aspectos relevantes del proceso de responsabilidad...
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GLORIA LILIANA RODRÍGUEZ HERRERA Contralora Delegada Intersectorial No. 4 Unidad de Investigaciones Especiales Contra la Corrupción Salón Rojo – Hotel Tequendama Bogotá, D.C., 21 de octubre de 2015
ASPECTOS RELEVANTES DEL PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL
EXISTENCIA DEL DAÑO
• INDAGACIÓN PRELIMINAR • QUEJA • DICTAMEN • EJERCICIO DE CUALQUIER ACCIÓN DE VIGILANCIA • O CUALQUIER SISTEMA DE CONTROL
PROCEDIMIENTO ORDINARIO PROCEDIMIENTO VERBAL
DICTAMEN DEL PROCESO AUDITOR DE UNA DENUNCIA O DE LA APLICACIÓN DE CUALQUIERA DE LOS SISTEMAS DE CONTROL
+ Elementos para proferir auto de apertura e
imputación
+ Indicios serios sobre los posibles autores
EXISTENCIA de un daño al patrimonio del Estado (Art. 40 L.610/00)
ABRIR PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL
LEY 610 DE 2000 LEY 1474 DE 2011
Existencia del daño como premisa de la apertura del proceso
EXISTENCIA de un daño al patrimonio del Estado
Cuantificación o estimación del daño al patrimonio del Estado
Atribución constitucional - establecimiento de la Responsabilidad Fiscal
5. Establecer la responsabilidad que se derive de la gestión fiscal, imponer las sanciones pecuniarias que sean del caso,
recaudar su monto y ejercer la jurisdicción coactiva sobre los alcances deducidos de la
misma.
Art. 268 de la C.P.
Definición del PRF (Art. 1 L.610/00)
Conjunto de actuaciones administrativas adelantadas para establecer la responsabilidad de los servidores públicos y de los particulares, cuando en el ejercicio de la GESTION FISCAL o con ocasión de esta, causen un daño al patrimonio del Estado.
Objeto del PRF
La responsabilidad fiscal tiene por objeto el resarcimiento de los daños ocasionados al patrimonio público como consecuencia de la conducta dolosa o culposa de quienes realizan gestión fiscal mediante el pago de una indemnización pecuniaria que compense el perjuicio sufrido por la respectiva entidad estatal. Para el establecimiento de responsabilidad fiscal en cada caso, se tendrá en cuenta el cumplimiento de los principios rectores de la función administrativa y de la gestión fiscal.
Art. 4 de la Ley 610 de 2000
Requisitos de la imputación fiscal y su diferencia con la imputación disciplinaria y con
la imputación penal.
• Pruebas testimoniales (serios motivos de credibilidad) • Indicios graves • Pruebas documentales • Pruebas periciales • Cualquier otro medio probatorio.
Cuándo se profiere Auto de
Imputación?
Cuando esté demostrado objetivamente el daño o detrimento al patrimonio económico del Estado, y
existan pruebas que comprometan la
responsabilidad fiscal de los implicados, mediante:
Requisitos de la imputación fiscal y su diferencia con la imputación disciplinaria y
con la imputación penal.
El auto de imputación deberá contener:
1. La identificación plena de los presuntos responsables, de la entidad afectada y de la compañía aseguradora, del número de póliza
y del valor asegurado.
2. La indicación y valoración de las pruebas practicadas.
3. La acreditación de los elementos constitutivos de la responsabilidad fiscal y la
determinación de la cuantía del daño al patrimonio del Estado.
Art. 41 Ley 610/2000
Diferencia con la imputación disciplinaria y con la imputación penal.
Cuando se adelanta un proceso fiscal, uno disciplinario y uno penal contra una misma persona, por los mismos hechos, no se puede afirmar válidamente que exista identidad de objeto ni identidad de causa, en razón a que: La finalidad de cada uno de tales procesos es distinta. Los bienes jurídicamente tutelados también son diferentes. El interés jurídico que se protege es igualmente distinto. En efecto, en cada uno de esos procesos se evalúa la conducta del implicado
frente a unas normas de contenido y alcance propios. En el proceso disciplinario contra servidores estatales se juzga el comportamiento de éstos frente a normas administrativas de carácter ético destinadas a proteger la eficiencia, eficacia y moralidad de la administración pública; en el proceso penal las normas buscan preservar bienes sociales más amplios (C-244/1996); en tanto que el proceso fiscal tiene una finalidad resarcitoria, toda vez que el órgano fiscal vigila la administración y el manejo de los fondos o bienes públicos, para lo cual puede iniciar procesos fiscales en donde busca el resarcimiento por el detrimento patrimonial que una conducta o una omisión del servidor público o de un particular haya ocasionado al Estado (C-416/2002).
Diferencia con la imputación disciplinaria y con la imputación penal.
FISCAL DISCIPLINARIA PENAL NATURALEZA Patrimonial Extrapatrimonial y no
susceptible de valoración económica.
