stap: cifras fiscales€¦ · web viewel gasto total al mes de junio es de ¢3.649.007,6 millones,...

CIFRAS FISCALESGOBIERNO CENTRAL

JUNIO 2019

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP)

2019

STAP: Cifras Fiscales Gobierno Central, Abril 2019

CIFRAS FISCALES JUNIO 2019

GOBIERNO CENTRAL

Los ingresos totales presentan un incremento de 7,9% con respecto a junio 2018, mientras que los gastos crecen en un 10,0%.

Los ingresos tributarios al mes de junio presentan un aumento de 9,4% con respecto al 2018, donde los principales rubros que muestran un crecimiento son: el impuesto a los ingresos y utilidades con 17,8%, ventas con 1,7%.

Los ingresos totales del Gobierno Central ascienden a ¢2.528.810,3 millones y los gastos a ¢3.649.007,6 millones, presentándose un déficit financiero de 3,0% del PIB, porcentaje superior al presentado en el año 2018 y un déficit primario (diferencia entre ingresos y gastos excluyendo intereses) de 1,1% del PIB.

Gráfico 1.Gobierno Central: Resultado Primario y Financiero

Acumulado al Mes de Junio 2013-2019(Porcentajes del PIB)

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

-4%

-3%

-2%

-1%

0%

-1.1% -1.4% -1.4%

-0.9% -0.9% -1.1% -1.1%

-2.3%-2.6% -2.7%

-2.2%-2.4%

-2.9% -3.0%

Déf/sup primario Déf/sup financieroFuente: STAP, con información suministrada por Contabilidad Nacional, (2019)

INGRESOS:

En el mes de junio los ingresos totales, ¢2.528.810,3 millones, muestran un crecimiento de 7,9% con respecto al mismo periodo en el año 2018. En siguiente gráfico se muestra la variación total de los ingresos totales.

Gráfico 2.Gobierno Central: Ingresos TotalesVariación Interanual Mensual

Junio 2014 – 2019

2014 2015 2016 2017 2018 2019

-5%

0%

5%

10%

15%

20%

11.1%

8.5%

15.8%

4.2%

-0.6% -1.5%

8.4% 8.0%10.4%

7.3%

1.3%

7.9%

Variación mensual Variación acumuladaFuente: STAP, con información suministrada por Contabilidad Nacional, (2019)

INGRESOS TRIBUTARIOS:

Los ingresos tributarios ascienden a ¢2.310.301,1 millones, muestran un crecimiento del 7,4% con respecto a los recaudados en junio del 2018 (¢2.151.719,0 millones).

En el gráfico N°3 se muestra el comportamiento que presentan los ingresos tributarios en el periodo 2014 – 2019, tanto a nivel mensual, como acumulado.

2


Gráfico 3. Gobierno Central: Ingresos TributariosVariación Interanual Mensual

Junio 2014 – 2019

2014 2015 2016 2017 2018 2019

-5%

0%

5%

10%

15%

20%

11.1%

8.5%

15.8%

4.2%

-0.6% -1.5%

8.4% 8.0%

10.4%

7.3%

1.3%

7.9%


El rubro “Otros ingresos Tributarios” engloba una serie de impuestos menores, entre los más importantes se pueden señalar los siguientes:

Tabla 1. Detalle: Otros Ingresos no TributariosMes de Junio 2019

(En millones de colones y porcentaje)

MENSUAL 2018 2019 19/18TOTAL 64.328,3 70.117,8 9,0%Propiedad de vehículos 1.930,8 1.603,5 -17,0%Imp Solidario Vivienda 52,7 51,8 -1,7%Imp. Sociedades Anónimas 842,2 918,4 9,0%Impuesto único combustibles 42.508,8 43.561,5 2,5%Impuesto bebidas no alcohólicas 3.489,8 3.343,8 -4,2%Impuesto bebidas alcohólicas 3.284,9 3.684,3 12,2%Imp.Prod.Tabaco 858,9 1.847,4 115,1%Derechos de Salida del Territorio Nacional 3.484,2 3.612,5 3,7%Otros 7.876,0 11.494,8 45,9%

En el mes de junio, se presenta un crecimiento del 9,0% con respecto al mismo mes pero del año 2018, principalmente por el aumento en el impuesto único combustibles y sociedades anónimas e impuesto de bebidas alcohólicas, así como el impuesto del tabaco.

