· web viewel contenido del presente informe de resultados, será evaluado por el h. congreso del...

Sistema de Caminos de Nuevo Len (SCNL). Dictamen de la revisin de la Cuenta Pblica 2015

(Informe del Resultado de la revisin a la Cuenta Pblica por el ejercicio 2015 Sistema de Caminos de Nuevo Len (SCNL).)


CONTENIDO

TOMO IPgs. I.Dictamen del Auditor1

II.Presentacin3

III.Resumen de la Cuenta Pblica presentada por el ente fiscalizado y de5 los resultados generales de la revisin practicada

IV.Entidad objeto de la revisin14

V.Objetivos y alcances de la revisin practicada tanto a la gestin como al15 desempeo, incluyendo los criterios de seleccin y descripcin de los procedimientos de auditora aplicados

VI.Descripcin de los elementos revisados y resultados obtenidos en la19 revisin

A. La evaluacin de la gestin financiera y del gasto pblico19

B. Cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y54 de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes

C. La evaluacin del avance o cumplimiento de los programas y54 subprogramas aprobados

VII.Observaciones derivadas de la revisin practicada, las aclaraciones a las56 mismas por los funcionarios responsables y su anlisis por la Auditora

Superior del Estado, incluyendo las acciones que se ejercern y recomendaciones que se formularn

(El contenido del presente Informe de Resultados, ser evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el anlisisy conclusiones tcnicas del documento, por lo que ste no tiene el carcter de definitivo.) (2)

(El contenido del presente Informe de Resultados, ser evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el anlisisy conclusiones tcnicas del documento, por lo que ste no tiene el carcter de definitivo.)

TOMO II

VII. Observaciones derivadas de la revisin practicada, las aclaraciones a las mismas por los funcionarios responsables y su anlisis por la Auditora Superior del Estado, incluyendo las acciones que se ejercern y recomendaciones que se formularn (Continuacin)

VIII. Resultados de las auditoras sobre el desempeo realizadas y en su caso, recomendaciones al desempeo que se formularn, ver Anexo A

IX. Trmite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado

129

251

251

X.Resultados de la revisin de situacin excepcional251

XI. Situacin que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas, en la fiscalizacin de las Cuentas Pblicas de ejercicios anteriores

251

I. Dictamen del Auditor

Hemos examinado el Estado de Situacin Financiera de Sistema de Caminos de Nuevo Len, al 31 de diciembre de 2015 y el Estado de Actividades, que le son relativos por el ao terminado en esa fecha, y dems elementos que integran la Cuenta Pblica, cuya elaboracin es responsabilidad de la administracin del Ente Pblico.

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinin sobre los mismos con base en nuestra auditora.

Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditora, las cuales requieren que la auditora sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los Estados Financieros no contienen errores importantes y de que estn preparados de acuerdo con la Ley General de Contabilidad Gubernamental y las normas contables emitidas por el Consejo Nacional de Armonizacin Contable (Conac), as como, con las Normas de Informacin Financiera aplicables. La auditora consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los Estados Financieros; as mismo incluye la evaluacin del cumplimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental y Normas de Informacin Financiera utilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la administracin y de la presentacin de los Estados Financieros tomados en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para sustentar nuestra opinin.

Nuestro examen revel que los saldos al 31 de diciembre de 2015 del Estado de Situacin Financiera- Derechos a recibir efectivo o equivalentes, Activos no circulantes, Cuentas por pagar a corto plazo y del Estado de Actividades- Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas e Inversin pblica no capitalizable, requieren de una depuracin integral, por lo que no pudimos cerciorarnos de su razonabilidad.

No registraron en la cuenta de "Provisin para demandas y juicios a corto y a largo plazo" el monto estimado de los litigios en los cuales exista una obligacin a cargo de ste, la cual asciende a

$8,960,703.

Debido a la limitacin en el alcance nuestro trabajo, que se menciona en los prrafos anteriores, y en vista de la importancia de los efectos que pudiera tener la depuracin integral de los rubros antes mencionados, nos abstenemos de expresar una opinin sobre los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 presentados en la Cuenta Pblica de Sistema de Caminos de Nuevo Len.

Nuestro examen tuvo como objeto el de emitir la opinin que se expresa en el prrafo anterior sobre los Estados Financieros bsicos antes mencionados. La informacin adicional que se incluye en la Cuenta Pblica, fue preparada bajo la responsabilidad de la administracin del Ente Pblico, se presenta para anlisis adicionales, y no se considera indispensable para la interpretacin de la situacin financiera y del resultado de sus actividades. Dicha informacin fue revisada mediante los procedimientos de auditora aplicados en el examen de los Estados Financieros mencionados y otros procedimientos de revisin que consideramos necesarios en las circunstancias.

Monterrey, Nuevo Len, a 9 de junio de 2016




II. Presentacin

La Auditora Superior del Estado de Nuevo Len, de conformidad con lo establecido en los artculos 63 fraccin XIII, 136, prrafos primero y segundo de la Constitucin Poltica del Estado, 1,

2, fracciones I, VIII y X y 3 de la Ley de Fiscalizacin Superior del Estado de Nuevo Len, se instituye como un rgano auxiliar del H. Congreso del Estado en su funcin de fiscalizacin de las Cuentas Pblicas presentadas por los Poderes del Estado, los Organismos Constitucionalmente Autnomos, los Organismos Pblicos Descentralizados y Fideicomisos Pblicos de la Administracin Pblica del Estado, los Municipios y sus Organismos Descentralizados, as como las Instituciones Pblicas de Educacin que reciban recursos pblicos.

En el ejercicio de las referidas funciones, para la revisin de la Cuenta Pblica del ejercicio 2015 de Sistema de Caminos de Nuevo Len, recibida el 22 de abril de 2016, la Auditora Superior del Estado de conformidad con lo establecido en los artculos 18 y 19 de la Ley de Fiscalizacin Superior del Estado de Nuevo Len, evalu los resultados de la gestin financiera, comprob si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios sealados en los mismos, verific el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en materia de gestin financiera, as como los planes de desarrollo.

En tal sentido, y en cumplimiento de lo preceptuado en los artculos 20 fraccin XXXI y 82 fraccin XV de la Ley de Fiscalizacin Superior del Estado de Nuevo Len, esta Auditora Superior del Estado tiene a bien rendir el Informe del Resultado de la revisin practicada a la Cuenta Pblica del ejercicio 2015 del referido Ente Pblico, al H. Congreso del Estado.

El Dictamen del Auditor, refleja la evaluacin practicada al manejo y aplicacin de los recursos pblicos y al cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, as como, las normas contables emitidas por el Consejo Nacional de Armonizacin Contable (Conac). El cual fue elaborado por el C.P.C. Jorge Guadalupe Galvn Gonzlez, Auditor General y el C.P. Hctor Eduardo de la Garza de la Garza, Auditor Especial de Gobierno del Estado y Organismos Pblicos Autnomos, el 9 de junio de 2016, fecha que corresponde al ltimo procedimiento de auditora realizado por este rgano Fiscalizador como parte de la revisin.

En el apartado V de este Informe, se incluyen los objetivos y alcances de la revisin practicada tanto a la gestin como en su caso al desempeo, incluyendo los criterios de seleccin y descripcin de los procedimientos de auditora aplicados.

En el apartado VI se presenta una descripcin de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisin, respecto de:

La evaluacin de la gestin financiera y del gasto pblico;

Cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes;

La evaluacin del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados.

Informe del Resultado de la revisin a la Cuenta Pblica por el ejercicio 2015 Sistema de Caminos de Nuevo Len (SCNL).

En el apartado VII del presente Informe, se detallan las observaciones no solventadas derivadas de la revisin practicada, con las aclaraciones presentadas por los funcionarios responsables, los anlisis de las mismas preparados por este rgano de Fiscalizacin, as como las acciones que se ejercern, recomendaciones que se formularn las cuales se notificarn una vez entregado el Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, en trminos de lo dispuesto en el artculo 54 de la Ley de Fiscalizacin Superior del Estado de Nuevo Len.

Finalmente, se informa sobre la situacin que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por esta Auditora Superior del Estado en la fiscalizacin de las Cuentas Pblicas de ejercicios anteriores.

------------ EL RESTO DE LA PGINA SE DEJ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------



y conclusiones tcnicas del documento, por lo que ste no tiene el carcter de definitivo.

5/257

(El contenido del presente Informe de Resultados, ser evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el anlisis)


III. Resumen de la Cuenta Pblica presentada por el ente fiscalizado y de los resultados generales de la revisin practicada

A. Resumen de la Cuenta Pblica presentada por el ente fiscalizado y resultados generales de la revisin practicada

Como resultado de la revisin de la Cuenta Pblica de Sistema de Caminos de Nuevo Len, me permito enviar el presente resumen ejecutivo con cifras en pesos con los comentarios que consider ms importantes, siendo los siguientes:

ACTIVO

Efectivo y equivalentes $287,558,336

Representa el efectivo disponible propiedad del Ente Pblico, en instituciones bancarias, as como el efectivo invertido, cuya recuperacin se efectuar en un plazo inferior a tres meses.

Derechos a recibir efectivo y equivalentes $543,987,781

Corresponde a principalmente a las cuentas por cobrar a la Secretara de Finanzas y Tesorera

General del Estado, para proyectos autorizados mediante el Sistema de Inversin Estatal.

Derechos a recibir bienes o servicios $153,621,702

Corresponde a los anticipos entregados a contratistas por obras por ejecutar al 31 de diciembre de

2015.