Pública con potestad punitiva (C-416 de 2002).
FINALIDAD Resarcitoria. Busca el resarcimiento pleno del perjuicio ocasionado al Estado, por una conducta o una omisión del servidor público o de un particular en ejercicio de funciones públicas (Sentencia C- 661 de 2000 reiterada en la Sentencia C-340 del 9 de mayo de 2007)
Sancionatorio. Busca garantizar la correcta marcha y el buen nombre de la cosa pública, por lo que juzga el comportamiento de los servidores públicos frente a normas administrativas de carácter ético destinadas a proteger la eficiencia, eficacia y moralidad de la administración pública. (Sentencia C- 661 de 2000 reiterada en la Sentencia C-340 del 9 de mayo de 2007)
Preventiva, retributiva y resocializadora. Busca preservar bienes sociales más amplios.
Diferencia con la imputación disciplinaria y con la imputación penal.
FISCAL DISCIPLINARIA PENAL
AUTONOMÍA – No identidad de causa ni de objeto
Autónoma e independiente.
Es independiente de cualquiera otra que pueda surgir de la comisión de la falta.
Autónoma e independiente.
APLICACIÓN Cuando se causa un daño patrimonial al Estado en ejercicio de la Gestión Fiscal o con ocasión de la misma, también por contribución con el daño.
Se aplica cuando se incurra en falta disciplinaria dentro o fuera del territorio nacional.
Aplica cuando se incurre en una conducta típica, antijurídica y culpable.
Diferencia con la imputación disciplinaria y con la imputación penal.
FISCAL DISCIPLINARIA PENAL
DESTINATA-RIOS Y SUJETOS DE LA ACCIÓN
Los servidores públicos y de los particulares, cuando en el ejercicio de la gestión fiscal o con ocasión de ésta, causen por acción u omisión y en forma dolosa o culposa un daño al patrimonio del Estado.
Los servidores públicos aunque se encuentren retirados del servicio y los particulares contemplados en el artículo 53 de la Ley 734 de 2002 (Particulares que cumplan labores de interventoría en los contratos estatales; que ejerzan funciones públicas, … presten servicios públicos a cargo del Estado, de los contemplados en el artículo 366 de la Constitución Política, administren recursos de este, salvo las empresas de economía mixta que se rijan por el régimen privado). Para los efectos de esta ley y en concordancia con el artículo 38 de la Ley 489 de 1998, son servidores públicos disciplinables, los gerentes de cooperativas, fundaciones, corporaciones y asociaciones que se creen y organicen por el Estado o con su participación mayoritaria.
Todas las personas nacionales o extranjeras.
Diferencia con la imputación disciplinaria y con la imputación penal
FISCAL DISCIPLINARIA PENAL CONDUCTAS REPROCHABLES
Acción u omisión y en forma dolosa o culposa (Culpa Grave)
Acción y omisión del cumplimiento de los deberes propios del cargo o función, o con ocasión de ellos, o por extralimitación de sus funciones.
Las faltas sólo son sancionables a título de dolo o culpa (Culpa grave, Culpa gravísima -ignorancia supina, Culpa leve)
La conducta punible puede ser realizada por Acción o por Omisión. La conducta punible es dolosa, culposa o preterintencional.
La conexidad y Congruencia. Agregación de diligencias, acumulación y desglose
Unidad procesal (por cada hecho generador del daño se debe adelantar una sola actuación procesal)
Agregación de las diligencias
Acumulación de procesos a partir del auto de imputación
Se presenta cuando: 1. Cuando contra una misma persona se estuvieren
adelantando dos o más procesos, aunque en ellos figuren otros implicados y siempre que se trate de la misma entidad afectada
2. Cuando se trate de dos o más procesos por hechos conexos que no se hubieren investigado conjuntamente.
Siempre que no se haya proferido fallo de primera o única instancia. De oficio o a solicitud del sujeto procesal.
Se presenta cuando: 1. Se adelanta más de una actuación por el
mismo asunto.
2. Existen dos actuaciones con hechos conexos.
Las diligencias se agregan a las más adelantadas.
La conexidad y Congruencia. Agregación de diligencias, acumulación y desglose
Unidad procesal (por cada hecho generador del daño se debe adelantar una sola actuación procesal)
Auto de trámite que agrega las
diligencias a las diligencias más
adelantadas procesalmente.
Auto de trámite que acumula dos o más procesos contra la
misma persona y la misma entidad aunque figuren otros
implicados y por hechos conexos.
NOTIFICACIÓN POR ESTADO
CONCEDER RECURSO DE REPOSICIÓN CONTRA LA DECISIÓN DE NEGAR LA ACUMULACIÓN
Se establece el grado de consulta en defensa:
• Del interés público, • Del ordenamiento jurídico y • De los derechos y garantías
fundamentales.
Grado de Consulta
Artículo 18 de la Ley 610 de 2000, señala que procede cuando:
• Se dicte auto de archivo, • Cuando el fallo sea sin
responsabilidad fiscal, • Cuando el fallo sea con
responsabilidad fiscal y el responsabilizado hubiere estado representado por un apoderado de oficio.