La recaudación acumulada en “otros ingresos tributarios” al mes de junio se presenta en la siguiente tabla:

3


Tabla 2. Detalle: Otros Ingresos no TributariosAcumulado a Junio 2019

(En millones de colones y porcentaje)

ACUMULADO 2018 2019 19/18TOTAL 440.173,8 465.304,8 5,7%Propiedad de vehículos 21.821,2 22.224,9 1,9%Imp Solidario Vivienda 4.231,3 4.364,8 3,2%Imp. Sociedades Anónimas 21.982,6 22.495,6 2,3%Impuesto único combustibles 260.028,1 277.963,8 6,9%Impuesto bebidas no alcohólicas 20.613,3 21.824,5 5,9%Impuesto bebidas alcohólicas 21.744,3 22.288,9 2,5%Imp.Prod.Tabaco 17.554,9 13.100,8 -25,4%Derechos de Salida del Territorio Nacional 26.834,5 29.836,8 11,2%Otros 45.363,6 51.204,6 12,9%

En el acumulado, este rubro crece un 5,7% con respecto al mismo periodo pero del año 2018 principalmente por el aumento a la Propiedad de vehículos, Impuesto único de Combustibles, Impuesto Solidario de Vivienda, Derechos de Salida del Territorio Nacional y el impuesto a las bebidas no alcohólicas.

En lo referente a los ingresos tributarios, es importante destacar que el 88,3% está concentrado en 4 impuestos, a saber, Impuesto a los Ingresos y Utilidades, Ventas, Único a los combustibles y Consumo, tal como se observa en el gráfico 4. El resto corresponde a otros ingresos tributarios, que pertenecen a ingresos menores tales como: impuestos a la propiedad, a las exportaciones, derechos de salida, a las bebidas, entre otros.

El correspondiente a los ingresos y utilidades representa el 39,6%, mientras que el de ventas un 32,3%.

Gráfico 4. Gobierno Central: Estructura Ingresos Tributarios

Por tipo de ImpuestoJunio 2017 -2019

2017 2018 20190%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

35.8% 36.1% 39.6%

34.3% 34.2% 32.3%

5.9% 5.3% 4.3%

12.4% 12.1% 12.0%

11.6% 12.3% 11.7%

Ingresos y utilidades Ventas Consumo Combustibles

Fuente: STAP, con información suministrada por Contabilidad Nacional, (2019)

IMPUESTO A LOS INGRESOS Y UTILIDADES:

4


La recaudación del mes de junio por concepto del Impuesto a los Ingresos y Utilidades, es de ¢210.090,7 millones.

Este impuesto presenta una caída de 0,5% con respecto a lo recaudado en ese mismo mes del año 2018, en el siguiente gráfico se muestra la variación de este impuesto durante el periodo 2014-2019, se observa que el crecimiento presentado en este año, es superior al del año anterior.

Gráfico 5. Gobierno Central: Impuesto Ingresos y UtilidadesVariación Interanual Mensual

Junio 2014 – 2019

2014 2015 2016 2017 2018 2019

-5%

0%

5%

10%

15%

20%

1.2%

14.9%

11.6%

17.1%

2.4%-0.5%

5.9%

17.2%15.8%

12.9%

2.0%

17.8%


IMPUESTO A LAS VENTAS:

Por impuesto a las ventas, en el mes de junio 2019, ingresaron ¢114.100,8 millones. Este impuesto tiene dos componentes: recaudación interna (sobre bienes y servicios producidos en el país) y recaudación aduanas (sobre bienes y servicios importados), la recaudación interna es de ¢62.407,9 millones, y la importada, ¢51.692,9 millones.

En el mes de junio, este impuesto muestra un aumento del 0,5% con respecto al mismo mes del año anterior.

El componente interno en el periodo junio 2019 – junio 2018 muestra un crecimiento del 5,1%, mientras que el correspondiente de aduanas decreció un 2,3%.

Gráfico 6. Gobierno Central: Impuesto VentasVariación Interanual Mensual

Junio 2014 – 2019

2014 2015 2016 2017 2018 2019

-10%

-5%

0%

5%

10%

15%12.8%

9.8%

7.0%5.2%

-5.3%

0.5%

10.0%

2.7%

8.1%

4.6%

0.7%1.7%


GASTOS:

5


El gasto total al mes de junio es de ¢3.649.007,6 millones, presentando un aumento del 9,4% con respecto al mismo periodo en el 2018, tal como se muestra en el grafico N° 7.