PASIVO

Cuentas por pagar a corto plazo $261,192,130

Corresponde a las obligaciones contradas por el Ente Pblico con proveedores y contratistas, as como la provisin de las retenciones y contribuciones pendientes de liquidar al 31 de diciembre de

2015.

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

Participaciones, aportaciones, transferencias, $1,093,972,623 asignaciones, subsidios y otras ayudas

Ampara el registro de las aportaciones recibidas tanto de la Secretara de Finanzas y Tesorera General del Estado y del Fonden para subsanar los trabajos de reconstruccin de carreteras, caminos y puentes daados por el huracn Ingrid, adems de los programas de conservacin de caminos de la red estatal de carreteras de Nuevo Len.


6/257



GASTOS Y OTRAS PRDIDAS

Inversin pblica no capitalizable$789,877,971

Corresponde a los gastos no capitalizables integrada por el gasto destinado a la construccin y/o conservacin de vialidades del Estado.



7/257

B. Resultados generales de la revisin practicada

Observaciones Preliminares

Derivado de los trabajos de fiscalizacin de la Cuenta Pblica correspondiente al ejercicio 2015, y de manera previa a la presentacin del presente Informe del Resultado de la revisin, acorde con lo preceptuado en el artculo 46 de la Ley de Fiscalizacin Superior del Estado de Nuevo Len, la Auditora Superior del Estado dio a conocer a los titulares de los Sujetos de Fiscalizacin y en su caso, a los titulares responsables de los sujetos de fiscalizacin durante el perodo objeto de revisin, en los casos en que tales funcionarios dejaron de desempear su cargo, las presuntas deficiencias o irregularidades detectadas (observaciones preliminares), a efecto de que stos en un plazo improrrogable de treinta das naturales contados a partir del da de su notificacin, presentaran las justificaciones y aclaraciones que correspondan.

A continuacin se presenta el resumen de las observaciones preliminares detectadas durante la revisin, clasificadas por tipo de auditora.

GRFICA: Observaciones preliminares detectadas en la revisin por tipo de auditora

Resultado del anlisis de las aclaraciones y justificaciones a las observaciones

Asimismo, en cumplimiento a lo preceptuado en el artculo 137, cuarto prrafo, de la Constitucin Poltica del Estado Libre y Soberano de Nuevo Len, se comunic al ente pblico auditado de manera previa a la emisin del presente informe, para efecto informativo, el resultado del anlisis realizado por esta Auditora Superior del Estado de Nuevo Len, respecto de las justificaciones y aclaraciones presentadas en su caso, en respuesta a las observaciones detectadas durante la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; sealando para tal efecto, las que a juicio de este rgano, resultaron o no solventadas.


8/257

En la siguiente grfica, se ilustran las observaciones solventadas, no solventadas y parcialmente solventadas, por tipo de auditora, como resultado del anlisis efectuado por esta Auditora Superior del Estado a las justificaciones y aclaraciones presentadas.

GRFICA: Observaciones por tipo de auditora

Asimismo, en funcin de las observaciones detectadas durante la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el siguiente CUADRO se presentan de manera sintetizada los resultados generales de la revisin.

Al efecto, es importante precisar que la clasificacin adoptada, corresponde al tipo de auditora de la cual se detectaron las observaciones preliminares respectivas, as como al aspecto preponderante con el que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados.

OBSERVACIONES PRELIMINARESOBSERVACIONES SUBSISTENTES

No. de

Monto

No. de

Montos

Recuperaciones

No. de

Montos no

Probables

observaciones preliminares

observado1 $

observaciones solventados2 $

solventadas

operadas3 $

observaciones no solventadas

solventados4 $ recuperaciones5 $

GESTIN FINANCIERA

NormativaA1601001500

FinancieraB131,550,032,6240144,104,015013 1,405,928,6090

EconmicaC2531,300146,71301484,587484,587

Control InternoE Control Interno/ Obligaciones

ContractualesF

70100600

10100000


9/257

OBSERVACIONES PRELIMINARESOBSERVACIONES SUBSISTENTES

No. de

Monto

No. de

Montos

Recuperaciones

No. de

Montos no

Probables

observaciones preliminares

observado1 $

observaciones solventados2 $

solventadas

operadas3 $

observaciones no solventadas

solventados4 $ recuperaciones5 $

Subtotal391,550,563,9244144,150,728035 1,406,413,196484,587

OBRA PBLICA

NormativaA1560119003700

EconmicaC1825,613,76753,008,37301322,605,39422,605,394

TcnicaD40200200

Subtotal17825,613,7671263,008,37305222,605,39422,605,394

LABORATORIO

NormativaA50100400

EconmicaC21,730,74101,229,88202500,859500,859

TcnicaD30100200

Subtotal101,730,74121,229,88208500,859500,859

DESEMPEO

DesempeoI50100400

Subtotal50100400

Total2321,577,908,432133148,388,983099 1,429,519,44923,590,840

CUADRO: Resultados Generales de la revisin (Pesos)

A Normativa: Los actos u omisiones observados constituyen incumplimientos a las disposiciones legales o reglamentarias, en tanto no hagan presumir la existencia de daos o perjuicios estimables en dinero, causados a la hacienda pblica o patrimonio de los entes (federacin, estado, municipios, y sus organismos pblicos descentralizados).

B Financiera: Los actos u omisiones observados estn relacionados con el incumplimiento de las normas de informacin financiera aplicables.

C Econmica: Los actos u omisiones observados hacen presumir la existencia de daos o perjuicios estimables en dinero, causados a la hacienda pblica o patrimonio de los entes (federacin, estado, municipios, y sus organismos pblicos descentralizados).

D Tcnica: Fallas constructivas detectadas en la obra pblica, como resultado de las inspecciones fsicas efectuadas por la ASENL durante el proceso de fiscalizacin, o bien, de las pruebas de ensayos practicadas por personal del Laboratorio de Obra Pblica de la ASENL.

E Control Interno: Los actos u omisiones observados guardan relacin con el incumplimiento de los procedimientos establecidos por los entes pblicos para salvaguardar y preservar sus bienes o asegurar la exactitud, oportunidad, confiabilidad y veracidad de la informacin que debe contener la Cuenta Pblica, o bien, con la ausencia o deficiencias de los mismos.

F Control Interno/Obligaciones Contractuales: Control Interno/Obligaciones Contractuales.

I Desempeo: Los actos u omisiones observados derivan de la revisin efectuada por la Auditora Superior del Estado en relacin al desempeo de los entes pblicos.

Notas:

1El monto observado no constituye an una cuantificacin de tipo resarcitorio, y corresponde a la cantidad a la que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados (registro contable, monto de la operacin observada, cantidades no justificadas o comprobadas, trabajos pagados no ejecutados, entre otros).

2Los montos solventados corresponden a observaciones vinculadas con aspectos econmicos o financieros que fueron solventadas por el ente pblico o por quienes fungieron como titulares del mismo en el periodo objeto de revisin y dejaron de desempear dicho cargo, bien sea por haber exhibido la documentacin justificativa y comprobatoria correspondiente o desvirtuado los motivos o fundamentos que dieron sustento a la observacin.

3Las recuperaciones operadas que se reportan, devienen de la accin fiscalizadora y del ejercicio de las facultades de la ASENL, y se refieren a procesos realizados por el ente auditado, concluidos y conciliados, cuyos montos han sido reintegrados a su hacienda pblica o patrimonio o al fondo federal respectivo, tratndose de recursos federalizados.

4Se consideran como montos no solventados, la cantidad a la que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados.

5Se consideran como probables recuperaciones, aquellos montos observados en relacin a los cuales existe la posibilidad de obtener su reintegro a la hacienda pblica, patrimonio del ente o al fondo federal respectivo tratndose de recursos federalizados, o bien, la solventacin del aspecto

econmico observado, derivado del pliego presuntivo de responsabilidades y en su caso, del procedimiento para el fincamiento de responsabilidades resarcitorias que instruya esta Auditora Superior del Estado, o derivado de las gestiones de esta entidad de fiscalizacin ante la autoridad competente a la cual corresponde iniciar los procedimientos respectivos.

En alcance al CUADRO anterior, se presenta a continuacin la integracin de las observaciones indicadas como no solventadas del presente informe, as como su clasificacin, sealando adems las acciones que se emitirn o recomendaciones que se formularn con motivo de las mismas por esta Auditora Superior del Estado.

Observacin No.AspectoMonto no solventado $Acciones y recomendaciones

GESTIN FINANCIERA

1Normativa0PFRA

3Normativa0PFRA

7Normativa0PFRA

9Normativa0PFRA

11Normativa0PFRA

12Normativa0PFRA

16Normativa0PFRA

17Normativa0PFRA

24Normativa0PFRA

26Normativa0PFRA

29Normativa0PFRA

31Normativa0PFRA

32Normativa0PFRA

33Normativa0PFRA

34Normativa0PFRA

5Financiera394,860,371RG


8Financiera28,454RG

10Financiera0RG






25Financiera0RG




30Econmica484,587PPR, PFRA

4Control Interno0RG

2Control Interno0RG

13Control Interno0RG




Subtotal1,406,413,196

OBRA PBLICA

36Normativa0PFRA

37Normativa0PFRA

38Normativa0PFRA, RG

39Normativa0PFRA

40Normativa0PFRA

41Normativa0PFRA

42Normativa0PFRA

(El contenido del presente Informe de Resultados, ser evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el anlisis) (y conclusiones tcnicas del documento, por lo que ste no tiene el carcter de definitivo.) (12)



11/257

(Nota: Para ver el detalle de las observaciones de Desempeo, consulte el anexo correspondiente.) (Informe del Resultado de la revisin a la Cuenta Pblica por el ejercicio 2015 Sistema de Caminos de Nuevo Len (SCNL).)


