal.
Elaboración de estados financieros para el análisis y toma de decisiones de la Gerencia
Llevar libros contables (Diario, mayor e inventarios).
Elaborar y revisar el cálculo de las planillas y realizar los ajustes de ser necesario
Servicio de Contabilidad
Recoger el feedback de estos y utilizarlo para proponer mejoras internas en la organización.
Aumentar el conocimiento de clientes actuales y potenciales
Crear una relación de confianza entre la empresa y su clientes, lo cual es muy importante
Construir, sostener y mejorar el vínculo con los clientes
Gestión de la presencia de la marca en las redes sociales ( Facebook / Instagram / Web )
Servicio de Publicidad y Marketing
119
Figura 81: Servicio Publicidad y Marketing
Fuente: Propia
Figura 82: Servicio Tercerizado de Limpieza.
Fuente: Propia
Figura 83: Servicio Tercerizado de Seguridad.
Fuente: Propia
Elaboración de informes técnico según sea requerido.
Soporte Técnico en caso sea necesario
Supervisar correcto funcionamiento de los equipos de producción
Mantenimiento y reparación a los equipos del proceso productivo.
Mantenimiento de Hardware y Software de los equipos de cómputo y actualización de antivirus
Soporte TI - Tecnología de la Información
Otros servicios complementarios: retiro de residuos, control integrado de plagas, suministro y
reposición de consumibles higiénicos.
Limpieza especial: Tratamientos de suelos, limpieza de techos
Limpieza y mantenimiento: Limpieza interior de area de produccion y de area administrativa
Servicio de Limpieza
Evitar la comisión de actos delictivos
Efectuar controles de identidad de las visitas a la empresa
Dar soporte de protección y seguridad siempre que se requiera.
Ejercer protección del bien mueble e inmueble
Servicio de Seguridad 24 horas
120
5.2.5. Aspectos laborales.
El régimen de promoción y formalización de las MYPES tiene alcance a todos los
trabajadores, conductores y empleadores, sujetos al régimen laboral de la actividad privada.
A continuación, se detallará la forma de contratación y régimen laboral que regirá para
“LA HOJA SAC”
A.- Forma de contratación y régimen laboral de puestos de trabajo.
Tabla 64 : Régimen Laboral por planilla
Regimen Laboral Planilla
Cargo Tipo de Contrato No Personas
Gerente General Contrato a plazo indeterminado 1
Jefe de Operaciones Contrato a plazo indeterminado 1
Ejecutivo Comercial Contrato a plazo indeterminado 1
Operarios de Producción Contrato renovable a plazo fijo de 6 meses. 4
Fuente: Elaboración propia
121
B.- Forma de contratación y régimen laboral de servicios tercerizados.
Tabla 65 : Régimen laboral servicio por terceros
Cargo Tipo de Contrato N° de personas
Contabilidad Recibo por honorarios profesionales 1
Soporte TI Recibo por honorarios profesionales 1
Publicidad y Marketing Recibo por honorarios profesionales 1
Seguridad Contrato Anual 2
Limpieza Contrato Anual 2
Fuente: Elaboración propia
C.- Horario de trabajo
Tabla 66: Horario de trabajo
Cargo N° de Personas Clasificación Horario de Trabajo
Gerente General 1 Staff
Jefe de Logistica
Ejecutivo Comercial
Almacenero
Transportista
Jefe de Operaciones
Operarios
1 Staff
1 Staff
1 Staff
1 Staff
1 Staff
3 Operarios
De Lunes a Viernes
9:00 am - 6:00 pm
De Lunes a Viernes
07:30 am - 05:30 pm
De Lunes a Viernes
07:30 am - 05:30 pm
Fuente: Elaboración propia
122
D.- Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 67: Planilla
Personal AÑO 2017 (Diciembre) Por Trabajador
Cargo Area
Tipo de Costo y
Cantidad Sueldo mensual Bono SCTR Mensual Gasto
Sub-Total
Sub-Total Anual mensual
Gratificación (Jul-
ESSALUD CTS Dic)
Remuneración
Anual
por trabajador
Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 270.00 S/. 3,270.00
Ejecutivo Comercial Ventas G. Ventas 1 S/. 2,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 180.00 S/. 2,180.00
Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 2,300.00 S/. 0.00 S/. 46.00 S/. 2,346.00 S/. 2,346.00 S/. 211.14 S/. 2,557.14
Operarios de produccion Producción MOD 4 S/. 850.00 S/. 0.00 S/. 17.00 S/. 867.00 S/. 867.00 S/. 78.03 S/. 945.03
Total 7
Personal Año 2018 Por Trabajador
Cargo Area
Tipo de Costo y
Cantidad Sueldo mensual Bono SCTR Mensual Gasto
Sub-Total
Sub-Total Anual mensual
Gratificación (Jul-
ESSALUD CTS Dic)
Remuneración
Anual
por trabajador
Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,510.00 S/. 1,625.00 S/. 44,135.00
Ejecutivo Comercial Ventas G. Ventas 1 S/. 2,000.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,925.00 S/. 1,354.17 S/. 36,779.17
Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 2,300.00 S/. 0.00 S/. 46.00 S/. 2,346.00 S/. 28,152.00 S/. 2,346.00 S/. 2,744.82 S/. 1,270.75 S/. 34,513.57
Operarios de produccion Producción MOD 4 S/. 850.00 S/. 0.00 S/. 17.00 S/. 867.00 S/. 10,404.00 S/. 867.00 S/. 1,014.39 S/. 469.63 S/. 12,755.02
Total 7
Personal Año 2019 Por Trabajador
Cargo Area
Tipo de Costo y
Cantidad Sueldo mensual Bono SCTR Mensual Gasto
Sub-Total
Sub-Total Anual mensual
Gratificación (Jul-
ESSALUD CTS Dic)
Remuneración
Anual
por trabajador
Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,510.00 S/. 1,625.00 S/. 44,135.00
Ejecutivo Comercial Ventas G. Ventas 1 S/. 2,000.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,925.00 S/. 1,354.17 S/. 36,779.17
Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 2,300.00 S/. 0.00 S/. 46.00 S/. 2,346.00 S/. 28,152.00 S/. 2,346.00 S/. 2,744.82 S/. 1,270.75 S/. 34,513.57
Operarios de produccion Producción MOD 4 S/. 850.00 S/. 0.00 S/. 17.00 S/. 867.00 S/. 10,404.00 S/. 867.00 S/. 1,014.39 S/. 469.63 S/. 12,755.02
Total 7
Fuente: Elaboración propia
123
Tabla 68 : Planilla
Personal Año 2020 Por Trabajador
Cargo Area
Tipo de Costo y
Cantidad Sueldo mensual Bono SCTR Mensual Gasto
Sub-Total
Sub-Total Anual mensual
Gratificación (Jul-
ESSALUD CTS Dic)
Remuneración
Anual
Personal Año 2021 Por Trabajador
Cargo Area
Tipo de Costo y
Cantidad Sueldo mensual Bono SCTR Mensual Gasto
Sub-Total
Sub-Total Anual mensual
Gratificación (Jul-
ESSALUD CTS Dic)
Remuneración
Anual
Personal Añor 2022 Por Trabajador
Cargo Area
Tipo de Costo y
Cantidad Sueldo mensual Bono SCTR Mensual Gasto
Sub-Total
Sub-Total Anual mensual
Gratificación (Jul- ESSALUD CTS
Dic)
Remuneración
Anual
Fuente: Elaboración propia
por trabajador
Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,510.00 S/. 1,625.00 S/. 44,135.00
Ejecutivo Comercial Ventas G. Ventas 1 S/. 2,000.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,925.00 S/. 1,354.17 S/. 36,779.17
Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 2,300.00 S/. 0.00 S/. 46.00 S/. 2,346.00 S/. 28,152.00 S/. 2,346.00 S/. 2,744.82 S/. 1,270.75 S/. 34,513.57
Operarios de produccion Producción MOD 4 S/. 850.00 S/. 0.00 S/. 17.00 S/. 867.00 S/. 10,404.00 S/. 867.00 S/. 1,014.39 S/. 469.63 S/. 12,755.02
Total 7
por trabajador
Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,510.00 S/. 1,625.00 S/. 44,135.00
Ejecutivo Comercial Ventas G. Ventas 1 S/. 2,000.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,925.00 S/. 1,354.17 S/. 36,779.17
Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 2,300.00 S/. 0.00 S/. 46.00 S/. 2,346.00 S/. 28,152.00 S/. 2,346.00 S/. 2,744.82 S/. 1,270.75 S/. 34,513.57
Operarios de produccion Producción MOD 4 S/. 850.00 S/. 0.00 S/. 17.00 S/. 867.00 S/. 10,404.00 S/. 867.00 S/. 1,014.39 S/. 469.63 S/. 12,755.02
Total 7
por trabajador
Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,510.00 S/. 1,625.00 S/. 44,135.00
Ejecutivo Comercial Ventas G. Ventas 1 S/. 2,000.00 S/. 200.00 S/. 0.00 S/. 2,200.00 S/. 26,400.00 S/. 2,200.00 S/. 2,574.00 S/. 1,191.67 S/. 32,365.67
Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 2,300.00 S/. 0.00 S/. 46.00 S/. 2,346.00 S/. 28,152.00 S/. 2,346.00 S/. 2,744.82 S/. 1,270.75 S/. 34,513.57
Operarios de produccion Producción MOD 5 S/. 850.00 S/. 0.00 S/. 17.00 S/. 867.00 S/. 10,404.00 S/. 867.00 S/. 1,014.39 S/. 469.63 S/. 12,755.02
Total 8
124
Tabla 69 : Servicio contable
Servicio contable 2018 - 2022
Descripción del gasto Pago mensual Cantidad Gasto total
Soporte Contable 350 1 4200
Soporte TI 2018 - 2022 350 1 4200
Gestión la presencia de la marca en redes 800 1 4800
sociales y Campaña publicitaria
Servicio de seguridad 2500 1 30000
Servicio de limpieza 1500 1 18000
Total S/. 61200
Tabla 70 : Resumen de Planilla
Resumen de planilla en los próximos 5 años
Cargo Area Tipo de Costo y
Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Fuente: Elaboración propia
Gasto
Gerente General Administrativa G. Administración S/. 3,270 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135
Ejecutivo Comercial Ventas G. Ventas S/. 2,180 S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 32,366
Jefe de Operaciones Producción MOI S/. 2,557 S/. 34,514 S/. 34,514 S/. 34,514 S/. 34,514 S/. 34,514
Operarios de produccion Producción MOD S/. 3,780 S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 63,775
Total S/. 11,787 S/. 166,448 S/. 166,448 S/. 166,448 S/. 166,448 S/. 174,789
125
Capítulo VI: Estudio técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada
a. Criterio: Para saber la capacidad instalada, tenemos en cuenta la cocina que es donde se
prepara el jarabe, para ello la capacidad de elaboracion con los quemadores y ollas
disponibles.
b. Calculo
Tabla 71: Capacidad Instalada de producción de jarabe
Capacidad Instalada (Medidad en función a equipos)
Máquina / Equipo
Capacidad del
equipo en litros
Capacidad instalada
Tiempo en minutos
del proceso
Capacidad por
hora en litros
Capacidad
por dia litros
Capacidad
por mes en
litros
Capacidad por
año en litros
por equipo
Cocina / Laboratorio 16 48 20 144 2,880 33,120
Fuente: Elaboración propia
6.1.2. Capacidad utilizada
c. Criterio: en este caso teniendo se da la capacidad real de produccion que tiene nuestra
cocina.
d. Cálculo porcentaje de utilizacion de la capacidad instalada :
Tabla 72 : Porcentaje de utilización en litros de jarabe
Año 2018 2019 2020 2021 2022
Tamaño normal (produccion litros) 21,222 21,671 24,547 27,540 30,845
Capacidad instalada (produccion litros) 33,120 33,120 33,120 33,120 33,120
% de utilización 64.1% 65.4% 74.1% 83.2% 93.1%
Fuente: Elaboración propia
6.1.3. Capacidad máxima
126
a. Criterio: Se considea la ocupacion total de la cocina, 24h/7 dias de la semana.
b. Cálculo
Tabla 73: Capacidad máxima de producción de jarabe
Máquina / Equipo
Capacidad del
equipo en litros
Capacidad máxima
Tiempo en minutos Capacidad por
del proceso hora en litros
Capacidad
por dia litros
Capacidad
por mes en
litros
Capacidad por
año en litros
por equipo
COCINA / LABORATORIO 16 25 38 922 25,805 309,658
Fuente: Elaboración propia
127
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Figura 84: Diagrama de Flujo.
Fuente: Propia
128
Descripción de etapas
A continuación, el proceso para la preparación del concentrado de hojas de guanábana
y camu-camu.
Procesos generales:
Compra de mercadería.- Al comprar por nuestra cuenta, nos da una ventaja de poder
escoger lo mejor para la elaboración de nuestra bebida.
Almacenaje.- Todas las compras hechas van al almacén, en caso no se use se
guardan caso contrario se usan al momento.
Peso.- Debemos cuidar los gramos a incluir de los insumos utilizados como las hojas
de graviola, camu-camu y stevia ya que deben ser exactos.
Lavado.- Se lava con agua tratada para quitar impurezas, suciedad, gérmenes, etc.
Procesos para la hoja de guanábana:
Orear.- Después del pesado y lavado, dejamos orear las hojas por un promedio de 10
minutos.
Hervir hojas.- Cuando estén bien oreadas, casi secas, colocamos en una olla de acero
inoxidable quirúrgico 700ml de agua tratada y las hojas ya pesadas, movemos con una
cuchara de acero inoxidable quirúrgico hasta que hierva, cuando esto suceda lo dejamos
hervir por 2 minutos más.
Colar.- El líquido se cuela en un colador de acero inoxidable quirúrgico, nos quedamos
con el líquido y desechamos las hojas de la guanábana.
Reposar.- Se deja reposar en una olla de acero inoxidable quirúrgico por
aproximadamente diez minutos. Para luego agregar a la cocción de la pulpa de camu-camu.
129
Procesos para el camu-camu:
Licuar.- Después del pesado y lavado, ya con la fruta limpia se procede a licuar la fruta
con todo el contenido, pepas y cáscara, para poder licuar le agregamos 100ml de agua.
Cocinar.- Pasamos todo lo licuado a una olla de 2 litros, lo cocinamos a fuego lento a
una temperatura constante de 20 grados por un tiempo de 5 minutos. Como resultado
obtendremos pulpa fresca de camu-camu.
Después de tener la pulpa de camu-camu lista procedemos a mezclar con la infusión
de hojas de guanábana, agregamos un mix de ácidos y la stevia para poder endulzar, así
obtenemos el jarabe necesario para la producción de nuestra bebida.
Procesos para la producción de la bebida:
Cuando tenemos listo el jarabe lo llevamos al área de producción donde lo vertemos
en un tanque mezclador de 250 litros donde ya se encuentra el agua filtrada y procedemos a
mezclar.
Toda la mezcla pasa a la máquina embotelladora donde se llenan en botellas de vidrio
de 475 ml de capacidad las cuales usan tapas twist off para poder cerrarlas.
Las botellas llenas deben de pasar por el proceso de pasteurización, por ello se
trasladan a la tina quesera para proceder a calentarlas, cuando lleguen a los 85 grados
aproximadamente procedemos a retirar las botellas.
Las botellas calientes pasan a una tina de enfriamiento con agua la cual estará en
constante movimiento con ayuda de un Chiller para que no se caliente y se mantenga a una
temperatura fría.
Las botellas frías se retiran de la tina y se secan para proceder al etiquetado.
El empaquetado se realiza con cajas de cartón las cuales contendrán 24 botellas
paradas y serán selladas con cinta de embalaje, cuando estén listas se llevan a almacén de
productos terminados.
130
6.2.2. Programa de producción.
En la siguiente tabla podemos observar nuestras cantidades de producción en
unidades anuales subdivididas por mes, en los cuales hemos tomado como referencia según
nuestras encuestas que la producción de bebidas de camu-camu tendrá el 100% de nuestra
demanda ya que es nuestra bebida principal.
131
Tabla 74: Programa de producción anualizado, en unidades
Año 2018 % Dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Bebida Camu Camu
Demanda 17,724 17,724 17,724 13,786 13,786 13,786 13,786 13,786 13,786 13,786 13,786 13,786 177,246
Merma 2% 354 354 354 276 276 276 276 276 276 276 276 276 3,545
Sampling 3.00% 200 532 532 532 414 414 414 414 414 414 414 414 414 5,317
Inventario Final PT 10% 1,773 1,773 1,773 1,379 1,379 1,379 1,379 1,379 1,379 1,379 1,379 1,379 1,826 1,826
(-) Inventario Inicial PT 1,773 1,773 1,773 1,379 1,379 1,379 1,379 1,379 1,379 1,379 1,379 1,379 1,773
Total envases 1,973 18,610 18,610 18,216 14,475 14,475 14,475 14,475 14,475 14,475 14,475 14,475 14,922 186,161
Año 2019 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Bebida Camu Camu
Demanda 18,255 18,255 18,255 14,198 14,198 14,198 14,198 14,198 14,198 14,198 14,198 14,198 182,548
Merma 2% 365 365 365 284 284 284 284 284 284 284 284 284 3,651
Sampling 2.00% 365 365 365 284 284 284 284 284 284 284 284 284 3,651
Inventario Final PT 10% 1,826 1,826 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 2,068 2,068
(-) Inventario Inicial PT 1,826 1,826 1,826 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,826
Total envases 18,985 18,985 18,579 14,766 14,766 14,766 14,766 14,766 14,766 14,766 14,766 15,414 190,092
Año 2020 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Bebida Camu Camu
Demanda 20,678 20,678 20,678 16,083 16,083 16,083 16,083 16,083 16,083 16,083 16,083 16,083 206,782
Merma 2% 414 414 414 322 322 322 322 322 322 322 322 322 4,136
Sampling 2.00% 414 414 414 322 322 322 322 322 322 322 322 322 4,136
Inventario Final PT 10% 2,068 2,068 1,609 1,609 1,609 1,609 1,609 1,609 1,609 1,609 1,609 2,343 2,343
(-) Inventario Inicial PT 2,068 2,068 2,068 1,609 1,609 1,609 1,609 1,609 1,609 1,609 1,609 1,609 2,068
Total envases 21,505 21,505 21,046 16,726 16,726 16,726 16,726 16,726 16,726 16,726 16,726 17,460 215,329
Año 2021 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Bebida Camu Camu
Demanda 23,424 23,424 23,424 18,219 18,219 18,219 18,219 18,219 18,219 18,219 18,219 18,219 234,241
Merma 2% 468 468 468 364 364 364 364 364 364 364 364 364 4,685
Sampling 1.00% 234 234 234 182 182 182 182 182 182 182 182 182 2,342
Inventario Final PT 10% 2,343 2,343 1,822 1,822 1,822 1,822 1,822 1,822 1,822 1,822 1,822 2,653 2,653
(-) Inventario Inicial PT 2,343 2,343 2,343 1,822 1,822 1,822 1,822 1,822 1,822 1,822 1,822 1,822 2,343
Total envases 24,127 24,127 23,606 18,765 18,765 18,765 18,765 18,765 18,765 18,765 18,765 19,596 241,578
Año 2022 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Bebida Camu Camu
Demanda 26,526 26,526 26,526 20,632 20,632 20,632 20,632 20,632 20,632 20,632 20,632 20,632 265,264
Merma 2% 531 531 531 413 413 413 413 413 413 413 413 413 5,305
Sampling 1.00% 265 265 265 206 206 206 206 206 206 206 206 206 2,653
Inventario Final PT 10% 2,653 2,653 2,064 2,064 2,064 2,064 2,064 2,064 2,064 2,064 2,064 -
(-) Inventario Inicial PT 2,653 2,653 2,653 2,064 2,064 2,064 2,064 2,064 2,064 2,064 2,064 2,064 2,653
Total envases 27,322 27,322 26,733 21,251 21,251 21,251 21,251 21,251 21,251 21,251 21,251 19,187 270,569
Fuente: Elaboración propia
132
Siendo así el porcentaje de merma 4%, el de stock de productos terminado será el 10
% de la demanda del mes siguiente y el sampling será el 3% hasta el tercer año luego será
de 2% y 1% respectivamente. Estos porcentajes fueron creados por políticas de la empresa.
Analizando la tabla, nos damos cuenta como los meses de verano que son enero,
febrero y marzo tienen mayor rotación de bebidas, esto se da por el estudio que hicimos,
según nuestras encuestas nuestro público objetivo prefiere tomar más bebidas refrescantes
en verano
Consolidado Producción 2018 a 2022
En nuestro consolidado de producción por año podemos observar que, sacando
promedio, mensualmente producimos entre 11 000 a 12 000 botellas, transformado a litros
nos da entre 5 000 a 6000 litros en un promedio mensual.
Tabla 75: Resumen de la Producción unidades de botellas.
Producción (Envases) Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Bebida camu camu 1,973 186,161 190,092 215,329 241,578 270,569
Total envases al año 1,973 186,161 190,092 215,329 241,578 270,569
Total envases al mes 1,973 15,513 15,841 17,944 20,132 22,547
Total envases al dia 646 660 748 839 939
Total envases por hora 81 83 93 105 117
Fuente: Elaboración propia
Tabla 76 : Resumen de producción en litros
Producción (Lt) Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Bebida camu camu 937 88,427 90,294 102,281 114,750 128,520
Total Lt al año 937 88,427 90,294 102,281 114,750 128,520
Total Lt al mes 937 7,369 7,524 8,523 9,562 10,710
Total Lt al dia 307 314 355 398 446
Total Lt por hora 38.4 39.2 44.4 49.8 55.8
Fuente: Elaboración propia
133
Tabla 77: Programa de compra de materia prima para los próximos 5 años
Necesidades de Materia
Prima Total Materia
Prima e Insumos
Unidad Dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
Camu Camu Kg 104.5 985.2 985.2 964.4 766.3 766.3 766.3 766.3 766.3 766.3 766.3 766.3 790.0 9,855.6 10,063.7 11,399.7 12,789.4 14,324.2
Hoja de Guanabana Kg 34.6 326.1 326.1 319.1 253.6 253.6 253.6 253.6 253.6 253.6 253.6 253.6 261.4 3,261.5 3,330.4 3,772.6 4,232.5 4,740.4
Agua Filtrada m3 0.8 8.0 8.0 7.8 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.4 79.7 81.4 92.2 103.4 115.8
Acido Cítrico Kg 7.2 67.7 67.7 66.2 52.6 52.6 52.6 52.6 52.6 52.6 52.6 52.6 54.3 677.0 691.2 783.0 878.5 983.9
Citrato de Sodio Kg 0.7 6.8 6.8 6.6 5.3 5.3 5.3 5.3 5.3 5.3 5.3 5.3 5.4 67.7 69.1 78.3 87.8 98.4
Goma Xantan Kg 0.6 5.6 5.6 5.5 4.4 4.4 4.4 4.4 4.4 4.4 4.4 4.4 4.5 56.4 57.6 65.3 73.2 82.0
Acido Ascorbico Kg 1.3 12.0 12.0 11.8 9.4 9.4 9.4 9.4 9.4 9.4 9.4 9.4 9.6 120.3 122.9 139.2 156.2 174.9
Sorbato de potasio Kg 1.8 16.9 16.9 16.6 13.2 13.2 13.2 13.2 13.2 13.2 13.2 13.2 13.6 169.2 172.8 195.8 219.6 246.0
Stevia Frasco 500 gr 0.1 0.8 0.8 0.7 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 7.5 7.7 8.7 9.8 10.9
Botella Paq 33 unid 60.4 569.6 569.6 557.6 443.1 443.1 443.1 443.1 443.1 443.1 443.1 443.1 456.8 5,698.2 5,818.6 6,591.0 7,394.5 8,281.9
Tapa Paq 100 unid 19.9 188.0 188.0 184.0 146.2 146.2 146.2 146.2 146.2 146.2 146.2 146.2 150.7 1,880.4 1,920.1 2,175.0 2,440.2 2,733.0
Etiqueta Millar 2.0 18.8 18.8 18.4 14.6 14.6 14.6 14.6 14.6 14.6 14.6 14.6 15.1 188.0 192.0 217.5 244.0 273.3
Fuente: Elaboración propia
134
Tabla 78: Inventario final de Materiales en unidades
Inventario Final Materia
Prima e Insumos
Unidad Dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
Camu Camu Kg 0.5 0.3 0.1 0.7 0.3 1.0 0.6 0.3 1.0 0.6 0.3 1.0 0.9 1.0 1.1 1.2 1.4 -
Hoja de Guanabana Kg 0.4 0.4 0.3 0.2 0.6 1.0 0.4 0.8 0.1 0.5 0.9 0.3 0.9 0.9 1.0 1.2 1.3 -
Agua Filtrada m3 0.2 0.2 0.2 0.4 0.2 0.0 0.8 0.6 0.4 0.2 0.1 0.9 0.5 0.5 0.5 0.6 0.7 -
Acido Cítrico Kg 0.8 0.2 0.5 0.2 0.6 1.0 0.3 0.7 0.1 0.4 0.8 0.1 0.9 0.9 1.0 1.1 1.3 -
Citrato de Sodio Kg 0.3 0.5 0.7 0.1 0.9 0.6 0.3 0.1 0.8 0.5 0.3 0.0 0.6 0.6 0.7 0.8 0.9 -
Goma Xantan Kg 0.4 0.8 0.1 0.6 0.2 0.8 0.4 0.1 0.7 0.3 0.9 0.5 1.0 1.0 1.1 1.3 1.4 -
Acido Ascorbico Kg 0.7 0.7 0.7 0.9 0.5 0.2 0.8 0.5 0.1 0.7 0.4 0.0 0.4 0.4 0.4 0.5 0.6 -
Sorbato de potasio Kg 0.2 0.3 0.4 0.8 0.7 0.5 0.3 0.2 0.0 0.9 0.7 0.5 1.0 1.0 1.1 1.3 1.4 -
Stevia Frasco 500 gr 0.9 0.2 0.4 0.7 0.1 0.5 0.9 0.3 0.8 0.2 0.59 0.0 0.40 0.46 0.51 0.57 0.63 -
Botella Paq 33 unid 0.6 1.0 0.3 0.7 0.7 0.6 0.5 0.4 0.4 0.3 0.2 0.1 0.4 0.4 0.4 0.5 0.5 -
Tapa Paq 100 unid 0.1 0.1 0.1 0.1 0.9 0.7 0.5 0.2 0.0 0.8 0.6 0.4 0.7 0.7 0.8 0.8 0.9 -
Etiqueta Millar 0.0 0.2 0.4 0.0 0.4 0.8 0.1 0.5 0.9 0.3 0.7 0.0 1.0 1.0 1.1 1.3 1.4 -
Fuente: Elaboración propia
135
Los datos del inventario final los sacamos de la suma del programa de compra de
materia prima y el inventario inicial del siguiente mes a ese resultado le quitamos la necesidad
de materia prima.
