UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

“DECISIONES DE LA GERENCIA DE RIESGOS DE LA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y

CRÉDITO DE TRUJILLO”

ASESOR

Dr. Jenry Alex Hidalgo Lama

AUTORES

Ibañez Quiñones, Analiz

Leyton Galvez, Mariapia

Leon Gordillo, Anthony

Luis Ponce, Giancarlos

Vega Cabanillas, Fernando

Trujillo – Perú

pág. 1

Índice

I. Introducción....................................................................................................4

CAPITULO I.............................................................................................................5

1. Datos generales...................................................................................................5

1.1. Información del sector.................................................................................5

1.1.1. Referencias Generales donde se desenvuelve la Empresa.................5

1.1.1.1. Historia………………………………………………………………………5

1.1.1.2. Situación Actual.……………………………………………………………6

1.1.1.3Misión de la empresa............................................................................7

1.1.1.4.Visión de la empresa...........................................................................8

1.1.1.6.Valores.................................................................................................8

1.1.1.6.Análisis FODA de la empresa..............................................................8

1.1.2. Entorno.................................................................................................9

1.1.2.1.Principales Competidores....................................................................9

1.1.2.2Principales Proveedores…………………………………………………..9

1.1.2.3 Mercado…………………………………………………………………….9

1.1.2.4 Clientes……………………………………………………………………..9

1.1.2.5 Indicadores Económicos………………………………………………….9

1.2. Descripción general de la empresa...........................................................11

1.2.1. Breve descripción general de la Empresa..........................................11

1.2.2. Organización de la Empresa (Organigrama)......................................12

1.3. Proceso Productivo…………………………………………………………….12

1.3.1. Productos...........................................................................................12

1.3.2. Servicios.............................................................................................13

1.3.3. Materia Prima………………………………………………………………..14

pág. 2

1.3.4. Diagrama de Flujo productivo de la Cooperativa…………………………...14

CAPITULO II..........................................................................................................19

2.1. Gerente de riesgos....................................................................................19

2.1.1. Perfil...................................................................................................19

2.1.2. Funciones...........................................................................................19

2.1.3. Gerencia.............................................................................................19

2.1.4. Gerente de Riesgo..............................................................................19

2.2. El manual de organización y funciones.....................................................21

2.3. Antecedentes............................................................................................21

2.4. Justificación...............................................................................................22

2.5. Realidad problemática..............................................................................22

2.6. Planteamiento y enunciado del problema.................................................23

2.7. Objetivos...................................................................................................23

2.7.1. Objetivo general:................................................................................23

2.7.2. Objetivos específicos:.........................................................................23

2.8. Hipótesis...................................................................................................23

2.9. Resultados................................................................................................23

2.10. Discusiones...............................................................................................24

2.11. Conclusiones.............................................................................................25

2.12. Recomendaciones....................................................................................26

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS.......................................................................27

ANEXOS……………………………………………………………………………….....27

pág. 3

I. Introducción

Al iniciar las actividades de una empresa sus directivos o dueños deben tener en

cuenta que el riesgo estará presente en todo momento de su desarrollo, debido a

diferentes factores como lo son: intensos cambios del entorno, la intensificación de

la competencia, las reducción de las barreras de entrada, y obviamente la parte

tecnológica que va avanzando a pasos agigantados.

Para minimizar estos diferentes factores es que hace un tiempo se viene

incorporando  a las entidades, un Gerente de Riesgos que ayude a reducir la

probabilidad de que el riesgo suceda. Para esto se debe reconocer un buen

profesional competente y con capacidad para que ayude a la empresa a romper

posibles obstáculos que limitan a seguir creciendo ya que cuenta con la capacidad de

ayudar en las decisiones de la gerencia de riesgos de la Caja Municipal de Ahorro y

Crédito de Trujillo dónde este profesional debe contar con un liderazgo entusiasta y

con habilidades de administrador dominando el manejo de la inspección y gestión de

siniestros.

Es por eso que el objetivo de este trabajo, es evaluar si las decisiones de gerencia

disminuyen los riesgos de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo y también

identificar las consecuencias de estas al tomar una buena o mala decisión para el

desarrollo de sus procesos o actividades.

