La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes

Saldos de las Cuentas al 01-01-2009

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE

CAJA 100.000 PROVEEDORES 450.000

BANCO ITAU 550.000 LETRAS POR PAGAR 250.000

EXISTENCIAS 450.000

CLIENTES 420.000

LETRAS X COBRAR 330.000

ACTIVO FIJO PATRIMONIO

MUEBLES 230.000 CAPITAL 1.200.000

COMPUTADOR 300.000 UTIL.EJERC.ANT. 374.000

D.A.MUEBLES -46.000

D.A.COMPUTADOR -60.000

2.274.000 2.274.000

se pide:

libro diario

libro mayorbalance General

paso uno : traspasar los saldos

a los libros mayores

paso dos : contabilizar las transacciones

paso tres : traspasar los movimientos

a los libros mayores

paso cuatro : determinar los saldos de las cuentas y explicarlos

paso cinco : confeccionar el balance con

los saldos de los mayores

EJERCICIO AYUDANTIA

ACTIVO PASIVO

BALANCE AL 01 -01- 2009

paso seis : explicar el balance

07/01/2009

08/01/2009

operaciones mes de enero 2009

fecha

02/01/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 120.000 al banco

venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

pagamos aguia $ 20.000 en efectivo

reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

04/01/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 60.000 al banco

venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

pagamos telefono $ 20.000 en efectivo

reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

05/01/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 100.000 al banco

venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

pagamos luz $ 20.000 en efectivo

reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

06/01/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 120.000 al banco

venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

07/01/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 60.000 al banco

venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

08/01/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 100.000 al banco

venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

EJERCICIO AYUDANTIA

07/01/2009

08/01/2009

FECHA CUENTA CUENTA ( + - ) DEBE HABER

CARGO ABONO

02/01/2009 existencia (+) 100.000

credito fiscal (+) 19.000

proveedor (+) 59.500

venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras letras por pagar (+) 59.500

banco (+) 120.000

cliente (-) 120.000

clientes (+) 59.500

letras por cobrar (+) 59.500

venta (+) 100.000

debito fiscal (+) 19.000

venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras costo de venta (+) 20.000

existencia (-) 20.000

letras por pagar (-) 15.000

banco (-) 15.000

caja (-) 20.000

gasto general (+) 20.000

caja (+) 20.000

venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras banco (-) 20.000

04/01/2009 existencia (+) 80.000

credito fiscal (+) 15.200

poveedor (+) 47.600

letras por pagar (+) 47.600

banco (+) 60.000

cliente (-) 60.000

venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras clientes (+) 47.600

letras por cobrar (+) 47.600

venta (+) 80.000

debito fiscal (+) 15.200

costo de venta (+) 20.000

venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras existencia (-) 20.000

