balance de comprobacion - contabilidad avanzada

7/25/2019 Balance de Comprobacion - contabilidad avanzada

1/45

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO

PERIODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINA

FECHA DE LA OPERACIN

1 11/1/2015

2 11/2/2015

3 11/2/2015

4 11//2015

5

!

N"MERO CORRELATI#O DELASIENTO O CDI$O "NICO DE

LA OPERACIN


2/45

%

&

10

11

12

13

14

15

1!

1

1%


3/45


4/45

IN O RAZN SOCIAL:

$LOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERAC

N"MERO CORRELATI#O

APERTURA

CENTRALIZACION '()*+-

DESTINO

CENTRALIZACION DE #ENTAS

PA$O DE ARBRITIO

DESTINO

CENTRALIZACION CAA

CDI$O DEL LIBRO ORE$ISTRO TABLA %


5/45

CENTRALIZACION BANCOS

DESTINO

PRO#ISION DE PLANILLA

DESTINO

DEPRECIACION TAN$IBLES

DESTINO

COSTO DE #ENTAS

CTS

AUSTE POR ALUILER DE LOCAL

CONSUMO DE UTILES DE ESCRITORIO

IMPUESTO A LA RENTA


6/45


7/45

IN

CDI$O

10111

10411

20111

33411

33511

501111%311

33!&1

!0111

!0321

!3211

!3!11

!3!31

!3!1

!311

!5&4140111

4212

4!511

20111

!1111

25111

!1311

&4111

&5111

&111

12121

40111

0111

!4321

40!43

&4111

&5111

&111

1041114121

40!43

N"MERO DEL DOCUMENTOSUSTENTATORIO


8/45

42121

10111

10111

12121

42121

4!511

!3&11

!4121

10411

&4111

&5111

&111

!2111

!2211

!211

4013

40311

40321

41111

&4111

&5111

&111

!%143

3&143

!%144

3&144!%145

3&145

&2511

%111

!&111

20111

!2&11

41511

&4111

&5111&111

!3521

1%311

&4111

&5111

&111

!1321

25111

!4111

4011

&4111


9/45

&111


10/45

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACN MO#IM

DENOMINACIN DEBE

CAA 12,000.00

CUENTAS CORRIENTE 50,000.00

MERCADERIA 1%,300.00

UNIDADES DE TRASNPORTE 25,000.00

MUEBLES ,000.00

CAPITAL

ALUILERES 13,&2.%0

COSTOS 3,35.00

MERCADERIA 21,000.00

SUMINISTRO ALMACEN 5,000.00

LE$AL Y TRIBUTARIA 2,000.00

ENER$IA ELECTRICA 200.00

A$UA 40.00

CABLE !00.00

PUBLICIDAD 2,000.00

LIBROS CONTABLES 400.00I$# %,13.40

FACTURAS POR PA$AR

PASI#O POR COMPRA DE ACTI#O

MERCADERIA 21,000.00

#ARIACIONES DE EISTENCIA

MATERIALES AUILIARES 5,000.00

MATERIALES AUILIARES

$ASTOS ADMI. 3,144.00

$ASTO #ENTA 2,0&!.00

CAR$AS IMPUTABLES

FACTURAS POR COBRAR 21,4!.00

I$#

MERCADERIA

ARBRITOS MUNIPALES 400.00

SER#ICIOS PUBLICOS O ARBRITIOS

$ASTOS ADMI. 240.00

$ASTO #ENTA 1!0.00

CAR$AS IMPUTABLES

CUENTAS CORRIENTE 21,4!.00ADELANTO DE RUMENERACION 400.00

SER#ICIOS PUBLICOS O ARBRITIOS 400 00


11/45

FACTURAS POR PA$AR !,1%3.20

CAA

CAA 21,4!.00

FACTURAS POR COBRAR

FACTURAS POR PA$AR 4!,&55.50

PASI#O POR COMPRA DE ACTI#O 3,&%2.50

$ASTOS BANCARIOS 120.00

ITF 3.!2

CUENTAS CORRIENTE

$ASTO ADM 4.1

$ASTO #ENTA 4&.!

CAR$AS IMPUTABLES

REMUNERACION 3,500.00

OTRAS REMUNERACION %3%.12

ESSALUD 3&0.43

RENTA 5TA

ESSALUD

ONP

REMUNERACION POR PA$AR

$ASTO ADM 2,%3.13

$ASTO #ENTA 1,%&1.42

CAR$AS IMPUTABLES

DEPRECIACION TRANSPORTE 41!.!

DEPRECIACION TRANSPORTE

DEPRECIACION MUEBLES 5%.33

DEPRECIACION MUEBLESDEPRECIACION EUIPOS DI#ERSOS 2%.12

DEPREACIACION EUIPOS DI#ERSOS

DEPRECIACION , AMORTIZACION ACOMULADA 503.12

CAR$AS CUBIERTAS POR PRO#EEDORES

MERCADERIA 2,300.00

MERCADERIA

COMPESACION POR TIEMPO DE SER#ICIO 421.!

BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAADORES

$ASTO DE ADM 253.0!

$ASTO DE #ENTA 1!%.0CAR$AS IMPUTABLES

2,2&%.%0

$ASTO DE ADM 1,3&.2%

$ASTO DE #ENTA &1&.52

CAR$AS IMPUTABLES

SUMINISTRO ALMACEN 3,000.00

MATERIALES AUILIARES

IMPUESTO $ENERAL A LAS #ENTAS Y SELECTI#O 23.00

IMPUESTO A LA RENTA

$ASTO DE ADM 1!3.%0


12/45

CAR$AS IMPUTABLES

TOTALES 30,%0%.32


13/45

IENTO

HABER

112,300.00 8,091.445,394.51

53,13%.0

3,&%2.50

21,000.00

5,000.00

5,240.00

3,2!.00

1%,200.00

400.00

400.00


14/45

2%,45&.20

21,4!.00

51,0!1.!2

123.%4

212.4&

3&0.43

555.2%

3,50.35

4,2%.55

41!.!