Observacin No.AspectoMonto no solventado $Acciones y recomendaciones



46Normativa0PFRA

47Normativa0PFRA

48Normativa0PFRA

49Normativa0PFRA

50Normativa0PFRA

51Normativa0PFRA

52Normativa0PFRA

53Normativa0PFRA

54Normativa0PFRA

59Normativa0PFRA


61Normativa0PFRA


63Normativa0PFRA


65Normativa0PFRA


67Normativa0PFRA

68Normativa0PFRA

69Normativa0PFRA

71Normativa0PFRA


78Normativa0PFRA

79Normativa0PFRA


81Normativa0PFRA


83Normativa0PFRA

44Econmica419,628PFRA, PIIC, RG





72Econmica1,328,092PFRA, RG, PIIC

73Econmica2,219,203PFRA, PIIC, RG


75Econmica10,121,789PIIC, PFRA, RG


84Econmica5,961,700PFRA, PIIC, RG



70Tcnica0PFRA

86Tcnica0PFRA

Subtotal22,605,394

LABORATORIO

88Normativa0PFRA

89Normativa0PFRA

90Normativa0PFRA

91Normativa0PFRA

92Econmica410,616PPR, PFRA, RG

93Econmica90,243PPR, PFRA

94Tcnica0PFRA

95Tcnica0RG

Subtotal500,859

Total1,429,519,449

CUADRO: Relacin de observaciones con sus acciones y recomendaciones (Pesos)

Acciones

PPR.- Pliego Presuntivos de Responsabilidades

PFRA.- Promocin de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa

PIIC.- Promocin de Intervencin de la Instancia de Control Competente

PEFCF.- Promocin del Ejercicio de la Facultad de Comprobacin Fiscal

IDP.- Interposicin de Denuncias Penales

IASF.- Informe a la Auditora Superior de la Federacin

Recomendaciones

RG.- Recomendaciones en Relacin a la Gestin o Control Interno RD.- Recomendaciones Referentes al Desempeo

Acciones que se ejercern, recomendaciones que se formularn, y la promocin o gestiones que se realizarn para la intervencin de otras autoridades.

Una vez presentado este Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, esta Auditora Superior del Estado, en relacin a los casos en que el ente pblico auditado o quienes fungieron como titulares del mismo en el periodo objeto de revisin y dejaron de desempear dicho cargo, no presentaron justificaciones y aclaraciones dentro del plazo sealado para solventar las observaciones preliminares formuladas o bien las presentadas resultaron insuficientes para dicho efecto (observaciones no solventadas o parcialmente solventadas en GRFICA: Observaciones por Tipo de Auditora), a ms tardar dentro de los diez das hbiles siguientes, en trminos de lo preceptuado en el artculo 54 de la Ley de Fiscalizacin Superior del Estado de Nuevo Len, proceder a emitir, segn corresponda, las acciones y recomendaciones que se anuncian en el siguiente CUADRO:

Tipo de

auditora

Obs.

Acciones

Recomendaciones

Total

acciones

Monto no

solventado

$

PPR1

PFRA2

PIIC3

PEFCF4

IDP5

IASF6

RG7

RD8

GESTIN

FINANCIERA

35

1

16

19

36

1,429,519,449

OBRA PBLICA

52

52

13

23

88

22,605,394

LABORATORIO

8

2

7

2

11

500,859

DESEMPEO

4

4

4

0

Total

99

3

75

13

44

4

139

1,429,519,449

Monto no

solventado por tipo de accin $

985,446 2

3,590,840 2

2,605,394

0

0

0 1

,428,944,619

0

CUADRO: Resumen de acciones que se ejercern y recomendaciones que se formularn derivadas de las observaciones en la revisin practicada

Acciones

1Pliego Presuntivos de Responsabilidades: Documento mediante el cual se notifica a los Sujetos de Fiscalizacin las observaciones, deficiencias e irregularidades que permiten presumir la existencia de hechos y conductas que producen daos y perjuicios en contra de la hacienda o patrimonio

de los entes pblicos, a efecto de que proporcionen los elementos y dems informacin que permita localizar e identificar a los presuntos responsables, as como la de fijar en cantidad liquida el monto de los daos y perjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciar el procedimiento para el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar.

2Promocin de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa: Accin mediante la cual se hacen del conocimiento de los superiores jerrquicos del ente pblico objeto de la revisin de una Cuenta Pblica, las irregularidades detectadas en la revisin, que constituyen incumplimientos de sus servidores pblicos respecto de sus obligaciones generales de salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en el desempeo de sus funciones, empleos, cargos o comisiones, a efecto de que lleven a cabo las investigaciones respectivas, y en su caso inicien los procedimientos para el fincamiento de responsabilidades administrativas respectivos.

3Promocin de Intervencin de la Instancia de Control Competente: Accin mediante la cual se promueve la intervencin de las instancias de control de las dependencias y entidades federales o de la Secretara de la Funcin Pblica de la Administracin Pblica Federal en relacin con fondos y recursos de naturaleza federal (en trminos de los convenios de coordinacin y reasignacin), o bien, de la instancia de control de un ente pblico ajeno a la revisin en la que se detectaron las irregularidades, a efecto de que realicen las investigaciones necesarias en relacin a los hechos que se informan, y en su caso, inicien o promuevan los procedimientos administrativos a que haya lugar.

4Promocin del Ejercicio de la Facultad de Comprobacin Fiscal: Accin mediante la cual se informa a la autoridad fiscal competente sobre una posible evasin fiscal, detectada por la Auditora Superior del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalizacin, o bien por la presuncin de errores aritmticos, omisiones u otros que aparezcan en las declaraciones, solicitudes, avisos fiscales, y dems documentos en los que conste la determinacin y liquidacin de contribuciones, a efecto de que ejerzan sus facultades de comprobacin fiscal.

5Interposicin de Denuncias Penales: Accin en virtud de la cual, se interpone la denuncia penal en relacin con hechos o conductas detectadas durante la fiscalizacin, que pudieran implicar la comisin de un delito. El ejercicio de esta accin, en trminos de lo preceptuado en el artculo

48 tercer prrafo de la Ley de Fiscalizacin Superior del Estado de Nuevo Len, se encuentra condicionada a la autorizacin del H. Congreso del Estado.

6Informe a la Auditora Superior de la Federacin: Informe que se enva a la Auditora Superior de la Federacin, a efecto de darle a conocer las irregularidades relacionadas con los recursos federales provenientes de los fondos previstos en el captulo V de la Ley de Coordinacin Fiscal, cuando se hayan destinado a fines diversos a los establecidos en la referida ley, o bien, que permitan presumir la existencia de hechos o conductas que produzcan daos o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pblica federal, detectadas con motivo de la fiscalizacin practicada en trminos de los convenios celebrados con la referida entidad de fiscalizacin federal.

Recomendaciones

7Recomendaciones en Relacin a la Gestin o Control Interno: Sugerencias de carcter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para fortalecer sus procesos administrativos y los sistemas de control. Tienen por objeto sealar las reas con deficiencias en cuanto a la gestin financiera, as como reas de oportunidad en el control interno y de gestin.

8Recomendaciones Referentes al Desempeo: Sugerencias de carcter preventivo que se formulan al ente pblico fiscalizado con el objeto de fortalecer su desempeo, la actuacin de los servidores pblicos y el cumplimiento de metas y objetivos, a fin de fomentar las prcticas de buen gobierno.






IV. Entidad objeto de la revisin

Sistema de Caminos de Nuevo Len es un Organismo Pblico Descentralizado del Gobierno del Estado, creado mediante Ley en el Decreto No. 45, publicado en el Peridico Oficial del Estado de Nuevo Len el 30 de enero de 1989.

El principal objetivo de este Ente Pblico consiste en planear, programar, presupuestar, elaborar los proyectos, construir, administrar, conservar y reconstruir la infraestructura de carreteras, caminos, puentes y aeropistas de jurisdiccin estatal.


V.Objetivos y alcances de la revisin practicada tanto a la gestin como al desempeo, incluyendo los criterios de seleccin y descripcin de los procedimientos de auditora aplicados

Auditoras programadas por tipo o materia

Con base en los criterios generales y particulares para la planeacin especfica utilizada en la integracin del Programa Anual de Auditora 2016 para la Fiscalizacin de las Cuentas Pblicas correspondientes al ejercicio 2015, presentado ante ese H. Congreso del Estado, para su conocimiento, por conducto de la Comisin de Vigilancia, en fecha 14 de junio del presente ao, y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realizacin, se determinaron las siguientes auditoras a practicar al Ente Pblico en cuestin, por tipo o materia, a saber:

Entidad

Tipos de auditora a Cuenta Pblica 2015

Auditora

Financiera1

Auditora

Tcnica a la

Obra Pblica2

Auditora en

Desarrollo

Urbano3

Laboratorio de

4

Obra Pblica

Auditora de

Evaluacin al

Desempeo5

Auditora a

Recursos

Federales6

Total

Sistema de Caminos de

Nuevo Len

1

1

-

1

1

-

4

CUADRO. AUDITORAS PROGRAMADAS POR ENTE PBLICO Y TIPO DE AUDITORA

1Auditora Financiera. Orientada fundamentalmente a comprobar que en la recaudacin de los ingresos y en la aplicacin del gasto se haya observado lo dispuesto en las Leyes de Ingresos y Egresos y sus respectivos Presupuestos, as como en la dems legislacin aplicable.