Nuestro inventario final sale en decimas ya que nuestros insumos son productos que
usamos en el momento, perecibles, por tal motivo no podemos tenerlos por mucho tiempo.
Los datos del inventario final los sacamos de la suma del programa de compra de
materia prima y el inventario inicial del siguiente mes a ese resultado le quitamos la necesidad
de materia prima.
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Tabla 79: Necesidad de materia prima
Necesidad Materia Prima e Insumos Unidad Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Camu Camu Kg 104 9,856 10,064 11,400 12,789 14,324
Hoja de Guanabana Kg 35 3,262 3,330 3,773 4,232 4,740
Agua Filtrada Lt 845 79,689 81,371 92,174 103,411 115,821
Acido Cítrico Kg 7 677 691 783 878 984
Citrato de Sodio Kg 1 68 69 78 88 98
Goma Xantan Kg 1 56 58 65 73 82
Acido Ascorbico Kg 1 120 123 139 156 175
Sorbato de potasio Kg 2 169 173 196 220 246
Stevia Kg 0 4 4 4 5 5
Botella Unidad 1,993 188,042 192,012 217,504 244,019 273,302
Tapa Unidad 1,993 188,042 192,012 217,504 244,019 273,302
Etiqueta Unidad 1,993 188,042 192,012 217,504 244,019 273,302
Fuente: Elaboración propia
Para calcular la necesidad de compra, tomamos de referencia la demanda y la receta en
kilogramos.
6.2.4. Requerimiento de mano de obra directa.
Tabla 80: Requerimiento de mano de obra para el centro de operaciones
Plan de producción anual (En envases) Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Bebida camu camu 1,973 186,161 190,092 215,329 241,578 270,569
Total envases al año 1,973 186,161 190,092 215,329 241,578 270,569
Plan de producción anual (En Litros) Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Bebida camu camu 937 88,427 90,294 102,281 114,750 128,520
Total Litros al año 937 88,427 90,294 102,281 114,750 128,520
Plan de producción anual (En Litros de jarabe) Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Bebida camu camu 225 21,222 21,671 24,547 27,540 30,845
Total Litros al año 225 21,222 21,671 24,547 27,540 30,845
Fuente: Elaboración propia
136
Para poder contratar a los trabajadores necesarios debemos calcular las horas-hombre
requeridas, para ello tomamos los datos del consolidado de producción anual por envase y
por litros, luego hallamos la cantidad de jarabe que necesitamos para las cantidades de
producción obtenidas.
Tabla 81 : Cantidad de trabajadores requeridos.
Proceso Producción de un Lote
Lote produccion en # de botellas = 125
Proceso Tiempo minutos
Total de tiempo en horas 3.42
Fuente: Elaboración propia
Tabla 82 : Tiempo del lote de producción del jarabe
Horas hombre requeridas Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Bebida camu camu 54 5,088 5,196 5,886 6,603 7,396
Total horas hombre requerido 54 5,088 5,196 5,886 6,603 7,396
Horas hombre efectivas laboradas por persona al día
Días laborados al mes
Meses laborados al año
Horas hombre por operario al año
7.2 9 horas de trabajo - tiempo de limpieza y ocio
20
11.5
1,656
Centro de operaciones 2018 2019 2020 2021 2022
Operarios - MOD
4 4 4 4 5
Fuente: Elaboración propia
de MOD
Envío de la materia prima a producción 10.00
Pesado de los ingredientes 6.00
Lavar insumos 10.00
Licuar 1.00
Colado hojas 3.00
Colado camu camu 1.00
Cocinar 10.00
Mezcla 1 1.00
Traslado a producción 3.00
Mezcla 2 2.00
Embotellado 16.00
Tapar 11.00
Traslado a pasteurizacion 6.00
Poza de pasteurización 30.00
Traslado al enfriamiento 6.00
Enfriamiento 10.00
Secado 15.00
Traslado a mesa de trabajo 6.00
Etiquetado 13.00
Embalaje 30.00
Almacenamiento 15.00
Total de tiempo en minutos 205.0
137
Para hallar la hora-hombre dividimos la producción del jarabe utilizado entre la
multiplicación de la capacidad de producción y las horas totales del diagrama de operación.
La cantidad de operarios la calculamos dividiendo el total de horas requerido entre el
total de horas por operario, dándonos así una cantidad de dos operarios hasta el año 3, luego
contaremos con tres operarios.
138
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Equipos de cocina y laboratorio.
Tabla 83: Descripción, unidades requeridas y precio del equipo para el año 0.
Descripcion Cantidad Costo unitario S/. Total Valor
(Sin IGV) IGV 18 %
Total Valor
(Con IGV)
PRODUCCION
Balanza electrónica para peso 1 S/. 20 S/. 20.00 S/. 3.60 S/. 23.60
Congeladora 1 S/. 1,355.08 S/. 1,355.08 S/. 243.92 S/.
1,599.00
Enfriador de agua 1 S/. 5,932.20 S/. 5,932.20 S/. 1,067.80 S/. 7,000.00
Etiquetadora manual 1 S/. 1,610.17 S/. 1,610.17 S/. 289.83 S/. 1,900.00
Grupo electrógeno 1 S/. 2,779.66 S/. 2,779.66 S/. 500.34 S/. 3,280.00
Laptop HP 240 GHZ 1 S/. 1,199.00 S/. 1,199.00 S/. 215.82 S/. 1,414.82
Lavadero de Acero inoxidable 1 S/. 4,169.49 S/. 4,169.49 S/. 750.51 S/. 4,920.00
Licuadora 4 litros 1 S/. 1,338.98 S/. 1,338.98 S/. 241.02 S/. 1,580.00
Llenadora 2 boquillas 1 S/. 2,983.05 S/. 2,983.05 S/. 536.95 S/. 3,520.00
Motobomba 5.5 HP 1 S/. 1,227.97 S/. 1,227.97 S/. 221.03 S/. 1,449.00
Purificador de agua semiindustrial 1 S/. 3,296.61 S/. 3,296.61 S/. 593.39 S/. 3,890.00
Tina quesera de acero inoxidable 1 S/. 4,166.71 S/. 4,166.71 S/. 750.01 S/. 4,916.72
Cocina semi industrial 2 hornillas 2 S/. 70 S/. 140.00 S/. 25.20 S/. 165.20
Tanque de agua arena 2500 litros 1 S/. 762 S/. 761.86 S/. 137.14 S/.
899.00
TOTAL S/. 30,980.80 S/. 5,576.54 S/. 36,557.34
Fuente: Elaboración propia
6.3.2. Herramientas y Utensilios de producción
Tabla 84: Descripción, unidades requeridas y precios de equipos para el año 0
Utensilios de produccion Unidad Costo unitario
(sin IGV)
Total con IGV
IGV
Colador de malla 4 unidad S/ 43.80 S/ 7.88 S/ 51.68
Olla A/Inox x 5 litros 4 unidad S/ 253.42 S/ 299.04 S/ 552.46
Tazón A/Inox 26 4 unidad S/ 39.57 S/ 46.69 S/ 86.26
Tazón A/Inox 28 2 unidad S/ 53.30 S/ 62.89 S/ 116.19
Cucharon 8 cm 3 unidad S/ 12.04 S/ 14.21 S/ 26.25
Cucharon 9 cm 3 unidad S/ 12.68 S/ 14.96 S/ 27.64
Cucharon 12 cm 3 unidad S/ 20.03 S/ 23.64 S/ 43.67
Termometro 1 unidad S/ 16.10 S/ 19.00 S/ 35.10
Cuchillo 2 unidad S/ 59.32 S/ 70.00 S/ 129.32
Cuchara 2 unidad S/ 7.63 S/ 9.00 S/ 16.63
Tabla de picar 1 unidad S/ 6.78 S/ 8.00 S/ 14.78
Cuchilla de licuadora 1 unidad S/ 3.39 S/ 4.00 S/ 7.39
Filtro de agua simple 2 unidad S/ 67.80 S/ 80.00 S/ 147.80
Filtro de agua industrial 36 unidad S/ 59.32 S/ 70.00 S/ 129.32
Dispensador de cinta de embalaje 2 Unidad S/ 21.19 S/ 25.00 S/ 46.19
Embudo A/Inox 2 unidad S/ 34.75 S/ 41.00 S/ 75.75
Totales S/ 711.11 S/ 795.31 S/ 1,506.42
Fuente: Elaboración propia
139
6.3.3. Material de limpieza
Tabla 85: Material de limpieza
Descripción Unidad de
Med.
Cantidad
mensual
Precio
Unitario
IGV Costo unitario (sin
IGV)
Costo Total
(sin IGV)
Detergente (15KG) KG 1 S/. 55.00 S/. 8.39 S/. 46.61 S/. 46.61
Mopa UND 3 S/. 33.90 S/. 5.17 S/. 28.73 S/. 86.19
Cloro x galon GL 1 S/. 15.00 S/. 2.29 S/. 12.71 S/. 12.71
Balde UND 2 S/. 11.90 S/. 1.82 S/. 10.08 S/. 20.17
Jalador de agua UND 2 S/. 18.00 S/. 2.75 S/. 15.25 S/. 30.51
Esponjas AQ X 6 UNI 6 S/. 15.00 S/. 2.29 S/. 12.71 S/. 76.27
Papel toalla scott Q. x 10 roll 6 S/. 7.00 S/. 1.07 S/. 5.93 S/. 35.59
Papel higiénico Q. x 10 roll 6 S/. 6.40 S/. 0.98 S/. 5.42 S/. 32.54
Jabon liquido antibacterial GL 1 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17 S/. 10.17
Lava vajilla x galon GL 1 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17 S/. 10.17
Desinfectante por galón GL 2 S/. 19.90 S/. 3.04 S/. 16.86 S/. 33.73
Escoba y recogedor UND 3 S/. 16.90 S/. 2.58 S/. 14.32 S/. 42.97 Valor venta S/. 437.63
IGV 18% S/. 78.77 Monto Total S/. 516.40
Fuente: Elaboración propia
6.3.4. Equipos y Mobiliario
Tabla 86: Mobiliario de oficina
MOBILIARIO
Descripcion Proveedor Cantidad Costo unitario S/. Total Valor
(Sin IGV)
IGV 18 % Total Valor
(Con IGV)
PRODUCCION
Mesas de trabajo de acero inox Frionox Perú 2 S/. 450 S/. 900.00 S/. 162.00 S/. 1,062.00
Lavadero con 2 posas de ace inox Frigosur 1 S/. 980 S/. 980.00 S/. 176.40 S/.
1,156.40
Anaqueles Metalica SA 2 S/. 85 S/. 170.00 S/. 30.60 S/.
200.60
Escritorio Sodimac 1 S/. 102 S/. 101.70 S/. 18.31 S/.
120.00
Estanterias de acero inoxidable Frionox Perú 1 S/. 330 S/. 330.00 S/. 59.40 S/.
389.40
Estanteria metálica (almacen prod termi Frionox Perú 3 S/. 80 S/. 240.00 S/. 43.20 S/.
283.20
Estanteria de plástico (almacen materia plasticosas 2 S/. 49 S/. 98.00 S/. 17.64 S/.
115.64
Pizarra acrílica 0.80 x 1.2 mt Navarrete 1 S/. 53.50 S/. 9.63 S/. 63.13
Casillero de 6 compartimentos Casilleros Pacífico 1 S/. 350 S/. 350.00 S/. 63.00 S/.
413.00
Bancos de plástico alto Duraplast 2 S/. 7 S/. 13.56 S/. 2.44 S/.
16.00
TOTAL VENTAS
S/. 3,236.76 S/. 582.62 S/. 3,819.38
Sillas de visita Sodimac 2 S/. 34 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00
Estante con puerta carpinteria 1 S/. 211 S/. 211.02 S/. 37.98 S/.
249.00
Escritorio operativo Sodimac 2 S/. 170 S/. 339.02 S/. 61.02 S/.
400.04
Bancos de plástico alto Duraplast 2 S/. 7 S/. 13.56 S/. 2.44 S/. 16.00
Silla giratoria operativa Sodimac 2 S/. 85 S/. 169.54 S/. 30.52 S/.
200.05
TOTAL S/. 800.94 S/. 144.17 S/. 945.10
ADMINISTRATIVO
Silla giratoria operativa Sodimac 1 S/. 85 S/. 84.77 S/. 15.26 S/. 100.03
Pizarra acrílica 0.80 x 1.2 mt Navarrete 1 S/. 53.50 S/. 9.63 S/.
63.13
Lavadero 1 poza Frigosur 1 S/. 580.00 S/. 104.40 S/.
684.40
Sillas de visita Sodimac 2 S/. 34 S/. 67.80 S/. 12.20 S/.
80.00
Estante con puerta carpinteria 1 S/. 211.02 S/. 37.98 S/. 249.00
Escritorio operativo Sodimac 1 S/. 170 S/. 169.51 S/. 30.51 S/.
200.02
TOTAL S/. 1,166.60 S/. 209.99 S/. 1,376.59
Fuente: Elaboración propia
140
6.3.5. Útiles oficina
Tabla 87 : Útiles de oficina
Materiales de oficina Unidad Producción Administrativa Ventas Precio
unitario IGV Valor total
Mota unidad 1 1.10 1 1.10 0 0.00 1.10 0.20 2.20
Etiquetas blancas x 100 1 1.25 1 1.25 0 0.00 1.25 0.23 2.50
Grapas x 5000 1 2.10 2 4.20 0 0.00 2.10 0.38 8.40
Bandeja unidad 1 19.60 2 39.20 0 0.00 19.60 3.53 137.20
Notas adhesivas x 6 2 3.10 3 4.65 0 0.00 1.55 0.28 9.30
Lapiz x 24 2 5.90 2 5.90 0 0.00 2.95 0.53 35.40
Lapicero azul x 24 3 8.85 3 8.85 6 17.70 2.95 0.53 17.70
Block A4 80 unidad 3 10.50 2 7.00 6 21.00 3.50 0.63 21.00
Plumones unidad 1 5.80 2 11.60 0 0.00 5.80 1.04 11.60
Corrector unidad 1 1.35 2 2.70 0 0.00 1.35 0.24 6.75
Goma unidad 0 0.00 2 5.00 0 0.00 2.50 0.45 10.00
Clips x 50 2 5.80 4 11.60 0 0.00 2.90 0.52 17.40
Etiqueta frágil x 100 4 6.20 0 0.00 0 0.00 1.55 0.28 6.20
Papel Bond paq. Millar millar 1 18.50 3 55.50 0 0.00 18.50 3.33 74.00
Sobre manila x ciento ciento 0 0.00 2 30.00 0 0.00 15.00 2.70 15.00
File Manila A4 x ciento ciento 0 0.00 2 36.00 0 0.00 18.00 3.24 18.00
Archivador palanca unidad 3 11.55 5 19.25 0 0.00 3.85 0.69 53.90
Total S/. 101.60 243.80 38.70 446.55
LISTADO DE EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓN
Descripcion Proveedor Cantidad Costo unitario S/. Total Valor
(Sin IGV)
IGV 18 % Total Valor
(Con IGV)
Mircroondas (comedor)
Sodimac
1
S/.
136
S/.
135.59
S/.
24.41
S/.
160.00
Multifuncional Epson L395 1 S/. 534 S/. 533.90 S/. 96.10 S/. 630.00
Refrigeradora (comedor) Sodimac 1 S/. 339 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00
TOTAL S/. 1,008.47 S/. 181.52 S/. 1,189.99
Fuente: Elaboración propia, Corporación Navarrete
141
Fuente: Elaboración prop ia
6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Se puede observar en detalle el coste anual que se tendra en los mantenimientos de
los equipos, para el último año sólo se considera la mitad, ya que se realizaria en el primer
semestre de ese año.
Tabla 88 :Programa anualizado de mantenimiento de equipo en soles
Equipo Cantidad Frecuencia Veces al año
Costo x
Equipo
S/
Total Costox
y Equipo
S/
2018 2019 2020 2021 2022
Cocina 2 Anual 1 S/. 100.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. -
Balanza 1 Semestral 2 S/. 30.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 30.00
Licuadora 2 Semestral 2 S/. 50.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 100.00
Llenadora de Liquido 1 Mensual 12 S/. 90.00 S/. 1,080.00 S/. 990.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 990.00
Grupo Electrógeno powermate coleman 8hp 1 Anual 1 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. -
Tina quesera de acero inoxidable 1 Semestral 2 S/. 100.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 100.00
Tanque mezclador 1 Mensual 12 S/. 80.00 S/. 960.00 S/. 880.00 S/. 960.00 S/. 960.00 S/. 960.00 S/. 880.00
Multifuncional 1 Semestral 2 S/. 30.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 30.00
Enfriador 1 Trimestral 4 S/. 100.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 300.00
Congeladora 1 Anual 1 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. -
Laptop HP 240 GHZ 3 Anual 1 S/. 30.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. -
TOTAL S/. 810.00 S/. 3,450.00 S/. 3,280.00 S/. 3,450.00 S/. 3,450.00 S/. 3,450.00 S/. 2,430.00
142
6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 89 : Descripción de unidades requeridas con pecio para equipos en el año 0
Reposición Utensilios de produccion
Utensilios de produccion Unidad Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Colador de malla 4 unidad 4 4
Olla A/Inox x 5 litros 4 unidad 4
Tazón A/Inox 26 4 unidad 4
Tazón A/Inox 28 2 unidad 2
Cucharon 8 cm 3 unidad 3 3
Cucharon 9 cm 3 unidad 3 3
Cucharon 12 cm 3 unidad 3 3
Termometro 1 unidad 1 1 1 1 1 1
Cuchillo 2 unidad 2
Cuchara 2 unidad 2 2
Tabla de picar 1 unidad 1
Cuchilla de licuadora 1 unidad 1 2 2 2 2
Filtro de agua simple 2 unidad 1 1 2 2 2 1
Filtro de agua industrial 36 unidad 0 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36 36 36 36 33
Dispensador de cinta de embalaje 2 Unidad 2 1 1 1
Embudo A/Inox 2 unidad 2 2
Fuente: Elaboración propia
6.3.8. Programa de compras posteriores
Como se puede observar nosotros no llegamos a utilizar toda la capacidad instalada,
es por ello por lo que no se cree pertinente la compra de nuevos equipos por el incremento
de ventas.
6.3.9. Uniformes.
Tabla 90 :Uniformes.
Uniforme (unidades) Unidad Nov- Dic 17 2018 2019 2020 2021 2022
Pack uniforme Unidad 10 60 60 60 60 75
Botas Par 4 4 4 4 4 5
Mascarillas Caja de 50 1 24 24 24 24 30
Mandil Unidad 5 5 5 5 5 5
Gorros Caja de 100 3 8 8 8 8 10
Guante de jebe industrial Par 3 2 2 2 2 2
Guante rugoso Par 3 4 4 4 4 5
Costo
Uniformes (soles) unitario Nov- Dic 17 2018 2019 2020 2021 2022 (sin IGV)
Pack uniforme S/. 34.00 S/. 340.00 S/. 2,040.00 S/. 2,040.00 S/. 2,040.00 S/. 2,040.00 S/. 2,550.00
Botas S/. 41.53 S/. 166.10 S/. 166.10 S/. 166.10 S/. 166.10 S/. 166.10 S/. 207.63
Mascarillas S/. 9.24 S/. 9.24 S/. 221.69 S/. 221.69 S/. 221.69 S/. 221.69 S/. 277.12
Mandil S/. 17.80 S/. 88.98 S/. 88.98 S/. 88.98 S/. 88.98 S/. 88.98 S/. 88.98
Gorros S/. 8.47 S/. 25.42 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 84.75
Guante de jebe industrial S/. 119.49 S/. 358.47 S/. 238.98 S/. 238.98 S/. 238.98 S/. 238.98 S/. 238.98
Guante rugoso S/. 9.24 S/. 27.71 S/. 36.95 S/. 36.95 S/. 36.95 S/. 36.95 S/. 46.19
Total uniformes (Sin IGV)
IGV
Total uniformes (Con IGV)
S/. 1,015.93 S/. 2,860.51 S/. 2,860.51 S/. 2,860.51 S/. 2,860.51 S/. 3,493.64
S/. 182.87 S/. 514.89 S/. 514.89 S/. 514.89 S/. 514.89 S/. 628.86
S/. 1,198.80 S/. 3,375.40 S/. 3,375.40 S/. 3,375.40 S/. 3,375.40 S/. 4,122.50
Fuente: Elaboración propia
143
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
Para la localización de la planta producción de La Hoja SAC, se ha analizado
alternativas de distritos con zonas industriales, pero a la misma vez que tengan accesos a
principales vías de acceso como avenidas principales, zonas de abastecimiento.
Para la elección se ha tomado tres distritos en el análisis:
Ate
Santa Anita
Cercado de Lima
Figura 85: Figura Zona Distrito Santa Anita
Fuente: www.google.com.pe/maps/place/ate
144
Figura 86: Figura Zona Distrito Santa Anita
Fuente: www.google.com.pe/maps/place/Santa- Anita
Figura 87: Figura Zona Distrito Santa Anita
Fuente: www.google.com.pe/maps/place/cercado
Para efectos de análisis se ha realizado el análisis de Macro localización, se ha tomado
distrito elegido Santa Anita. Es decir, este local va ser nuestro centro operaciones, oficina y
almacén de distribución.
Cercanía a Proveedores y Mercado
Santa Anita cuenta con centro financiero, mall Aventura, y las vías de accesos
favorecen a la Vía Evitamiento las cual nos va conectar con norte y el sur de Lima, por tanto,
145
nuestros proveedores y clientes van a llegar fácilmente, no obstante, si el tráfico juega un
papel en desventaja, pero en estos tiempos el problema de la congestión es general en todos
los distritos.
Costo de alquiler y servicios
Según el tamaño de nuestro proyecto necesitamos un espacio que nos permita operar
como oficina y centro de distribución, ya que la producción de la bebida será tercerizada, cerca
de avenidas principales; todo lo que al final va repercutir en el costo del alquiler donde Santa
Anita para la zona que está detrás de Avenida Metropolitana es más accesible, Ate por ser
distrito industrial en un buen porcentaje tienen casi todos sus alquileres son alto, pero
sorpresivamente alquilar en Cercado de Lima es más caro porque no hay locales menos de
800 metros cuadrados más el tráfico y la inseguridad hace que haya varios locales en oferta.
Avenidas principales
En la revisión ocular de los tres distritos se observa que Ate tiene accesos a vías
principales y sobre todo de carriles anchos si tenemos en cuenta la Carretera Central y la
Avenido Metropolitana y el acceso nuevo cuando hay congestión que está al costado del riel.
Santa Anita igual cuenta con los mismos accesos, pero debemos considerar el tema
vigente del cierre de vías a la altura del Ovalo de Santa Anita por la construcción de vías del
Metro línea 2.
Cercado de Cercado cuenta con la Av. Colonial, Av. Argentina para tránsito y para el
tema de distribución tiene para conectar con la Vía Evitamiento y vía Expresa, lo cual lo hace
tener un ponderado alto.
Permisos municipales
Esta variable para los distritos de Ate y Santa Anita están en igual de condiciones en
tiempos es decir contar con un negocio los trámites pueden tomar un tiempo promedio de un
mes y medio, sin embargo, para el distrito del Cercado las inspecciones documentarias son
más exhaustivas y pueden tomar hasta 50 días.
Accesos a agua, energía y otros suministros
146
Esta variable para los distritos está controlada por los accesos los servicios de agua,
energía y redes telefónicas, etc. Al ser distritos industriales la puntuación ha sido igual para
los tres.
Tabla 91: Matriz de decisión Macro Localización
Fuente: Elaboración propia
147
6.4.2. Micro localización.
Santa Anita
Figura 88: Ubicación Centro de Operaciones: Calle 6 Mz. G Lote 28 Santa Anita
Fuente: www.urbania.com
Centro de Lima
Figura 89: Alternativa Cercado Av. Oscar R. Benavides 2298 Mirones, Lima
Fuente: www.urbania.com
148
Ate
Figura 90: Figura alterativa Ate Av. Los Ángeles Ate
Fuente: www.urbania.com
Para determinar el local hemos tenido igual una terna calculando las variables de micro
localización, teniendo como resultado el puntaje mayor al distrito de Santa Anita.