5%.33

2%.12

503.12

2,300.00

421.!

421.!

2,2&%.%0

2,2&%.%0

3,000.00

23.00


15/45

23.00

30,%0%.32


16/45

RMATO %.1: RE$ISTRO DE COMPRAS

RODO:

C:

ELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PA$O O DOCUMENTO

TIPO TABLA 10

00001

00002

00003

0000400005

0000!

0000

0000%

0000&

00010

00011

ERO CORRELATI#OE$ISTRO O CDI$O DE LA OPERACIN

FECHA DE EMISIN DELCOMPROBANTE DE PA$O O

DOCUMENTO

FECHA DE #ENCIMIENTO OFECHA DE PA$O

N DEL COMPROBATE DEDOCUMENTOSERIE O CDI$O DE

LA DEPENDENCIAADUANERA TABLA

11

AO DE EMISINDE LA DUA O DSI


17/45

N DEL PRO#EEDOR

IMPORTE TOTAL TIPO DE CAMBIO CUENTA P

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

BASE IMPONIBLE I$#

UTA %00.00 144.00 &44.00 !32

UILER CONTRATO 13,&2.%0 2,4%2.0 1!,25.50 3.2%4 1%3

ES 5,000.00 &00.00 5,&00.00 !03

ROS CONTABLES 400.00 2.00 42.00 !5&

ALIZCION 1,200.00 21!.00 1,41!.00 !32

CADERIA 21,000.00 3,%0.00 24,%0.00 !01

LE !00.00 10%.00 0%.00 !3!

LICIDAD 2,000.00 3!0.00 2,3!0.00 !3

200.00 3!.00 23!.00 !3!A 40.00 .20 4.20 !3!

UINA 3,35.00 !0.50 3,&%2.50 3.35 33!

TOTALES 4%,40.%0 %,13.40 5,121.20

ADUISICIONES $RA#ADAS DESTINADAS A OPERACIONES $RA#ADASY/O EPORTACIN


18/45

FORMATO 14.1: RE$ISTRO DE #ENTAS E IN$RESOS

PERODO: 6715

RUC: 20221455!%

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PA$O O DOCUMENTO

TIPO TABLA 10 N"MERO

N"MERO CORRELATI#ODEL RE$ISTRO O CDI$O"NICO DE LA OPERACIN

FECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTEDE PA$O O DOCUMENTO

FECHA DE #ENCIMIENTO Y/OPA$O N SERIE O N DE SERIE

DE LA M8UINARE$ISTRADORA


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INFORMACIN DEL CLIENTE

I$# Y/O IPM

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

#ENTA DE MERCADERIA A Y B 1%,200.00 3,2!.00

TOTALES 1%,200.00 3,2!.00

BASE IMPONIBLE DE LAOPERACIN $RA#ADA


20/45

FORMATO 13.1: RE$ISTRO DE IN#ENTARIO PERMANENTE #ALORIZADO 7 DETALLE DEL IN#ETARIO #ALORIZAPERODO: N(9715

RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN Y RAZN SOCIAL:

ESTABLECIMIENTO1:

CDI$O DE EISTENCIA:

TIPO TABLA 5:

DESCRIPCIN: PRODCUTO ACDI$O DE LA UNIDAD DE MEDIDA TABLA !:

MTODO DE #ALUACIN:

ENTRADAS

CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDADFECHA TIPO TABLA 10 SERIE N"MERO

120200 45.00 &,000.00

SUB TOTALES 200 &000 120EISTENCIA INICIAL 150 500 230

TOTALES 350 1!500 350

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PA$O, DOCUMENTO INTERNOO SIMILAR TIPO DE

OPERACINTABLA 12


21/45

SALDO FINAL

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

50.00 ,500.0050.00 1,500.0045.!5 10,500.00

10,500.00FINAL

C# 2,300.00


22/45

FORMATO 13.1: RE$ISTRO DE IN#ENTARIO PERMANENTE #ALORIZADO 7 DETALLE DEL IN#EPERODO: N(9715

RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN Y RAZN SOCIAL:

ESTABLECIMIENTO1:

CDI$O DE EISTENCIA:

TIPO TABLA 5:

DESCRIPCIN: PRODCUTO BCDI$O DE LA UNIDAD DE MEDIDA TABLA !:

MTODO DE #ALUACIN:

ENTRADAS

CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTALFECHA TIPO TABLA 10 SERIE N"MERO

1!0 5.00 12,000.00

SUB TOTALES 1!0 12,000.00ISTENCIA INICIAL 1%0 10,%00.00

TOTALES 340 22,%00.00

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PA$O, DOCUMENTOINTERNO O SIMILAR TIPO DE

OPERACINTABLA 12


23/45

ARIO #ALORIZADO

SALIDAS SALDO FINAL

CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

1%0 !0.00 10,%00.00100 !0.00 !,000.00 %0 !0.00 4,%00.00

240 0.00 1!,%00.00

100 !,000.00 240 1!,%00.00240 1!,%00.00 EISTENCIA FINAL340 22,%00.00


24/45

FORMATO 1.2: LIBRO CAA Y BANCOS 7 DETALLE DE LOS MO#IMIENTOS DE LA CUENTA

PERODO: D;'714

RUC: 20102&3%45

APELLIDOY NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ENTIDAD FINANCIERA: BANCO INTERBAN

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