EJERCICIO AYUDANTIA

La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes

Saldos de las Cuentas al 01-01-2009

BALANCE AL 01 -01- 2009ACTIVO PASIVO

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLECAJA 100,000 PROVEEDORES 450,000BANCO ITAU 550,000 LETRAS POR PAGAR 250,000EXISTENCIAS 450,000CLIENTES 420,000LETRAS X COBRAR 330,000

ACTIVO FIJO PATRIMONIOMUEBLES 230,000 CAPITAL 1,200,000COMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT. 374,000D.A.MUEBLES -46,000D.A.COMPUTADOR -60,000

2,274,000 2,274,000

se pide:libro diariolibro mayorbalance General

paso uno : traspasar los saldos a los libros mayores

paso dos : contabilizar las transacciones

paso tres : traspasar los movimientos a los libros mayores

paso cuatro : determinar los saldos de las cuentas y explicarlos

paso cinco : confeccionar el balance conlos saldos de los mayores

paso seis : explicar el balance

EJERCICIO AYUDANTIA

operaciones mes de enero 2009

fecha1/2/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos agua $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

1/4/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000

pagamos telefono $ 20.000 en efectivoreponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

1/5/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000

pagamos luz $ 20.000 en efectivoreponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

1/6/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000

1/7/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letrasclientes nos deposita $ 60.000 al bancoventa de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letraspagamos letras por $ 15.000

1/8/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letrasclientes nos deposita $ 100.000 al bancoventa de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letraspagamos letras por $ 15.000

1/8/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letrasclientes nos deposita $ 100.000 al bancoventa de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letraspagamos letras por $ 15.000

FECHA CUENTA CUENTA ( + - ) DEBE HABER CONCEPTOCARGO ABONO

FECHA CUENTA CUENTA ( + - ) DEBE HABER CONCEPTOCARGO ABONO

2,1,2009 + 100,000+ 19,000+ 59,500+ 59,500+ 120,000- 120,000+ 59,500+ 59,500 activo