Gráfico 7. Gobierno Central: Gasto TotalVariación Interanual Mensual

Junio 2014 – 2019

2014 2015 2016 2017 2018 20190%

5%

10%

15%

20%

25%

30%27.1%

8.5%

4.8%

1.8%1.7%

6.1%

11.7%9.9%

3.0%

9.9%

7.0%9.4%


En lo referente a la estructura del gasto total, el 33,0% corresponde al pago de remuneraciones, el 37,2% a las transferencias corrientes, 19,3% a intereses, 7,0% en transferencias de capital, 2,3% a la compra de bienes y servicios, 0,4% a gastos de inversión y 0,8% a concesión neta, tal como se muestra en el siguiente gráfico:

Gráfico 8. Gobierno Central: Estructura Gastos TotalesJunio 2017 -2019 acumulado

2017 2018 20190%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

35.5% 35.1% 33.0%

16.0% 17.9% 19.3%

38.9% 38.9% 37.2%

0.8% 0.6%0.4%

6.2% 5.0% 7.0%

Remuneraciones Bienes y ServiciosIntereses Transferencias corrientesInversion Transferencias capitalConcesión Neta


REMUNERACIONES:

6


El gasto por concepto de remuneraciones en el mes de junio 2019, es de ¢174.919,0 millones, presenta un crecimiento del 2,0% con respecto a junio del 2018.

El pago por anualidades (¢131.988,3 millones) presenta un aumento de 0,1% con respecto al cancelado en junio del 2018.

Gráfico 9. Gobierno Central: RemuneracionesVariación Interanual Mensual

Junio 2014 – 2019

2014 2015 2016 2017 2018 2019

-8%-6%-4%-2%0%2%4%6%8%

10%12%

5.8% 9.0%

-6.4%

1.5%4.9%

2.0%

7.7%9.5%

1.7%

3.9%5.8%

2.9%

Variación mensual Variación acumulada


Es importante destacar que dentro del monto pagado por concepto de remuneraciones, el 59,8% corresponde al Ministerio de Educación (¢720.053,9 millones), el 15,3% al Poder Judicial (¢184.588,3 millones), el 7,5% al Ministerio de Seguridad Pública (¢90.783,2 millones), el 3,7% al Ministerio de Justicia (¢44.099,0 millones), el 1,9% al Ministerio de Salud (¢22.555,3 millones) y 11,8% el Resto de Ministerios (¢142.229,2 millones).

Gráfico 10. Gobierno Central: Estructura de Partida Remuneraciones - Junio 2017-2019

2017 2018 20190%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

58.8% 59.3% 59.8%

15.2% 15.4% 15.3%

7.1% 7.4% 7.5%3.7% 3.6% 3.7%

12.3% 12.3% 11.8%

MEP PJ MSP MJ MS R.MINFuente: STAP, con información suministrada por Contabilidad Nacional, (2019)

La estructura porcentual de esta partida, en el monto acumulado al mes de junio 2019, se muestra en el siguiente gráfico, donde el 37,2% corresponde al pago de salario base, el 17,9% a cargas sociales,

7


mientras que el resto (44,9%), corresponde a los diferentes incentivos salariales que se pagan a los funcionarios.

Gráfico 11. Gobierno Central: RemuneracionesDistribución PorcentualJunio 2019 acumulado

37%

11%5%12%

17%

18%

Salario base AnualidadesDedicación o Prohibición Salario escolarOtros incentivos Cargas sociales


COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS:

La partida de compra de bienes y servicios a junio de 2019 presenta una caída de 0,9% con respecto al mismo periodo del año anterior. Este rubro de gastos corrientes está compuesta por las partidas de “Servicios” y “Materiales y Suministros”, la primera presenta un crecimiento de 0,2% (¢112,1 millones) con respecto al mismo periodo y la segunda decreció 7,3% (¢1.267,9 millones).

La variación mensual se observa en el siguiente gráfico.