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CAPITULO I

1. Datos generales

Información Del Sector

Número de RUC: 20132243230

Nombre o razón social: Caja Municipal De Ahorro Y Crédito De Trujillo S.A

Tipo Contribuyente: Sociedad Anónima

Fecha de Inscripción: 06/05/1993

Fecha de Inicio de Actividades: 15/11/1984

Estado del Contribuyente: Activo

Condición del Contribuyente: Habido

Dirección del Domicilio Fiscal: Jr. Pizarro nro. 458 cercado (Caja Trujillo frente a de

Armas) La Libertad – Trujillo.

Sistema de Emisión de Comprobante: Manual/Computarizado

Sistema de Contabilidad: Computarizado

1.1. Información del sector

1.1.1. Referencias Generales donde se desenvuelve la Empresa

1.1.1.1. Historia:

MÁS DE 30 AÑOS CRECIENDO JUNTOS Han pasado más de 30 años desde que iniciamos nuestras

operaciones con el claro objetivo de atender a los pequeños y

medianos empresarios facilitándoles el acceso a créditos, y

sirviéndoles de apoyo para poder hacer empresa en nuestro país.

Como entidad microfinanciera, Caja Trujillo fue fundada el 19 de

octubre de 1982, pero el 12 de noviembre de 1984 iniciamos

formalmente nuestras operaciones.

Durante estos 30 años, Caja Trujillo ha colaborado con el

crecimiento microempresarial de miles de sus clientes, logrando

consolidarse como una institución orientada al apoyo crediticio a las

PYME. En estos años, no sólo hemos sido testigo del crecimiento

pág. 5

de nuestros clientes, sino que también hemos sabido extendernos

en diversas provincias del país, con el único objetivo de estar cerca

de nuestros clientes, brindándoles el mejor servicio y ofreciéndoles

productos de acuerdo a sus necesidades.

Nuestro proceso de expansión se inició en 1990 con la puesta en

funcionamiento de la primera agencia en el centro comercial Las

Malvinas, la misma que luego fue trasladada al CC Zona Franca. En

1991 iniciamos operaciones en El Porvenir, y en 1994 abrimos

nuestra primera agencia fuera de Trujillo, siendo Chepén la ciudad

escogida. En el año 2001 inauguramos nuestra primera agencia

fuera de la región, en la emprendedora ciudad de Chiclayo,

iniciando nuestra expansión hacia otros departamentos.

Hoy estamos presentes en la costa, sierra y oriente del país, con 64

agencias y más de 70 oficinas informativas.

1.1.1.2. Situación Actual:

Al 2014 estamos presentes en la costa, sierra y oriente del país, con

61 agencias y oficinas.

La Caja cuenta con 1,737 trabajadores entre gerentes, ejecutivos,

asesores de negocios y controladores de operación.

La Caja Trujillo en los primeros 04 meses del 2014, ve afectada su

utilidad neta en más de Tres millones de nuevos soles (más de un

millón de dólares), representando una disminución del 29%, con

respecto al 2013. La utilidad acumulada a abril 2014, solo alcanzo

S/. 7’484 mil, mientras que en el mismo periodo 2013, fue de S/.

10’529 mil, observándose una disminución de S/. 3’045,000.

Se observa en el Directorio una supuesta despreocupación por

implementar de manera inmediata políticas para superar esta

situación, ni ha planteado productos y servicios nuevos. El gasto del

recurso humano acumulado a abril 2014, asciende a S/. 28’581,000.

pág. 6

Esta situación preocupa, ya que proyectando la utilidad a diciembre

2014 bordearía los 23 millones de nuevos soles, lo cual

representaría una disminución de la utilidad de S/. 7 millones,  ya

que en el 2013, fue S/. 30’142,000. Esta situación mostraría una vez

más la forma desordenada como se viene administrando una

Institución financiera que en muchas oportunidades le dio grandes

triunfos, lauros y reconocimientos a Trujillo y La Libertad.

Según informe de Equilibrium Clasificadora de Riesgo, mantiene a la

Caja Trujillo hasta fines de marzo del presente año mantiene la

calificación de B-, clasificación alcanzada desde hace varios años

atrás.

1.1.1.3. Misión de la empresa

Brindamos soluciones financieras en forma rápida y oportuna

nuestros clientes, con un equipo humano orientado a la excelencia

para el desarrollo económico y social del país.

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1.1.1.4. Visión de la empresa

FORTALEZAS OPORTUNIDADES

Adecuados indicadores de solvencia patrimonial.

Buen posicionamiento en la zona norte del país.

Expertos en el mercado de pequeña empresa y MES.