letras por pagar (-) 15.000

banco (-) 15.000

caja (-) 20.000

gasto general (+) 20.000

venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras caja (+) 20.000

banco (-) 20.000

05/01/2009 existencia (+) 180.000

credito fiscal (+) 34.200

proveedor (+) 107.100

letras por pagar (+) 107.100

EJERCICIO AYUDANTIA

banco (+) 100.000

cliente (-) 100.000

clientes (+) 77.350

letras por cobrar (+) 77.350

venta (+) 130.000

debito fiscal (+) 24.700

costo de venta (-) 50.000

existencia (-) 50.000

letras por pagar (-) 15.000

banco (-) 15.000

caja (-) 20.000

gasto general (+) 20.000

caja (+) 20.000

banco (-) 20.000

06/01/2009 existencia (+) 100.000

credito fiscal (+) 19.000

proveedor (+) 59.500

letras por pagar (+) 59.500

banco (+) 120.000

cliente (-) 120.000

clientes (+) 59.500

letras por cobrar (+) 59.500

venta (+) 100.000

debito fiscal (+) 19.000

costo de venta (+) 20.000

existencia (-) 20.000

letras por pagar (-) 15.000

banco (-) 15.000

07/01/2009 existencia (+) 80.000

credito fiscal (+) 15.200

proveedor (+) 47.600

letras por pagar (+) 47.600

banco (+) 60.000

cliente (-) 60.000

clientes (+) 47.600

letras por cobrar (+) 47.600

venta (+) 80.000

debito fiscal (+) 15.200

costo de venta (+) 20.000

existencia (-) 20.000

letras por pagar (-) 15.000

banco (-) 15.000

08/01/2009 existencia (+) 180.000

credito fiscal (+) 34.200

proveedor (+) 107.100

letras por pagar (+) 107.100

banco (+) 100.000

cliente (-) 100.000

clientes (+) 77.350

letras po cobrar (+) 77.350

venta (+) 130.000

debito fiscal (+) 24.700

costo de venta (+) 50.000

existencia (-) 50.000

letras por pagar (-) 15.000

banco (-) 15.000

2.544.600 2.544.600

CONCEPTO

S.I 100.000 20.000 S.I 550.000 15.000

activo 20.000 20.000 120.000 20.000

activo 20.000 20.000 60.000 15.000

pasivo 20.000 100.000 20.000

pasivo 120.000 15.000

activo 160.000 60.000 60.000 20.000

activo S.D 100.000 100.000 15.000

activo 15.000

activo 15.000

R+

pasivo 1.110.000 150.000

R- S.D 960.000

pasivo

pasivo

activo S.I 330.000 S.I 230.000

activo 59.500

R- 47.600

activo 77.350

activo 59.500

activo 47.600 230.000

activo 77.350 S.D 230.000

pasivo 698.900

pasivo S.D 698.900

activo

activo

activo

activo S.I -60.000 S.I 450.000

R+ 59.500

pasivo 47.600

R- 107.100

activo 59.500

pasivo -60.000 47.600

activo S.D -60.000 107.100

activo 878.400

R- S.D 878.400

activo

activo

activo S.I 20.000 S.I 20.000

activo 20.000 20.000

pasivo 50.000 20.000

pasivo 20.000

COSTO DE VENTA GASTOS GENERALES

LETRAS X COBRAR MUEBLES

D.A.COMPUTADOR PROVEEDORES

BANCO ITAUCAJA

activo 20.000

activo 50.000 60.000

activo 180.000 S.D 60.000

activo S.D 180.000

R+

pasivo

R- S.I 374.000

activo

pasivo

activo

activo

R- 374.000

activo S.D 374.000

activo

activo

activo

pasivo

pasivo VENTAS 620.000

activo

activo COSTO DE VENTAS 180.000

activo

activo RESULTADO BRUTO 440.000

R+

pasivo GASTOS GENERALES 60.000

R-

activo UTILEJERC.ANT. 374.000

R-

activo UTILIDAD 754.000

activo

activo

activo

activo

activo

activo

R+

pasivo

R-

activo

R-

activo

activo

activo

pasivo

pasivo

activo

activo

activo

activo

UTIL.EJERC.ANT.

R+

pasivo

R-

activo

R-

activo

S.I 450.000 20.000 S.I 420.000 120.000

100.000 20.000 59.500 60.000

80.000 50.000 47.600 100.000

180.000 20.000 77.350 120.000

100.000 20.000 59.500 60.000

80.000 50.000 47.600 100.000

180.000 77.350

1.170.000 180.000 788.900 560.000

S.D 990.000 S.D 228.900

S.I 300.000 S.I -46.000

300.000 -46.000

S.D 300.000 S.D -46.000

S.I 15.000 250.000 S.I 19.000 19.000

15.000 59.500 15.200 15.200

15.000 47.600 34.200 24.700

15.000 107.100 19.000 19.000

15.000 59.500 15.200 15.200

15.000 47.600 34.200 24.700

107.100 136.800 117.800

90.000 678.400 S.D 19.000

S.D 588.400

S.I 100.000 S.I 1.200.000

80.000

130.000

100.000

CAPITALVENTAS

COMPUTADOR D.A.MUEBLES

LETRAS POR PAGAR CREDITO/DEBITO FISCAL

EXISTENCIAS CLIENTES

80.000

130.000 1.200.000

620.000 S.D 1.200.000

S.D 620.000