Tabla 92: Matriz de decisión Micro Localización
Variables
Peso
Ate Ponderado
Santa Anita Ponderado
Cercado Ponderado
Transporte Público 0.20 3 0.60 3 0.60 1 0.20
Seguridad 0.21 2 0.42 4 0.84 3 0.63
Estacionamiento 0.17 5 0.85 5 0.85 1 0.17
Area de trabajo 0.10 3 0.30 1 0.10 4 0.40
Referencia familiar 0.05 0 0.00 0 0.00 0 0.00
Polución 0.10 4 0.40 4 0.40 2 0.20
Humedad 0.17 4 0.68 4 0.68 4 0.68
Total 1 3.25 3.47 2.28
Fuente: Elaboración propia
Con referencia a la variable Referencia familiar se debe a que se cuenta con un local
propio que puede ser rentado con descuento de unode los accionistas y cuenta igualmente
con la zonificación industrial aprobada por la Municipalidad de Santa Anita.
149
Figura 91: Mapa de zonificación
Fuente: http://gis.goldenberry.pe/distritos/CNC%20-%20SANTA%20ANITA.html
6.4.3. Gastos de adecuación.
Luego del análisis de Localización donde nos resulta conveniente rentar el local de
Santa Anita, detallamos a continuación los gastos de adecuación del local
Figura 92: Fachada Principal
Fuente: www.urbania.com
Local
150
Primer piso.
Figura 93: Figura: Interior Primer piso
Fuente: www.urbania.com
Segundo piso
Figura 94: Interior Segundo piso
Fuente: www.urbania.com
Alquiler: El inmueble a alquilar está ubicado en Calle 6 Mz. G Lote 28 Santa Anita
Metraje: 200 m2, 10 x 20 x 4mt
Ambientes: 2 pisos
Distribución de espacios: No cuenta, se necesita adecuar primer piso zona de
operaciones, segundo piso oficina
Detalles: Espacio limpio para adecuar fábrica y/o almacenes, portón de fierro y
cuenta con un baño en cada piso.
151
Precio: S/ 2560 mensual (incluye IGV)
Garantía: 3 meses de garantía por ser un precio especial dado que es un local
familiar.
6.4.4. Gastos de servicios.
Servicio Sedapal.
Corresponde la tarifa de S 4.858 por servicio de agua potable y S/. 2.193 alcantarillado,
considerando que al ser una local donde se sólo se va elaborar el jarabe, estamos en el rango
de consumo de 0 – 1000 M3.
Tabla 93: Gasto servicio Sedapal
Fuente: http://www.sedapal.com.pe
Servicio de Luz
Por el giro del negocio, nuestro local está en la categoría MT3 de media tensión, con
baja tensión BT3 y por las maquinarías para el proceso de la elaboración de nuestro producto
es de 230.00KW.
152
Tabla 94: Cálculo aproximado de consumo por mes
Fuente: https://www.luzdelsur.com.pe/media/pdf/tarifas/TARIFAS.pdf
Telefonía.
Se prestará los servicios de Movistar con celulares que cuenten con internet ilimitado
a una tarifa de S/. 80 + IGV, no contaremos con número fijo.
153
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 95: Plano de la planta segundo nivel
Fuente: Propia
154
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
El local conseguido para la realización de nuestro proyecto se encuentra ubicado en
Calle 6 Mz. G Lote 28, Santa Anita – Lima. Cuenta con un área de 200 metros cuadrados y
con dos pisos construidos de material noble, los cuales se distribuirán de la siguiente manera:
Z. Cocina
Z.
Z. Licuado
Z. Lavado
Z. Pesado
155
Primer piso planta:
Cocina.- El área de cocina sera nuestro Laboratorio que será donde se realice nuestro
jarabe; tendrá un metraje de 40 metros cuadrados. En esta área se colocarán nuestros
materiales, insumos y herramientas de manera ordenada para dar mayor movilidad y
seguridad al operario.
Zona de pesado: Colocaremos primero, una mesa de 1 x 3 metros donde estará el
área para el pesado de la materia prima, en la misma mesa, al costado de la balanza se
colocarán los materiales para luego llevarlos al área de lavado.
Zona de lavado: en este espacio de 1x4 metros procederemos a lavar la materia prima
necesaria para la elaboración de nuestro jarabe, colocaremos el material para dejar orear las
ojas y algunos recipientes necesarios para la producción.
Zona de licuado: El área de licuado y colado, en ésta mesa colocamos nuestros
insumos ya pesados y lavados con el fin de que se escurran y oreen para luego proceder con
el licuado y colado de los materiales que lo ameriten.
Zona de cocina:En este lugar se colocará una dos cocinas de 2 quemadores cada uno
son a gas para poder hacer dos cocciones a la vez de manera constante y disminuir el tiempo
de demora de cocción entre una fruta y otra, siempre estar pendiente del fuego y la
temperatura de nuestra cocción para ello hacemos uso del termómetro. Cuando haya hervido
las hojas de guanábana y se haya cocido la pula de la fruta.
Zona de envasado: se deja enfriar en el área de envasado el cual tendrá un espacio
de 1x3 metros en dicho lugar dejamos que lo cocido y hervido se enfrie y coja punto para
luego proceder a coger una galonera verter la cantidad de mezcla necesaria y taparlo,
colocando estos recipientes dentro del congelador designado a esta area de laboratorio
Almacén.- Tendremos dos almacenes, uno de materia prima el cual tendrá una
dimensión de 35 metros cuadrados y contendrá 01 congwladora para mantener nuestros
insumos frescos y no se estropeen. El segundo almacén será de producto terminado con una
dimensión de 14 metros cuadrados, en esta área Se colocaran, Las botellas del producto
terminado, en anaqueles para una mejor conservasion de los mismos.
156
Segundo piso Oficinas y Comedor
En el segundo piso se ubicarán las oficinas administrativas, gerencia, un comedor asi
como un hall amplio.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental.
Somos una empresa pequeña que iniciará actividades en el 2018, para ello y
entendiendo la importancia del impacto ambiental de las industrias hemos decidido tener una
política de cuidado del medio ambiente por lo que tomaremos las siguientes acciones.
Uso prudente de recursos naturales como electricidad, agua y gas.
Uso de impresiones únicamente de ser necesario.
Se fomentará el reciclaje y segregación de residuos para posterior reutilización o
envío a las autoridades pertinentes que se encargan de esa recolección.
Figura 96: Tachos de reciclaje según material
Fuente: Tomado de http://blog.personasmassostenibles.es
157
6.5.2. Con los trabajadores.
Compromiso de respeto de horario laboral.
Política de pago puntual de salarios y respeto al uso de vacaciones y periodos de
descanso establecidos en cronogramas establecidos.
Charlas de seguridad, manejo de equipos y utensilios de manera correcta para
evitar accidentes laborales.
Charlas de manejo de extintores.
6.5.3. Con la comunidad.
Daremos prioridad en la selección y contratación de personal que viva en la
comunidad.
La merma orgánica será reutilizada para elaboración de compost, que será
donado para conservación o habilitación de programas de biohuerto del distrito.
Figura 97: Ciclo del compost.
Fuente: Recuperado de
http://www.paginasiete.bo/gente/2016/4/28/joven-paceno-fabrica-
compostador-residuos-organicos-para-hogares-94684.html
158
S/. 985.00
6.5.4. Valorización
Tabla 95 :Presupuesto anual responsabilidad social
ACTIVIDAD GASTO Unidad Gasto por unidad TOTAL
Uso prudente de recursos naturales Revisión mensual, sin costo 0 S/. - S/. -
Uso prudente de impresiones Revisión mensual, sin costo 0 S/. - S/. -
Segregación de residuos Tacho de reciclaje 3 S/. 35.00 S/. 105.00
Respeto de politicas laborales Revisión mensual, sin costo 0 S/. - S/. -
Charla de seguridad Experto en seguridad 2 S/. 300.00 S/. 600.00
Donación de compostera y residuos a la Municipalidad de Sta. Anita Composteras 4 S/. 70.00 S/. 280.00
Fuente: Elaboración propia
159
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Para la elaboración de este cuadro se consideran todos los activos fijos depreciables
que se han adquirido para iniciar operaciones y que superan ¼ del valor de una UIT que para
este año es S/. 4,050.00.
Tabla 96: Inversión de Activos Fijos.
Descripción Tipo Unidad
Cantidad Valor Venta Unit Valor Venta IGV Precio Total Medidad
Laptop HP 240 GHZ Equipo Unidad 2 S/. 1,199.00 S/. 2,398.00 S/. 431.64 S/. 2,829.64
Sub Total Administración S/. 2,829.64
Congeladora Maquinaria Unidad 1 S/. 1,355.08 S/. 1,355.08 S/. 243.92 S/. 1,599.00
Enfriador de agua Equipo Unidad 1 S/. 5,932.20 S/. 5,932.20 S/. 1,067.80 S/. 7,000.00
Etiquetadora manual Equipo Unidad 1 S/. 1,610.17 S/. 1,610.17 S/. 289.83 S/. 1,900.00
Grupo electrógeno Maquinaria Unidad 1 S/. 2,779.66 S/. 2,779.66 S/. 500.34 S/. 3,280.00
Laptop HP 240 GHZ Equipo Unidad 1 S/. 1,199.00 S/. 1,199.00 S/. 215.82 S/. 1,414.82
Lavadero de Acero inoxidable Mobiliario Unidad 1 S/. 4,169.49 S/. 4,169.49 S/. 750.51 S/. 4,920.00
Licuadora 4 litros Equipo Unidad 1 S/. 1,338.98 S/. 1,338.98 S/. 241.02 S/. 1,580.00
Llenadora 2 boquillas Equipo Unidad 1 S/. 2,983.05 S/. 2,983.05 S/. 536.95 S/. 3,520.00
Motobomba 5.5 HP Maquinaria Unidad 1 S/. 1,227.97 S/. 1,227.97 S/. 221.03 S/. 1,449.00
Purificador de agua semiindustrial Equipo Unidad 1 S/. 3,296.61 S/. 3,296.61 S/. 593.39 S/. 3,890.00
Tina quesera de acero inoxidable Equipo Unidad 1 S/. 4,166.71 S/. 4,166.71 S/. 750.01 S/. 4,916.72
Sub Total Producción S/. 35,469.54
Laptop HP 240 GHZ Equipo Unidad 1 S/. 1,199.00 S/. 1,199.00 S/. 215.82 S/. 1,414.82
Sub Total Ventas S/. 1,414.82
Total S/. 33,655.93 S/. 6,058.07 S/. 39,714.00
Fuente: Elaboración propia
La inversión de activos fijos depreciables para el área de producción asciende a S/.
35,459.54, para administración S/. 2,829.64 y por último ventas S/. 1,414.82; todo ello dando
un total de activos fijos depreciables ascendientes a S/.39,714.
Tabla 97: Activos Intangibles
Inversión de activos fijos depreciables
4%7%
89%
Administración Producción Ventas
160
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
En este punto están considerados todos los gastos intangibles como son: la
constitución, registro de marca y los trámites de licencias y permisos.
Tabla 98: Total Inversión intangible
Descripción Lugar Cantidad Costo Unitario Valor venta IGV. 18% Total precio venta
Búsqueda de nombre SUNARP 1 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. - S/. 5.00
Reserva de nombre SUNARP 1 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. - S/. 20.00
* Gastos administrativos NOTARIA 1 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. - S/. 50.00
* Registrales NOTARIA 1 S/. 419.00 S/. 419.00 S/. - S/. 419.00
* RUC - SUNAT NOTARIA 1 S/. - S/. - S/. - S/. -
Inscripción REMYPE MINTRA 1 S/. - S/. - S/. - S/. -
4 Costo libros contable de 100 hojas TAY LOY 4 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00
Legalización cada 100 hojas NOTARIA 1 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00
Total constitución S/. 1,061.80 S/. 21.20 S/. 1,083.00
Busqueda fonética INDECOPI 1 S/. 30.99 S/. 30.99 S/. - S/. 30.99
Busqueda figurativa INDECOPI 1 S/. 38.46 S/. 38.46 S/. - S/. 38.46
Registro de marca INDECOPI 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. - S/. 534.99
Registro nombre comercial INDECOPI 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. - S/. 534.99
Registro lema comercial INDECOPI 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. - S/. 534.99
Publicación de aviso EL PERUANO 3 S/. 260.00 S/. 780.00 S/. 140.40 S/. 920.40
Total registros de marcas S/. 2,454.42 S/. 140.40 S/. 2,594.82
Inscripción Pequeña empresa en EAN GS1 1
S/. 750.00 S/. 750.00 S/. - S/. 750.00
Cuota anual asociado GS1 1 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00
Inscripción por producto GS1 1 S/. 59.00 S/. 59.00 S/. 10.62 S/. 69.62
Archivo EPS por producto GS1 1 S/. 53.10 S/. 53.10 S/. 9.56 S/. 62.66
Creacion y texto gráfico GS1 1 S/. 172.50 S/. 172.50 S/. 31.05 S/. 203.55
Tramite de Licencia de funcionamiento Municipalidad 1 S/. 279.00 S/. 279.00 S/. 50.22 S/. 329.22
Fumigación de local AGEVAL 1 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00
Inspección técnica INDECI 1 S/. 471.36 S/. 471.36 S/. 84.84 S/. 556.20
Habilitación DIGESA DIGESA 1 S/. 741.53 S/. 741.53 S/. 133.47 S/. 875.00
Análisis Inassa INASSA 1 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00
Certificado de operatividad de extintores Centro autorizado 1 S/. 237.29 S/. 237.29 S/. 42.71 S/. 280.00
Elaboració de planos y señalización Arquitecto 1 S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00
Pozo a tierra (inc. Certificado) Centro autorizado 1 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00 Total Licencias y permisos S/. 5,399.36 S/. 836.89 S/. 6,236.25
Total Intangibles
S/.
8,915.58
S/.
998.49
S/.
9,914.07
Fuente: Elaboración propia
7.1.3. Inversión en Gastos Preoperativos.
En la inversión de gastos pre operativos estamos considerando el acondicionamiento
de local incluyendo los arreglos de laboratorio, los gastos de alquiler y garantía de local, las
campañas de difusión, los bienes no depreciables separados por área, los inventarios iniciales
y los gastos iniciales de planilla y servicios.
161
Tabla 99: Total Gastos Pre operativos
Descripción Cant. Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 %
Total Precio de
Venta
Acondicionamiento Local
Acondicionamiento de planta de
operaciones y oficina
administrativa 1 S/. 5,712.50 S/. 5,712.50 S/. 1,028.25 S/. 6,740.75
Acondicionamiento de
maquinas de laboratorio
1
S/.
3,495.76
S/.
3,495.76
S/.
629.24
S/.
4,125.00
Alquiler
Alquiler 1 S/. 2,560.00 S/. 2,560.00 S/. 2,560.00
Marketing
Campañas de difusión 1 S/. 3,015.25 S/. 3,015.25 S/. 542.75 S/. 3,558.00
Bienes no Depreciables
Producción 1 S/. 4,166.25 S/. 4,166.25 S/. 749.93 S/. 4,916.18
Administración 1 S/. 2,175.07 S/. 2,175.07 S/. 391.51 S/. 2,566.58
Ventas 1 S/. 2,495.00 S/. 2,495.00 S/. 449.10 S/. 2,944.10
Inventario inicial
Material directo - Materia Prima
1
S/.
2,502.57
S/.
2,502.57
S/.
450.46
S/.
2,953.03
Material indirecto - Empaque 1 S/. 56.31 S/. 56.31 S/. 10.13 S/. 66.44
Utensilios de producción 1 S/. 1,927.84 S/. 1,927.84 S/. 347.01 S/. 2,274.85
Uniformes 1 S/. 1,015.93 S/. 1,015.93 S/. 182.87 S/. 1,198.80
Otros Gastos Pre-Operativos
Personal (planilla de dic 2017)
1
S/.
10,814.00
S/.
10,814.00
S/.
10,814.00
Servicios (diciembre 2017) 1 S/. 2,238.20 S/. 2,238.20 S/. 402.88 S/. 2,641.07
Total Gastos Pre-Operativos S/. 42,174.68 S/. 5,184.12 S/. 47,358.80
Fuente: Elaboración propia
Tabla 100: Cuadro resumen de amortizaciones de intangibles y preoperativos por área
Amortización de Intangibles y
Pre-Operativos
2018 2019 2020 2021 2022
Producción S/. 6,173 S/. 6,173 S/. 6,173 S/. 6,173 S/. 6,173
Administración S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703
Ventas S/. 2,342 S/. 2,342 S/. 2,342 S/. 2,342 S/. 2,342
Total S/. 10,218 S/. 10,218 S/. 10,218 S/. 10,218 S/. 10,218
Fuente: Elaboración propia
162
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
El total de inversión por inventarios iniciales se encuentra dentro de nuestros gastos
pre operativos y asciende a la suma de S/. 6,493.12 soles.
Tabla 101: Inversión en Inventarios Iniciales.
INVENTARIOS INICIALES
Material directo - Materia Prima 1 S/. 2,502.57 S/. 2,502.57 S/. 450.46 S/. 2,953.03
Material indirecto - Empaque 1 S/. 56.31 S/. 56.31 S/. 10.13 S/. 66.44
Utensilios de produccion 1 S/. 1,927.84 S/. 1,927.84 S/. 347.01 S/. 2,274.85
Uniformes 1 S/. 1,015.93 S/. 1,015.93 S/. 182.87 S/. 1,198.80
Fuente: Elaboración propia
Tabla 102: Inversión en capital de trabajo (Método déficit acumulado)
Inversión en Capital de trabajo (Expresado en nuevos soles)
Ingresos
Enero
Ventas 2018 Febrero
Marzo
608,344 Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Canal indirecto S/. 57,077 S/. 57,077 S/. 57,077 S/. 44,396 S/. 44,396 S/. 44,396 S/. 44,396 S/. 44,396 S/. 44,396 S/. 44,396 S/. 44,396 S/. 44,396
Canal directo S/. 3,755 S/. 3,755 S/. 3,755 S/. 2,921 S/. 2,921 S/. 2,921 S/. 2,921 S/. 2,921 S/. 2,921 S/. 2,921 S/. 2,921 S/. 2,921
Ventas (sin IGV) S/. 60,832 S/. 60,832 S/. 60,832 S/. 47,316 S/. 47,316 S/. 47,316 S/. 47,316 S/. 47,316 S/. 47,316 S/. 47,316 S/. 47,316 S/. 47,316
IGV Ventas S/. 10,950 S/. 10,950 S/. 10,950 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517
Total ventas S/. 71,782 S/. 71,782 S/. 71,782 S/. 55,833 S/. 55,833 S/. 55,833 S/. 55,833 S/. 55,833 S/. 55,833 S/. 55,833 S/. 55,833 S/. 55,833
Cobranza (contado) S/. 4,431 S/. 4,431 S/. 4,431 S/. 3,447 S/. 3,447 S/. 3,447 S/. 3,447 S/. 3,447 S/. 3,447 S/. 3,447 S/. 3,447 S/. 3,447
Cobranza (15 DIAS) S/. 33,676 S/. 67,351 S/. 67,351 S/. 59,869 S/. 52,387 S/. 52,387 S/. 52,387 S/. 52,387 S/. 52,387 S/. 52,387 S/. 52,387 S/. 52,387
Total ingresos efectivo S/. 38,107 S/. 71,782 S/. 71,782 S/. 63,316 S/. 55,833 S/. 55,833 S/. 55,833 S/. 55,833 S/. 55,833 S/. 55,833 S/. 55,833 S/. 55,833
Fuente: Elaboración propia
Egresos efectivo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Materiales S/. 27,846 S/. 26,902 S/. 26,810 S/. 20,974 S/. 21,539 S/. 24,339 S/. 21,471 S/. 21,003 S/. 21,405 S/. 21,019 S/. 21,302 S/. 21,839
Material directo o materia prima S/. 22,599 S/. 22,620 S/. 22,105 S/. 17,597 S/. 17,638 S/. 17,520 S/. 17,580 S/. 17,622 S/. 17,524 S/. 17,635 S/. 17,437 S/. 18,307
Utensilios de produccion S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 246 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 201
Uniformes S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,861 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Material de oficina S/. 384 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Material de limpieza S/. 438 S/. 0 S/. 438 S/. 0 S/. 438 S/. 0 S/. 438 S/. 0 S/. 438 S/. 0 S/. 438 S/. 0
IGV Materiales S/. 4,248 S/. 4,104 S/. 4,090 S/. 3,199 S/. 3,286 S/. 3,713 S/. 3,275 S/. 3,204 S/. 3,265 S/. 3,206 S/. 3,250 S/. 3,331
Personal S/. 12,287 S/. 12,332 S/. 12,332 S/. 12,332 S/. 14,218 S/. 12,332 S/. 17,989 S/. 12,841 S/. 12,332 S/. 12,332 S/. 15,396 S/. 17,989
Gerente General S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
Asistente Administrativo S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Ejecutivo Comercial S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Jefe de Operaciones S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300
Operarios de produccion S/. 3,400 S/. 3,400 S/. 3,400 S/. 3,400 S/. 3,400 S/. 3,400 S/. 3,400 S/. 3,400 S/. 3,400 S/. 3,400 S/. 3,400 S/. 3,400
Bonos S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500
SCTR S/. 114 S/. 114 S/. 114 S/. 114 S/. 114 S/. 114 S/. 114 S/. 114 S/. 114 S/. 114 S/. 114 S/. 114
Gratificación S/. 5,657 S/. 5,657
CTS S/. 1,886 S/. 3,064
ESSALUD S/. 973 S/. 1,018 S/. 1,018 S/. 1,018 S/. 1,018 S/. 1,018 S/. 1,018 S/. 1,527 S/. 1,018 S/. 1,018 S/. 1,018 S/. 1,018
Fuente: Elaboración propia
Servicios S/. 12,116 S/. 11,757 S/. 11,862 S/. 11,826 S/. 12,588 S/. 13,012 S/. 11,826 S/. 11,266 S/. 11,384 S/. 11,826 S/. 11,266 S/. 13,605
Energía Eléctrica S/. 465 S/. 465 S/. 457 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 391
Agua S/. 158 S/. 158 S/. 155 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 133
Gas S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39
Arbitrios S/. 560 S/. 0 S/. 0 S/. 560 S/. 0 S/. 0 S/. 560 S/. 0 S/. 0 S/. 560 S/. 0 S/. 0
Servicio de teléfono - internet S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229
Alquiler local S/. 2,560 S/. 2,560 S/. 2,560 S/. 2,560 S/. 2,560 S/. 2,560 S/. 2,560 S/. 2,560 S/. 2,560 S/. 2,560 S/. 2,560 S/. 2,560
Servicio de contabilidad S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 Servicio de limpieza S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500
163
Promocion y Publicidad
Hosting
S/. 8,966
S/. 500
S/. 6,688
S/. 0
S/. 8,463
S/. 0
S/. 3,103
S/. 0
S/. 3,103
S/. 0
S/. 4,878
S/. 0
S/. 4,955
S/. 0
S/. 3,103
S/. 0
S/. 3,103
S/. 0
S/. 3,103
S/. 0
S/. 4,955
S/. 0
S/. 4,914
S/. 0
Dominio S/. 50 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Diseño S/. 1,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Posicionamiento en google S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150
Anuncios en Faceook S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80
Banners S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 65 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 65 S/. 0
Volantes S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 30
Focus group S/. 380 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Degustaciones S/. 752 S/. 752 S/. 1,504 S/. 0 S/. 0 S/. 1,504 S/. 1,504 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,504 S/. 1,504
Alquiler del espacio en bioferia S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400
Gimansio S/. 752 S/. 752 S/. 1,504 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Playa S/. 1,504 S/. 1,504 S/. 1,504 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
IGV Promocion y Publicidad S/. 1,368 S/. 1,020 S/. 1,291 S/. 473 S/. 473 S/. 744 S/. 756 S/. 473 S/. 473 S/. 473 S/. 756 S/. 750
Responsabilidad Social S/. 289 S/. 0 S/. 354 S/. 0 S/. 0 S/. 165 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 354 S/. 0 S/. 0
Uso prudente de recursos naturales S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Uso prudente de impresiones S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Segregación de residuos S/. 105 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Respeto de politicas laborales S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 164 Charla de seguridad S/. 0 S/. 0 S/. 300 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 300 S/. 0 S/. 0
Donación de compostera y residuos a la S/. 140 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 140 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
IGV Responsabilidad Social S/. 44 S/. 0 S/. 54 S/. 0 S/. 0 S/. 25 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 54 S/. 0 S/. 0
165
Impuestos S/. 0 S/. 608 S/. 608 S/. 3,725 S/. 4,630 S/. 4,342 S/. 3,554 S/. 4,272 S/. 4,625 S/. 4,546 S/. 4,569 S/. 4,297
Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV S/. 0 S/. 0 S/. 3,117 S/. 4,157 S/. 3,869 S/. 3,081 S/. 3,799 S/. 4,152 S/. 4,073 S/. 4,096 S/. 3,824
Pago a cuenta impuesto renta (1%) S/. 608 S/. 608 S/. 608 S/. 473 S/. 473 S/. 473 S/. 473 S/. 473 S/. 473 S/. 473 S/. 473
Prestamo S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616
Cuotas prestamos S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616 S/. 1,616
Total egresos efectivo S/. 63,120 S/. 59,903 S/. 62,046 S/. 53,577 S/. 57,694 S/. 60,685 S/. 61,411 S/. 54,101 S/. 54,465 S/. 54,797 S/. 59,104 S/. 64,260
Saldo de caja (ingresos - egresos) -S/. 25,013 S/. 11,879 S/. 9,737 S/. 9,738 -S/. 1,860 -S/. 4,852 -S/. 5,577 S/. 1,732 S/. 1,368 S/. 1,036 -S/. 3,271 -S/. 8,426
Saldo de caja inicial S/. 0 -S/. 25,013 -S/. 13,134 -S/. 3,397 S/. 6,341 S/. 4,481 -S/. 371 -S/. 5,949 -S/. 4,217 -S/. 2,849 -S/. 1,812 -S/. 5,083
Saldo de caja final (acumulado) -S/. 25,013 -S/. 13,134 -S/. 3,397 S/. 6,341 S/. 4,481 -S/. 371 -S/. 5,949 -S/. 4,217 -S/. 2,849 -S/. 1,812 -S/. 5,083 -S/. 13,510
Fuente: Elaboración propia
Tabla 103: Capital de Trabajo
Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas S/. 608,344 S/. 626,543 S/. 709,719 S/. 803,964 S/. 910,439
Capital de trabajo necesario S/. 25,013 S/. 25,762 S/. 29,182 S/. 33,057 S/. 37,435 Ratio = 4.11%
Inversion capital de trabajo S/. -25,013 S/. -748 S/. -3,420 S/. -3,875 S/. -4,378
Recuperacion de capital de trabajo S/. 37,435
Fuente: Elaboración propia
166
7.1.5. Liquidación del IGV.
Tabla 104 : Liquidación de IGV
Modulo de IGV Dic-17 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
IGV Ventas S/. 10,950 S/. 10,950 S/. 10,950 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517 S/. 8,517
IGV Materiales S/. -4,248 S/. -4,104 S/. -4,090 S/. -3,199 S/. -3,286 S/. -3,713 S/. -3,275 S/. -3,204 S/. -3,265 S/. -3,206 S/. -3,250 S/. -3,331
IGV Servicios S/. -732 S/. -762 S/. -778 S/. -687 S/. -889 S/. -954 S/. -687 S/. -687 S/. -705 S/. -687 S/. -687 S/. -1,044
IGV Promocion y Publicidad S/. -1,368 S/. -1,020 S/. -1,291 S/. -473 S/. -473 S/. -744 S/. -756 S/. -473 S/. -473 S/. -473 S/. -756 S/. -750
IGV Responsabilidad Social S/. -44 S/. - S/. -54 S/. - S/. - S/. -25 S/. - S/. - S/. - S/. -54 S/. - S/. -
IGV Activos tangibles S/. -5,184
IGV Activos intangibles S/. -6,058
IGV Gastos preoperativos S/. -
IGV Neto -11,242
4,559
5,064
4,737
4,157
3,869
3,081
3,799
4,152
4,073
4,096
3,824
3,392
Credito fiscal -11,242 -6,683 -1,620 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago de IGV 0 - - 3,117 4,157 3,869 3,081 3,799 4,152 4,073 4,096 3,824 3,392
Fuente: Elaboración propia
167
7.1.6. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 105 : Estructura de Inversión
Inversión Año 0
Inversion Inversion sin
IGV
IGV
Inversion con
IGV
Gastos pre-operativos y garantia 47,295 5,184 47,359 39%
Activos Fijos 33,656 6,058 39,714 33%
Capital de Trabajo 25,013 25,013 21%
Activos Intangibles 8,916 998 9,914 8%
Total 114,879 12,241 122,000 100%
Fuente: Elaboración propia
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
Tabla 106 : Estructura de Financiamiento.