Fortalecimiento de sus sistemas informáticos.

Desarrollo de nuevos productos. Búsqueda de alianzas

estratégicas con otras instituciones.

Reducido nivel de bancarización a nivel nacional.

DEBILIDADES AMENAZAS

Elevados niveles de morosidad en el portafolio de créditos.

Débil crecimiento de sus colocaciones.

Alta rotación del personal, incluso de los miembros de la Gerencia Mancomunada.

Tendencia decreciente del margen financiero bruto durante el 2012.

Limitado respaldo patrimonial del accionista.

Mayor competencia en su segmento de mercado.

Sobreendeudamiento de los clientes.

Injerencia política en las decisiones de la caja.

Ser la mejor institución Microfinanciera ágil y confiable en la

generación de valor para nuestros clientes, colaboradores y

accionistas.

1.1.1.5. Valores

Satisfacción de nuestros clientes.

Compromiso con el desarrollo de nuestros colaboradores.

Orientación a resultados, con liderazgo y trabajo en equipo.

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Respeto, integridad y honradez.

Innovación y calidad continua.

1.1.1.6. Análisis FODA de la empresa

1.1.2. Entorno

1.1.2.1. Principales Competidores

EDYFICAR

Mi banco

Financiera Confianza

1.1.2.2. Principales Proveedores:

Personas con capacidad de ahorro

COFIDE S.A (La Corporación Financiera de Desarrollo S.A)

1.1.2.3. Mercado: A nivel financiera miden a la institución con entidades de la banca commercial como los bancos grandes que manejan otro tipo de carteras, otro tipo de productos. En La Libertad es la primera entidad financier supervisada que atendió a PYMES, mantienen liderazgo y a nivel nacional están en el 5° lugar.

1.1.2.4. Clientes: Dentro de las 64 agencias que tienen, las entidades financieras buscan mantener una relación a largo plazo con todos sus clientes, sus clientes se encuentran segmentados.

1.1.2.5. Entorno Económico

pág. 9

Fuente: www.classrating.com

pág. 10

1.2. Descripción general de la empresa

1.2.1. Breve descripción general de la Empresa

La Caja municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo S.A. (Caja Trujillo), inició

sus operaciones el 12 de noviembre de 1984 con el objetivo de constituirse

en un elemento fundamental de la descentralización y democratización del

crédito en la región, así como fomentar el desarrollo de la micro y pequeña

empresa Dentro de estos lineamientos, la Caja Trujillo estableció como su

misión el brindar a sus clientes soluciones financieras de forma rápida y

oportuna, en base a un equipo humano orientado a la excelencia para el

desarrollo económico y social del país. Asimismo, su visión es constituirse

en la mejor institución microfinanciera, ágil y confiable para generar valor a

sus clientes, colaboradores y accionistas.

Caja Trujillo, desarrolla los siguientes productos y servicios:

- Depósitos: de ahorro, de ahorro con órdenes de pago, plazo fijo, cuenta

ahorro cuota, cuenta miniahorro y CTS.

- Créditos: Pymes (Crediamigo, Facilito, Rapidiario, Manos Emprendedoras,

Agroemprededor: Agricola y Pecuario, Capital de Trabajo, Activo Fijo, Caja

Negocio). Créditos Personales (Usos Diversos, Descuento por Planilla,

Credijoyas), Créditos Hipotecarios (Hipotecaja, Mivivienda).

- Servicios: giros, transferencias, cobranzas otras instituciones, saldomatic,

cobro servicios, pago de planilla, seguro sepelio, microseguro de accidentes

y tarjeta débito Visa.

Directorio:

Fuente: Caja Trujillo

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1.2.2. Organización de la Empresa (Organigrama)

Fuente: Caja Trujillo

1.3. Proceso Productivo

La Caja Trujillo dentro de los servicios que presenta a sus asociados cuenta

con una diversidad de productos financieros tanto de ahorro y crédito, los

cuales se ajustan a las necesidades y posibilidades actuales de los

asociados de esta institución financiera.

1.3.1 Productos:

1.3.1.1. Para ti: Se comprometen con nosotros, por eso creamn productos y servicios que más se acomodan a nuestras necesidades, todos ellos pensados en darnos soluciones financieras.

Depósitos: Ahorro total disponibilidad, ahorro con órdenes de pago, cuenta mini ahorro, ahorro cuota, depósito plazo fijo, depósito CTS.