venta + 100,000 R+debito fiscal + 19,000 pasivo

costo de venta + 20,000 R-existencia - 20,000 activo

letras por pagar - 15,000 pasivobanco - 15,000 activo

gastos generales + 20,000 R-caja - 20,000 activo

caja + 20,000 activobanco - 20,000 activo

4,1,2009 existencia + 80,000 activocredito fiscal + 15,200 activo

proveedores + 47,600 pasivoletras por pagar + 47,600 pasivo

banco + 60,000 activocliente - 60,000 activo

cliente + 47,600 activoletras por cobrar + 47,600 activo

venta + 80,000 R+debito fiscal + 15,200 pasivo

costo de venta + 20,000 R-existencia - 20,000 activo

letras por pagar - 15,000 pasivobanco - 15,000 activo

gastos generales + 20,000 R-caja - 20,000 activo

caja + 20,000 activobanco - 20,000 activo

5,1,2009 existencia + 180,000 activocredito fiscal + 34,200 activo

proveedores + 107,100 pasivoletras por pagar + 107,100 pasivo

banco + 100,000 activocliente - 100,000 activo

cliente + 77,350 activoletras por cobrar + 77,350 activo

venta + 130,000 R+debito fiscal + 24,700 pasivo

existencia activocredito fiscal activo

proveedores pasivoletras por pagar pasivo

banco activocliente activo

cliente activoletras por cobrar

costo de venta + 50,000 R-existencia - 50,000 activo

letras por pagar - 15,000 pasivobanco - 15,000 activo

gastos generales + 20,000 R-caja - 20,000 activo

caja + 20,000 activobanco - 20,000 activo

6,1,2009 existencia + 100,000 activocredito fiscal + 19,000 activo

proveedores + 59,500 pasivoletras por pagar + 59,500 pasivo

banco + 120,000 activocliente - 120,000 activo

cliente + 59,500 activoletras por cobrar + 59,500 activo

venta + 100,000 R+debito fiscal + 19,000 pasivo

costo de venta + 20,000 R-existencia - 20,000 activo

letras por pagar - 15,000 pasivobanco - 15,000 activo

7,1,2009 existencia + 80,000 activocredito fiscal + 15,200 activo

proveedores + 47,600 pasivoletras por pagar + 47,600 pasivo

banco + 60,000 activocliente - 60,000 activo

cliente + 47,600 activoletras por cobrar + 47,600 activo

venta + 80,000 R+debito fiscal + 15,200 pasivo

costo de venta + 20,000 R+existencia - 20,000 activo

letras por pagar - 15,000 pasivobanco - 15,000 activo

8,1,2009 existencia + 180,000 activocredito fiscal + 34,200 activo

proveedores + 107,100 pasivoletras por pagar + 107,100 pasivo

banco + 100,000 activocliente - 100,000 activo

cliente + 77,350 activoletras por cobrar + 77,350 activo

venta + 130,000 R+debito fiscal + 24,700 pasivo

costo de venta + 50,000 R+existencia - 50,000 activo

letras por pagar - 15,000 pasivobanco - 15,000 activo

TOTAL 2,544,600 2,544,600

MAYORES

CAJA BANCO ITAU100,000 20,000 550,000 15,000

20,000 20,000 120,000 20,00020,000 20,000 60,000 15,00020,000 100,000 20,000

160,000 60,000 120,000 15,000SD 100,000 60,000 20,000

100,000 15,00015,00015,000

1,110,000 150,000SD 960,000

CLIENTES LETRAS POR COBRAR420,000 120,000 330,000

59,500 60,000 59,50047,600 100,000 47,60077,350 120,000 77,35059,500 60,000 59,50047,600 100,000 47,60077,350 77,350

788,900 560,000 698,900SD 228,900 SD 698,900

COMPUTADOR DEP. ACUM. MUEBLES300,000 46,000

300,000 0 0 46,000SD 300,000 46,000 SA

PROVEEDORES LETRAS POR PAGAR450,000 15,000 250,000

59,500 15,000 59,50047,600 15,000 47,600

107,100 15,000 107,10059,500 15,000 59,50047,600 15,000 47,600

107,100 107,1000 878,400 90,000 678,400

878,400 SA 588,400 SA

UTIL. EJERCICIOS ANT. COSTO DE VENTA374,000 20,000

20,00050,000

0 374,000 20,000374,000 SA 20,000

50,000

180,000SD 180,000

DEBITO FISCAL GASTOS GENERALES19,000 20,00015,200 20,00024,700 20,00019,00015,20024,700

117,800 60,000117,800 SA SD 60,000

MAYORES

EXISTENCIAS450,000 20,000100,000 20,000

80,000 50,000180,000 20,000100,000 20,000

80,000 50,000180,000

1,170,000 180,000SD 990,000

MUEBLES230,000

230,000 0SD 230,000

DEP. ACUM. COMPUTADOR60,000

0 60,00060,000 SA

CAPITAL1,200,000

0 1,200,0001,200,000 SA

CREDITO FISCAL19,00015,20034,20019,00015,20034,200

136,800SD 136,800

VENTA100,000

80,000130,000100,000

80,000130,000

0 620,000SA 620,000

BALANCE

CUENTASDEBITOS CREDITOS

(SUMAS DEBE) (SUMAS HABER)1 CAJA 160,000 60,0002 BANCO ITAU 1,110,000 150,0003 EXISTENCIAS 1,170,000 180,0004 CLIENTES 788,900 560,0005 LETRAS POR COBRAR 698,900 06 MUEBLES 230,000 07 COMPUTADOR 300,000 08 DEP. ACUM. MUEBLES 0 46,0009 DEP. ACUM. COMPUTADOR 0 60,000

10 CREDITO FISCAL 136,800 011 PROVEEDORES 0 878,40012 LETRAS POR PAGAR 90,000 678,40013 CAPITAL 0 1,200,00014 UTIL. EJERCICIOS ANT. 0 374,00015 DEBITO FISCAL 0 117,80016 COSTO DE VENTA 180,000 017 GASTOS GENERALES 60,000 018 VENTA 0 620,000

Sumas 4,924,600 4,924,600Utilidad del Ejercicio

Totales Iguales 4,924,600 4,924,600

La empresa tiene utilidad en su balance, esto debido a que sus ingresos son mayores a los gastos generados por ella.Lo importante es que la empresa tiene saldo tanto en caja como en banco lo que significa que tienen suficiente liquidez para sus deudas a corto plazo.

BALANCE

SALDOS INVENTARIO RESULTADODeudor Acreedor Activo Pasivo Pérdida Ganancia

100,000 0 100,000 0 0 0960,000 0 960,000 0 0 0990,000 0 990,000 0 0 0228,900 0 228,900 0 0 0698,900 0 698,900 0 0 0230,000 0 230,000 0 0 0300,000 0 300,000 0 0 0

0 46,000 0 46,000 0 00 60,000 0 60,000 0 0

136,800 0 136,800 0 0 00 878,400 0 878,400 0 00 588,400 0 588,400 0 00 1,200,000 0 1,200,000 0 00 374,000 0 374,000 0 00 117,800 117,800 0 0

180,000 0 0 0 180,000 060,000 0 0 0 60,000 0

0 620,000 0 0 0 620,0003,884,600 3,884,600 3,644,600 3,264,600 240,000 620,000

380,000 380,0003,884,600 3,884,600 3,644,600 3,644,600 620,000 620,000

La empresa tiene utilidad en su balance, esto debido a que sus ingresos son mayores a los gastos generados por ella.Lo importante es que la empresa tiene saldo tanto en caja como en banco lo que significa que tienen suficiente liquidez para sus deudas a corto plazo.