2Auditora Tcnica a la Obra Pblica. Consiste en la verificacin del cumplimiento de los objetivos fijados en los planes y programas de obras

pblicas, a la justificacin de los servicios que se contraten para este fin, al ejercicio de los recursos y al desempeo de las funciones de los entes fiscalizables a cargo, con base a la correcta integracin y procedencia de los documentos que integran las etapas de planeacin, programacin, presupuesto y ejecucin de las obras, contenidos en los expedientes tcnicos.

3 Auditora en Desarrollo Urbano. Tiene por objeto verificar que las acciones de crecimiento, conservacin y mejoramiento: licencias de uso de

suelo, edificacin, construccin, fraccionamientos, subdivisiones, parcelaciones, fusiones, conjuntos urbanos, entre otros, se hayan autorizado por los entes cumpliendo con los requisitos, lineamientos restrictivos y ambientales que establece la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo Len, los planes y programas de desarrollo urbano y su zonificacin, reglamentos de construccin, uso de suelo, y dems disposiciones aplicables; as como verificar que los derechos y dems contribuciones causadas con motivo de su aprobacin, hayan sido cobradas conforme a las cuotas o tarifas establecidas en los ordenamientos jurdicos respectivos.

4 Laboratorio de Obra Pblica. Para la verificacin de la obra pblica, la Auditora Superior del Estado de Nuevo Len cuenta con un laboratorio

dedicado a comprobar la calidad de los materiales de la obra ejecutada o contratada por los entes pblicos; mediante inspecciones fsicas que se realizan a los inmuebles en los que se ejecut la obra pblica, se recaban muestras de materiales a efecto de practicar los ensayos o pruebas necesarias para verificar si la calidad de stos se encuentran conforme a las especificaciones pactadas.

5Auditora de Evaluacin al Desempeo. Consiste en verificar el cumplimiento de los objetivos y metas contenidos en los planes y programas, a

travs de indicadores establecidos; identificando las reas de oportunidad que limitan la consecucin de dichos objetivos, generando recomendaciones que promuevan una gestin gubernamental econmica, eficaz y eficiente, adems de contribuir a la rendicin de cuentas.

6Auditora a los Recursos Federales. Su propsito es verificar y evaluar que los recursos fueron recibidos a travs de los ramos generales y

administrativos, o mediante reasignaciones de las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal, y que se ejercieron y aplicaron de conformidad con lo dispuesto por la legislacin y normativa en la materia.

Objetivos y alcances de la revisin practicada

En la implementacin y ejecucin del Programa Anual de Auditora 2016 para la revisin y fiscalizacin de las Cuentas Pblicas correspondientes al ejercicio 2015, entre las cuales se encuentra el Ente Pblico auditado en cuestin, se observaron mtodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prcticas y procedimientos de auditora.



En ese sentido, en observancia de lo preceptuado en los artculos 18 y 19 de la Ley de Fiscalizacin Superior del Estado de Nuevo Len y acorde en cada caso con el tipo o materia de auditora practicada, en los trminos previamente anunciados, el objeto y alcances de la revisin y fiscalizacin, fue el siguiente:

I.Para evaluar los resultados de la gestin financiera, se verific:

a) Si se cumpli con las disposiciones jurdicas aplicables en materia de sistemas de registro y contabilidad gubernamental; contratacin de servicios, obra pblica, adquisiciones, arrendamientos, conservacin, uso, usufructo, destino, afectacin, enajenacin y baja de bienes muebles e inmuebles; almacenes y dems activos; recursos materiales, y dems normatividad aplicable al ejercicio del gasto pblico; y

b) Si la captacin, recaudacin, administracin, custodia, manejo, ejercicio y aplicacin de recursos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y si los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestacin de servicios pblicos, operaciones o cualquier acto que los Entes Pblicos, celebren o realicen, relacionados con el ingreso y el ejercicio del gasto pblico, se ajustaron a la legalidad, y si no han causado daos o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pblica Estatal o Municipal, o al Patrimonio de los Entes Pblicos.

II.Para comprobar si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios sealados en los mismos; se revis:

a)Si las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos, se ajustaron o corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas;

b)Si los programas y su ejecucin se ajustaron a los trminos y montos aprobados en el presupuesto; y

c)Si los recursos provenientes de financiamientos se obtuvieron en los trminos autorizados y se aplicaron con la periodicidad y formas establecidas por las leyes y dems disposiciones aplicables, y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos.

III. Se realizaron pruebas de auditora a fin de evaluar el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en la materia de la gestin financiera, as como de los planes de desarrollo y los programas operativos anuales.

IV. De conformidad con lo estipulado en el inciso a) de la fraccin I, del artculo 19 de la Ley de Fiscalizacin Superior del Estado de Nuevo Len, se verific la aplicacin por parte del Ente Fiscalizado, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, as como las disposiciones normativas emitidas por el Consejo Nacional de Armonizacin Contable.

V. Para verificar que la obra pblica se realiz conforme con lo establecido en la ley de la materia, lo preceptuado en los artculos 31 y 32 de la Ley de Fiscalizacin Superior del

Estado de Nuevo Len, as como de otras disposiciones aplicables y a los programas y presupuestos autorizados, se realiz lo siguiente:

a) La prctica de las auditoras, visitas e inspecciones para verificar el exacto cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas de obra pblica, y obtener los datos tcnicos y dems elementos relacionados con la revisin.

b) Recabar las muestras y practicar las pruebas necesarias para la comprobacin de la calidad de los materiales conforme a las especificaciones de la obra pblica auditada, con el laboratorio de la Auditora Superior del Estado.

VI. La evaluacin del cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas, se realiz mediante:

a) La realizacin de auditoras del desempeo de los programas, verificando la eficacia, transparencia y calidad de los mismos a travs de los indicadores establecidos y el efecto o la consecuencia de los objetivos establecidos, en las condiciones sociales, econmicas y en su caso, regionales del Estado y de los Municipios, segn corresponda, durante el periodo que se evale, y;

b) El cumplimiento de las metas de los indicadores aprobados en el respectivo presupuesto, en los planes de desarrollo y en los programas.

Criterios de seleccin y descripcin de los procedimientos de auditora aplicados

Las auditoras practicadas se seleccionaron con base en los criterios establecidos para la planeacin especfica utilizada en la integracin del Programa Anual de Auditora 2016 para la fiscalizacin de las Cuentas Pblicas correspondientes al ejercicio 2015, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realizacin.

El universo seleccionado para la revisin fue el conjunto de operaciones, registros o movimientos de entre los cuales, se seleccionaron muestras para aplicarles procedimientos o pruebas de auditora, partiendo esencialmente, del presupuesto asignado al Ente Pblico, y ejercido en los captulos, conceptos, partidas, proyectos de inversin, programas presupuestarios y fondos, as como los conceptos de ingreso, en su caso, y en general cualquier otro concepto que se estim pertinente incluir en el alcance de la revisin.

La muestra auditada consisti en las operaciones, registros o movimientos fiscalizados a travs de procedimientos o pruebas de auditora, cuyos resultados permitieron la emisin, debidamente soportada y fundamentada del Dictamen del Auditor. Asimismo, las reas revisadas, fueron esencialmente las unidades administrativas de la entidad fiscalizada responsables de la ejecucin de las operaciones, actividades o programas objeto de la revisin.

Con base en lo anterior, en forma especfica en el Informe del Resultado, se sealan las operaciones, registros o movimientos fiscalizados, las tcnicas y pruebas de auditora aplicadas, y en su caso, el resultado de las mismas, mediante las cuales se obtuvo evidencia suficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en la cual se determinaron los resultados y el dictamen correspondiente.


VI. Descripcin de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisin

A. La evaluacin de la gestin financiera y del gasto pblico

Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el perodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015, que Sistema de Caminos de Nuevo Len present como parte de la informacin que integra la Cuenta Pblica.

Para el desarrollo de la revisin de la informacin antes mencionada, la Auditora Superior del Estado, aplic una serie de procedimientos para asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestin financiera y gasto pblico, adems que su presentacin y registro estuvo conforme a las disposiciones de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y a los lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonizacin Contable (Conac), considerando las Normas de Informacin Financiera emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Informacin Financiera, A.C. (Cinif), asimismo que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y dems disposiciones aplicables y a los objetivos y metas establecidas en los programas.