Créditojoya: Creditojoya

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Caja Trujillo

Créditos Hipotecarios: Hipotecaja, nuevo crédito mi vivienda, crédito mi construcción.

Créditos Personales: Crédito descuento por planilla, crédito usos diversos.

1.3.1.2. Para tu negocio: Sabe sobre las ganas de los empresarios de seguir creciendo y confian en que lo lograrán, por ello sus productos son la mejor alternativa para el desarrollo de un negocios.

Créditos PYME: Crediamigo, Crédito Pyme, Menos emprendedoras, Crédito caja negocios, crédito agroemprendedor, Crédito mi equipo GNV, Crédito Microempresa, Crédito pequeña empresa.

1.3.2. Servicios:

Servicio Rapidito

Reporte Infocorp

Seguro para usuario ATM

Tarjeta Débito VISA

Multiservicios y recargas

Transferencias

Giros

Tipo de cambio

Cobranza a otra instituciones

Cámara de compensación electrónica

Microseguro de accidentes personales

SOAT

Envío y Recepción de remesas

pág. 13

1.3.3. Materia prima que utiliza

1.3.3.1. Dinero: es todo medio de intercambio común y generalmente

aceptado por una sociedad que es usado para el pago de bienes

(mercancías), servicios, y de cualquier tipo de obligaciones (deudas).

Actualmente, el tipo de dinero que manejamos en el día a día es dinero

fiduciario.

1.3.3.2. Recursos Humanos: se denomina Recursos humanos (RRHH) al

trabajo que aporta el conjunto de los empleados o colaboradores de una

organización. Pero lo más frecuente es llamar así a la función o

gestión que se ocupa de seleccionar, contratar, formar, emplear y

retener a los colaboradores de la organización.

1.3.4. Diagrama de Flujo productivo de la Cooperativa

A. FLUJOGRAMA DEPÓSITO DE AHORROS

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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTON° RESPONSABLE PROCEDIMIENTO

1 SOCIOLlena la papeleta de depósito, se dirige a la ventanilla de la entidad;

2 CAJERARecibe la papeleta, el dinero y la libreta de ahorro;

3 CAJERAVerifica que la papeleta este llenada correctamente;

4 SOCIO

Si la papeleta no está llenada correctamente se le devolverá al socio la papeleta, el dinero y la libreta de ahorro y solicitara la elaboración de una nueva papeleta;

5 CAJERASi la papeleta está bien llenada se realiza la transacción ingresando al sistema el depósito de ahorros;

6 CAJERASella la papeleta y devuelve la libreta al depositante;

7 CAJERA Archiva la papeleta para el cuadre diario.Fuente: Caja Trujillo

B. FLUJOGRAMA DE OTORGAMIENTO DE CRÉDITO

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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTON° RESPONSABLE PROCEDIMIENTO1 SOCIO Se acerca a la cooperativa y solicita un crédito2 SOCIO Reúne y presenta los documentos requeridos

3

OFICIAL DE CRÉDITO Solicita al socio la siguiente información:

  Formulario Solicitud de Crédito

  Copia de la cédula y certificado de votación del Socio y su cónyuge

  Copia de la cédula y certificado de votación del garante y s cónyuge (si aplica

  Certificado de Ingresos  Copia del Precio Urbano

4OFICIAL DE CRÉDITO

Oficial analiza la carpeta, verificando el historial de crédito del socio y su estado en la central de riesgos (si aplica), luego elabora un informe con respecto a la solicitud

5COMITÉ DE CREDITO

Revisa el informe y analiza la carpeta.

6COMITÉ DE CREDITO

Aprueba o Rechaza la solicitud de crédito

7 CAJERARealiza el desembolso a través de la acreditación en la cuenta del socio.

Fuente: Caja Trujillo

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pág. 17

N° RESPONSABLE PROCEDIMIENTO

1 INTERESADOSolicita información para la apertura de una cuenta de ahorros.

2 INTERESADO

Se acerca a Servicio al Cliente aportando la siguiente documentación: Original y copia de la cédula de ciudadanía; original y copia de la papeleta de votación; pago de una de las planillas de agua luz o teléfono actualizada; fotografía tamaño carnet.

3SERVICIO AL

CLIENTE

Si los datos son reales se continua con el proceso de apertura de cuenta; caso contrario se rechaza la documentación

4SERVICIO AL

CLIENTE

Solicita al socio que llene el Formulario de apertura de cuenta y registro de firmas, le asigna un número y llena la información de la libreta de ahorros.