Gráfico 12. Gobierno Central: Bienes y ServiciosVariación Interanual Mensual

Junio 2014 – 2019

2014 2015 2016 2017 2018 2019

-10%

-5%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

6.0%

4.8%

31.8%

0.5%

7.1%

-2.0%

16.7%

6.1%

-6.7%

17.5%

1.5% -0.9%

Variación mensual Variación anualFuente: STAP, con información suministrada por Contabilidad Nacional, (2019)

En la subpartida de Servicios, destacan el

decrecimiento del pago de servicios de gestión y apoyo y otros servicios. Así como el aumento de seguros y alquileres y pago de

8


Servicios Básicos (Dicha situación se puede observar en el gráfico N° 13):

Gráfico 13. Gobierno Central: Desglose Servicios

Comparativo junio 2018 – 2019

Millones de colones

ALQ

UILERES

SERVIC

IOS B

ASICOS

SERV DE G

EST Y A

POYO

SEGUROS REASEG Y

OTR

MANTEN. Y

REPARACIO

N

OTROS SERVIC

IOS

0

10,000

20,00019,249.9

11,420.2 9,595.3 7,524.03,818.2

12,780.3

20,177.1

12,899.9 9,180.27,665.3

3,269.5

11,308.1

jun-18 jun-19

Fuente: STAP, con información obtenida del (SIGAF), (2019)

INTERESES:

El mes de junio 2019 presenta un crecimiento del 3,8% con respecto al mismo mes de 2018 y un total pagado por ¢91.399,4 millones, mientras que en junio de 2018 el gasto fue de ¢125.739,2 millones. Esto se debe a que en el mes de junio 2019 se presentaron mayores vencimientos, con respecto al mismo periodo del año 2018. A nivel acumulado, un total pagado de ¢705.997,8 millones.

Gráfico 14. Gobierno Central: InteresesVariación Interanual Mensual

Junio 2014 – 2019

2014 2015 2016 2017 2018 2019

-20%

-10%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

37.4%

14.9%

-9.7%

24.5%

0.0%3.8%

6.5%

19.5%

9.0%

20.7% 20.1%18.0%


TRANSFERENCIAS CORRIENTES:

9


El pago de transferencias corrientes del mes de junio sumó un total de ¢216.071,7 millones, presentando un caída de 1,5% con respecto a lo pagado en el mismo mes de 2018, de los cuales, ¢142.472,7 millones se destinaron al Sector Público y ¢66.219,3 millones al Sector Privado.

El acumulado de las transferencias corrientes a junio presenta un incremento de 4,6% con respecto al año anterior.

Gráfico 15. Gobierno Central: Transferencias CorrientesVariación Interanual Mensual

Junio 2014 – 2019

2014 2015 2016 2017 2018 2019

-5%

0%

5%

10%

15%

20%

25%21.8%

11.4%

18.1%

2.0%

6.4%

-1.5%

11.8%

7.5%7.9% 8.3%

6.8%4.6%


Entre las transferencias giradas al Sector Público destacan las destinadas al Fondo de Educación Superior por ¢269.852,5 millones y ¢111.836,3 millones para el Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares. Así como ¢240.717,6 para la CCSS por transferencias del Régimen no Contributivo, Seguridad Social y Pensiones, entre otras.

De las giradas al sector privado, ¢358.141,0 millones corresponden al pago de pensiones con cargo al Presupuesto Nacional.

En lo que respecta a las pensiones, las correspondientes al Magisterio Nacional representan el 79.9% del monto total (¢286.218,6 millones), la del Régimen de Hacienda, el 10,7% (¢38.276,2 millones), el resto de regímenes con 9,4% (¢33.646,3

millones), tal como se observa en el gráfico N° 16:

Gráfico 16. Gobierno Central: Pago PensionesDistribución PorcentualJunio 2019 acumulado

10.7%

79.9%

5.6% 3.8%

P. Hacienda P. Magisterio L.2248 P. Ley 7302

Resto regímenes

Fuente: STAP, con información obtenida del SIGAF, (2019)

GASTO DE CAPITAL:10


Esta partida está compuesta por el rubro “Inversión” y “transferencias de capital al Sector Público y al Sector Privado”. En el mes de junio 2019 el gasto de capital es de ¢45.725,0 millones, de los cuales, ¢3.009,6 millones corresponden a inversión y ¢42.715,4 millones a transferencias. Los gastos de capital presentan un crecimiento de 171,8% sobre el gasto de junio 2018, explicado principalmente por el aumento en las transferencias de capital del sector público con recurso interno y externo.

A nivel acumulado, el gasto de capital presenta un crecimiento de 44,0%, producto del aumento que presenta los rubros de transferencias de capital público, privado y transferencias con recurso externo para el programa de infraestructura de transporte según Ley N°9283.