Inversion Inversion SIN IGV IGV Inversion CON IGV Capital propio Deuda
Activo Fijo S/. 47,294.68 S/. 5,184.12 S/. 47,358.80 S/. 23,858.80 S/. 23,500.00
Activo Intangibles S/. 33,655.93 S/. 6,058.07 S/. 39,714.00 S/. 39,714.00 S/. -
Gastos pre-operativos S/. 25,013.29 S/. - S/. 25,013.29 S/. 25,013.29 S/. -
Capital de Trabajo S/. 8,915.58 S/. 998.49 S/. 9,914.07 S/. -5,585.93 S/. 15,500.00
TOTAL S/. 114,879.49 S/. 12,240.68 S/. 122,000.17 S/. 83,000.17 S/. 39,000.00
Fuente: Elaboración propia
%
168
Tabla 107 : Aporte de capital por socio
Socio CARGO Participación % Participación S/.
Alvarez Lévano, Catherine Alexandra Director 20% S/. 16,600.03
Armand Patño, Genoveva Bettina Presidente de Dire 20% S/. 16,600.03
Cáceres Salvatierra, Rodrigo Sebastián Director 20% S/. 16,600.03
Gamarra Alpaca, Karina Beatriz Director 20% S/. 16,600.03
Zuzunaga Verástegui, Morgan Daniel Director 20% S/. 16,600.03
100% S/. 83,000.17
Fuente: Elaboración propia
169
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Tabla 108 : Financiamiento del activo fjio
Fuente: SBS
170
Tabla 109: Préstamo de Activo Fijo Fuente: Propia
PRESTAMO ACTIVO FIJO - CMAC Cusco
PRESTAMO S/. 23,500
TEA 25.62%
TCEA 27.62%
TEM 2.05%
PLAZO 4 años
CUOTA MENSUAL S/. 774.46
Periodo Deuda Interes Amortizacion Cuota
1 23,500 482 292 774
2 23,208 477 298 774
3 22,910 470 304 774
4 22,606 464 310 774
5 22,296 458 317 774
6 21,979 451 323 774
7 21,656 445 330 774
8 21,326 438 337 774
9 20,989 431 344 774
10 20,646 424 351 774
11 20,295 417 358 774
12 19,938 409 365 774
13 19,572 402 373 774
14 19,200 394 380 774
15 18,820 386 388 774
16 18,432 378 396 774
17 18,036 370 404 774
18 17,631 362 412 774
19 17,219 354 421 774
20 16,798 345 430 774
21 16,368 336 438 774
22 15,930 327 447 774
23 15,483 318 457 774
24 15,026 309 466 774
25 14,560 299 476 774
26 14,085 289 485 774
27 13,599 279 495 774
28 13,104 269 505 774
29 12,599 259 516 774
30 12,083 248 526 774
31 11,557 237 537 774
32 11,019 226 548 774
33 10,471 215 559 774
34 9,912 204 571 774
35 9,341 192 583 774
36 8,758 180 595 774
37 8,163 168 607 774
38 7,557 155 619 774
39 6,937 142 632 774
40 6,305 129 645 774
41 5,660 116 658 774
42 5,002 103 672 774
43 4,330 89 686 774
44 3,645 75 700 774
45 2,945 60 714 774
46 2,231 46 729 774
47 1,502 31 744 774
48 759 16 759 774
TOTAL 13,674 23,500 37,174
Fuente: Elaboración propia
171
Tabla 110: Préstamo capital trabajo
Deuda Interés Amortización Cuota
2018 23,500 5,366 3,928 9,293
2019 19,572 4,281 5,012 9,293
2020 14,560 2,897 6,397 9,293
2021 8,163 1,130 8,163 9,293
Total 13,674 23,500 37,174
Fuente: Elaboración personal
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Tabla 111: Financiamiento capital de trabajo
Deuda Interés Amortización Cuota
2018 15,500 3,363 6,730 10,093
2019 8,770 1,323 8,770 10,093
2020 - - - -
2021 - - - -
Total 4,686 15,500 20,186
Fuente: Elaboración propia
172
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Tabla 112: Ingreso por Ventas.
Producto Precio de venta IGV Valor venta
Canal indirecto
Botellas S/. 4.00 S/. 0.61 S/. 3.39
Canal directo
Botellas S/. 5.00 S/. 0.76 S/. 4.24
Programa ventas (unidades) 2018 2019 2020 2021 2022
Canal directo 168,376 173,421 196,443 222,529 252,001
Canal directo 8,862 9,127 10,339 11,712 13,263
Total 177,238 182,548 206,782 234,241 265,264
Programa ventas (soles) 2018 2019 2020 2021 2022
Canal indirecto S/. 570,792.20 S/. 587,867.18 S/. 665,909.11 S/. 754,336.17 S/. 854,239.47
Canal directo S/. 37,552.12 S/. 38,675.47 S/. 43,809.81 S/. 49,627.38 S/. 56,199.97
Total Ventas (sin IGV) S/. 608,344.32 S/. 626,542.66 S/. 709,718.92 S/. 803,963.55 S/. 910,439.44
IGV S/. 109,501.98 S/. 112,777.68 S/. 127,749.41 S/. 144,713.44 S/. 163,879.10
Ventas (con IGV) S/. 717,846.30 S/. 739,320.34 S/. 837,468.32 S/. 948,676.99 S/. 1,074,318.54
Fuente: Elaboración propia
173
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 113: Recuperación de capital de trabajo
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas S/. 608,344 S/. 626,543 S/. 709,719 S/. 803,964 S/. 910,439
Capital de trabajo necesario S/. 25,013 S/. 25,762 S/. 29,182 S/. 33,057 S/. 37,435
Inversion capital de trabajo S/. -25,013 S/. -748 S/. -3,420 S/. -3,875 S/. -4,378 S/. -
Fuente: Elaboración propia
S/. 37,435
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 114: Valor de Desecho Neto del activo fijo
Depreciación y Valor de Desecho - Inversión año 0
Descripcion Costo total
(sin IGV)
Vida util
contable
(años)
Depreciacion
2018
Depreciacion
2019
Depreciacion
2020
Depreciacion
AÑO 4
Depreciacion
AÑO 5
Depreciacion
acumulada
(5 años)
Valor en
libros
(5to año)
Valor
mercado
S/.
Valor residual al
5to año
(Valor de desecho
neto)
Laptop HP 240 GHZ S/. 2,398 5 S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 2,398 S/. 0 S/. 240 S/. 240
Congeladora S/. 1,355 5 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 1,355 S/. 0 S/. 678 S/. 678
Enfriador de agua S/. 5,932 5 S/. 1,186 S/. 1,186 S/. 1,186 S/. 1,186 S/. 1,186 S/. 5,932 S/. 0 S/. 2,373 S/. 2,373
Etiquetadora manual S/. 1,610 5 S/. 322 S/. 322 S/. 322 S/. 322 S/. 322 S/. 1,610 S/. 0 S/. 805 S/. 805
Grupo electrógeno S/. 2,780 5 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 2,780 S/. 0 S/. 556 S/. 556
Laptop HP 240 GHZ S/. 1,199 5 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 1,199 S/. 0 S/. 120 S/. 120
Lavadero de Acero inoxidable S/. 4,169 10 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 2,085 S/. 2,085 S/. 417 S/. 417
Licuadora 4 litros S/. 1,339 5 S/. 268 S/. 268 S/. 268 S/. 268 S/. 268 S/. 1,339 S/. 0 S/. 669 S/. 669
Llenadora 2 boquillas S/. 2,983 10 S/. 298 S/. 298 S/. 298 S/. 298 S/. 298 S/. 1,492 S/. 1,492 S/. 1,193 S/. 1,193
Motobomba 5.5 HP S/. 1,228 5 S/. 246 S/. 246 S/. 246 S/. 246 S/. 246 S/. 1,228 S/. 0 S/. 368 S/. 368
Purificador de agua semiindustrial S/. 3,297 5 S/. 659 S/. 659 S/. 659 S/. 659 S/. 659 S/. 3,297 S/. 0 S/. 330 S/. 330
Tina quesera de acero inoxidable S/. 4,167 10 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 2,083 S/. 2,083 S/. 1,458 S/. 1,458
Laptop HP 240 GHZ S/. 1,199 5 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 1,199 S/. 0 S/. 120 S/. 120
TOTAL S/. 33,656 S/. 5,599 S/. 5,599 S/. 5,599 S/. 5,599 S/. 5,599 S/. 27,996 S/. 5,660 S/. 9,327 S/. 9,327
Fuente: Elaboración propia
IGV
VALOR DE DESECHO CON IGV
S/. 1,679
S/. 11,006
174
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Para nuestro proyecto Tisana, se ha considerado el presupuesto de materia prima e
insumos, está basado en la cantidad de botellas por atender en cada período, considerado
el porcentaje merma.
Tabla 115: Necesidad de Materia expresada en Unidad de Medida.
Necesidad Materia Prima e Insumos Unidad Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Camu Camu Kg 104 9,856 10,064 11,400 12,789 14,324
Hoja de Guanabana Kg 35 3,262 3,330 3,773 4,232 4,740
Agua Filtrada Lt 845 79,689 81,371 92,174 103,411 115,821
Acido Cítrico Kg 7 677 691 783 878 984
Citrato de Sodio Kg 1 68 69 78 88 98
Goma Xantan Kg 1 56 58 65 73 82
Acido Ascorbico Kg 1 120 123 139 156 175
Sorbato de potasio Kg 2 169 173 196 220 246
Stevia Kg 0 4 4 4 5 5
Botella Unidad 1,993 188,042 192,012 217,504 244,019 273,302
Tapa Unidad 1,993 188,042 192,012 217,504 244,019 273,302
Etiqueta Unidad 1,993 188,042 192,012 217,504 244,019 273,302
Fuente: Elaboración propia
Luego de calcular la cantidad de materia prima basada en la demanda expresada en
botellas, pasamos a calcular la cantidad de materia prima expresada en la unidad de compra.
Tabla 116: Necesidad de Materia expresada en Unidad de Compra.
Compra Materia Prima Unidad Dic-17 Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
Fuente: Elaboración propia
Con estos datos y los precios de cada materia prima pasamos a detallar el
presupuesta de compra de materia prima valorizado.
(Unidades)
Camu Camu Kg 105 9,856 10,064 11,400 12,790 14,325
Hoja de Guanabana Kg 35 3,262 3,331 3,773 4,233 4,741
Agua Filtrada m3 1 80 82 93 104 116
Acido Cítrico Kg 8 677 692 784 879 984
Citrato de Sodio Kg 1 68 70 79 88 99
Goma Xantan Kg 1 57 58 66 74 82
Acido Ascorbico Kg 2 120 123 140 157 175
Sorbato de potasio Kg 2 170 173 196 220 246
Stevia Frasco 500 gr 1 7 8 9 10 11
Botella Paq 33 unid 61 5,698 5,819 6,592 7,395 8,282
Tapa Paq 100 unid 20 1,881 1,921 2,176 2,441 2,734
Etiqueta Millar 2 189 193 218 245 274
175
Tabla 117: Presupuesto Compra Materia Prima e Insumos en Soles.
Compra Materia Prima (Soles)
Dic-17
Total 2018
Total 2019
Total 2020
Total 2021
Total 2022
Camu Camu S/. 311 S/. 29,234 S/. 29,851 S/. 33,814 S/. 37,936 S/. 42,489
Maracuya S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Hoja de Guanabana S/. 593 S/. 55,288 S/. 56,458 S/. 63,949 S/. 71,746 S/. 80,356
Agua Filtrada S/. 5 S/. 381 S/. 391 S/. 443 S/. 495 S/. 553
Acido Cítrico S/. 51 S/. 4,334 S/. 4,430 S/. 5,019 S/. 5,627 S/. 6,299
Citrato de Sodio S/. 7 S/. 462 S/. 476 S/. 537 S/. 598 S/. 673
Goma Xantan S/. 13 S/. 722 S/. 734 S/. 836 S/. 937 S/. 1,038
Acido Ascorbico S/. 87 S/. 5,221 S/. 5,351 S/. 6,091 S/. 6,830 S/. 7,613
Sorbato de potasio S/. 34 S/. 2,926 S/. 2,977 S/. 3,373 S/. 3,786 S/. 4,234
Stevia S/. 42 S/. 297 S/. 339 S/. 381 S/. 424 S/. 466
Botella S/. 901 S/. 84,166 S/. 85,954 S/. 97,372 S/. 109,233 S/. 122,335
Tapa S/. 203 S/. 19,129 S/. 19,536 S/. 22,129 S/. 24,824 S/. 27,803
Etiqueta S/. 254 S/. 24,025 S/. 24,534 S/. 27,712 S/. 31,144 S/. 34,831
Costo materia prima (sin IGV) S/. 2,503 S/. 226,184 S/. 231,030 S/. 261,655 S/. 293,581 S/. 328,690
IGV S/. 450 S/. 40,713 S/. 41,585 S/. 47,098 S/. 52,845 S/. 59,164
Costo materia prima (con IGV) S/. 2,953 S/. 266,897 S/. 272,615 S/. 308,753 S/. 346,425 S/. 387,855
Fuente: Elaboración propia
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Con respecto al presupuesto de Mano de Obra Directa y en base a la cantidad
demanda, se ha considerado necesario tener 4 operarios para cumplir nuestro presupuesto
de ventas.
176
Tabla 118: Presupuesto Mano de Obra
Mano de obra directa
Cargo Area
Tipo de costo y Cantidad Sueldo Mensual Bono SCTR mensual
gasto
Sub-total Sub-total anual
mensual
Gratificación(Jul- ESSALUD CTS
Dic)
Total Gasto
Remuneración por
trabajador
Total planilla 2018
Operarios de produccion Producción MOD 4 S/. 850 S/. - S/. 17 S/. 867 S/. 10,404 S/. 867 S/. 1,014 S/. 470 S/. 12,755 S/. 51,020
Total 4 S/. 51,020
Cargo Area
Tipo de costo y Cantidad Sueldo Mensual Bono SCTR mensual
gasto
Sub-total Sub-total anual
mensual
Gratificación(Jul- ESSALUD CTS
Dic)
Total Gasto
Remuneración por
trabajador
Total planilla 2019
Operarios de produccion Producción MOD 4 S/. 850 S/. - S/. 17 S/. 867 S/. 10,404 S/. 867 S/. 1,014 S/. 470 S/. 12,755 S/. 51,020
Total 4 S/. 51,020
Cargo Area
Tipo de costo y Cantidad Sueldo Mensual Bono SCTR mensual
gasto
Sub-total Sub-total anual
mensual
Gratificación(Jul- ESSALUD CTS
Dic)
Total Gasto
Remuneración por
trabajador
Total planilla 2020
Operarios de produccion Producción MOD 4 S/. 850 S/. - S/. 17 S/. 867 S/. 10,404 S/. 867 S/. 1,014 S/. 470 S/. 12,755 S/. 51,020
Total 4 S/. 51,020
Cargo Area
Tipo de costo y Cantidad Sueldo Mensual Bono SCTR mensual
gasto
Sub-total Sub-total anual
mensual
Gratificación(Jul- ESSALUD CTS
Dic)
Total Gasto
Remuneración por
trabajador
Total planilla 2021
Operarios de produccion Producción MOD 4 S/. 850 S/. - S/. 17 S/. 867 S/. 10,404 S/. 867 S/. 1,014 S/. 470 S/. 12,755 S/. 51,020
Total 4 S/. 51,020
Cargo Area
Tipo de costo y Cantidad Sueldo Mensual Bono SCTR mensual
gasto
Sub-total Sub-total anual
mensual
Gratificación(Jul- ESSALUD CTS
Dic)
Total Gasto
Remuneración por
trabajador
Total planilla 2022
Operarios de produccion Producción MOD 5 S/. 850 S/. - S/. 17 S/. 867 S/. 10,404 S/. 867 S/. 1,014 S/. 470 S/. 12,755 S/. 63,775
Total 5 S/. 63,775
2018 2019 2020 2021 2022
MANO DE OBRA DIRECTA 4 4 4 4 5
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 63,775
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Basico S/. 40,800 S/. 40,800 S/. 40,800 S/. 40,800 S/. 51,000
Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S.C.T.R S/. 816 S/. 816 S/. 816 S/. 816 S/. 1,020
Gratificación S/. 3,468 S/. 3,468 S/. 3,468 S/. 3,468 S/. 4,335
CTS S/. 1,879 S/. 1,879 S/. 1,879 S/. 1,879 S/. 2,348
ESSALUD S/. 4,058 S/. 4,058 S/. 4,058 S/. 4,058 S/. 5,072
Total MOD S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 63,775
177
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Seguidamente, pasamos a detallar los costos indirectos de fabricación
como mano de obra indirecta, materiales, servicios, etc. Siempre
considerar la cantidad de demanda para calcular los datos:
Material de empaque: Consideramos las siguientes cantidades
Tabla 119: Material de Empaque
Fuente: Elaboración propia
Y valorizado:
Tabla 120: Material empaque
Programa producción (unidades)
Producto Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Bebida Tisana botalla x 475 ml 1,973 186,161 190,092 215,329 241,578 270,569
Material empaque Costo unitario Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Caja de 24 unidades S/. 0.58 S/. 47.83 S/. 4,470.14 S/. 4,564.64 S/. 5,170.88 S/. 5,800.75 S/. 6,496.88
Cinta de embalaje (Rollo para 50 cajas) S/. 4.24 S/. 8.47 S/. 661.02 S/. 673.73 S/. 762.71 S/. 855.93 S/. 957.63
Total material empaque (Sin IGV) S/. 56.31 S/. 5,131.15 S/. 5,238.37 S/. 5,933.59 S/. 6,656.68 S/. 7,454.51
IGV 18% S/. 10.13 S/. 923.61 S/. 942.91 S/. 1,068.05 S/. 1,198.20 S/. 1,341.81
Total material empaque (Con IGV) S/. 66.44 S/. 6,054.76 S/. 6,181.28 S/. 7,001.64 S/. 7,854.88 S/. 8,796.32
Fuente: Elaboración propia
Material de empaque Unidad Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Caja de 24 unidades Unidad 83 7,757 7,921 8,973 10,066 11,274
Cinta de embalaje (Rollo para 50 cajas) Unidad 2 156 159 180 202 226
178
Utensilios de cocina: Consideramos las siguientes cantidades:
Tabla 121: Utensilios de Cocina.
Utensilios de produccion Unidad Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Colador de malla 4 unidad 4 4
Olla A/Inox x 5 litros 4 unidad 4
Tazón A/Inox 26 4 unidad 4
Tazón A/Inox 28 2 unidad 2
Cucharon 8 cm 3 unidad 3 3
Cucharon 9 cm 3 unidad 3 3
Cucharon 12 cm 3 unidad 3 3
Termometro 1 unidad 1 1 1 1 1
Cuchillo 2 unidad 2
Cuchara 2 unidad 2 2
Tabla de picar 1 unidad 1
Cuchilla de licuadora 1 unidad 1 2 2 2
Filtro de agua simple 2 unidad 1 2 2 2 1
Filtro de agua industrial 36 unidad 0 36 36 36 36 33
Dispensador de cinta de embalaje 2 Unidad 2 1 1 1
Embudo A/Inox 2 unidad 2 2
Fuente: Elaboración propia
Y valorizado nos da un total de:
Tabla 122: Utensilios de cocina
Utensilios de produccion
Precio
unitario
Costo
unitario Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
(con IGV) (sin IGV)
Colador de malla S/. 51.68 S/. 43.80 S/. 175.20 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 175.20 S/. 0.00 S/. 0.00
Olla A/Inox x 5 litros S/. 299.04 S/. 253.42 S/. 1,013.68 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Tazón A/Inox 26 S/. 46.69 S/. 39.57 S/. 158.28 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Tazón A/Inox 28 S/. 62.89 S/. 53.30 S/. 106.60 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Cucharon 8 cm S/. 14.21 S/. 12.04 S/. 36.12 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 36.12 S/. 0.00 S/. 0.00
Cucharon 9 cm S/. 14.96 S/. 12.68 S/. 38.04 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 38.04 S/. 0.00 S/. 0.00
Cucharon 12 cm S/. 23.64 S/. 20.03 S/. 60.09 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 60.09 S/. 0.00 S/. 0.00
Termometro S/. 19.00 S/. 16.10 S/. 16.10 S/. 16.10 S/. 16.10 S/. 16.10 S/. 16.10 S/. 0.00
Cuchillo S/. 70.00 S/. 59.32 S/. 118.64 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Cuchara S/. 9.00 S/. 7.63 S/. 15.25 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 15.25 S/. 0.00 S/. 0.00
Tabla de picar S/. 8.00 S/. 6.78 S/. 6.78 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Cuchilla de licuadora S/. 4.00 S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 6.78 S/. 6.78 S/. 6.78 S/. 0.00 S/. 0.00
Filtro de agua simple S/. 80.00 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 0.00 S/. 135.59 S/. 135.59 S/. 135.59 S/. 67.80
Filtro de agua industrial S/. 70.00 S/. 59.32 S/. 0.00 S/. 2,135.59 S/. 2,135.59 S/. 2,135.59 S/. 2,135.59 S/. 1,957.63
Dispensador de cinta de embalaje
Embudo A/Inox
S/. 25.00
S/. 41.00
S/. 21.19
S/. 34.75
S/. 42.37 S/. 0.00 S/. 21.19 S/. 21.19 S/. 21.19 S/. 0.00
S/. 69.49 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 69.49 S/. 0.00 S/. 0.00
Total utensilios de produccion (Sin IGV) S/. 711.11 S/. 1,927.84 S/. 2,158.47 S/. 2,315.25 S/. 2,709.45 S/. 2,308.47 S/. 2,025.42
IGV
Total utensilios de produccion (Con IGV)
18% S/. 347.01 S/. 388.53 S/. 416.75 S/. 487.70 S/. 415.53 S/. 364.58
S/. 2,274.85 S/. 2,547.00 S/. 2,732.00 S/. 3,197.15 S/. 2,724.00 S/. 2,390.00
Fuente: Elaboración propia
179
Uniforme de personal: Cálculo basado en 04 operarios:
Tabla 123: Uniformes
Uniforme (unidades) Unidad Nov- Dic 17 2018 2019 2020 2021 2022
Pack uniforme Unidad 10 60 60 60 60 75
Botas Par 4 4 4 4 4 5
Mascarillas Caja de 50 1 24 24 24 24 30
Mandil Unidad 5 5 5 5 5 5
Gorros Caja de 100 3 8 8 8 8 10
Guante de jebe industrial Par 3 2 2 2 2 2
Guante rugoso Par 3 4 4 4 4 5
Costo
Uniformes (soles) unitario
(sin IGV)
Nov- Dic 17 2018 2019 2020 2021 2022
Pack uniforme S/. 34.00 S/. 340.00 S/. 2,040.00 S/. 2,040.00 S/. 2,040.00 S/. 2,040.00 S/. 2,550.00
Botas S/. 41.53 S/. 166.10 S/. 166.10 S/. 166.10 S/. 166.10 S/. 166.10 S/. 207.63
Mascarillas S/. 9.24 S/. 9.24 S/. 221.69 S/. 221.69 S/. 221.69 S/. 221.69 S/. 277.12
Mandil S/. 17.80 S/. 88.98 S/. 88.98 S/. 88.98 S/. 88.98 S/. 88.98 S/. 88.98
Gorros S/. 8.47 S/. 25.42 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 84.75
Guante de jebe industrial S/. 119.49 S/. 358.47 S/. 238.98 S/. 238.98 S/. 238.98 S/. 238.98 S/. 238.98
Guante rugoso S/. 9.24 S/. 27.71 S/. 36.95 S/. 36.95 S/. 36.95 S/. 36.95 S/. 46.19
Total uniformes (Sin IGV)
IGV
Total uniformes (Con IGV)
S/. 1,015.93 S/. 2,860.51 S/. 2,860.51 S/. 2,860.51 S/. 2,860.51 S/. 3,493.64
S/. 182.87 S/. 514.89 S/. 514.89 S/. 514.89 S/. 514.89 S/. 628.86
S/. 1,198.80 S/. 3,375.40 S/. 3,375.40 S/. 3,375.40 S/. 3,375.40 S/. 4,122.50
Fuente: Elaboración propia
Material de limpieza: Calculado con porcentaje de prorrateo correspondiente a la línea de
producción:
Tabla 124: Material de limpieza
Fuente: Elaboración propia
180
Útiles de oficina: Se toma sólo el porcentaje que le corresponde a Producción.