5 SOCIODeposita el monto mínimo fijado en la norma y lo distribuye en depósitos, certificados de aportación y gastos administrativos.

6 CAJERARecibe el depósito del socio, registra y almacena la transacción y le entrega la libreta de ahorros al socio.

Fuente: Caja Trujillo

pág. 18

CAPITULO II

MARCO TEÓRICO

2.1. Gerencia de riesgos

2.1.1. Gerencia

Según Peter Ducker establece este concepto “la gerencia es el órgano

específico y distintivo de toda organización”, sirve como punto de partida

para que cada cual establezca oportunamente los cambios necesarios a fin

de que el funcionamiento de la organización sea adecuado a las exigencias

de la realidad y en concordancia con los principios de la gerencia moderna.

Según Smith (1995), define la gerencia como “es el cargo que ocupa el

director general (o gerente) de la empresa, quien cumple con distintas

funciones: coordinar los recursos internos, representar a la compañía frente

a terceros y controlar las metas y objetivos”.

2.1.2. Gerente de Riesgo

Según Power, Michael (2005), define que es un cargo de reciente

data destinado a aquel ejecutivo responsable de gestionar la eficiencia y

efectividad de los riesgos significativos de una corporación, así como

también las oportunidades que entrega el mercado tanto para la organización

en general, como para uno o varios segmentos específicos que se están

atacando; si bien es cierto es un puesto que aún no es predominante al

interior de las organizaciones, cada vez se va haciendo más común su

presencia, en especial, para el caso de empresas de gran envergadura. Los

riesgos a los que se alude son comúnmente categorizados como

estratégicos, operativos, financieros o relacionados al cumplimiento de las

metas propuestas.

2.1.2.1. El riesgo

Según UNISDR, Terminología sobre Reducción de Riesgo de Desastres

2009 se define como la combinación de la probabilidad de que se produzca

pág. 19

un evento y sus consecuencias negativas. Los factores que lo componen

son la amenaza y la vulnerabilidad.

Amenaza es un fenómeno, sustancia, actividad humana o condición

peligrosa que puede ocasionar la muerte, lesiones u otros impactos

a la salud, al igual que daños a la propiedad, la pérdida de medios

de sustento y de servicios, trastornos sociales y económicos, o

daños ambientales. La amenaza se determina en función de la

intensidad y la frecuencia.

Vulnerabilidad son las características y las circunstancias de una

comunidad, sistema o bien que los hacen susceptibles a los efectos

dañinos de una amenaza. Con los factores mencionados se

compone la siguiente fórmula de riesgo.

RIESGO = AMENAZA x VULNERABILIDAD

I. Riesgo de Crédito

La posibilidad de pérdidas por la imposibilidad o falta de voluntad de

los deudores o contrapartes, o terceros obligados para cumplir

completamente sus obligaciones contractuales registradas dentro o

fuera del balance general.

II. Riesgo Estratégico

La posibilidad de pérdidas por decisiones de alto nivel asociadas a la

creación de ventajas competitivas sostenibles. Se encuentra

relacionado a fallas o debilidades en el análisis del mercado,

tendencias e incertidumbre de entorno, competencias claves de la

empresa y en el proceso de generación e innovación de valor.

III. Riesgo Operacional

La posibilidad de pérdidas debido a procesos inadecuados, fallas del

personal, de la tecnología de información, o eventos externos. Esta

definición incluye el riesgo legal, pero excluye el riesgo estratégico y

de reputación.

IV. Riesgo de Liquidez

La posibilidad de pérdidas por cumplir con los requerimientos de

financiamiento y de aplicación de fondos que surgen de los descalces

pág. 20

de flujos de efectivo, así como por no poder cerrar rápidamente

posiciones abiertas, en la cantidad suficiente y a un precio razonable.

V. Riesgo de Mercado

La posibilidad de pérdidas en posiciones dentro y fuera de balance

derivadas de fluctuaciones en los precios de mercado.

VI. Riesgo de Reputación

La posibilidad de pérdidas por la disminución en la confianza, en la

integridad de la institución que surge cuando el buen nombre de la

empresa es afectado. El riesgo de reputación puede presentarse a

partir de otros riesgos inherentes en las actividades de una

organización.