Inversión:

En lo que se refiere al rubro inversión, presenta un disminución de 28,4% con respecto al mes de junio de 2018, por un menor gasto en la sub partidas de Construcciones Adicciones y Mejoras y maquinaria y equipo.

Gráfico 17. Gobierno Central: InversiónVariación Interanual Mensual

Junio 2014 – 2019

2014 2015 2016 2017 2018 2019

-40%

-20%

0%

20%

40%

60%

80%64.8%

36.4%

-32.3%

18.3%

-18.3% -28.4%

53.9%

-5.2% -8.7%

7.8%

-17.4%

-28.8%


El gráfico 18 muestra los principales rubros de gastos de inversión, donde destaca el decrecimiento de construcciones adicciones y mejoras, al pasar de ¢6.209,2 millones en junio 2018 a ¢2.979,8 millones en junio 2019. Así como también la caída de la partida de maquinaria equipo y mobiliario al pasar de ¢6.491,1 millones en junio 2018 a ¢3.253,3 millones en junio 2019.

11


Gráfico 18. Gobierno Central: Desglose InversiónComparativo Junio 2018 – 2019

Millones de colones

MAQ, EQUIPO

Y MOB

CONST, A

DIC YMEJ.

..

TERREN

OS

BIENES

DURADEROS .

..

INVERSIO

N PROG. ...

0

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

8,000

9,000

6,491.1 6,209.2

0.0

991.8

7,436.2

3,253.3 2,979.8

0.0

1,084.7

7,718.9

2018 2019

Fuente: STAP, con información obtenida del SIGAF, (2019)

Transferencias de Capital:

Las transferencias de capital del mes de junio 2019 por ¢42.715,4 millones, presentan una variación de 238,4% con respecto a junio del 2018. Del total de transferencias acumuladas con recursos internos, ¢159.048,9 millones se destinaron al sector público, con un monto de ¢10.079,9 millones para la Juntas de Educación y Administrativas y ¢5.437,6 millones para FONAFIFO, así como ¢55.498,7 millones a Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI) y ¢55.450,1 millones a las municipalidades por la ley N°8114.

El monto de las transferencias acumuladas a

junio, presentan un crecimiento de 53,3%, con respecto al mismo periodo del año 2018.

Gobierno Central: Transferencias de CapitalVariación Interanual Mensual

Junio 2014 – 2019

2014 2015 2016 2017 2018 2019

-100%

0%

100%

200%

300%

400%

500%

455.6%

-19.2%

34.3%

-45.7% -49.5%

238.4%

45.7%10.5%

-23.7%

35.5%

-13.9%

53.3%


12


CONSIDERACIÓN FINAL:

A junio 2019 el déficit financiero del Gobierno Central alcanzó el monto de ¢1.120.197,3 millones, lo cual se traduce en -3,0% del PIB. Al comparársele con lo observado en el mismo periodo de 2018, se aprecia un comportamiento superior en términos del PIB.

Los ingresos totales presentan una tasa de crecimiento de 7,9%, que es superior a la presentada en el mismo periodo del año anterior (1,3%). En general, los ingresos tributarios aumentaron a una tasa de 7,4%, que resulta superior al 1,0% de crecimiento de junio 2018.

El gasto total a junio 2019 creció en 9,4%, superior al observado a junio de 2018 cuando alcanzó el 7,0%. Los gastos corrientes muestran un crecimiento de 6,3% y los gastos de capital crecen 44,0%.

El crecimiento de las remuneraciones, 2,9%, es inferior al 5,8% del mes de junio 2018, mientras que la compra de bienes y servicios decrece 0,9%.

En el caso del pago de intereses, los gastos por este rubro crecen en 18,0%, mientras que en junio 2018 había crecido en 20,1%.

Por su parte, las trasferencias corrientes crecen en 4,6%, resultando un poco inferior al 6,8% de junio de 2018.

Finalmente, los gastos de capital muestran un crecimiento de 44,0%, principalmente por el aumento de las transferencias del sector público con recurso externo por fideicomiso para el Programa de Infraestructura de Transporte.

Elaborado por la Unidad de Análisis y Seguimiento Fiscal.

13

stap: cifras fiscales€¦ · web viewel gasto total al mes de junio es de ¢3.649.007,6 millones,...

Documents