No se profiere la providencia, quedará en firme el fallo o auto materia de la consulta, sin perjuicio de la responsabilidad disciplinaria del funcionario moroso.
Grado de Consulta
Funcionario de Primera Instancia
Superior funcional o jerárquico
3 días siguientes
1 mes para pronunciarse
Caducidad y Prescripción
Son instituciones jurídicas de regulación legal, en virtud de las cuales, se adquieren o se extinguen derechos, por haberse agotado un término de tiempo fijado por la ley. Son de orden público y se constituyen en la extinción del derecho a ejercer la acción fiscal, por el transcurso del tiempo fijado en el artículo 9 de la Ley 610 de 2000, para iniciar o tramitar los procesos de responsabilidad fiscal. Por regla general los términos de prescripción admiten suspensión y pueden ser interrumpidos, mientras que los plazos de caducidad no comportan la posibilidad de ser ampliados por medio de la Suspensión y deben ser cumplidos rigurosamente so pena de que el derecho o la acción se extinga de modo irrevocable.
Caducidad y Prescripción
Artículo 9°. Caducidad y prescripción. La acción fiscal caducará si transcurridos cinco (5) años desde la ocurrencia del hecho generador del daño al patrimonio público, no se ha proferido auto de apertura del proceso de responsabilidad fiscal. Este término empezará a contarse para los hechos o actos instantáneos desde el día de su realización, y para los complejos, de tracto sucesivo, de carácter permanente o continuado desde la del último hecho o acto. La responsabilidad fiscal prescribirá en cinco (5) años, contados a partir del auto de apertura del proceso de responsabilidad fiscal, si dentro de dicho término no se ha dictado providencia en firme que la declare. El vencimiento de los términos establecidos en el presente artículo no impedirá que cuando se trate de hechos punibles, se pueda obtener la reparación de la totalidad del detrimento y demás perjuicios que haya sufrido la administración, a través de la acción civil en el proceso penal, que podrá ser ejercida por la contraloría correspondiente o por la respectiva entidad pública. NOTA: El texto subrayado fue declarado EXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante Sentencia C-836 de 2013.
- Recepcionar versión libre- Garantía Defensa- Nombramiento de Apoderado- Vinculación Garante- Notificación- Medidas Cautelares
6 meses 3 meses 2 meses 10 días
Apelación
DJF2da INSTANCIA
DJF2da INSTANCIAGRADO DE CONS
CONSULTA
Notificación Por Edicto o Personal
RECURSOReposición
Fallo coLevantar Med.
FALL
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30 días
Fallo Sin
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30 días
Notificación por Estado
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Indagación Preliminar
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Traslado NotificaciónPersonal opor Aviso
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PRF
Apod Oficio
ETAPA DE INVESTIGACIÓN - P
ETAPA DE DESCARGOS - P
2 AÑOS - PRUEBAS
1 mes para proferir Auto de pruebas
RECONOCIMIENTO DE PERSONERÍA
Suspensión de términos
• Fuerza mayor o caso fortuito. • Tramitación de una declaración de
impedimento o recusación.
Art. 13 - La suspensión de
términos en el PRF sólo se justifican en
los eventos de:
Tanto la suspensión como la reanudación de los términos se ordenará mediante auto de trámite, que se notificará por estado al día siguiente y contra el cual no procede
recurso alguno.
FUERZA MAYOR O CASO
FORTUITO
Ley 95 de 1890, Artículo 1o. / Art.
64 del C.C.
• “Se llama fuerza mayor o caso fortuito el imprevisto a que no es posible resistir, como un naufragio, un terremoto, el apresamiento de enemigos, los autos de autoridad ejercidos por un funcionario público“. (subrayado fuera de texto).
Suspensión de términos
“La situación constitutiva de la fuerza mayor debe ser un hecho extraño a quien la alega, totalmente imprevisible e irresistible, capaz de determinar y justificar el incumplimiento o inejecución de determinado deber u obligación por parte de éste. (…) La imprevisibilidad que es propia de la figura, se presenta cuando resulta totalmente imposible visualizar o contemplar el hecho con anterioridad a su ocurrencia.”
PROCEDIMIENTOS
Ley 610 de 15 de agosto de 2000 – Arts. 106 a 109
Ley 1474 de 2011
Ley 1474 del 12 de julio de 2011
ORDINARIO VERBAL
Arts. 110 a 120 de la Ley 1474 de 2011
Procedimientos del PRF
Cuando se aplican?
ELEMENTOS PARA ABRIR E IMPUTAR
Ley 610 de 15 de agosto de 2000
Dictamen Proceso Auditor Denuncia Sistemas de
Control
Art. 97 Ley 1474 del 12 de julio de 2011 *
SÍ NO
* Sometido a las normas generales del PRF (L-610 de 2000).
Gracias por su atención.