2.2. El manual de organización y funciones

El Manual de Organización y Funciones, más conocido como MOF por sus

siglas, es un documento formal que las empresas elaboran para plasmar

parte de la forma de la organización que han adoptado, y que sirve como

guía para todo el personal. El MOF contiene, esencialmente, la estructura

organizacional, y la descripción de las funciones de todos los puestos en la

empresa. También se incluye en la descripción de cada puesto el perfil y los

indicadores de evaluación.

2.3. Antecedentes

Chiluisa Yépez, Patricia Alexandra (2008) en su proyecto “La gestión de

riesgo de crédito y su impacto en la estructura Financiera de la Cooperativa

de Ahorro y Crédito Alianza del Valle”, destaca la importancia de la

adecuada aplicación de la Gestión del Riesgo a fin de determinar una menor

probabilidad de deterioro de la cartera crediticia.

2.4. Justificación

En el Manual de Organización y Funciones se redacta las funciones

principales y específicas de cada uno de los miembros de una empresa y se

pág. 21

usa por la misma; del mismo modo debe existir un correcto uso del manual

para los cargos que se ocuparán dentro de la empresa.

2.5. Realidad problemática

Si bien el sistema de cajas municipales de Ahorro y Crédito (CMAC) reportó

un crecimiento en Febrero de este año 12.0% y 14.2%. El total de crédits

directos se ubicó en 11,961 millones de soles, 12% más con respecto a

Febrero del 2013; hasta la fecha se reportan algunas deficiencias que han

llevado a tomar medidas más drásticas.

Los rendimientos de los depositantes en cajas municipales tenderán

a bajar este año, ante las menores ganancias que estas prevén

lograr en el ejercicio.

Tendrán una mayor presión para ser más eficientes y competitivas, y

para reducir sus costos.

Afrontarán mayor competencia con el ingreso de nuevas

instituciones al segmento de microfinanzas, lo que llevará a disminuir

las tasas de interés de créditos que ofrecen.

El fácil acceso al crédito ha llevado a que un buen cliente se

endeude más de lo necesario con varias entidades y termina

finalmente con problemas para cumplir con todas sus obligaciones.

El ROA ha disminuido de Mayo del 2013 al 2014 en un 3.58%

El ROE ha disminuido de Mayo del 2013 al 2014 en un 0.59%

Existe una sobrepoblación de entidades financieras en el interior del

país, que puede generar canibalismo del mercado.

Las microfinancieras han comenzado a operar en áreas o regiones

que no eran conocidas por ellas y no existieron incentivos para la

selección de esta expansión, sin tener en cuenta la importancia de

pág. 22

costos de generasen rentabilidad. La SBS no tuvo participación en

estas decisiones.

La Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo viene realizando sus

operaciones desde hace casi 30 años de arduo trabajo en el mercado,

colaborando con el crecimiento microempresarial de miles de sus

clientes a través de las facilidades de crédito.

2.6. Planteamiento y enunciado del problema

¿De qué manera las decisiones de la gerencia disminuyen los riesgos de

la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo?

2.7. Objetivos

2.7.1. Objetivo general:

Evaluar si las decisiones de gerencia disminuyen los riesgos de la Caja

Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo.

2.7.2. Objetivos específicos:

Conocer las decisiones de gerencia y evaluarlas.

Identificar las posibles consecuencias que puede traer una decisión mal tomada.

Conocer los principales factores que influyen en una decisión de riesgo.

2.8. Hipótesis

Las decisiones de la gerencia de riesgos tienen un alto grado de relevancia para la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo.

2.9. Resultados

La función de la gerencia de riesgos de la CMAC Trujillo contribuye en

la generación de valor en la medida que ayuda a que el personal que

labora en la empresa tomen las decisiones adecuadas en cuanto a lo

que pueden ganar o perder.

pág. 23

Las decisiones de la gerencia de riesgos ejerce sus relaciones

interpersonales desde la alta gerencia hasta los puntos medios y bajos

de la empresa, brindando un buen clima laboral a raíz de la

comunicación clara y transparente entre los miembros de la empresa

lidiando con las presiones del entorno.

Las decisiones de la gerencia de riesgos contribuyen a la mejora de las

actividades ya que ejecutan a través de su capacidad profesional hechos

que mejoran todas las áreas de la CMAC Trujillo. Brindan metodología y

herramientas para que cumplan ante cualquier riesgo.

2.10. Discusiones

Según el concepto que concierne al perfil de un gerente de riesgo citado por

el artículo publicado “Gestiopolis (2001)” decimos que Caja Trujillo tiene

una gerencia que cumple con lo establecido por el Manual de

Organización y Funciones por lo que genera un valor beneficioso en esta

institución.