MATERIALES DE LIMPIEZA % Asignación 2018 2019 2020 2021 2022
Materiales de limpieza - Producción 70.0% S/. 1,838.03 S/. 1,838.03 S/. 1,838.03 S/. 1,838.03 S/. 1,838.03
Materiales de limpieza - Ventas 10.0% S/. 262.58 S/. 262.58 S/. 262.58 S/. 262.58 S/. 262.58
Materiales de limpieza - Administración 20.0% S/. 525.15 S/. 525.15 S/. 525.15 S/. 525.15 S/. 525.15
Total costo de materiales de limpieza (SIN IGV) S/. 2,625.76 S/. 2,625.76 S/. 2,625.76 S/. 2,625.76 S/. 2,625.76
IGV S/. 472.64 S/. 472.64 S/. 472.64 S/. 472.64 S/. 472.64
Total de costo de materiales de limpieza (CON IGV) S/. 3,098.40 S/. 3,098.40 S/. 3,098.40 S/. 3,098.40 S/. 3,098.40
181
Mano de obra indirecta:
Tabla 125: Mano de obra indirecta
Planilla Mano de Obra Indirecta
2018
2019
2020
2021
2022
Basico S/. 27,600 S/. 27,600 S/. 27,600 S/. 27,600 S/. 27,600
S.C.T.R S/. 552 S/. 552 S/. 552 S/. 552 S/. 552
Gratificación S/. 2,346 S/. 2,346 S/. 2,346 S/. 2,346 S/. 2,346
CTS S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271
ESSALUD S/. 2,745 S/. 2,745 S/. 2,745 S/. 2,745 S/. 2,745
Total MOI
Fuente: Elaboración propia S/. 34,514 S/. 34,514 S/. 34,514 S/. 34,514 S/. 34,514
Utiles de oficina:
Tabla 126: Material de oficina
Fuente: Elaboración propia
Servicios:
182
Tabla 127 : Servicios Generales
Servicios
2018
2019
2020
2021
2022
Energía Eléctrica S/. 3,719 S/. 3,830 S/. 3,944 S/. 4,062 S/. 4,182
Agua S/. 1,261 S/. 1,299 S/. 1,338 S/. 1,378 S/. 1,418
Gas S/. 462 S/. 462 S/. 462 S/. 462 S/. 462
Arbitrios S/. 1,792 S/. 1,792 S/. 1,792 S/. 1,792 S/. 1,792
Servicio de teléfono - internet S/. 412 S/. 412 S/. 412 S/. 412 S/. 412
Alquiler local S/. 24,576 S/. 24,576 S/. 24,576 S/. 24,576 S/. 24,576
Servicio de limpieza S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400
Servicio TI S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400
Servicio de seguridad S/. 16,320 S/. 16,320 S/. 16,320 S/. 16,320 S/. 16,320
Recarga de extintores S/. 2,688 S/. 2,688 S/. 2,688 S/. 2,688 S/. 2,688
Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 2,760 S/. 2,760 S/. 2,760 S/. 2,760 S/. 2,760
Poliza de seguro contra robo y otros S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441
Servicio de distribución S/. 11,898 S/. 12,138 S/. 12,500 S/. 12,748 S/. 12,993
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 84,129 S/. 84,518 S/. 85,033 S/. 85,439 S/. 85,844
IGV S/. 7,553 S/. 7,623 S/. 7,716 S/. 7,789 S/. 7,862
Total Costo Servicios (con IGV) S/. 91,682 S/. 92,141 S/. 92,748 S/. 93,227 S/. 93,706
Fuente: Elaboración propia
Tabla 128: Resumen costos indirectos de fabricación
Resumen Costos Indirectos de Fabricación 2018 2019 2020 2021 2022
Total Material indirecto S/. (SIN IGV) S/. 12,001 S/. 12,260 S/. 12,807 S/. 12,517 S/. 12,339
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 84,129 S/. 84,518 S/. 85,033 S/. 85,439 S/. 85,844
Total Mano de obra indirecta S/. 34,514 S/. 34,514 S/. 34,514 S/. 34,514 S/. 34,514
TOTAL CIF (SIN IGV) S/. 130,644 S/. 131,292 S/. 132,353 S/. 132,469 S/. 132,696
IGV S/. 9,713 S/. 9,830 S/. 10,021 S/. 10,042 S/. 10,083
TOTAL CIF (CON IGV) S/. 140,357 S/. 141,121 S/. 142,374 S/. 142,510 S/. 142,779
Fuente: Elaboración propia
Tabla 129: Estado de ganancias y pérdidas
EGP
CIF 2018 2019 2020 2021 2022
Mano de obra indirecta S/. 34,514 S/. 34,514 S/. 34,514 S/. 34,514 S/. 34,514
Material indirecto S/. 12,001 S/. 12,265 S/. 13,354 S/. 13,676 S/. 14,824
Servicios S/. 84,129 S/. 84,530 S/. 86,825 S/. 89,273 S/. 91,997
Depreciación activos fijos S/. 4,943 S/. 4,943 S/. 4,943 S/. 4,943 S/. 4,943
Amortización anual S/. 6,173 S/. 6,173 S/. 6,173 S/. 6,173 S/. 6,173
TOTAL CIF S/. 141,759 S/. 142,424 S/. 145,808 S/. 148,578 S/. 152,451
FLUJO DE CAJA
CIF 2018 2019 2020 2021 2022
Mano de obra indirecta S/. 34,514 S/. 34,514 S/. 34,514 S/. 34,514 S/. 34,514
Material indirecto S/. 12,001 S/. 12,265 S/. 13,354 S/. 13,676 S/. 14,824
Servicios S/. 84,129 S/. 84,530 S/. 86,825 S/. 89,273 S/. 91,997
Total CIF (SIN IGV) S/. 130,644 S/. 131,308 S/. 134,692 S/. 137,463 S/. 141,335
IGV S/. 9,713 S/. 9,833 S/. 10,442 S/. 10,941 S/. 11,638
Total CIF (CON IGV) S/. 140,357 S/. 141,141 S/. 145,134 S/. 148,403 S/. 152,973
Fuente: Elaboración propia
183
7.1.1.1. Presupuesto de gastos de administración.
Dentro de los gastos de administración, se debe considerar:
Planilla: En este caso se considera al gerente general
Tabla 130: Gastos Administrativos.
Crago Cantidad
Sueldo
mensual
Sub total
mensual
Sub total
anual
Gratificación ESSALUD CTS
(JUL-DIC)
Total Gasto
Remuneración Anual
por trabajador
Total
Planilla
Anual
Gerente General 1
TOTAL
S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 36,000 S/. 3,000 S/. 3,510 S/. 1,625 S/. 44,135 S/.
S/.
44,135
44,135
Fuente: Elaboracioón propia
Tabla 131: Gastos Administrativos.
Planilla 2018 2019 2020 2021 2022
Basico S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000
Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S.C.T.R S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Gratificación S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
CTS S/. 1,625 S/. 1,625 S/. 1,625 S/. 1,625 S/. 1,625
ESSALUD S/. 3,510 S/. 3,510 S/. 3,510 S/. 3,510 S/. 3,510
Total Personal S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135
Fuente: Elaboración propia
Materiales: En este caso se considera sólo se considera lo que corresponde a este rubro:
Tabla 132: Materiales
Materiales 2018 2019 2020 2021 2022
Material de oficina S/. 244 S/. 244 S/. 244 S/. 244 S/. 244
Material de limpieza S/. 525 S/. 525 S/. 525 S/. 525 S/. 525
Total S/. (SIN IGV) S/. 769 S/. 769 S/. 769 S/. 769 S/. 769
IGV S/. 138 S/. 138 S/. 138 S/. 138 S/. 138
Total S/. (CON IGV) S/. 907 S/. 907 S/. 907 S/. 907 S/. 907
Fuente: Elaboración propia
184
Servicios: En este caso se considera sólo se considera lo que corresponde a este rubro:
Tabla 133: Gasto por servicios
Servicios 2018 2019 2020 2021 2022
Energía Eléctrica S/. 558 S/. 558 S/. 558 S/. 558 S/. 558
Agua S/. 189 S/. 189 S/. 189 S/. 189 S/. 189
Arbitrios S/. 224 S/. 224 S/. 224 S/. 224 S/. 224
Servicio de teléfono - internet S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962
Alquiler local S/. 3,072 S/. 3,072 S/. 3,072 S/. 3,072 S/. 3,072
Servicio de contabilidad S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200
Servicio de limpieza S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800
Servicio TI S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400
Servicio de seguridad S/. 2,040 S/. 2,040 S/. 2,040 S/. 2,040 S/. 2,040
Recarga de extintores S/. 336 S/. 336 S/. 336 S/. 336 S/. 336
Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 345 S/. 345 S/. 345 S/. 345 S/. 345
Poliza de seguro contra robo y otros S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 15,431 S/. 15,431 S/. 15,431 S/. 15,431 S/. 15,431
IGV S/. 852 S/. 852 S/. 852 S/. 852 S/. 852
Total Costo Servicios (con IGV) S/. 16,283 S/. 16,283 S/. 16,283 S/. 16,283 S/. 16,283
Fuente: Elaboración propia
Responsabilidad social: En este caso se considera sólo se considera lo que corresponde a
este rubro.
Tabla 134: Responsabilidad Social
Responsabilidad social 2018 2019 2020 2021 2022
Uso prudente de recursos naturales S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Uso prudente de impresiones S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Segregación de residuos S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105
Respeto de politicas laborales S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Charla de seguridad S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
Donación de compostera y residuos a la
Municipalidad de Sta. Anita
S/. 280
S/. 280
S/. 280
S/. 280
S/. 280
Total Responsabilidad Social (sin IGV) S/. 985 S/. 985 S/. 985 S/. 985 S/. 985
IGV S/. 177 S/. 177 S/. 177 S/. 177 S/. 177
Total Responsabilidad Social (con IGV) S/. 1,162 S/. 1,162 S/. 1,162 S/. 1,162 S/. 1,162
Fuente: Elaboración propia
Con todo esto podemos hacer el resumen de los gastos administrativos:
Tabla 135: Resumen gastos administrativos Planilla 2018 2019 2020 2021 2022
Total Planilla S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135
Total Materiales S/. (SIN IGV) S/. 769 S/. 769 S/. 769 S/. 769 S/. 769
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 15,431 S/. 15,431 S/. 15,431 S/. 15,431 S/. 15,431
Total Resposabilidad Social (sin IGV) S/. 985 S/. 985 S/. 985 S/. 985 S/. 985
TOTAL Gastos Administrativos (SIN IGV) S/. 61,320 S/. 61,320 S/. 61,320 S/. 61,320 S/. 61,320
IGV S/. 1,168 S/. 1,168 S/. 1,168 S/. 1,168 S/. 1,168
Total Gastos Administrativos (CON IGV) S/. 62,488 S/. 62,488 S/. 62,488 S/. 62,488 S/. 62,488
185
EGP
2018 2019 2020 2021 2022
PERSONAL S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135
MATERIALES S/. 769 S/. 769 S/. 769 S/. 769 S/. 769
SERVICIOS S/. 15,431 S/. 15,431 S/. 15,431 S/. 15,431 S/. 15,431
RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 985 S/. 985 S/. 985 S/. 985 S/. 985
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240
AMORTIZACION ANUAL S/. 1,705 S/. 1,705 S/. 1,705 S/. 1,705 S/. 1,705
Total Gastos Administrativos S/. 63,265 S/. 63,265 S/. 63,265 S/. 63,265 S/. 63,265
Flujo de caja
2018 2019 2020 2021 2022
Personal S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135
Materiales S/. 769 S/. 769 S/. 769 S/. 769 S/. 769
Servicios S/. 15,431 S/. 15,431 S/. 15,431 S/. 15,431 S/. 15,431
Responsabilidad Socia S/. 985 S/. 985 S/. 985 S/. 985 S/. 985
Total Gastos Administrativos (SIN IGV) S/. 61,320 S/. 61,320 S/. 61,320 S/. 61,320 S/. 61,320
IGV S/. 1,168 S/. 1,168 S/. 1,168 S/. 1,168 S/. 1,168
TOTAL Gastos Administrativos (CON IGV) S/. 62,488 S/. 62,488 S/. 62,488 S/. 62,488 S/. 62,488
Fuente: Elaboración propia
7.1.1.2. Presupuesto de gastos de ventas.
Planilla: Lo que corresponde al ejecutivo comercial.
Tabla 136: Gastos Ventas: Personal
Cargo Cantidad
Sueldo Bono
Mensual
SCTR Mensual
Sub total
Sub total anual mensual
Gratificación ESSALUD CTS
(JUL-DIC)
Total Gasto
Remuneración Anual Total Planilla
Anual por trabajador
Ejecutivo Comercial 1 S/. 2,000 S/. 500 S/. 0 S/. 2,500 S/. 30,000 S/. 2,500 S/. 2,925 S/. 1,354 S/. 36,779 S/. 36,779
TOTAL
Fuente: Elaboración propia
Tabla 137: Planilla
S/. 36,779
Planilla Ventas 2018 2019 2020 2021 2022
Basico S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000
Bono S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000
S.C.T.R S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Gratificación S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500
CTS S/. 1,354 S/. 1,354 S/. 1,354 S/. 1,354 S/. 1,354
ESSALUD S/. 2,925 S/. 2,925 S/. 2,925 S/. 2,925 S/. 2,925
Total Personal S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779
Fuente: Elaboración propia.
186
Materiales: Lo que corresponde a ventas.
Tabla 138: Materiales de Ventas
Materiales 2018 2019 2020 2021 2022
Material de oficina S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39
Material de limpieza S/. 263 S/. 263 S/. 263 S/. 263 S/. 263
Uniformes personal ecoferias S/. 89 S/. 89 S/. 89 S/. 89 S/. 89
Total S/. (SIN IGV) S/. 390 S/. 390 S/. 390 S/. 390 S/. 390
IGV S/. 70 S/. 70 S/. 70 S/. 70 S/. 70
Total S/. (CON IGV) S/. 461 S/. 461 S/. 461 S/. 461 S/. 461
Fuente: Elaboración propia
Servicios: Lo que corresponde a ventas
.
Tabla 139: Servicios generales
Servicios 2018 2019 2020 2021 2022
Energía Eléctrica S/. 558 S/. 558 S/. 558 S/. 558 S/. 558
Agua S/. 189 S/. 189 S/. 189 S/. 189 S/. 189
Gas S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Arbitrios S/. 224 S/. 224 S/. 224 S/. 224 S/. 224
Servicio de teléfono - internet S/. 1,374 S/. 1,374 S/. 1,374 S/. 1,374 S/. 1,374
Alquiler local S/. 3,072 S/. 3,072 S/. 3,072 S/. 3,072 S/. 3,072
Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio de limpieza S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800
Servicio TI S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400
Servicio de Community Manager S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800
Servicio de seguridad S/. 2,040 S/. 2,040 S/. 2,040 S/. 2,040 S/. 2,040
Servicio de impulsadores para ferias S/. 19,200 S/. 19,200 S/. 19,200 S/. 19,200 S/. 19,200
Recarga de extintores S/. 336 S/. 336 S/. 336 S/. 336 S/. 336
Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 345 S/. 345 S/. 345 S/. 345 S/. 345
Poliza de seguro contra robo y otros S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305
Servicio de distribución S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 35,643 S/. 35,643 S/. 35,643 S/. 35,643 S/. 35,643
IGV S/. 926 S/. 926 S/. 926 S/. 926 S/. 926
Total Costo Servicios (con IGV) S/. 36,569 S/. 36,569 S/. 36,569 S/. 36,569 S/. 36,569
Fuente: Elaboración propia
187
Publicidad: Lo que corresponde a ventas
Tabla 140: Gastos por servicios
Publicidad 2018 2019 2020 2021 2022
Hosting S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500
Dominio S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50
Diseño S/. 1,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Posicionamiento en google S/. 1,800 S/. 1,200 S/. 600 S/. 300 S/. 300
Anuncios en Faceook S/. 960 S/. 560 S/. 400 S/. 240 S/. 240
Banners S/. 130 S/. 130 S/. 65 S/. 65 S/. 65
Volantes S/. 120 S/. 90 S/. 60 S/. 60 S/. 60
Focus group S/. 380 S/. 380 S/. 380 S/. 380 S/. 380
Degustaciones S/. 9,024 S/. 5,264 S/. 5,264 S/. 3,760 S/. 1,504
Módulos en bioferia S/. 28,800 S/. 16,200 S/. 16,200 S/. 16,200 S/. 12,000
Gimnasio S/. 3,008 S/. 3,208 S/. 3,208 S/. 3,208 S/. 3,108
Playa S/. 4,512 S/. 4,512 S/. 0 S/. 7,520 S/. 7,520
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 50,284 S/. 32,094 S/. 26,727 S/. 32,283 S/. 25,727
IGV S/. 9,051 S/. 5,777 S/. 4,811 S/. 5,811 S/. 4,631
Total Costo Servicios (con IGV) S/. 59,335 S/. 37,871 S/. 31,538 S/. 38,094 S/. 30,358
Fuente: Elaboración propia
Resumiendo, los gastos de ventas, tenemos:
Tabla 141: Resumen gastos de ventas
Resumen Gastos de Ventas
2018 2019 2020 2021 2022
Total Planilla S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779
Total materiales SIN IGV S/. 390 S/. 390 S/. 390 S/. 390 S/. 390
Total Costo Publicidad y Marketing (sin IGV) S/. 50,284 S/. 32,094 S/. 26,727 S/. 32,283 S/. 25,727
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 35,643 S/. 35,643 S/. 35,643 S/. 35,643 S/. 35,643
Total Gastos de Ventas (sin IGV) S/. 123,096 S/. 104,906 S/. 99,539 S/. 105,095 S/. 98,539
IGV S/. 10,048 S/. 6,774 S/. 5,808 S/. 6,808 S/. 5,628
Total Gastos de Ventas (con IGV) S/. 133,144 S/. 111,680 S/. 105,347 S/. 111,903 S/. 104,167
Fuente: Elaboración propia
188
Tabla 142: Estado de ganancias y pérdidas con flujo de caja
EGP
Gastos de Ventas 2018 2019 2020 2021 2022
Personal S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779
Materiales S/. 390 S/. 390 S/. 390 S/. 390 S/. 390
Servicios S/. 35,643 S/. 35,643 S/. 35,643 S/. 35,643 S/. 35,643
Marketing y publicidad S/. 50,284 S/. 32,094 S/. 26,727 S/. 32,283 S/. 25,727
Depreciación activos fijos S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417
Amortización anual S/. 2,342 S/. 2,342 S/. 2,342 S/. 2,342 S/. 2,342
Total Gastos Ventas S/. 125,855 S/. 107,665 S/. 102,298 S/. 107,854 S/. 101,298
Flujo de Caja
Gastos de Ventas 2018 2019 2020 2021 2022
Personal S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779
Materiales S/. 390 S/. 390 S/. 390 S/. 390 S/. 390
Servicios S/. 35,643 S/. 35,643 S/. 35,643 S/. 35,643 S/. 35,643
Marketing y Publicidad S/. 50,284 S/. 32,094 S/. 26,727 S/. 32,283 S/. 25,727
Total gastos de ventas (sin IGV) S/. 123,096 S/. 104,906 S/. 99,539 S/. 105,095 S/. 98,539
IGV S/. 10,048 S/. 6,774 S/. 5,808 S/. 6,808 S/. 5,628
Total Gastos de Ventas (con IGV) S/. 133,144 S/. 111,680 S/. 105,347 S/. 111,903 S/. 104,167
Fuente: Elaboración propia
7.1.2. Egresos no desembolsables
7.1.2.1. Depreciación.
La depreciación agrupa en nuestro proyecto todos aquellos activos distribuidos por
su importe según nuestra legislación, depreciables a lo largo de su vida útil y que estén en
condiciones de operar como son:
189
Con todo ello, se calcula la depreciación para la vida del proyecto:
Descripción Area Unidad
Medidad Cantidad Valor Venta Unit Valor Venta IGV
Vida Util Precio Total Contable
(Años)
Tabla 143: Activos depreciables
Laptop HP 240 GHZ Administracion Unidad 2 S/. 1,199.00
S/. 2,398.00 S/. 431.64 S/. 2,829.64 5
Congeladora Produccion Unidad 1 S/. 1,355.08 S/. 1,355.08 S/. 243.92 S/. 1,599.00 5
Enfriador de agua Produccion Unidad 1 S/. 5,932.20 S/. 5,932.20 S/. 1,067.80 S/. 7,000.00 5
Etiquetadora manual Produccion Unidad 1 S/. 1,610.17 S/. 1,610.17 S/. 289.83 S/. 1,900.00 5
Grupo electrógeno Produccion Unidad 1 S/. 2,779.66 S/. 2,779.66 S/. 500.34 S/. 3,280.00 5
Laptop HP 240 GHZ Produccion Unidad 1 S/. 1,199.00 S/. 1,199.00 S/. 215.82 S/. 1,414.82 5
Lavadero de Acero inoxidable Produccion Unidad 1 S/. 4,169.49 S/. 4,169.49 S/. 750.51 S/. 4,920.00 10
Licuadora 4 litros Produccion Unidad 1 S/. 1,338.98 S/. 1,338.98 S/. 241.02 S/. 1,580.00 5
Llenadora 2 boquillas Produccion Unidad 1 S/. 2,983.05 S/. 2,983.05 S/. 536.95 S/. 3,520.00 10
Motobomba 5.5 HP Produccion Unidad 1 S/. 1,227.97 S/. 1,227.97 S/. 221.03 S/. 1,449.00 5
Purificador de agua semiindustrial Produccion Unidad 1 S/. 3,296.61 S/. 3,296.61 S/. 593.39 S/. 3,890.00 5
Tina quesera de acero inoxidable Produccion Unidad 1 S/. 4,166.71 S/. 4,166.71 S/. 750.01 S/. 4,916.72 10
Laptop HP 240 GHZ Ventas Unidad 1 S/. 1,199.00 S/. 1,199.00 S/. 215.82 S/. 1,414.82 5
TOTAL S/. 33,655.93 S/. 6,058.07 S/. 39,714.00
Fuente: Elaboración propia
199
Tabla 144: Valorización depreciables
Descripción Area Depreciacion
Anual (Año 1)
Depreciacion
Anual (Año 2)
Depreciacion
Anual (Año 3)
Depreciacion
Anual (Año 4)
Depreciacion
Anual (Año 5)
Depreiacion
Acumulada
Valor en
Libros
Valor
Mercado %
Valor Mercado
S/.
Laptop HP 240 GHZ Administracion S/. 479.60 S/. 479.60 S/. 479.60 S/. 479.60 S/. 479.60
S/.
2,398.00
S/.
-
10%
S/.