Los Estados Financieros presentados en pesos de Sistema de Caminos de Nuevo Len al 31 de diciembre de 2015, que se mencionan en la Cuenta Pblica, son los que se muestran a continuacin:

Cuenta Pblica 2015

Estado de Situacin Financiera Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (Pesos)

Sistema de Caminos de Nuevo Len

Concepto20152014Concepto20152014

ACTIVOPASIVO

ACTIVO CIRCULANTEPASIVO CIRCULANTE

Efectivo y equivalentes$287,558,336 $65,921,782 Cuentas por pagar a corto plazo$261,192,130 $231,881,934

Derechos a recibir efectivo o

543,987,781349,698,214 Documentos por pagar a corto plazo--

equivalentes

Derechos a recibir bienes o

153,621,702238,508,256

Porcin a corto plazo de la deuda-- pblica a largo plazo

servicios

Ttulos y valores a corto plazo--

Inventarios-- Pasivos diferidos a corto plazo--

Almacenes166,301199,840 Fondos y bienes de terceros en--

Estimacin por prdida o

-

-

garanta y/o administracin

a

corto

deterioro de activos circulantes

plazo

Otros activos circulantes

-

-

Provisiones a corto plazo

Otros pasivos a corto plazo

-

-

-

-

Total de activos circulantes

985,334,120

654,328,092

Total de pasivos circulantes

261,192,130

231,881,934

PASIVO NO CIRCULANTE

Cuentas por pagar a largo plazo - - Documentos por pagar a largo plazo - - Deuda pblica a largo plazo - - Pasivos diferidos a largo plazo - -

ACTIVO NO CIRCULANTE

Fondos y bienes de terceros en

garanta y/o en administracin a largo plazo

10,550,00010,960,000

Inversiones financieras a largo plazo

Derechos a recibir efectivo o equivalentes a largo plazo

-- Provisiones a largo plazo5,832,7164,210,347

Total de pasivos no circulantes16,382,71615,170,347

--

Total del pasivo$277,574,846 $247,052,281

Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso Bienes muebles

317,938,101

130,450,929

432,779,084

128,763,679 HACIENDA PBLICA/ PATRIMONIO

Activos intangibles111,544111,544 Hacienda pblica / patrimonio contribuido

$249,192,724 $249,192,724

Depreciacin, deterioro y amortizacin acumulada de bienes

(131,752,126)(130,203,681) Aportaciones

Donaciones de capital

130,189,746

-

130,189,746

-

Activos diferidos-- Actualizacin de la hacienda pblica /

patrimonio

119,002,978119,002,978

Estimacinpor prdidao-- deteriorodeactivosno

circulantes

Activo diferidos

Otros activos no circulantes

-

60,031

-

60,031

Hacienda pblica/patrimonio generado

Resultados del ejercicio (ahorro /

desahorro)

865,788,144680,006,859

185,781,285104,817,049

Total de activos no circulantes

316,808,479431,510,657 Resultados de ejercicios anteriores

Revalos

680,006,859

-

575,189,810

-

Reservas--

Rectificacionesderesultadosde-- ejercicios anteriores

Exceso o insuficiencia en la actualizacin de la hacienda pblica / patrimonio

(90,413,115)(90,413,115)

Resultado por posicin monetaria(90,413,115)(90,413,115)

Resultado por tenencia de activos no-- monetarios

Total hacienda pblica / patrimonio$1,024,567,753 $838,786,468

Total del activo$1,302,142,599 $ 1,085,838,749 Total del pasivo y hacienda pblica /

patrimonio

$1,302,142,599 $1,085,838,749

Cuenta Pblica 2015

Estado de Actividades

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (Pesos)

Sistema de Caminos de Nuevo Len

Concepto20152014Concepto20152014

INGRESOSYOTROS BENEFICIOS

GASTOS Y OTRAS PRDIDAS

Gastos de funcionamiento$149,891,880$159,679,999

Ingresos de la gestin$28,752,848$16,941,247Servicios personales39,994,60937,686,468

Impuestos--Materiales y suministros25,026,12824,716,113

Cuotasyaportacionesde seguridad social

--Servicios generales84,871,14397,277,418

Contribuciones de mejoras--Transferencias,asignaciones,--

Derechos--

subsidios y otras ayudas

Productos de tipo corriente Aprovechamientosdetipo corriente

Ingresos por venta de bienes y servicios

--Transferencias internas y asignaciones-- al sector pblico

28,752,84816,941,247Transferencias al resto del sector-- pblico

Ingresos no comprendidos en las fracciones de la ley de ingresos causados en ejercicios fiscales anteriores pendientes de liquidacin o pago

-- Subsidios y subvenciones - - Ayudas sociales - - Pensiones y jubilaciones - - Transferencias a fideicomisos, - - mandatos y contratos anlogos

Transferencias a la seguridad social--

Donativos-- Transferencias al exterior--

Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

1,093,972,623708,240,616Participaciones y aportaciones--

Participaciones-- Aportaciones--

Participaciones y aportaciones238,464,364325,839,491Convenios--

Transferencias,asignaciones, subsidios y otras ayudas

855,508,259382,401,125

Intereses,comisionesyotros-- gastos de la deuda pblica

Intereses de la deuda pblica - - Comisiones de la deuda pblica - - Gastos de la deuda pblica - -

Otros ingresos y beneficios4,662,8475,891,478Costo por coberturas--

Ingresos financieros4,174,0625,329,337Apoyos financieros--

Incremento por variacin de inventarios

Disminucindelexcesode

estimaciones por prdidao deterioro u obsolescencia Disminucindelexcesode

--

Otrosgastosyprdidas

--extraordinarias

Estimaciones,depreciaciones, deterioros,obsolescenciay

--amortizaciones

1,837,1822,020,633

1,807,6531,968,826

provisiones

Provisiones--

Otros ingresos y beneficios varios488,785562,141Disminucin de inventarios--

Total de ingresos y otros

$1,127,388,318$731,073,341

Aumentoporinsuficienciade-- estimaciones por prdida o deterioro u

obsolescencia

Aumentoporinsuficienciade-- provisiones

beneficios

Otros gastos29,52951,807

Inversin pblica789,877,971464,555,660

Inversin pblica no capitalizable789,877,971464,555,660

Total de gastos y otras prdidas$941,607,033$626,256,292

Resultadosdelejercicio

(ahorro/desahorro)

$185,781,285$104,817,049

Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015, se mencionan a continuacin y estn presentados en pesos.

Concepto Importe

a) Activo $ 1,302,142,599 b) Pasivo 277,574,846 c) Hacienda pblica / patrimonio 1,024,567,753 d) Ingresos y otros beneficios 1,127,388,318 e) Gastos y otras prdidas 941,607,033

a) ACTIVO$1,302,142,599

Se integra como sigue:

Concepto Importe

Activo circulante$985,334,120

Activo no circulante316,808,479

Total$1,302,142,599

ACTIVO CIRCULANTE$985,334,120


Concepto Importe

Efectivo y equivalentes$287,558,336

Derechos a recibir efectivo o equivalentes543,987,781

Derechos a recibir bienes o servicios153,621,702

Almacenes166,301

Total$985,334,120

Efectivo y equivalentes$287,558,336


Concepto Importe

Bancos / tesorera$44,861,766

Inversiones temporales (hasta 3 meses)242,696,570

Total$287,558,336

Bancos / tesorera $44,861,766

Corresponde al registro de 22 cuentas bancarias a nombre del Ente Pblico, integrndose por 18 cuentas en HSBC de Mxico, S.A., dos en Banco Mercantil del Norte, S.A. y dos en Banca Afirme, S.A.

Para su revisin se verificaron conciliaciones bancarias, estados de cuenta, confirmacin de saldos y su adecuado registro contable.

Inversiones temporales (hasta 3 meses) $242,696,570

Representa el registro de 16 cuentas bancarias a nombre del Ente Pblico, conformndose por 14 en HSBC Mxico, S.A., y dos en Banca Afirme, S.A., en las cuales se invierten los remanentes de efectivo.

Para su revisin se verificaron conciliaciones bancarias, estados de cuenta, confirmacin de saldos y su adecuado registro contable.

Derechos a recibir efectivo o equivalentes $543,987,781


Concepto Importe

Cuenta por cobrar por venta de bienes y prestacin de servicios

$3,677,721

Cuentas por cobrar a entidades federativas y municipios

535,286,666

Deudores diversos por cobrar a corto plazo

5,013,997

Ingresos por recuperar a corto plazo

5,435

IVA acreditable

3,962

Total$543,987,781

Cuentas por cobrar por venta de bienes y prestacin de servicios $3,677,721

Este concepto corresponde a las pruebas de control de calidad que el Ente Pblico cobra al contratista, lo cual queda establecido en los contratos de obras, como se describe a continuacin: El contratista se obliga a cubrir al organismo por concepto de control de calidad (pruebas de laboratorio), el 2% del costo directo de la obra, ms el Impuesto al Valor Agregado (IVA), el cual deber incluir en el valor de sus indirectos y se pagar al organismo conforme se vaya erogando la obra.


Concepto

Constructora Jaken, S.A. de C.V.

Importe

$948,025

Constructora Coss Bu, S.A. de C.V.

430,995

Constructora y Urbanizadora Regiomontana, S.A. de C.V.

291,539

Edificaciones y Urbanizaciones Mesa, S.A. de C.V.

264,378

Td Construcciones Especiales, S.A. de C.V.

253,033

Desarrolladora de Caminos y Asfaltos Sustentables, S.A. de C.V.

178,414

Proyectos y Desarrollos Salve, S.A. de C.V.

133,540

Productos y Estructuras de Concreto, S.A. de C.V.

78,768

Concepto

Gic Ingeniera y Construccin, S.A. de C.V.

Importe

74,200

Servicios Integrados de Supervisin y Construccin, S.A. de C.V.

66,974

Prisma Desarrollos, S.A. de C.V.

61,740

Urbanizaciones Construcciones y Elctricas Fassi, S.A. de C.V.

60,254

Soiltech, S. de R.L. de C.V.

58,185

Desarrollos Rosenzweig, S.A. de C.V.

54,345

Otros menores de $50,000 (33)

723,331

Total

$3,677,721

Se revisaron los registros contables, pliza de diario, oficios de solicitud y autorizacin del recurso, as como su adecuado registro contable.