Según el concepto que concierne las funciones de un Gerente de Riesgos

nuestro representante de esta unidad en la CMAC Trujillo establece

relaciones interpersonales con todos los niveles jerárquicos de la

empresa específicamente con todas las gerencias, jefaturas, directorio e

incluso con la Junta General de Accionistas; sin dejar de lado los niveles

inferiores de la empresa a quienes les brinda las herramientas para que

cumplan con sus actividades designadas.

Una de las actividades que desempeña CMAC Trujillo es mantener una tasa

estable entre los niveles de morosidad y rentabilidad. La diferencia es

que CMAC Trujillo no pone énfasis en la importancia de la selección de

clientes potenciales que no permitan elevar estos niveles de morosidad y

que por lo contrario ofrezcan un mayor beneficio a la empresa.

pág. 24

2.11. Conclusiones

El gerente de riesgos de la CMAC Trujillo si cumple efectivamente sus

funciones, además brinda metodologías y herramientas para que actúen de

una manera positiva para una mejor toma de decisión.

La disminución de las utilidades ha sido afectada por el elevado nivel de

morosidad lo cual influye en los resultados de perdida en el presente año

respecto al 2013, además de verse involucrada en la baja de rendimiento

de sus utilidades en el presente año tras el ingreso de nuevos competidores

fuertes. Y también por por la competencia que cada año es más intensa.

El gerente de Riesgos de la CMAC Trujillo tiene una comunicación asertiva

en todos los niveles jerárquicos de la empresa lo cual le ayuda para la

toma de decisiones.

Una decisión mal tomada afecta notablemente en los procesos y actividades

de la organización trayendo consigo pérdidas leves hasta irreversibles

como riesgos reputacional, riesgos de liquidez, entre otros.

La gerencia de Riesgos de la CMAC Trujillo cumple y ejecuta de manera adecuada y óptima las funciones designadas a su cargo según el Manual de Organización y Funciones de la Caja Trujillo.

Para la caja Trujillo lo principal son sus clientes, ya que son sus proveedores potenciales.

Todo gerente debe tener manejar la capacidad de tener buenas relaciones interpersonales.

pág. 25

2.12. Recomendaciones

Es recomendable que la financiera CMAC Trujillo determine y adapte

estrategias de innovación de sus productos y servicios.

Tener una gestión que genere mayor rentabilidad y consolide de tal

manera su fortaleza financiera, generando confianza y transparencia a

sus clientes.

Prestar mayor importancia en cuanto a la selección de clientes

potenciales que permiten reducir los niveles de morosidad.

El gerente de Riesgos de la CMAC Trujillo cumple con las cualidades de

eficiencia, ética y responsabilidad, sin embargo, se recomendaría tener

un gerente con mayor estabilidad y no estar rotándolos muy seguido, ya

que éste es un factor muy importante y preponderante para el

desempeño del cargo del mismo.

Se recomienda poner mucho énfasis en cuanto al mantenimiento de

relaciones interpersonales duraderas ya que los niveles de rotación del

personal aún siguen siendo altos.

El directorio debe hacer un cambio urgente de la política de captar y capacitar

a los funcionarios de alto nivel de esta Institución, y a exigirles dar su

máximo esfuerzo para mejorar y cambiar la cara a esta situación negativa

pág. 26

Referencias Bibliográficas

Páginas web

www.sbs.gob.pe

www.inei.gob.pe

www.cajatrujillo.com.pe

www.equilibrium.com.pe

pág. 27

Anexos

ENTREVISTA A UN FUNCIONARIO DE LA CMAC TRUJILLO

1. ¿Cuáles son los principales productos y servicios que brindan?

2. ¿Podría hablarnos sobre los clientes?

3. Con respecto al mercado, ¿Qué podría decirnos?

4. ¿Cuáles son los principales proveedores?

5. ¿A quiénes consideran sus principales competidores?

6. ¿Cuán relevante cree usted que es el área de riesgos para la empresa?

7. ¿Usted cree que un gerente de riesgos debe ser capaz de manejar las

relaciones interpersonales?

8. ¿Qué rol cumple un gerente de riesgos en esta empresa?

9. ¿A qué factores cree usted que se deba la disminución en las utilidades que se

han dado en los últimos años?

pág. 28