239.80
Congeladora Produccion S/. 271.02 S/. 271.02 S/. 271.02 S/. 271.02 S/. 271.02 S/. 1,355.08 S/. - 50% S/. 677.54
Enfriador de agua Produccion S/. 1,186.44 S/. 1,186.44 S/. 1,186.44 S/. 1,186.44 S/. 1,186.44 S/. 5,932.20 S/. - 40% S/. 2,372.88
Etiquetadora manual Produccion S/. 322.03 S/. 322.03 S/. 322.03 S/. 322.03 S/. 322.03 S/. 1,610.17 S/. - 50% S/. 805.08
Grupo electrógeno Produccion S/. 555.93 S/. 555.93 S/. 555.93 S/. 555.93 S/. 555.93 S/. 2,779.66 S/. - 20% S/. 555.93
Laptop HP 240 GHZ Produccion S/. 239.80 S/. 239.80 S/. 239.80 S/. 239.80 S/. 239.80 S/. 1,199.00 S/. - 10% S/. 119.90
Lavadero de Acero inoxidable Produccion S/. 416.95 S/. 416.95 S/. 416.95 S/. 416.95 S/. 416.95 S/. 2,084.75 S/. 2,084.75 10% S/. 416.95
Licuadora 4 litros Produccion S/. 267.80 S/. 267.80 S/. 267.80 S/. 267.80 S/. 267.80 S/. 1,338.98 S/. - 50% S/. 669.49
Llenadora 2 boquillas Produccion S/. 298.31 S/. 298.31 S/. 298.31 S/. 298.31 S/. 298.31 S/. 1,491.53 S/. 1,491.53 40% S/. 1,193.22
Motobomba 5.5 HP Produccion S/. 245.59 S/. 245.59 S/. 245.59 S/. 245.59 S/. 245.59 S/. 1,227.97 S/. - 30% S/. 368.39
Purificador de agua semiindustrial Produccion S/. 659.32 S/. 659.32 S/. 659.32 S/. 659.32 S/. 659.32 S/. 3,296.61 S/. - 10% S/. 329.66
Tina quesera de acero inoxidable Produccion S/. 416.67 S/. 416.67 S/. 416.67 S/. 416.67 S/. 416.67 S/. 2,083.36 S/. 2,083.36 35% S/. 1,458.35
Laptop HP 240 GHZ Ventas S/. 239.80 S/. 239.80 S/. 239.80 S/. 239.80 S/. 239.80 S/. 1,199.00 S/. - 10% S/. 119.90
TOTAL S/. 5,599.26 S/. 5,599.26 S/. 5,599.26 S/. 5,599.26 S/. 5,599.26 S/. 27,996.31 S/. 5,659.63 S/. 9,327.10
Fuente: Elaboración propia
191
Lo cual finalmente tenemos:
Tabla 145: Valorización depreciable por área
2018 2019 2020 2021 2022
Producción S/. 4,942.51 S/. 4,942.51 S/. 4,942.51 S/. 4,942.51 S/. 4,942.51
Administración S/. 239.80 S/. 239.80 S/. 239.80 S/. 239.80 S/. 239.80
Ventas S/. 416.95 S/. 416.95 S/. 416.95 S/. 416.95 S/. 416.95
Total Depreciación anual S/. 5,599.26 S/. 5,599.26 S/. 5,599.26 S/. 5,599.26 S/. 5,599.26
Fuente: Elaboración propia
7.1.2.2. Amortización de intangibles
Tabla 146: Amortización de intangibles
Amortización de Intangibles
y Pre - Operativos
2018 2019 2020 2021 2022
Producción S/. 6,165 S/. 6,165 S/. 6,165 S/. 6,165 S/. 6,165
Administración S/. 1,705 S/. 1,705 S/. 1,705 S/. 1,705 S/. 1,705
Ventas S/. 2,225 S/. 2,225 S/. 2,225 S/. 2,225 S/. 2,225
TOTAL S/. 10,096 S/. 10,096 S/. 10,096 S/. 10,096 S/. 10,096
Fuente: Elaboración propia
7.1.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
El costo de producción unitario y total se base en la cantidad de unidades de la
demanda:
Tabla 147: Costo de Producción Unitario
Costo Producción Unitario 2018 2019 2020 2021 2022
Unidades Botellas 177,238 182,548 206,782 234,241 265,264
Costo de Producción
Materia prima S/. 226,184 S/. 231,030 S/. 261,655 S/. 293,581 S/. 328,690
Mano de obra directa S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 63,775
CIF S/. 141,759 S/. 142,424 S/. 145,808 S/. 148,578 S/. 152,451
Total costos de producción S/. 418,964 S/. 424,474 S/. 458,483 S/. 493,179 S/. 544,916
Costo de Producción Unitario promedio S/.2.36 S/.2.33 S/.2.22 S/.2.11 S/.2.05
Costo Total Unitario Promedio 2018 2019 2020 2021 2022
Unidades 177,238 182,548 206,782 234,241 265,264
Costos Totales
Materia prima
S/. 226,184
S/. 231,030
S/. 261,655
S/. 293,581
S/. 328,690
Mano de obra directa S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 63,775
CIF S/. 141,759 S/. 142,424 S/. 145,808 S/. 148,578 S/. 152,451
Gastos administración S/. 63,262 S/. 63,262 S/. 63,262 S/. 63,262 S/. 63,262
Gastos ventas S/. 125,855 S/. 107,665 S/. 102,298 S/. 107,854 S/. 101,298
Total Costos S/. 608,081 S/. 595,401 S/. 624,044 S/. 664,296 S/. 709,477
Costo total unitario promedio S/.3.43 S/.3.26 S/.3.02 S/.2.84 S/.2.67
Fuente: Elaboración propia
192
7.1.4. Costos fijos y variables unitarios.
El costo fijo y variable se base en la cantidad de unidades de la demanda:
Tabla 148: Costos variables y fijos Costos variables
2018 2019 2020 2021 2022
Unidades 177,238 182,548 206,782 234,241 265,264
Costos variables
Materia prima S/. 226,184 S/. 231,030 S/. 261,655 S/. 293,581 S/. 328,690
CIF - Variable (energia, agua, gas, transporte, material
empaque)
S/. 22,472 S/. 22,980 S/. 25,969
S/. 29,141
S/. 32,663
Total costo variables S/. 248,656 S/. 254,009 S/. 287,624 S/. 322,721 S/. 361,353
Costos variable unitario
S/.1.40 S/.1.39 S/.1.39
S/.1.38
S/.1.36
Costos fijos
2018 2019 2020 2021 2022
Unidades 177,238 182,548 206,782 234,241 265,264
Costos fijos
Mano de obra directa S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 63,775
CIF fijo S/. 119,288 S/. 119,444 S/. 119,839 S/. 119,438 S/. 119,788
Gastos administrativos fijos S/. 63,262 S/. 63,262 S/. 63,262 S/. 63,262 S/. 63,262
Gastos ventas fijos S/. 125,855 S/. 107,665 S/. 102,298 S/. 107,854 S/. 101,298
Total costos fijos S/. 359,425 S/. 341,392 S/. 336,419 S/. 341,574 S/. 348,123
Fuente: Elaboración propia
193
Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
Tisana inicia sus operaciones en enero del año 2018 sin embargo, desde diciembre del
2017 iremos implementando el local con las maquinarias y utensilios.
El impuesto de la renta considerado en nuestro proyecto es tomado según las leyes dadas
por nuestro presidente y acorde al MYPE tributaria la cual nos da un beneficio de
comenzar con impuesto del 10% por los primeros 15 UIT o S/. 60,000.
Nuestro horizonte de evaluación será de cinco años.
El precio de nuestra bebida se mantiene vigente durante los años proyectados.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
En este punto mostraremos los Estados de ganancias y pérdidas proyectados en los
próximos cinco años, tiempo que durará nuestro proyecto. Los precios considerados en la
siguiente tabla están sin IGV. Tendremos en cuenta que el gasto financiero será el interés
que pagaremos por haber contraído deuda, esta información se obtiene del cuadro de
amortización de la deuda.
Tabla 149: Estado de Ganancias y pérdidas (no incluye gastos financieros)
2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS 608,344 626,543 709,719 803,964 910,439
COSTO DE VENTAS (418,964) (424,474) (458,483) (493,179) (544,916)
(-) Materia Prima (226,184) (231,030) (261,655) (293,581) (328,690)
(-) Mano de obra directa (51,020) (51,020) (51,020) (51,020) (63,775)
(-) CIF (141,759) (142,424) (145,808) (148,578) (152,451)
Utilidad bruta 189,381 202,069 251,236 310,785 365,523
Gastos operativos (189,118) (170,928) (165,561) (171,117) (164,561)
(-) Gastos administrativos (63,262) (63,262) (63,262) (63,262) (63,262)
(-) Gastos de ventas (125,855) (107,665) (102,298) (107,854) (101,298)
EBIT O Utilidad operativa 263 31,141 85,675 139,668 200,963
(-) Impuesta a la renta (26) (3,114) (13,428) (29,356) (47,438)
Utilidad operativa después de impuestos 237 28,027 72,247 110,312 153,525
Fuente: Elaboración propia.
194
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Tabla 150: Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros
2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 608,344 626,543 709,719 803,964 910,439
Costo de ventas (418,964) (424,474) (458,483) (493,179) (544,916)
(-) Material directo (226,184) (231,030) (261,655) (293,581) (328,690)
(-) Mano de obra directa (51,020) (51,020) (51,020) (51,020) (63,775)
(-) CIF (141,759) (142,424) (145,808) (148,578) (152,451)
UTILIDAD BRUTA 189,381 202,069 251,236 310,785 365,523
(-) Gastos administrativos (63,262) (63,262) (63,262) (63,262) (63,262)
(-) Gastos de ventas (125,855) (107,665) (102,298) (107,854) (101,298)
EBIT o utilidad operativa 263 31,141 85,675 139,668 200,963
Gastos financieros (8,729) (5,604) (2,897) (1,130)
Utilidad antes de impuestos (8,466) 25,537 82,779 138,538 200,963
(-) Impuesta a la renta 847 (2,554) (12,573) (29,022) (47,438)
Utilidad neta (7,619) 22,983 70,205 109,515 153,525
Fuente: Elaboración propia
8.4. Flujo de Caja Operativo.
En nuestro flujo de caja operativo se verán reflejados las entradas y salidas de
efectivo del proyecto durante su periodo de duración. En el presente flujo, los precios
contendrán el IGV.
Tabla 151: Flujo de caja operativos
2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 717,846 739,320 837,468 948,677 1,074,319
(-) Material directo o materia prima (266,897) (272,615) (308,753) (346,425) (387,855)
(-) Mano de obra directa (51,020) (51,020) (51,020) (51,020) (63,775)
(-) CIF (140,357) (141,141) (145,134) (148,403) (152,973)
(-) Gastos administrativos (62,488) (62,488) (62,488) (62,488) (62,488)
(-) Gastos ventas (133,144) (111,680) (105,347) (111,903) (104,167)
(-) Impuesta a la renta (26) (3,114) (13,428) (29,356) (47,438)
(-) Pago IGV (Estado) (36,618) (53,418) (63,234) (72,953) (87,961)
Flujo de caja operativo 27,296 43,844 88,065 126,129 167,663
Fuente: Elaboración propia
195
Para poder hallar el pago del IGV en el flujo de caja operativo, hacemos un anexo
para su obtención y cálculo.
Tabla 152: Liquidación IGV
Módulo IGV 2018 2019 2020 2021 2022
IGV Ingresos 109,502 112,778 127,749 144,713 163,879
IGV Valor desecho activos fijos 1,679
(-) IGV Material directo (40,713) (41,585) (47,098) (52,845) (59,164)
(-) IGV CIF (9,713) (9,833) (10,442) (10,941) (11,638)
(-) IGV Gastos administrativos (1,168) (1,168) (1,168) (1,168) (1,168)
(-) IGV Gastos ventas
(-) IGV Inversión activos fijos
(-) IGV Inversión activos intangibles
(-) IGV Gastos pre-operativos
(10,048) (6,774) (5,808) (6,808) (5,628)
IGV neto 47,860 53,418 63,234 72,953 87,961
Pago de IGV (Estado) (36,618) (53,418) (63,234) (72,953) (87,961)
Fuente: Elaboración propia
8.5. Flujo de Capital - Flujo de Caja Económico.
Toda la inversión realizada desde el inicio (año 0) ya sea tangible o intangible, inversión
o gastos operativos, el capital de trabajo que fue necesario para cubrir el déficit que se generó
al inicio del proyecto.
El flujo de caja económico (FCE) es la diferencia entre el flujo operativo y el flujo de
inversiones.
Para poder elaborar la tabla del flujo económico, pondremos todas las liquidaciones
de IGV necesarias.
Tabla 153: Flujo caja de libre disponibilidad económico
2018 2019 2020 2021 2022
(-) Inversión activos tangibles
(-) Inversión activos intangibles
(-) Gastps pre- operativos 5,120
(-) Inversión capital de trabajo (748) (3,420) (3,875) (4,378)
(+) Valor de desecho activos fijos 11,006
(+) Valor de recupero KW 37,435
Flujo de cpaital o inversión total (748) (3,420) (3,875) (4,378) 53,561
Flujo de caja de libre disponibilidad (Econó 26,548 40,425 84,190 121,751 221,224
Fuente Elaboración propia
196
8.6. Flujo del Servicio de la deuda.
En el flujo de caja financiero se puede detallar los ingresos y salidas de efectivo
provenientes de préstamos que se obtuvieron a lo largo del proyecto, consideramos las cuotas
e intereses a pagar.
Tabla 154: Flujo de Caja del Servicio a la deuda
Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Préstamo
(-) Cuotas (Amortización + Intereses)
39,000 (19,386)
(19,386)
(9,293)
(9,293)
(+) Escudo fiscal 873 560 855 333 (0)
Flujo de caja de la deuda 39,000 (18,514) (18,826) (8,439) (8,960) (0)
Fuente: Elaboración propia
8.7. Flujo de Caja Financiero.
El flujo de caja económico menos el flujo del servicio de la deuda nos da el flujo de
caja financiero, éste muestra la liquidez después de haber ingresado todos los egresos.
Tabla 155 : Flujo de caja financiero
Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Préstamo
(-) Cuotas (Amortización + Intereses)
39,000 (19,386)
(19,386)
(9,293)
(9,293)
(+) Escudo fiscal 873 560 855 333 (0)
Flujo de caja de la deuda 39,000 (18,514) (18,826) (8,439) (8,960) (0)
Flujo de caja del accionista (Financiero)
(98,099)
8,034
21,598
75,751
112,791
221,224
Fuente: Elaboración propia
197
Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
El Costo de Oportunidad del Capital (COK) es lo que todo accionista como mínimo
quiere recibir por su inversión. Como sabemos el COK es el que genera valor en la empresa
para el accionista. Para el cálculo del costo de oportunidad (Ke) nos estamos basando en el
modelo CAPM (Capital Asset Pricing Model), donde nos permite conocer la rentabilidad
esperada, como también el riesgo sistémico o de mercado. El modelo CAPM es considerar la
tasa de rendimiento requerida por el mercado y que sea igual a la tasa de rendimiento sin
riesgo, más una prima de riesgo (rendimiento de mercado menos tasa de rendimiento sin
riesgo), que será mayor o menor en función de su beta (β). Según el cálculo:
9.1.1.1. CAPM.
Obtenemos el 9.75% como rendimiento del mercado USA basado en el índice
Damodaran S&P (1928-2015) fuente: Stern.nyu.edu, del mismo modo la tasa libre de riesgo
(T-Bonds) de 5.03% como la beta desapalancada 0.74%.
198
Tabla 156: Costo de oportunidad COK.
Costo de oportunidad COK (Modelo CAPM)
Rendimiento del mercado USA 8.64%
Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 5.03%
Beta desapalancada 0.74
%D 32%
%E 68%
Riesgo pais 1.15%
Impuesto a la renta 29.5%
Beta Apalancado 0.99
COK (Modelo CAPM) 9.74%
COK (Modelo CAPM) 9.74%
Riesgo Tamaño del Negocio 9.74%
Riesgo Know How 9.74%
COK propio 29.22%
Fuente: Elaboración propia
9.1.1.2. COK propio.
Tomando los datos del IGBVL (2009-2014) como el rendimiento del mercado Perú,
Tasa libre de riesgo Perú (bonos totales de 4 años que da 1440 días) y el beta desapalancada
países emergentes, con los datos de la tabla de estructura de financiamiento, impuesto a la
renta, beta apalancado, obtenemos el COK propio del 31.45 % con el que vamos a trabajar el
costo promedio ponderado capital (WACC).
Tabla 157: Costo de oportunidad COK de accionistas.
Costo de oportunidad (COK) de accionistas
Inversionista Alternativa de Inversión Tasa
Bettina Armand Depósito a plazo Financiera Pro Empresa 6.70%
Karina Gamarra Depósito a plazo Banco Ripley 6.50%
Catherine Alvarez Depósito a plazo Banco Comercio 5.75%
Rodrigo Caceres Depósito a plazo Caja Cusco 6.50%
Morgan Zuzunaga Depósito a plazo Caja Piura 6.00%
Promedio
Factor de riesgo
Costo de Oportunidad (COK)
6.29%
5.00
31.45%
Fuente: Elaboración propia
199
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Antes de calcular el WACC debemos tener el costo de la deuda obtenidos del
cronograma de financiamiento y el costo neto de la deuda sin impuesto. Al realizar el ejercicio
del % de deuda x el costo de capital luego el % de capital propio con el % de costo de capital
correspondiente, tendremos el WACC de 27.85%
Tabla 158: Costo Promedio Ponderado de Capital.
Capital Monto % Costo de capital
Deuda S/. 39,000 32% 20.23%
Capital propio S/. 83,000 68% 31.45% S/. 122,000 100%
Costo promedio ponderado capital (WACC) 27.86%
Fuente: Elaboración propia
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
Los indicadores de rentabilidad sirven para medir la capacidad de la empresa que se
obtiene de los fondos propios disponibles o del activo total con el que se cuenta. La situación
financiera de toda empresa se lleva a través de una serie de indicadores de rentabilidad para
saber medir si el proyecto genera o no valor y asegurar la viabilidad del proyecto y el retorno
de la inversión o si genera valor a los inversionistas.
9.2.2. VANE y VANF.
VANE: Aquí los resultados en el siguiente cuadro. Una vez obtenido el flujo de caja
económico del año cero a cinco, el WACC de 27.75% de la tabla de tasa de descuento, se
calcula el VAN Económico con el WACC y los años del 1 al 5 más el año cero. Con VANE
medimos la rentabilidad del proyecto para la empresa y a la vez de los accionistas realizando
la actualización de los flujos netos económicos con la tasa de descuento.
200
Tabla 159: Flujo de caja libre disponibilidad (Económico)
Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Flujo de caja de libre disponibilidad (Económico) (137,099) 26,548 40,425 84,190 121,751 221,224
WACC 27.86%
VAN Económico 58,950
TIR Económico 41.79%
Beneficio/Costo 1.43
Periodo de recuperación descontado Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Flujo de caja descontado -137,099 20,763 24,726 40,275 45,552 64,733
Flujo de caja acumulado -137,099 -116,336 -91,610 -51,335 -5,783 58,950
Periodo de recuperación descontado 4.13 años
Fuente: Elaboración propia
VANF: Para el cálculo de VANF es el mismo ejercicio de la VANE en vez de
tomar el WACC, se toma el valor % de COK que viene de la tabla de tasa de descuento.
Esta evaluación nos permite medir el valor del proyecto para los accionistas
considerando la modalidad para la obtención del préstamo y de los pagos otorgados por
la entidad bancaria o los proveedores.
Tabla 160: Flujo de caja financiero o del accionista
Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Flujo de caja financiero o del accionista (98,099) 8,034 21,598 75,751 112,791 221,224
COK 31.45%
VAN Financiero 48,008
TIR financiera 46.02%
Beneficio/Costo 1.49
TIRM 42.35%
Periodo de recuperación descontado Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Flujo de caja descontado -98,099 6,112 12,500 33,351 37,778 56,368
Flujo de caja acumulado -98,099 -91,987 -79,487 -46,137 -8,359 48,008
Periodo de recuperación descontado 4.38 años
Fuente: Elaboración propia
9.2.2.1. TIRE y TIRF, TIR modificado.
El TIR Económico se calcula tomando los valores de flujos económicos desde año cero
al año 5: 43.27%. Con este cálculo generamos valor actual neto económico igual a cero donde
nos brinda la rentabilidad propia del proyecto sin financiamiento.
El TIR Financiero: Se calcula tomando los valores del flujo de caja financiero desde
el año cero hasta el año 5, dando el 49.85%. Es un valor actual neto financiero igual a cero.
Este indicador nos refleja la eficiencia financiera del proyecto a lo largo de la vida útil
considerando la deuda.
201
El TIR Modificado Mide la rentabilidad de una inversión en términos relativos, es decir
en porcentaje. Se calcula considerando el flujo económico financiero del año cero al año 5, el
TIRF, y el COK dando como resultado el 42.79%
9.2.2.2. Período de recuperación descontado.
Este método es la valoración de inversiones que determina el tiempo que una inversión
tarda en recuperar el desembolso inicial, tomando los flujos de caja generados por la misma
actualizados se considera que una unidad monetaria tiene distinto valor ahora que en el futuro.
Entre ambas tablas de FCL y FCF podemos determinar que el periodo de recuperación
descontado del accionista sería la mejor opción. (3.68 Años).
Tabla 161: Flujo de caja financiero y del accionista
Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Flujo de caja de libre disponibilidad (Económ (137,099) 26,548 40,425 84,190 121,751 221,224
WACC 27.86%
VAN Económico 58,950
TIR Económico 41.79%
Beneficio/Costo 1.43
Periodo de recuperación descontado Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Flujo de caja descontado -137,099 20,763 24,726 40,275 45,552 64,733
Flujo de caja acumulado -137,099 -116,336 -91,610 -51,335 -5,783 58,950
Periodo de recuperación descontado 4.13 años
Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Flujo de caja financiero o del accionista (98,099) 8,034 21,598 75,751 112,791 221,224
COK 31.45%
VAN Financiero 48,008
TIR financiera 46.02%
Beneficio/Costo 1.49
TIRM 42.35%
Periodo de recuperación descontado Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Flujo de caja descontado -98,099 6,112 12,500 33,351 37,778 56,368
Flujo de caja acumulado -98,099 -91,987 -79,487 -46,137 -8,359 48,008
Periodo de recuperación descontado 4.38 años
Fuente: Elaboración propia
202
9.2.2.3. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
El análisis beneficio costo es un indicador que permite hallar la relación existente entre el valor
actual de los ingresos y el valor actual de los costos del proyecto. Es el cociente que resulta
de dividir ambos valores actuales. Mide la rentabilidad del proyecto por unidad monetaria
invertida. Este análisis permite determinar si se debe realizar o no el proyecto, y además cómo
estamos frente a proyectos con restricción presupuestaria.
9.2.3. Análisis del punto de equilibrio.
El punto de equilibrio es el punto en el cual el volumen de ventas es igual a la demanda,
por lo que no existiría utilidad ni pérdida. Podemos apreciar que nuestro punto de equilibrio
de los 5 años del proyecto está acorde a los costos fijos y variables.
9.2.3.1. Costos variables, Costos fijos.
Como se observa en la tabla 147, los costos variables hacen referencia a nuestros
costos que dependerán de la demanda y la producción realizada siendo el primer año el más
alto S/ 1.40 costo variable unitario; así mismo los costos fijos son aquellos costos que se
deben asumir independiente si hay producción o no, también podemos observar que los
costos fijos unitarios van disminuyendo conforme va aumentando la demanda.
Tabla 162: Estado de resultado punto de equilibrio directo
Estado de resultado (Punto de equilibrio) 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas S/. 18,274 S/. 17,355 S/. 17,102 S/. 17,361 S/. 17,691
(-) Costos variables -S/. 303 -S/. 285 -S/. 281 -S/. 282 -S/. 284
Margen de contribución S/. 17,971 S/. 17,070 S/. 16,821 S/. 17,079 S/. 17,406
(-) Costos fijos -S/. 17,971 -S/. 17,070 -S/. 16,821 -S/. 17,079 -S/. 17,406
Utilidad operativa S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Fuente: Elaboración propia
203
Tabla 163: Unidades vendidas, costos variables y costos fijos expresado en soles
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas S/. 562,690 S/. 531,639 S/. 523,772 S/. 528,588 S/. 534,940
(-) Costos Variables -S/. 221,236 -S/. 207,317 -S/. 204,174 -S/. 204,093 -S/. 204,223
Margen De Contribucion S/. 341,454 S/. 324,323 S/. 319,598 S/. 324,496 S/. 330,717
(-) Costos Fijos -S/. 341,454 -S/. 324,323 -S/. 319,598 -S/. 324,496 -S/. 330,717
Utilidad Operativa S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Fuente: Elaboración propia
9.2.3.2. Estado de resultados (costeo directo).
En la tabla 147 se observa que la utilidad máxima obtenida será en el último año del
proyecto, eso se debe a la madurez de nuestra bebida funcional en el mercado.