Cuentas por cobrar a entidades federativas y municipios$535,286,666


Concepto Importe

Cuentas por cobrar a entidades federativas y municipios$436,257,260

Cuentas por cobrar a entidades (recurso federal)99,029,406

Total$535,286,666

Cuentas por cobrar a entidades federativas y municipios $436,257,260

Corresponde a las cuentas por cobrar a la Secretara de Finanzas y Tesorera General del Estado (Sfytge), para proyectos autorizados mediante el Sistema de Inversin Estatal (SIE), como se integra a continuacin.

Referencia Descripcin Importe

SIE-0242/2014 Reciclado sobre carpeta y sealamiento horizontal en vialidades del Estado. $ 94,770,456



SIE-0128/2015Rehabilitacin de red carretera 2015 (Programa de contingencia econmica

2015).

SIE-0099/2015Estudios y proyectos de carretera San Roberto, Rayones, Montemorelos, Nuevo Len km 0+000 al 82+000.

90,000,000

51,492,000

SIE-0162/2013

BIS

Proyecto y reconstruccin de terraceras, pavimento y sealamiento de 1 km sobre carretera Nacional para acceso a hospital en Santiago, Nuevo Len.

46,664,999

SIE-104/2013Programa Conservacin de caminos 2013.34,311,440

-Gasto de operacin.33,075,000

SIE-0103/2015Estudios y proyectos de libramiento Apodaca, Pesquera, Cadereyta Jimnez, Nuevo Len.

SIE-0100/2015Modernizacin de proyecto carretera Pesquera, Santa Mara, La Florea, Pesquera, Nuevo Len.

22,968,000

9,744,000

SIE-0104/2013

BIS

Conservacin de caminos por administracin 2013.9,500,000

SIE-0294/2014Trabajos preliminares a la nivelacin y preparacin de plataformas en

Pesquera, Nuevo Len.

7,000,000

Referencia Descripcin Importe

PEI-027/2009Conservacin de caminos 2009.6,444,017

PEI-315/2012Estudios y proyectos para diversas vialidades de Nuevo Len.6,000,000

PEI-214/2012Trabajos de reciclado, sobrecarpeta y sealamiento en varios municipios del

Estado.

4,344,676

PEI-097/2011Estudios, proyectos y conservacin para diversos caminos del Estado.4,126,488

PEI-030/2010Conservacin de caminos 2010.2,833,719

PEI-296/2010Bacheo en calles de la cabecera municipal de Allende, Nuevo Len.2,400,000

PEI-039/2010Reciclado, sobrecarpeta y sealamiento horizontal en varios municipios del

Estado.


Estado.


Estado.

PEI-215/2012Conservacin de caminos, estudios y proyectos para diversos caminos del

Estado.

2,150,000

2,104,281

2,050,000

1,875,000

Otros menores de $1,000,000 (6).2,403,184

Total$436,257,260

Al verificar eventos posteriores a marzo de 2016 corroboramos que el Ente Pblico recuper

$90,000,000 el cual representa el 21% del saldo.


Cuentas por cobrar a entidades (recurso federal) $99,029,406

Corresponde a los recursos pendientes de recibir al 31 de diciembre de 2015 del Fondo de Desastres Naturales (Fonden) para trabajos de reconstruccin de la red de carreteras estatales daadas por el Huracn Ingrid.


Deudores diversos por cobrar a corto plazo $5,013,997

Corresponde principalmente a la cuenta por cobrar de $4,974,000 al Fideicomiso para el Desarrollo de la Zona Citrcola de Nuevo Len (Fidecitrus) por la retencin del 0.1% y 0.2% al millar a efectuarse a Grupo Profezac, S.A. de C.V. por los trabajos de obra de infraestructura, generacin y nivelacin de plataformas en Pesquera, Nuevo Len, la retencin debe ser cobrada por Fidecitrus y enterada al Ente Pblico, segn cuarto Adendum al Convenio de Colaboracin y Apoyo para la Asistencia Tcnica y Construccin, conforme lo siguiente:

Clusula Primera "OBJETO.- Las partes reconocen mediante el presente Addendum que, en virtud de la obligacin contractual que tiene "EL ORGANISMO" de retener a El Contratista, el porcentaje correspondiente 0.1% y 0.2% para ser enterados al Desarrollo Integral de la Familia (DIF) del Estado y a la Cmara Mexicana de la Industria de la Construccin Delegacin Nuevo Len, respectivamente; "EL FIDEICOMISO" se obliga en trminos del Convenio de Coordinacin y Apoyo para la Asistencia Tcnica y Construccin que tiene celebrado "LAS PARTES", a efectuar las retenciones al Contratista sealado en el Considerando Tercero del presente Instrumento Jurdico y una vez hecho lo anterior, efectuar el pago a "EL ORGANISMO" de las cantidades que resulten aplicables a las retenciones, para que por conducto de "EL ORGANISMO" sean enteradas a las instancias correspondientes. Lo anterior lo reconocen las partes para todos los efectos legales a que haya lugar."

Se revisaron los registros contables, pliza de diario, convenios de colaboracin, as como su adecuado registro contable.

Derechos a recibir bienes o servicios $153,621,702

Este saldo corresponde a los anticipos otorgados a los contratistas, para la realizacin de diversas obras, los cuales al 31 de diciembre de 2015, se integran como sigue:

Contratista

Proyectos y Construcciones Sultana, S.A. de C.V.

Contrato

SC-SIE-CP-C-02(N22)/15

Importe

$8,758,322

Prisma Desarrollos, S.A. de C.V.

SC-F(INGRID)-CP-C-15(N25)/14

8,560,433



5,961,700

Pavimentacin Caminos y Compactaciones, S.A. de C.V.

SC-SIE(RR)-CP-C-09(N50)/15

5,300,470

Karib Construcciones, S.A. de C.V.


4,948,618



4,588,252



3,881,308

Soiltech, S. de R.L. de C.V.


3,797,589

Constructora y Arrendadora San Sebastin, S.A. de C.V.


3,481,554

Bufete de Obras, Servicios y Suministros, S.A. de C.V.


2,921,236

Constructora y Urbanizacin Garca Villarreal, S.A. de C.V.


2,883,504

Hrcules Construcciones de Monterrey, S.A. de C.V.


2,775,471

Edificaciones y Proyectos Aggaa, S.A. de C.V.


2,727,441



2,719,134

Constructora Consenso, S.A. de C.V.


2,703,819

Rice Obras, S.A. de C.V.

SC-SIE-CI-C-05(N26)/15

2,697,437

Constructora y Urbanizadora JE-FE, S.A. de C.V.


2,691,567

Guajardo y Asociados Construcciones, S.A. de C.V.


2,642,201

Zulu Infraestructura, S.A. de C.V.


2,639,971

Constructora Legosa, S.A. de C.V.


2,602,812

ADK Construcciones, S.A. de C.V.


2,523,287

Espinosa Ramrez, Hctor Luis


2,490,347

SIE-268/2015

Ruiz Ramos, Jos Francisco


2,466,869

Materiales Molin, S.A. de C.V.

SC-SIE-CI-C-014(N35)/15

2,397,821

Constructora y Urbanizadora Regiomontana, S.A. de C.V.


2,182,688

Contratista Contrato Importe

Zulu Infraestructura, S.A. de C.V.SC-SIE(RR)-CP-C-15(N57)/152,163,430

Proveedora para la Construccin Regiomontana, S.A. de

C.V.

SC-SIE(RR)-CP-C-14(N56)/152,161,785

Constructora y Urbanizacin Garca Villarreal, S.A. de C.V. SC-SIE(RR)-CP-C-24(N73)/152,137,310

Construcciones Dynamo, S.A. de C.V.SC-SIE(RR)-CP-C-16(N58)/152,094,266

Bufete de Obras, Servicios y Suministros, S.A. de C.V.SC-SIE-CI-C-04(N25)/152,090,904

Construcciones Maldonado Oviedo y Asociados, S.A. de

C.V.

SC-SIE(RR)-CP-C-27(N78)/152,086,488

Constructora y Arrendadora San Sebastin, S.A. de C.V.SC-SIE-CI-C-12(N33)/152,067,265

ADK Construcciones, S.A. de C.V.SC-F(INGRID)-CP-C-19(N29)/142,057,318

Otros menores a $2,000,000 (51)-45,419,085

Total$153,621,702

En eventos posteriores a marzo de 2016 comprobamos que el Ente Pblico llev a cabo la amortizacin por $57,067,069, lo que representa el 37% del saldo.

Para la revisin de este rubro se examinaron plizas y registros contables, facturas, contratos, fianzas y estimaciones pagadas durante el ejercicio, as mismo, se verific que se realizaran las amortizaciones de los anticipos, a continuacin describimos las ms importantes:

Proyectos y Construcciones Sultana, S.A. de C.V. $8,758,322

Anticipo equivalente al 30% del valor del contrato de obra pblica de los trabajos de rehabilitacin de camino a Matehuala, Doctor Arroyo, La Poza km 191+000 (tramos aislados) en Aramberri, Doctor Arroyo y Galeana, Nuevo Len, otorgado para que el contratista realice en el sitio de los trabajos la construccin de sus oficinas, almacenes, bodegas e instalaciones y, en su caso, para los gastos de traslado de la maquinaria y equipo de construccin e inicio de los trabajos; as como, para la compra y produccin de materiales de construccin, la adquisicin de equipos que se instalen permanentemente y dems insumos.