Tabla 164: Estado de resultado canal directo
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas S/. 30,417 S/. 31,327 S/. 35,486 S/. 40,198 S/. 45,522
(-) Costos Variables -S/. 12,433 -S/. 12,700 -S/. 14,381 -S/. 16,136 -S/. 18,068
Margen De Contribucion S/. 17,984 S/. 18,627 S/. 21,105 S/. 24,062 S/. 27,454
(-) Costos Fijos -S/. 17,971 -S/. 17,070 -S/. 16,821 -S/. 17,079 -S/. 17,406
Utilidad Operativa S/. 13 S/. 1,557 S/. 4,284 S/. 6,983 S/. 10,048
(-) Gastos Financieros -S/. 436 -S/. 280 -S/. 145 -S/. 57 S/. 0
Utilidad Antes Impuestos -S/. 423 S/. 1,277 S/. 4,139 S/. 6,927 S/. 10,048
(-) Impuestos S/. 42 -S/. 128 -S/. 629 -S/. 1,451 -S/. 2,372
Utilidad Neta -S/. 381 S/. 1,149 S/. 3,510 S/. 5,476 S/. 7,676
Fuente: Elaboración propia
Tabla 165: Estado de resultado canal indirecto
ESTADO DE RESULTADO (COSTEO INDIRECTO)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas S/. 577,927 S/. 31,327 S/. 35,486 S/. 40,198 S/. 45,522
(-) Costos Variables -S/. 236,223 -S/. 12,700 -S/. 14,381 -S/. 16,136 -S/. 18,068
Margen De Contribucion S/. 341,704 S/. 18,627 S/. 21,105 S/. 24,062 S/. 27,454
(-) Costos Fijos -S/. 341,454 -S/. 324,323 -S/. 319,598 -S/. 324,496 -S/. 330,717
Utilidad Operativa S/. 250 -S/. 305,696 -S/. 298,494 -S/. 300,434 -S/. 303,263
(-) Gastos Financieros -S/. 8,292 -S/. 5,324 -S/. 2,752 -S/. 1,074 S/. 0
Utilidad Antes Impuestos -S/. 8,043 -S/. 311,020 -S/. 301,246 -S/. 301,507 -S/. 303,263
(-) Impuestos S/. 804 -S/. 2,426 -S/. 11,945 -S/. 27,571 -S/. 45,066
Utilidad Neta -S/. 7,238 -S/. 313,446 -S/. 313,190 -S/. 329,078 -S/. 348,329
Fuente: Elaboración propia
204
Fuente: Elaboración propia
9.2.3.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Lo que podemos observar de los resultados de la tabla xxx, es que nuestro punto
de equilibrio en unidades irá disminuyendo con cada año, quiere decir que es menor las
unidades que debemos de vender anualmente para poder sostener nuestros costos fijos.
Tabla 166: Punto de equilibrio en canal indirecto
AÑO 1
AÑO 2
INDIRECTO
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Valor Venta Unitario S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 3.39
Costo Variable Unitario S/. 1.33 S/. 1.32 S/. 1.32 S/. 1.31 S/. 1.29
Margen De Contribucion(Vv-Cvu) S/. 2.06 S/. 2.07 S/. 2.07 S/. 2.08 S/. 2.10
Cft S/. 341,454 S/. 324,323 S/. 319,598 S/. 324,496 S/. 330,717
Pe En Unidades 165,994 156,834 154,513 155,934 157,807
Fuente: elaboración propia
9.2.3.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 167: Puto de equilibrio en canal directo
Fuente: Elaboración propia
Tabla 168: Punto de equilibrio en canal indirecto
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Valor Venta Unitario S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 3.39
Costo Variable Unitario S/. 1.33 S/. 1.32 S/. 1.32 S/. 1.31 S/. 1.29
Margen De Contribucion(Vv-Cvu) S/. 2.06 S/. 2.07 S/. 2.07 S/. 2.08 S/. 2.10
Cft S/. 341,454 S/. 324,323 S/. 319,598 S/. 324,496 S/. 330,717
Pe En Unidades 165,994 156,834 154,513 155,934 157,807 Pe En Soles S/. 562,690 S/. 531,639 S/. 523,772 S/. 528,588 S/. 534,940
En este punto, nos brinda la información del punto de equilibrio en soles, que sería el
P.E (unidades) multiplicado con el valor de venta promedio.
Valor Venta Unitario
Costo Variable Unitario
Margen De Contribucion(Vv-Cvu)
Cft
Pe En Unidades
Pe En Soles
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
S/. 4.24 S/. 4.24 S/. 4.24 S/. 4.24 S/. 4.24
S/. 0.07 S/. 0.07 S/. 0.07 S/. 0.07 S/. 0.07
S/. 4.17 S/. 4.17 S/. 4.17 S/. 4.17 S/. 4.17
S/. 17,971.27 S/. 17,069.61 S/. 16,820.97 S/. 17,078.72 S/. 17,406.17
4,313 4,096 4,036 4,097 4,175
S/. 18,274 S/. 17,355 S/. 17,102 S/. 17,361 S/. 17,691
205
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Precio de venta.
Cantidad vendida.
Costo de materia prima.
Salario del personal.
Estas variables afectarían a nuestro proyecto.
9.1.2. Variables de salida.
Las variables que consideraremos para nuestra salida serán:
VANE
TIRE
WACC
9.3.2. Análisis unidimensional, considerando el canal de distribución
Tabla 169: Análisis por canal indirecto
Variable de entrada: Precio canal indirecto
Normal VANE = 0
Disminución máxima de precios -3.41%
Canal Indirecto S/. 4.00 S/. 3.87
Variables de salida
VANE S/. 58,950 S/. 0.00
TIRE 41.79% 28.06%
WACC 27.86% 28.06%
Celda vinculada a la participación de mercado
Variación demanda = 0.00%
Variable de entrada: Cantidad canal indirecto
Normal VANE = 0
Disminución máxima de la demanda -3.41%
Canal Indirecto 1,012,770 929,810
Variables de salida
VANE S/. 58,950 S/. -
TIRE 41.79% 28.06%
WACC 27.86% 28.06%
Celda vinculada al costo de la materia prima
Fuente: Elaboración propia
206
Tabla 170: Análisis sensibilidad por canal directo
Variable de entrada: Precio canal directo
Normal VANE = 0
Disminución máxima de precios -58.19%
Canal Indirecto
Canal Directo S/. 5.00 S/. 4.84
Variables de salida
VANE S/. 58,950 S/. 0.00
TIRE 41.79% 28.05%
WACC 27.86% 28.05%
Variación demanda = 0.00%
Variable de entrada: Cantidad canal directo
Normal VANE = 0
Disminución máxima de la demanda -50.69%
Canal Directo 53,304 48,937
Variables de salida
VANE S/. 58,950 S/. -
TIRE 41.79% 28.07%
WACC 27.86% 28.07%
Fuente: Elaboración propia
Se puede observar, que sólo se podría incrementar hasta en 8.41% los costos de
materia prima teniendo como resultado un VANE igual a Cero, así mismo, si aumentamos
12.56% los gastos de planilla.
Tabla 171: Análisis de sensibilidad unidimensional Precios y cantidades vendidas en canal
directo e indirecto Variable de entrada - Costo materia prima
Normal VANE = 0
Aumento máximo del costo de la materia prima 8.41%
Camu Camu S/. 2.97 S/. 3.22
Maracuya S/. 1.69 S/. 1.84
Hoja de Guanabana S/. 16.95 S/. 18.37
Agua Filtrada S/. 4.76 S/. 5.16
Acido Cítrico S/. 6.40 S/. 6.94
Citrato de Sodio S/. 6.80 S/. 7.37
Goma Xantan S/. 12.66 S/. 13.72
Acido Ascorbico S/. 43.50 S/. 47.16
Sorbato de potasio S/. 17.21 S/. 18.66
Stevia S/. 42.37 S/. 45.94
Botella S/. 14.77 S/. 16.01
Tapa S/. 10.17 S/. 11.02
Etiqueta S/. 127.12 S/. 137.81
Variables de salida
VANE S/. 58,950 S/. -
TIRE 41.79% 28.08%
WACC 27.86% 28.08%
Fuente: Elaboración propia
207
En la Tabla 152 se observa que se puede disminuir en 3.41% nuestros precios
en canal indirecto y 58.19%csnsl directo, 3.41% nuestras cantidades vendidas en canal
directo y 50.69% en canal directo para un VANE igual a cero.
9.3.3. Análisis multidimensional.
Tabla 172: Análisis de sensibilidad multidimensional
Análisis de Sensibilidad Multidimensional Pesimista Normal Optimista
Variables de entrada
Precios -5% 0% 5%
Demanda -5% 0% 5%
Costos materia prima 5% 0% 0%
Costos personal 5% 0% 0%
Variables de salida
VANE S/. -148,711 S/. 58,950 S/. 175,037
TIRE 3.09% 41.79% 71.46%
WACC 28.70% 27.86% 27.79%
Escenarios probables 15% 60% 25%
VAN Economico esperado
Fuente: Elaboración propia
S/. 56,822.73
9.3.4. Variables críticas del proyecto.
De los análisis presentados anteriormente, podemos indicar que nuestras variables
críticas para nuestro proyecto serian la demanda que afecta nuestra TIRE haciéndola bajar a
26.96%, en segundo lugar sería los precios de venta los cuales impactan a la TIRE en un
27.02%
9.3.5. Perfil de riesgo.
En la tabla superior, podemos observar que teniendo un enfoque pesimista tenemos
una probabilidad del 15% que nos vaya mal en el negocio, lo que significa que es mejor invertir
ya que tenemos una probabilidad del 85% que el negocio sea productivo tanto en un cuadro
normal como optimista. Por ende, vemos adecuado que sea factible invertir en este negocio.
208
Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones
10.1. CONCLUSIONES
Podemos observar que nuestras ventas van incrementado año tras año en pocas
cantidades, la variación de año y año no es mucha, ello se podría deber a falta de una
buena promoción y/o aceptación.
Haber implementado nuestra propia planta, en vez de maquilar, nos ha generado un
ahorro de dinero y tiempo pudiendo así cumplir con nuestra demanda proyectada.
En nuestro análisis de sensibilidad podemos observar que nuestro precio y cantidades
vendidos en el canal indirecto son más sensibles que las de nuestro canal directo, los
cuales afectan al negocio en mayor medida.
La presentación si bien ha sido aprobada por nuestro focus group, en comparación
con otras bebidas del mercado necesita ser modificada, para tener una presentación
más gourmet.
Si bien contamos con un producto que tiene muy buenas propiedades y es un buen
suplemento alimenticio, nos falta diversidad de sabores, que permitan hacer el
producto más atractivo para nuestros consumidores.
Consideramos que el Proyecto puede ser desarrollado para exportación debido a que
la economía en países foráneos permite que los consumidores extranjeros inviertan
en prevención y cuidados de la salud, siendo así que la tendencia mundial de consume
de bebidas gaseosas o azucaradas están en una alta tendencia a la baja por lo que
incluso las grandes compañías están invirtiendo en producción de nuevas líneas de
bebidas con menos azúcar, endulzadas con Stevia e incluso adicionando vitaminas o
ingredientes que la convierten en una bebida funcional.
209
10.2. RECOMENDACIONES
Invertir más en publicidad ya que nosotros somos una empresa nueva y nos tenemos
que introducir en el mercado de una manera llamativa y eficaz.
A pesar de tener una planta propia, creemos oportuno implementar en el futuro una
zona de desinfectado de botellas, lo que nos permitiría rehusar botellas, haciendo que
nuestros costos de insumos disminuyan.
Debido a que nuestros precios y cantidades vendidas en nuestro canal indirecto son
significativas para la viabilidad de nuestro proyecto, creemos conveniente, ampliar
nuestros canales de distribución como supermercados, e ingresar a otras zonas de
distribución, buscar una alianza estratégica con un distribuidor minorista.
Diferenciar nuestro producto con una presentación tipo gourmet y publicidad que
exponga los beneficios de nuestro producto como una bebida saludable, natural, de
uso milenario por pobladores, culturalmente aceptada como ayudante a problemas
asociados a la salud.
Generar alianzas con nuestros proveedores.
Tener nuestra propia plantación de árboles de guanábana, en un largo plazo,
disminuyendo así el costo de materia prima.
Sacar al mercado un nuevo sabor de bebida funcional, aprovechando que contamos
con nuestra propia planta de elaboración.
Como última recomendación, sugerimos buscar medios de financiamiento que
permitan financiar la adquisición de una línea de producción moderna que permita el
crecimiento de la producción y optar por realizar servicio de maquila a terceros.
La prefactibilidad del Proyecto indica un periodo de recuperación en un poco más de
4 años, sin embargo consideramos que el Proyecto puede presentarse como un
emprendimiento innovador de manera que obtenga financiamiento de instituciones,
este financiamiento permitiría adquirir una línea de producción moderna que disminuya
los tiempos de procesamiento y mejora en la inversión de publicidad y promoción ya
que el producto busca como estrategia el diferenciamiento debido a la amplia gama
de productos sustitutos en el Mercado.
210
Bibliografía
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213
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Wu FE, Zeng L, Gu ZM, Zhao GX, Zhang Y, Schwedler JT, McLaughlin JL, Sastrodihardjo S. (1995) Muricatocins A and B, two new bioactive monotetrahydrofuran Annonaceous acetogenins from the leaves of Annona Muricata. [Abstract]. [Versión electrónica]. USA. Purdue University. Recuperado dehttps://www.ncbi.nlm.nih.gov/pubmed/7673935
Wu FE, Zhao GX, Zeng L, Zhang Y, Schwedler JT, McLaughlin JL, Sastrodihardjo S. (1995) Additionalbioactiveacetogenins, annomutacin and (2,4-trans and cis)-10R-annonacin-A- ones, from the leaves of Annona Muricata. [Abstract]. [Versión electrónica]. USA. Purdue University. Recuperado de https://www.ncbi.nlm.nih.gov/pubmed/7494150
Zeng L, Wu FE, Oberlies NH, McLaughlin JL, Sastrodihadjo S. (1996) Five new monotetrahydrofuran ring acetogenins from the leaves of Annona Muricata.[Abstract]. [Versión electrónica]. USA. Purdue University. Recuperado de https://www.ncbi.nlm.nih.gov/pubmed/8946744
214
ANEXOS
215
Anexo 1:
Fuente: INEI, Instituto Metropolitano de Planificación. (2014). Proyecciones Poblacionales para Lima
Metropolitana a los años Horizonte 2018 – 2021 – 2025 y 2035 a nivel distrital. Recuperado el 08 de
setiembre de 2017 de http://img.plam2035.gob.pe.s3.amazonaws.com/wp-cont
216
Anexo 2: Crecimiento de mercado de aguas y energizantes
217
Anexo 3: Modelo de Encuesta en línea para dispositivos: PC, Tablet, Smartphone
ENCUESTA NUEVO PRODUCTO - BEBIDA FUNCIONAL CON EXTRACTO DE HOJAS DE GUANABANA Y CAMU CAMU
Buen Dia, somos estudiantes del último ciclo de la Universidad San Ignacio de Loyola,
agradecemos de antemano el apoyo prestado al llenar la siguiente encuesta, la cual está
orientada a determinar la viabilidad de nuestro proyecto basado en la creación de una bebida
funcional elaborada a base de infusión de hojas de Guanábana y saborizado con Camu Camu.
¿Qué es una bebida funcional? Es una bebida que contiene sustancias naturales (ej.
fibra alimenticia, cereal, fruta) o químicas (ej. vitaminas, minerales, omega 3), que son
coadyuvantes a mejorar la alimentación de su consumidor. Ejemplos:
1.
¿Consume bebidas funcionales? (saludables)
*
Si
No
2.
¿Estaría dispuesto a consumir una bebida funcional? * Si es NO, dar por finalizada la
encuesta
*
Si
No
Tisana es una bebida funcional, elaborada con extracto de hojas de guanábana y camu
camu y endulzada naturalmente. Algunas de las propiedades de nuestra bebida son: ayuda a
controlar la hipertensión, diabetes, es antioxidante, y tiene acción antiviral por el contenido
de vitamina C del camu camu.
3. Seleccione el distrito en el que vive, trabaja o estudia
*
La Molina
Miraflores
San Borja
San Isidro
Surco
Otros
218
4.
Seleccione su rango de edad:
*
20 - 24
25 - 29
30 - 34
35 - 39
40 - 44
45 a más
5.
Seleccione su sexo
*
Masculino
Femenino
6.
Seleccione su rango de ingresos (Soles)
*
1500 - 1999
2000 - 2499
2500 - 2999
3000 - 3499
3500 - 3999
4000 a más
7.
De las bebidas que compra ¿Cuál es la característica que más valora?
*
Nada
Poco
Bastante Muy
Calidad
Precio
Sabor
Color
Formato de envase
Ingredientes
naturales
importante
importante Importante
importante
importante
219
8.
En la escala de la siguiente tabla siendo 7 la que más le gusta y 1 la que menos le gusta,
¿Qué bebida(s) funcional y/o natural embotellada consume?
*
0 1 2 3 4 5 6 7
Te refrescante
Jugos / Néctares
Aguas saborizadas
Infusiones caseras
Agua embotellada
Rehidratantes
Emolientes
9.
¿Cuál es la presentación que suele comprar? (mililitros)
*
330ml
400ml
475ml
500ml
No veo la cantidad al comprar
10.
¿Cuánto suele pagar por la bebida de su preferencia?
*
S/. 3 - S/. 4
S/. 4 - S/. 5
S/. 5 - S/. 6
S/. 6 - S/. 7
S/. 7 - S/. 8
220
11.
¿Con qué frecuencia consume bebidas funcionales y/o naturales?
*
Una vez por semana
2 a más veces por semana
Diariamente
12.
¿Cuántas botellas de la presentación de su preferencia suele tomar a la semana?
*
1
2
3
4
5
Mas de 5
13.
¿Dónde suele comprar las bebidas antes mencionadas? (Opción Múltiple)
*
Autoservicio
Eco Market / Tienda naturista
Máquina expendedora
Eco Ferias
Bodegas
Supermercados
14.
En qué tipo de envase le gustaría encontrar esta bebida funcional
*
Botella de plástico
Botella de vidrio
221
15.
¿Estaría usted dispuesto a comprar nuestra bebida?
*
Si
No
16.
¿Cuánto estaría usted dispuesto a pagar por nuestra bebida conociendo los aportes
nutricionales que tiene, en un envase de 475 ml?
*
S/. 4 - S/. 5
S/. 5 - S/. 6
S/. 6 - S/. 7
S/. 7 - S/. 8
17.
¿En qué estaciones del año consumiría con mayor frecuencia nuestra bebida?
*
Primavera
Verano
Otoño
Invierno
Todo el año
222
18.
¿A través de qué medios de publicidad le gustaría enterarse de las novedades y bondades de
nuestro producto? (Puede marcar más de una alternativa)
Redes sociales
Radio
Páginas Web
Volantes
Degustación
19.
En orden de preferencia, ¿en que lugar le gustaría encontrar nuestra bebida?
*
Bodega
Autoservicio
Eco Markets / Tiendas naturistas
Supermercados
Eco Feria
Máquinas expendedoras
223
Anexo 3:
Figura: Folleto de Registro de personas jurídicas. SUNARP
224
Anexo 4
Figura: Publicidad resumen de Registro de MYPE en 24 horas. Fuente: SUNARP
225
Anexo 5:
MODELO DE CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA CON DIRECTORIO
–
(CON APORTES EN BIENES DINERARIOS)
SEÑOR NOTARIO
SÍRVASE USTED EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PÚBLICAS UNA DE
CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, QUE OTORGAN:
A. [NOMBRE DEL SOCIO 1], DE NACIONALIDAD: [NACIONALIDAD], OCUPACIÓN:
[PROFESIÓN U OCUPACIÓN], CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: [DOCUMENTO DE
IDENTIDAD (DNI, CARNÉ EXTRANJERÍA, PASAPORTE)], ESTADO CIVIL: [ESTADO
CIVIL (SOLTERO, CASADO, VIUDA, DIVORCIADO)], [NOMBRE DEL CÓNYUGE (DE
SER CASADO)], [DOCUMENTO DE IDENTIDAD DEL CÓNYUGE (DNI, CARNÉ
EXTRANJERÍA, PASAPORTE)],
B. [NOMBRE DEL SOCIO 2], DE NACIONALIDAD: [NACIONALIDAD], OCUPACIÓN:
[PROFESIÓN U OCUPACIÓN], CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: [DOCUMENTO DE
IDENTIDAD (DNI, CARNÉ EXTRANJERÍA, PASAPORTE)], ESTADO CIVIL: [ESTADO
CIVIL (SOLTERO, CASADO, VIUDA, DIVORCIADO)], [NOMBRE DEL CÓNYUGE (DE
SER CASADO)], [DOCUMENTO DE IDENTIDAD DEL CÓNYUGE (DNI, CARNÉ
EXTRANJERÍA, PASAPORTE)],
(…)
C. [NOMBRE DEL SOCIO N3], DE NACIONALIDAD: [NACIONALIDAD], OCUPACIÓN:
[PROFESIÓN U OCUPACIÓN], CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: [DOCUMENTO DE
IDENTIDAD (DNI, CARNÉ EXTRANJERÍA, PASAPORTE)], ESTADO CIVIL: [ESTADO
CIVIL (SOLTERO, CASADO, VIUDA, DIVORCIADO)], [NOMBRE DEL CÓNYUGE (DE
SER CASADO)], [DOCUMENTO DE IDENTIDAD DEL CÓNYUGE (DNI, CARNÉ
EXTRANJERÍA, PASAPORTE)],
SEÑALANDO COMO DOMICILIO COMÚN PARA EFECTOS DE ESTE INSTRUMENTO EN
[DOMICILIO], EN LOS TÉRMINOS SIGUIENTES:
226
PRIMERO. - POR EL PRESENTE PACTO SOCIAL, LOS OTORGANTES MANIFIESTAN SU
LIBRE VOLUNTAD DE CONSTITUIR UNA SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, BAJO LA
DENOMINACIÓN DE [DENOMINACIÓN SOCIAL],
LA SOCIEDAD PUEDE UTILIZAR LA ABREVIATURA DE [ABREVIATURA.] S.A.C.
LOS SOCIOS SE OBLIGAN A EFECTUAR LOS APORTES PARA LA FORMACIÓN DEL
CAPITAL SOCIAL Y A FORMULAR EL CORRESPONDIENTE ESTATUTO.
SEGUNDO. - EL MONTO DEL CAPITAL DE LA SOCIEDAD ES DE [MONTO S/.]. [MONTO
EN LETRAS] DIVIDIDO EN [NUMERO DE ACCIONES] ACCIONES NOMINATIVAS DE UN
VALOR NOMINAL DE S/ [VALOR NOMINAL DE LAS ACCIONES S/.]CADA UNA,
SUSCRITAS Y PAGADAS DE LA SIGUIENTE MANERA:
1. [NOMBRE DEL SOCIO 1], SUSCRIBE [NUMERO DE ACCIONES 1] ACCIONES
NOMINATIVAS Y PAGA [MONTO DEL CAPITAL S/. QUE PAGA EL SOCIO 1]
MEDIANTE APORTES EN BIENES DINERARIOS.
2. [NOMBRE DEL SOCIO 2], SUSCRIBE [NUMERO DE ACCIONES 2] ACCIONES
NOMINATIVAS Y PAGA [MONTO DEL CAPITAL S/. QUE PAGA EL SOCIO 2]
MEDIANTE APORTES EN BIENES DINERARIOS.
(…)
3. [NOMBRE DEL SOCIO P], SUSCRIBE [[NUMERO DE ACCIONES P]ACCIONES
NOMINATIVAS Y PAGA [MONTO DEL CAPITAL S/. QUE PAGA EL SOCIO P]
MEDIANTE APORTES EN BIENES DINERARIOS.
EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO
TERCERO. -LA SOCIEDAD SE REGIRÁ POR EL ESTATUTO SIGUIENTE Y EN TODO LO
NO PREVISTO POR ESTE, SE ESTARÁ A LO DISPUESTO POR LA LEY GENERAL DE
SOCIEDADES – LEY 26887 – QUE EN ADELANTE SE LE DENOMINARÁ LA “LEY”.
227
ESTATUTO
ARTICULO 1.- DENOMINACIÓN-DURACIÓN-DOMICILIO: LA SOCIEDAD SE DENOMINA:
[DENOMINACIÓN SOCIAL] SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA”.
LA SOCIEDAD PUEDE UTILIZAR LA ABREVIATURA DE [ABREVIATURA.] S.A.C;
LA SOCIEDAD TIENE UNA DURACIÓN INDETERMINADA, INICIA SUS OPERACIONES EN
LA FECHA DE ESTE PACTO Y ADQUIERE PERSONALIDAD JURÍDICA DESDE SU
INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO DE PERSONAS JURÍDICAS. SU DOMICILIO ES EN
[DOMICILIO], PROVINCIA DE [PROVINCIA] Y DEPARTAMENTO DE [DEPARTAMENTO],
PUDIENDO ESTABLECER SUCURSALES U OFICINAS EN CUALQUIER LUGAR DEL PAÍS
O EN EL EXTRANJERO.
ARTICULO 2.- OBJETO SOCIAL: LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO DEDICARSE A:
[OBJETO SOCIAL] SE ENTIENDEN INCLUIDOS EN EL OBJETO SOCIAL LOS ACTOS
RELACIONADOS CON EL MISMO QUE COADYUVEN A LA REALIZACIÓN DE SUS
FINES. PARA CUMPLIR DICHO OBJETO, PODRÁ REALIZAR TODOS AQUELLOS
ACTOS Y CONTRATOS QUE SEAN LÍCITOS, SIN RESTRICCIÓN ALGUNA.
ARTÍCULO 3.- CAPITAL SOCIAL: EL MONTO DEL CAPITAL DE LA SOCIEDAD ES DE
[MONTO S/.][MONTO EN LETRAS] REPRESENTADO POR [NUMERO DE ACCIONES]
ACCIONES NOMINATIVAS DE UN VALOR NOMINAL DE [MONTO NOMINAL DE LAS
ACCIONE S/.] CADA UNA.
EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO.