Contrato adjudicado a travs de la Licitacin Pblica Nacional No. LO-919045994-N22-2015. Prisma Desarrollos, S.A. de C.V. $8,560,433

Saldo por amortizar del anticipo pagado equivalente al 30% del valor del contrato de obra pblica para la reconstruccin del puente y superficie de rodamiento del camino Ignacio Zaragoza (El Barreal) km 0+200, en los Rayones, Nuevo Len.

Productos y Estructuras de Concreto, S.A. de C.V. $5,961,700

Saldo pendiente de amortizar correspondiente al anticipo otorgado del 30% de la obra reconstruccin del puente Ejido Terreros-Las Adjuntas km 3+880 en Allende, Nuevo Len.

Pavimentacin Caminos y Compactaciones, S.A. de C.V. $5,300,470

Pago correspondiente al 30% del valor del contrato de obra pblica para los trabajos de modernizacin del camino Apodaca-Jurez, tramo del km 6+300 al 7+300.

Adjudicado a travs de Licitacin Pblica Nacional NLO-919045994-N50-2015.

Karib Construcciones, S.A. de C.V. $4,948,618

Importe equivalente a la provisin del anticipo por otorgar al contratista del 50% de la obra construccin y modernizacin de camino eje interestatal Matehuala- Ciudad Victoria, tramo lmite con San Luis Potos, en el km 58+980 al 59+130, en Doctor Arroyo, Nuevo Len.

Desarrollos Rosenzweig, S.A. de C.V. $4,588,252

Provisin del anticipo por otorgar al contratista, equivalente al 50% de la obra construccin y modernizacin del camino el Goche Emilio Carranza del km 9500 al 11+460 en los Rayones, Nuevo Len, segn contrato SC-SIE(RR)-CP-C-29(N80)/15.


Pago del anticipo del 30% por la obra modernizacin del camino China-Mndez tramo del km

7+600 al 11+740 en China, Nuevo Len.

Soiltech, S. de R.L. de C.V. $3,797,589

Corresponde a la realizacin de una obra consistente en la reconstruccin en superficie de rodamiento y obras de drenaje en la Carretera Nacional-las Huertas km 0+000 al 13+000 en Montemorelos, Nuevo Len.

Constructora y Arrendadora San Sebastin, S.A. de C.V. $3,481,554

Pago del anticipo por el 30% de la obra reconstruccin de carretera Monterrey-Colombia, tramo km 45+000 al 261+000 tramos aislados en Anhuac, Lampazos, Salinas Victoria y Villaldama, Nuevo Len.

Almacenes $166,301

Ampara los artculos en existencia al 31 de diciembre de 2015, como son: material de limpieza, elctrico y electrnico, prendas de seguridad, refacciones menores, entre otros. Para su revisin se verificaron plizas de diario, auxiliares, reporte de existencia y valor del inventario, adems de su adecuado registro contable.

ACTIVO NO CIRCULANTE$316,808,479

Este rubro se integra como sigue:

Concepto

Saldo al

31/dic/14 Cargos Abonos

Saldo al

31/dic/15

Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso

$432,779,084$2,611,751,252$2,726,592,235$317,938,101

Terrenos4,722,159--4,722,159

Viviendas614,591--614,591

Edificios no habitacionales3,711,611--3,711,611

Construcciones en proceso en bienes de dominio pblico

423,304,1932,611,751,2522,726,592,235308,463,210

Otros bienes inmuebles426,530--426,530

Bienes muebles128,763,6801,947,945260,696130,450,929

Mobiliarioyequipode administracin

Equiposyaparatos audiovisuales

Equipo e instrumental mdico y de laboratorio

8,316,04479,951111,9918,284,004

483,138--483,138

1,130,61410,7861,4881,139,912

Vehculos y equipo de transporte11,594,450--11,594,450

Maquinaria,otrosequiposy herramientas

107,239,4341,857,208147,217108,949,425

Mercancas en trnsito activo fijo----

Activos intangibles111,544--111,544

Depreciacin, deterioro y amortizacin acumulada de bienes e intangibles

(130,203,681)284,5101,832,955(131,752,126)

Otros activos no circulantes60,031--60,031

Total$431,510,658$2,613,983,707$2,728,685,886$316,808,479

Construcciones en proceso en bienes de dominio pblico $308,463,210

Los cargos por $2,611,751,252 corresponden principalmente a la provisin de $1,923,279,999, de las facturas de Grupo Profrezac, S.A. de C.V., por la obra Nivelacin de plataforma ubicadas en Pesquera, Nuevo Len, cantidad que posteriormente fue registrada contablemente como un abono, por la transferencia de obligaciones al Fideicomiso para el Desarrollo de la Zona Citrcola del Estado de Nuevo Len (Fidecitrus), de acuerdo a la segunda modificacin del Convenio de Coordinacin y Apoyo para la Asistencia Tcnica y Construccin, que celebr Fidecitrus y el Ente Pblico el 30 de junio de 2015.

Para su revisin se verificaron plizas de diario, comprobantes fiscales, contratos y convenios de coordinacin.

Mobiliario y equipo de administracin $8,284,004

Los cargos por $79,951 corresponden a la adquisicin de un switch de red Cisco, para aumentar el nmero de equipos conectados a la red y el abono por $111,991, corresponde principalmente a la baja de diverso mobiliario y equipo obsoleto y en mal estado vendido como chatarra.

Para su revisin se verific, acta de sesin, avalu, contrato, comprobantes fiscales, normatividad aplicable y su adecuado registro contable

Maquinara, otros equipos y herramientas $108,949,425

Los cargos por $1,857,208, corresponden principalmente a la compra de dos camiones usados, marca Internacional, ao 2005, modelo 4400, acorazado con tolva de volteo de 14 metros cbicos, adquiridos a un precio unitario de $916,400, a travs del procedimiento de adjudicacin de forma directa, mediante la excepcin prevista en el artculo 42, fraccin X, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratacin de Servicios del Estado de Nuevo Len.

El abono por $147,217, corresponde principalmente a la baja de diverso mobiliario y equipo obsoleto y en mal estado vendido como chatarra.

Para su revisin se verific, acta de sesin, avalu, contrato, comprobantes fiscales, normatividad aplicable y su adecuado registro contable.

Depreciacin, deterioro y amortizacin acumulada de bienes e intangibles ($131,752,126) El cargo por $284,510 se deben principalmente a la baja de activos por venta o desuso, el abono

por $1,832,955 corresponden a la depreciacin calculada por el mtodo de lnea recta, considerando el valor de adquisicin del activo depreciable o amortizable, a partir del mes siguiente de su adquisicin, 5% para Edificios, 5% Otros bienes inmuebles, 10% Mobiliario y equipo de administracin, 20% Mobiliario y equipo educacional y recreativo, 20% Equipo e instrumental mdico y de laboratorio, 20% Equipo de transporte, 10% Maquinaria, otros equipos y herramientas; se revisaron registros contables, plizas de diario y clculos.

b) PASIVO $277,574,846

Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Pasivo circulante$261,192,130

Pasivo no circulante16,382,716

Total$277,574,846

PASIVO CIRCULANTE$261,192,130

Corresponde al rubro Cuentas por pagar a corto plazo, su integracin es la siguiente:

Concepto Importe

Servicios personales$111,937

Proveedores33,630,805

Contratistas192,482,460

Retenciones y contribuciones30,741,817

Otras cuentas por pagar99,515

Provisin demandas y juicios a corto plazo4,125,596

Total$261,192,130

Servicios personales $111,937

Corresponde a las aportaciones patronales pendientes de pago al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales para los Trabajadores del Estado de Nuevo Len (Isssteleon) al 31 de diciembre 2015, por las prestaciones de: enfermedad y maternidad, pensin e invalidez, prstamos a corto plazo, vivienda, jubilacin, riesgo de trabajo y seguro de vida. Este saldo fue pagado el 15 de enero de 2016.

Se verificaron los registros, auxiliares, plizas de diario, comprobantes de pago y su adecuado registro contable.

Proveedores $33,630,805

Este importe representa las obligaciones de pago pendientes de liquidar al 31 de diciembre de

2015, como se integra a continuacin:

Proveedor Importe

Servicios Industriales Adagio, S.A. de C.V.

$2,712,029

Debitumen, S.A. de C.V.

2,280,711

Interamericana Motriz, S.A. de C.V.

1,915,245

Suspensiones y Muelles Castelar, S.A. de C.V.

1,429,524

Tractopartes Magaa, S.A. de C.V.

1,314,920

Abstracto Vanguardistas Construcciones, S.A. de C.V.

1,247,353

Multicomercializadora de Insumos Industriales Ar-Cal, S.A. de C.V.

1,173,616

Pavimentos, Conservacin y Microsuperficie, S.A. de C.V.

1,077,568

GR Proyectos y Asociados, S.A. de C.V.

1,010,346

Interconstructora, S.A. de C.V.

1,009,238

Lucamax, S.A. de C.V.

1,000,483

Arvalo Quiroz Mara Teresa

991,800

Foja Ingenieros Constructores, S.A. de C.V.

957,441

Grupo Topogrfico Internacional, S.A. de C.V.

924,547

Tracker Construcciones, S.A. de C.V.

919,856

Monumentos Publicitarios, S. de R.L. de C.V.

897,079

Proveedor

Edificaciones 26, S.A. de C.V.

Importe

891,830

Semex, S.A. de C.V.

859,657

Laboratorio de Aseguramiento de la Calidad, S.A. de C.V.

835,200

Transportes y Demoliciones Garza, S.A. de C.V.

802,740

Proyectos y Construcciones Gave, S.A. de C.V.

779,276

Urbanizaciones y Obras Integrales de Monterrey, S.A. de C.V.

751,780

Santillana Rubio Ricardo

517,810

Edenred Mxico, S.A. de C.V.

505,510

Ancer Ancer, Gerardo Jess

501,120

Otros menores a $500,000(79)

6,324,126

Total

$ 33,630,805

Nuestra revisin consisti en verificar selectivamente registros, auxiliares, plizas de diario, comprobantes fiscales, contratos y su adecuado registro contable. En eventos posteriores corroboramos que al 31 de marzo de 2016, se realizaron pagos por $866,871.

A continuacin se describen los principales saldos:

Servicios Industriales Adagio, S.A. de C.V. $2,712,029

Este saldo corresponde a las facturas pendientes de pago por la renta de 14 camiones torton, dos pipas, dos cargadores frontales, dos pata de cabra y una vibrocompactadora, para los trabajos preliminares de nivelacin de plataformas ubicadas en Pesquera, Nuevo Len, y la compra de material base para aplicarse en la avenida Pablo Livas, en Guadalupe, Nuevo Len.

Debitumen, S.A. de C.V. $2,280,711

Corresponde a las operaciones por pagar por la adquisicin de carpeta fra para aplicarse en diversas vialidades de Linares, Nuevo Len y la compra de emulsin asfltica de rompimiento rpido y asfalto para aplicarse en vialidades de Anhuac, Doctor Arroyo y Linares, Nuevo Len.

Interamericana Motriz, S.A. de C.V. $1,915,245

Este saldo corresponde al servicio de mantenimiento correctivo, preventivo y reparacin mayor realizado al equipo de transporte y maquinaria del Ente Pblico, entre los que destacan: cambio de correderas, bombas de inyeccin y de succin, marcha remanufacturada, vlvulas y mano de obra, mantenimiento realizado a motoconformadora, reparacin de pistn de levante y afinacin mayor efectuado a camin de volteo, servicio de reparacin de rbol de levas, bomba de aceite, botadores, bujas, aceite, empaque de admisin, de cabeza, filtro de aceite, juego de capuchones, juego de metales de biela, juego de anillos, empaques, kit de cadenas de tiempo, pistones rectificado de cabeza y cigeal.



Suspensiones y Muelles Castelar, S.A. de C.V. $1,429,524

Se integra por las facturas pendientes de pago por reparacin y mantenimiento del equipo de transporte, incluyendo el suministro de refacciones.

Tractopartes Magaa, S.A. de C.V. $1,314,920

Este saldo corresponde principalmente al importe pendiente de pago por la compra de un camin de volteo marca Internacional, ao 2005, modelo 4400 por $916,400 y el servicio de reparacin general de transmisin y de motor a equipo bulldozer propiedad del Ente Pblico por $340,460.

Abstracto Vanguardistas Construcciones, S.A. de C.V. $1,247,353

Adeudo por el arrendamiento por 416 horas de dos equipos bulldozer, una pata de cabra, una vibrocompactadora y una pipa, para los trabajos preliminares de nivelacin de plataformas ubicadas en Pesquera, Nuevo Len.

Multicomercializadora de Insumos Industriales Ar-Cal, S.A. de C.V. $1,173,616

Provisin por la renta de equipo bulldozer, cargador frontal, tractocamin Kenworth, vibrocompactadora y pata de cabra para los trabajos preliminares de nivelacin de plataformas ubicadas en Pesquera, Nuevo Len.

Contratistas $192,482,460

Corresponde a las estimaciones por pagar al 31 de diciembre de 2015, las cuales se integran como sigue:

Nombre

Constructora Coss Bu, S.A. de C.V.

Importe

$22,183,317

Constructora Jaken, S.A. de C.V.

21,705,425

Construcciones y Urbanizadora Regiomontana, S.A. de C.V.

16,652,554

TD Construcciones Especiales, S.A. de C.V.

12,566,202

Edificaciones y Urbanizaciones Mesa, S.A. de C.V.

12,487,874


7,727,108


7,667,753

Proyectos y Desarrollos Salve, S.A. de C.V.

7,212,068

Zul Infraestructura, S.A. de C.V.

5,299,998

Proyectos y Construcciones Sultana, S.A. de C.V.

5,148,339


4,486,122

Proveedora para la Construccin Regiomontana, S.A. de C.V.

4,187,331

Impulsora Mexicana del Comercio y Construccin, S.A. de C.V.

3,816,362

Servicios Integrados de Supervisin y Construccin, S.A. de C.V.

3,351,031

Urbanizaciones Construcciones y Electrificaciones Fassi, S.A. de C.V.

3,169,208

Nombre

Arquitectura Constructiva Senz, S.A. de C.V.

Importe

3,010,631

Constructora y Arrendadora San Sebastin, S.A. de C.V.

3,009,795

Edificaciones y Proyectos Aggaa, S.A. de C.V.

2,727,441

Constructora y Urbanizadora Je-Fe, S.A. de C.V.

2,691,567

Materiales Moln, S.A. de C.V.

2,517,726

Desarrolladora de Caminos y Asfaltos Sustentables, S.A. de C.V.

2,482,068

Coordinacin Integral de Construcciones, S.A. de C.V.

2,414,689

Construcciones Maldonado Oviedo y Asociados, S.A. de C.V.

2,086,488

Constructora Comercializadora y Servicios Integrados, S.A. de C.V.

2,038,402

Otros menores a $2,000,000 (76)

31,842,961

Total$192,482,460

Para la revisin de esta cuenta se verificaron registros contables, pliza de diario y egresos, comprobantes fiscales, contratos, licitaciones y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo Len y en la Ley de Obras Pblicas para el Estado y Municipios de Nuevo Len. Se revisaron eventos posteriores al 31 de marzo de

2016, verificando pagos por $34,183,152 que representan el 18% del saldo. A continuacin se mencionan los principales saldos:

Constructora Coss Bu, S.A. de C.V. $22,183,317

Corresponde a los comprobantes fiscales pendientes de pago del contrato SC-F(INGRID)-CP- C24(N36)/14, por la realizacin de la obra consistente en reconstruccin y accesos en camino Villa Seca-La Bohemia en Linares, Nuevo Len.

Constructora Jaken, S.A. de C.V. $21,705,425

Se integra por los trabajos relativos a la reconstruccin de puente y superficie en el camino Montemorelos-Rayones km 50+600 en los Rayones, Nuevo Len del contrato SC-F(INGRID)-CP- C-06(N8)/14 y la reconstruccin del puente ubicado en el km 47+500 carretera a los Rayones, Nuevo Len, contrato SC-F(INGRID)-CP-C-04(N6)/14.

Construcciones y Urbanizadora Regiomontana, S.A. de C.V. $16,652,554

Saldo por pagar de los trabajos de la construccin y modernizacin de caminos en los Aldama y Melchor Ocampo, Nuevo Len, tramo del km 25+140 al 27+300, segn contrato SC-SIE(RR)-CP- C-21(N72)/15.

TD Construcciones Especiales, S.A. de C.V. $12,566,202

Corresponde al saldo pendiente de pago al 31 de diciembre del 2015, relativo a la reconstruccin de superficie de rodamientos y obras de drenaje en el camino de las Huertas Gatos Geros km

0+000 al 17+000 en Montemorelos, Nuevo Len, segn contrato SC-F(INGRID)-CP-C-22(N35)/14.

Edificaciones y Urbanizaciones Mesa, S.A. de C.V. $12,487,874

Se integra por los trabajos de reconstruccin de superficie de rodamientos y obras de drenaje en el camino Linares-Guadalupe la Joya km 23+000 al 33+000 en Linares, Nuevo Len, segn contrato SC-F(INGRID)-CP-C-16(N26)/14, la reconstruccin de superficie de rodamiento en el camino Monterrey-Colombia km 91+835, y en Bustamante-Grutas km 0+000 al 4+000 en Bustamante, Nuevo Len, segn contrato SC-F(INGRID)CP-C-01(N3)/14.


Registro de la provisin del anticipo por $5,536,448, por los trabajos relativos al contrato SC- SIE(RR)-CP-C29(N80)15, referente a la construccin y modernizacin del camino el Goche-Emilio Carranza del km 9+500 al 11+460 en los Rayones, Nuevo Len y el importe de $ 2,190,660, pendientes de pago del contrato SC-SIE(RR)-CP-17(N68)15, por los trabajos relativo a la modernizacin del camino China- Mndez del km 7+600 al 11+740, en China, Nuevo Len.

Karib Construcciones, S.A. de C.V. $7,667,753

Registro de la provisin del anticipo correspondiente al 50% de los trabajos para la construccin y modernizacin de caminos eje interestatal Matehuala -Ciudad Victoria, tramo lmite de los Estados de Nuevo Len y San Luis Potos y los trabajos de reconstruccin del camino Doctor Arroyo -El Carmen del km 58+980 al 59+130, en Doctor Arroyo, Nuevo Len.

Proyectos y Desarrollos Salve, S.A. de C.V. $7,212,068

Corresponde al saldo por pagar al 31 de diciembre del 2015 por los trabajos de reconstruccin de

· web viewel contenido del presente informe de resultados, será evaluado por el h. congreso del...

Documents