ARTICULO 4.- TRANSFERENCIA Y ADQUISICIÓN DE ACCIONES: LOS OTORGANTES
ACUERDAN SUPRIMIR EL DERECHO DE PREFERENCIA PARA LA ADQUISICIÓN DE
ACCIONES, CONFORME A LO PREVISTO EN EL ULTIMO PÁRRAFO DEL ARTICULO 237º
DE LA "LEY".
ARTICULO 5.- ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD: LA SOCIEDAD QUE SE CONSTITUYE
TIENE LOS SIGUIENTES ÓRGANOS:
A) LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS;
B) EL DIRECTORIO Y
228
C) LA GERENCIA.
ARTICULO 6.- JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS: LA JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS ES EL ÓRGANO SUPREMO DE LA SOCIEDAD. LOS ACCIONISTAS
CONSTITUIDOS EN JUNTA GENERAL DEBIDAMENTE CONVOCADA, Y CON EL
QUÓRUM CORRESPONDIENTE, DECIDEN POR LA MAYORÍA QUE ESTABLECE LA "LEY"
LOS ASUNTOS PROPIOS DE SU COMPETENCIA. TODOS LOS ACCIONISTAS INCLUSO
LOS DISIDENTES Y LOS QUE NO HUBIERAN PARTICIPADO EN LA REUNIÓN, ESTÁN
SOMETIDOS A LOS ACUERDOS ADOPTADOS POR LA JUNTA GENERAL.
LA CONVOCATORIA A JUNTA DE ACCIONISTAS SE SUJETA A LO DISPUESTO EN EL
ART. 245 DE LA "LEY".
EL ACCIONISTA PODRÁ HACERSE REPRESENTAR EN LAS REUNIONES DE JUNTA
GENERAL POR MEDIO DE OTRO ACCIONISTA, SU CÓNYUGE, O ASCENDIENTE O
DESCENDIENTE EN PRIMER GRADO, PUDIENDO EXTENDERSE LA REPRESENTACIÓN
A OTRAS PERSONAS.
ARTICULO 7.- JUNTAS NO PRESENCIALES: LA CELEBRACIÓN DE JUNTAS NO
PRESENCIALES SE SUJETA A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 246 DE LA "LEY".
ARTÍCULO 8.- EL DIRECTORIO: LA SOCIEDAD TENDRÁ UN DIRECTORIO INTEGRADO
POR [NUMERO DE DIRECTORES] MIEMBROS QUE PUEDEN O NO, SER ACCIONISTAS,
CUYO PERÍODO DE DURACIÓN SERÁ DE [NUMERO DE AÑOS] AÑOS, PUDIENDO SUS
MIEMBROS SER REELEGIDOS.
EL CARGO DE DIRECTOR SÓLO RECAE EN PERSONAS NATURALES. LOS
DIRECTORES PUEDEN SER REMOVIDOS EN CUALQUIER MOMENTO POR LA JUNTA
GENERAL. EL CARGO DE DIRECTOR ES RETRIBUIDO. LOS DIRECTORES SERÁN
ELEGIDOS CON REPRESENTACIÓN DE LA MINORÍA, DE ACUERDO CON LA “LEY”.
ARTÍCULO 9.- VACANCIA: VACA EL CARGO DE DIRECTOR POR FALLECIMIENTO,
RENUNCIA, REMOCIÓN O POR INCURRIR EL DIRECTOR EN ALGUNA DE LAS
CAUSALES DE IMPEDIMENTO SEÑALADAS POR LA “LEY”. EN CASO DE VACANCIA, EL
MISMO DIRECTORIO PODRÁ ELEGIR A LOS REEMPLAZANTES PARA COMPLETAR SU
NÚMERO POR EL PERÍODO QUE AÚN RESTA AL DIRECTORIO. EN CASO DE QUE SE
229
PRODUZCA VACANCIA DE DIRECTORES EN NÚMERO TAL QUE NO PUEDA REUNIRSE
VÁLIDAMENTE EL DIRECTORIO, LOS DIRECTORES HÁBILES ASUMIRÁN
PROVISIONALMENTE LA ADMINISTRACIÓN Y CONVOCARÁN DE INMEDIATO A LA
JUNTA DE ACCIONISTAS QUE CORRESPONDA PARA QUE ELIJAN NUEVO
DIRECTORIO. DE NO HACERSE ESTA CONVOCATORIA O DE HABER VACADO EL
CARGO DE TODOS LOS DIRECTORES, CORRESPONDERÁ AL GERENTE REALIZAR DE
INMEDIATO DICHA CONVOCATORIA. SI LAS REFERIDAS CONVOCATORIAS NO SE
PRODUJESEN DENTRO DE LOS DIEZ SIGUIENTES, CUALQUIER ACCIONISTA PUEDE
SOLICITAR AL JUEZ QUE LA ORDENE, POR EL PROCESO SUMARÍSIMO.
ARTÍCULO 10.- CONVOCATORIA, QUÓRUM Y ACUERDOS:EL DIRECTORIO SERÁ
CONVOCADO POR EL PRESIDENTE, O QUIEN HAGA SUS VECES, CONFORME A LO
ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 167º DE LA “LEY”. EL QUÓRUM PARA LA REUNIONES
DEL DIRECTORIO SERÁ DE LA MITAD MÁS UNO DE SUS MIEMBROS. SI EL NÚMERO
DE DIRECTORES ES IMPAR, EL QUÓRUM ES EL NÚMERO ENTERO INMEDIATO
SUPERIOR AL DE LA MITAD DE AQUÉL. CADA DIRECTOR TIENE DERECHO A UN VOTO.
LOS ACUERDOS DE DIRECTORIO SE ADOPTAN POR MAYORÍA ABSOLUTA DE VOTOS
DE LOS DIRECTORES PARTICIPANTES; EN CASO DE EMPATE, DECIDE QUIEN
PRESIDE LA SESIÓN.
ARTÍCULO 11.- GESTIÓN Y REPRESENTACIÓN: EL DIRECTORIO TIENE LAS
FACULTADES DE GESTIÓN Y DE REPRESENTACIÓN LEGAL NECESARIAS PARA LA
ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD, DENTRO DE SU OBJETO, CON EXCEPCIÓN DE
LOS ASUNTOS QUE LA “LEY” O EL ESTATUTO ATRIBUYAN A LA JUNTA GENERAL.
ARTÍCULO 12.- DELEGACIÓN: EL DIRECTORIO PUEDE DELEGAR SUS FACULTADES
CONFORME A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 174º DE LA “LEY”.
ARTÍCULO 13.- RESPONSABILIDAD: LA RESPONSABILIDAD DE LOS DIRECTORES SE
RIGE POR LO ESTABLECIDO EN LOS ARTÍCULO 177º Y SIGUIENTES DE LA “LEY”.
ARTÍCULO 14.- GERENTE GENERAL: LA SOCIEDAD TENDRÁ UN GERENTE GENERAL.
LA DURACIÓN DEL CARGO ES POR TIEMPO INDEFINIDO. EL GERENTE PUEDE SER
REMOVIDO EN CUALQUIER MOMENTO POR EL DIRECTORIO O POR LA JUNTA
GENERAL, CUALQUIERA QUE SEA EL ÓRGANO DEL QUE HAYA EMANADO SU
NOMBRAMIENTO.
230
ARTÍCULO 15.- ATRIBUCIONES: EL GERENTE GENERAL ESTA FACULTADO PARA LA
EJECUCIÓN DE TODO ACTO Y/O CONTRATO CORRESPONDIENTES AL OBJETO DE LA
SOCIEDAD, PUDIENDO ASIMISMO REALIZAR LOS SIGUIENTES ACTOS:
A) DIRIGIR LAS OPERACIONES COMERCIALES Y ADMINISTRATIVAS.
B) REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE TODA CLASE DE AUTORIDADES. EN LO
JUDICIAL GOZARA DE LAS FACULTADES GENERALES Y ESPECIALES, SEÑALADAS EN
LOS ARTÍCULOS 74º, 75º, 77º Y 436º DEL CÓDIGO PROCESAL CIVIL. EN LO
ADMINISTRATIVO GOZARÁ DE LA FACULTAD DE REPRESENTACIÓN PREVISTA EN EL
ARTICULO 115º DE LA LEY N.º 27444 Y DEMÁS NORMAS CONEXAS Y
COMPLEMENTARIAS. TENIENDO EN TODOS LOS CASOS FACULTAD DE DELEGACIÓN
O SUSTITUCIÓN. ADEMÁS, PODRÁ CONSTITUIR PERSONAS JURÍDICAS EN NOMBRE
DE LA SOCIEDAD Y REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE LAS PERSONAS JURÍDICAS
QUE CREA CONVENIENTE. ADEMÁS, PODRÁ SOMETER LAS CONTROVERSIAS A
ARBITRAJE, CONCILIACIONES EXTRAJUDICIALES Y DEMÁS MEDIOS ADECUADOS DE
SOLUCIÓN DE CONFLICTO, PUDIENDO SUSCRIBIR LOS DOCUMENTOS QUE SEAN
PERTINENTES.
C) ABRIR, TRANSFERIR, CERRAR Y ENCARGARSE DEL MOVIMIENTO DE TODO TIPO
DE CUENTA BANCARIA; GIRAR, COBRAR, RENOVAR, ENDOSAR, DESCONTAR Y
PROTESTAR, ACEPTAR Y RE-ACEPTAR CHEQUES, LETRAS DE CAMBIO, VALES,
PAGARES, GIROS, CERTIFICADOS, CONOCIMIENTOS, PÓLIZAS, CARTAS FIANZAS Y
CUALQUIER CLASE DE TÍTULOS VALORES, DOCUMENTOS MERCANTILES Y CIVILES,
OTORGAR RECIBOS Y CANCELACIONES, SOBREGIRARSE EN CUENTA CORRIENTE
CON GARANTÍA O SIN ELLA, SOLICITAR TODA CLASE DE PRESTAMOS CON GARANTÍA
HIPOTECARIA, PRENDARIA Y DE CUALQUIER FORMA.
D) ADQUIRIR Y TRANSFERIR BAJO CUALQUIER TITULO; COMPRAR, VENDER,
ARRENDAR, DONAR, DAR EN COMODATO, ADJUDICAR Y GRAVAR LOS BIENES DE LA
SOCIEDAD SEAN MUEBLES O INMUEBLES, SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS
DOCUMENTOS YA SEAN PRIVADOS O PÚBLICOS. EN GENERAL PODRÁ CELEBRAR
TODA CLASE DE CONTRATOS NOMINADOS E INNOMINADOS, INCLUSIVE LOS DE:
LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO, LEASE BACK, FACTORING Y/O
UNDERWRITING, CONSORCIO, ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN Y CUALQUIER OTRO
CONTRATO DE COLABORACIÓN EMPRESARIAL VINCULADOS CON EL OBJETO
SOCIAL.
231
E) SOLICITAR, ADQUIRIR, DISPONER, TRANSFERIR REGISTROS DE PATENTES,
MARCAS, NOMBRES COMERCIALES, CONFORME A LEY SUSCRIBIENDO CUALQUIER
CLASE DE DOCUMENTOS VINCULADOS A LA PROPIEDAD INDUSTRIAL O
INTELECTUAL.
F) PARTICIPAR EN LICITACIONES, CONCURSOS PÚBLICOS Y/O ADJUDICACIONES,
SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS, QUE CONLLEVE A LA
REALIZACIÓN DEL, OBJETO SOCIAL.
EL GERENTE GENERAL PODRÁ REALIZAR TODOS LOS ACTOS NECESARIOS PARA LA
ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD, SALVO LAS FACULTADES RESERVADAS A LA
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS.
EL GERENTE GENERAL PODRÁ REALIZAR TODOS LOS ACTOS NECESARIOS PARA LA
ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD, SALVO LAS FACULTADES RESERVADAS A LA
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS.
ARTÍCULO 16.- RESPONSABILIDAD:EL GERENTE RESPONDE ANTE LA SOCIEDAD, LOS
ACCIONISTAS Y TERCEROS, CONFORME A LO QUE SE ESTABLECE EN EL ARTÍCULO
190 DE LA “LEY”.
EL GERENTE ES RESPONSABLE, SOLIDARIAMENTE CON LOS MIEMBROS DEL
DIRECTORIO CUANDO PARTICIPE EN ACTOS QUE DEN LUGAR A RESPONSABILIDAD
DE ESTOS O CUANDO, CONOCIENDO LA EXISTENCIA DE ESOS ACTOS, NO INFORME
SOBRE ELLOS AL DIRECTORIO O A LA JUNTA GENERAL.
ARTICULO 17.- MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCIÓN DEL
CAPITAL: LA MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO, SE RIGE POR LOS ARTÍCULOS 198 Y 199
DE LA "LEY", ASÍ COMO EL AUMENTO Y REDUCCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL, SE SUJETA
A LO DISPUESTO POR LOS ARTÍCULOS 201 AL 206 Y 215 AL 220, RESPECTIVAMENTE,
DE LA "LEY".
ARTICULO 18.- ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACIÓN DE UTILIDADES: SE RIGE POR
LO DISPUESTO EN LOS ARTÍCULOS 40, 221 AL 233 DE LA "LEY".
ARTICULO 19.- DISOLUCIÓN, LIQUIDACIÓN Y EXTINCIÓN: EN CUANTO A LA
DISOLUCIÓN, LIQUIDACIÓN Y EXTINCIÓN DE LA SOCIEDAD, SE SUJETA A LO
232
[NOMBRE DEL MIEMBRO DEL DIRECTORIO 2] [DOCUMENTO DE
DISPUESTO POR LOS ARTÍCULOS 407, 409, 410, 412, 413 A 422 DE LA "LEY".
CUARTO. - EL PRIMER DIRECTORIO DE LA SOCIEDAD ESTARÁ INTEGRADO POR:
PRESIDENTE DEL DIRECTORIO: [NOMBRE DEL MIEMBRO DEL DIRECTORIO 1-
PRESIDENTE] [DOCUMENTO DE IDENTIDAD DEL PRESIDENTE DEL DIRECTORIO],
DIRECTOR 1:
IDENTIDAD DEL MIEMBRO DEL DIRECTORIO 1],
DIRECTOR 2:[NOMBRE DEL MIEMBRO DEL DIRECTORIO 3] [DOCUMENTO DE
IDENTIDAD DEL MIEMBRO DEL DIRECTORIO 2],
(…)
DIRECTOR N:[NOMBRE DEL MIEMBRO DEL DIRECTORIO D] [DOCUMENTO DE
IDENTIDAD DEL MIEMBRO DEL DIRECTORIO D],
QUINTO. - QUEDA DESIGNADO COMO GERENTE GENERAL [NOMBRE DEL GERENTE
GENERAL] CON [DOCUMENTO DE IDENTIDAD DEL GERENTE GENERAL], CON
DOMICILIO EN: [DOMICILIO DEL GERENTE GENERAL], DISTRITO DE [DISTRITO DEL
DOMICILIO DEL GERENTE GENERAL], PROVINCIA DE [PROVINCIA DOMICILIO DEL
GERENTE GENERAL], DEPARTAMENTO DE [DEPARTAMENTO DEL DOMICILIO DEL
GERENTE GENERAL].
ASI MISMO, SE DESIGNA COMO SUB GERENTE DE LA SOCIEDAD A [NOMBRE DEL SUB
GERENTE], IDENTIFICADO CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD [TIPO DE DOCUMENTO
DE IDENTIDAD], CON NUMERO: [NUMERO DEL DOCUMENTO DE IDENTIDAD] QUIEN
TENDRA LAS SIGUIENTES FACULTADES:
- REEMPLAZAR AL GERENTE EN CASO DE AUSENCIA.
- INTERVENIR EN FORMA CONJUNTA CON EL GERENTE GENERAL, EN LOS
CASOS PREVISTOS EN LOS INCISOS C, D, E Y F DEL ARTÍCULO 15º DEL
ESTATUTO.
[CIUDAD], [FECHA FORMULARIO: DIA, MES Y AÑO EN LETRAS].
233
Anexo 6:
A. Búsqueda y Reserva de Denominación o Razón Social
234
235
236
Anexo 7
Clasificación
237
B. Solicitud de búsqueda de antecedentes
238
239
C. Solicitud de Registro de Marca
240
241
Anexo 8
A. Formato de Inscripción de Empresa al GS1 - EAN
242
B. Formato de Contrato de Servicios GS1 – EAN
243
244
C. Formato de Solicitud de Inscripción de Unidades de Consumo
245
D. Cartilla Informativa de Costos GS1
246
247
E. Plantilla de dimensiones
Tomado de: https://www.codigoean.com/codigo-de-barras-imagen-ean.html
248
Anexo 9
A. Requisitos para obtener Licencia de Funcionamiento Santa Anita
249
B. Solicitud – Declaración Jurada
250
251
Anexo 10: Tarifas Sedapal
252
C. Solicitud de Inspección técnica de seguridad en edificaciones
253
254
255
256
D. Tasas para pagos de Inspección técnica de seguridad
257
Anexo 11: Lista de precios de útiles
258
Anexo 11: Referencia de precios de productos en web Mercado libre.
259
260
261
Anexo 12: Costo de maquila
262
Anexo 13: Eco Market Flora y Fauna
263
Anexo 14: Simulación de préstamo Activo Fijo– Mi Banco
SIMULACION DE CRONOGRAMA DE PAGOS
N° FECHA PAGO SALDO CAPITAL INTERESES CUOTA SIN ITF ITF CUOTA
16,435.25
1 4/12/2017 16,472.89 (37.64) 706.04 668.40 - 668.40
2 2/01/2018 16,289.92 182.97 485.43 668.40 - 668.40
3 2/02/2018 16,135.18 154.74 513.66 668.40 - 668.40
4 2/03/2018 15,925.63 209.55 458.85 668.40 - 668.40
5 2/04/2018 15,759.41 166.22 502.18 668.40 - 668.40
6 2/05/2018 15,571.67 187.74 480.66 668.40 - 668.40
7 4/06/2018 15,426.49 145.18 523.22 668.40 - 668.40
8 2/07/2018 15,196.79 229.70 438.70 668.40 - 668.40
9 2/08/2018 15,007.58 189.21 479.19 668.40 - 668.40
10 3/09/2018 14,827.92 179.66 488.74 668.40 - 668.40
11 2/10/2018 14,596.48 231.44 436.96 668.40 - 668.40
12 2/11/2018 14,388.34 208.14 460.26 668.40 - 668.40
13 3/12/2018 14,173.64 214.70 453.70 668.40 - 668.40
14 2/01/2019 13,937.54 236.10 432.30 668.40 - 668.40
15 4/02/2019 13,737.45 200.09 468.31 668.40 - 668.40
16 4/03/2019 13,459.72 277.73 390.67 668.40 - 668.40
17 2/04/2019 13,187.96 271.76 396.64 668.40 - 668.40
18 2/05/2019 12,921.79 266.17 402.23 668.40 - 668.40
19 3/06/2019 12,674.20 247.59 420.81 668.40 - 668.40
20 2/07/2019 12,379.29 294.91 373.49 668.40 - 668.40
21 2/08/2019 12,101.24 278.05 390.35 668.40 - 668.40
22 2/09/2019 11,814.42 286.82 381.58 668.40 - 668.40
23 2/10/2019 11,506.36 308.06 360.34 668.40 - 668.40
24 4/11/2019 11,224.58 281.78 386.62 668.40 - 668.40
25 2/12/2019 10,875.38 349.20 319.20 668.40 - 668.40
26 2/01/2020 10,549.91 325.47 342.93 668.40 - 668.40
27 3/02/2020 10,225.08 324.83 343.57 668.40 - 668.40
28 2/03/2020 9,847.46 377.62 290.78 668.40 - 668.40
29 2/04/2020 9,489.58 357.88 310.52 668.40 - 668.40
30 4/05/2020 9,130.22 359.36 309.04 668.40 - 668.40
31 2/06/2020 8,730.87 399.35 269.05 668.40 - 668.40
32 2/07/2020 8,328.76 402.11 266.29 668.40 - 668.40
33 3/08/2020 7,931.60 397.16 271.24 668.40 - 668.40
34 2/09/2020 7,505.11 426.49 241.91 668.40 - 668.40
35 2/10/2020 7,065.62 439.49 228.91 668.40 - 668.40
36 2/11/2020 6,620.02 445.60 222.80 668.40 - 668.40
37 2/12/2020 6,153.53 466.49 201.91 668.40 - 668.40
38 4/01/2021 5,691.89 461.64 206.76 668.40 - 668.40
39 2/02/2021 5,191.22 500.67 167.73 668.40 - 668.40
40 2/03/2021 4,670.45 520.77 147.63 668.40 - 668.40
41 5/04/2021 4,163.82 506.63 161.77 668.40 - 668.40
42 3/05/2021 3,613.83 549.99 118.41 668.40 - 668.40
43 2/06/2021 3,055.65 558.18 110.22 668.40 - 668.40
44 2/07/2021 2,480.45 575.20 93.20 668.40 - 668.40
45 2/08/2021 1,890.26 590.19 78.21 668.40 - 668.40
46 2/09/2021 1,281.46 608.80 59.60 668.40 - 668.40
47 4/10/2021 654.79 626.67 41.73 668.40 - 668.40
48 2/11/2021 - 654.79 19.30 674.09 - 674.09
16,435.25 15,653.64 32,088.89 32,088.89
-
-
-
524.51
Fam. Prot.- Plan Familiar
Negocio Protegido
Familia Protegida
Protección Financiera
Microseguros
524.51 TCEA %
Si
409.99
% ITF
Seg. Desgravamen
Cargos
Solo para Gracia
Relativa y
Tipo de Cronograma 15,500.00 Soles
%
Monto Solicitado
Tasa Efectiva Mensual
Plazo (cuotas)
Fecha Desembolso
Dia de Pago
Monto Prestado
3.05
48.76
16,435.25
0.75 0.005% 2
dd/mm/aaa 23/10/2017
48
Fecha Fija Sin Gracia Mensual
NOTA: Elegir las caracteristicas del prestamo con las celdas Naranjas e ingresar datos en las celdas de Amarillo y presione el botón Calcular.
Calcular
264
Anexo 15: Simulación de préstamo Capital de trabajo– Mi Banco
SIMULACION DE CRONOGRAMA DE PAGOS
N° FECHA PAGO SALDO CAPITAL INTERESES CUOTA SIN ITF ITF CUOTA
24,237.56
1 4/12/2017 23,818.88 418.68 1,041.22 1,459.90 0.05 1,459.95
2 2/01/2018 23,060.89 757.99 701.91 1,459.90 0.05 1,459.95
3 2/02/2018 22,328.16 732.73 727.17 1,459.90 0.05 1,459.95
4 2/03/2018 21,503.23 824.93 634.97 1,459.90 0.05 1,459.95
5 2/04/2018 20,721.38 781.85 678.05 1,459.90 0.05 1,459.95
6 2/05/2018 19,893.48 827.90 632.00 1,459.90 0.05 1,459.95
7 4/06/2018 19,102.01 791.47 668.43 1,459.90 0.05 1,459.95
8 2/07/2018 18,185.33 916.68 543.22 1,459.90 0.05 1,459.95
9 2/08/2018 17,298.86 886.47 573.43 1,459.90 0.05 1,459.95
10 3/09/2018 16,402.32 896.54 563.36 1,459.90 0.05 1,459.95
11 2/10/2018 15,425.77 976.55 483.35 1,459.90 0.05 1,459.95
12 2/11/2018 14,452.28 973.49 486.41 1,459.90 0.05 1,459.95
13 3/12/2018 13,448.10 1,004.18 455.72 1,459.90 0.05 1,459.95
14 2/01/2019 12,398.37 1,049.73 410.17 1,459.90 0.05 1,459.95
15 4/02/2019 11,355.06 1,043.31 416.59 1,459.90 0.05 1,459.95
16 4/03/2019 10,218.08 1,136.98 322.92 1,459.90 0.05 1,459.95
17 2/04/2019 9,059.29 1,158.79 301.11 1,459.90 0.05 1,459.95
18 2/05/2019 7,875.70 1,183.59 276.31 1,459.90 0.05 1,459.95
19 3/06/2019 6,672.28 1,203.42 256.48 1,459.90 0.05 1,459.95
20 2/07/2019 5,409.00 1,263.28 196.62 1,459.90 0.05 1,459.95
21 2/08/2019 4,119.66 1,289.34 170.56 1,459.90 0.05 1,459.95
22 2/09/2019 2,789.66 1,330.00 129.90 1,459.90 0.05 1,459.95
23 2/10/2019 1,414.84 1,374.82 85.08 1,459.90 0.05 1,459.95
24 4/11/2019 - 1,414.84 47.54 1,462.38 0.05 1,462.43
24,237.56 10,802.52 35,040.08 35,041.28
-
-
-
430.60
Fam. Prot.- Plan Familiar
Negocio Protegido
Familia Protegida
Protección Financiera
Microseguros
430.60 TCEA %
Si
305.81
Seg. Desgravamen Monto Prestado
% ITF
Cargos
Solo para Gracia
Relativa y
Tipo de Cronograma 23,500.00 Soles
%
Monto Solicitado
Tasa Efectiva Mensual
Plazo (cuotas)
Fecha Desembolso
Dia de Pago
Sin Gracia 3.05
48.12
24,237.56
1.15 0.005% 2
dd/mm/aaa 23/10/2017
24
Fecha Fija Mensual
NOTA: Elegir las caracteristicas del prestamo con las celdas Naranjas e ingresar datos en las celdas de Amarillo y presione el botón Calcular.
Calcular
265
Anexo 16: Modelo uniforme operario