programa de saneamiento fiscal y financiero · saneamiento fiscal y financiero que fue formalizado...

ALCALDIA MAYOR DE BOGOTÁ, D. C.

SECRETARÍA DISTRITAL DE SALUD

INFORME DE SEGUIMIENTO AL PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y

FINANCIERO ADOPTADO POR LA ESE CHAPINERO I NIVEL DE ATENCIÓN

I TRIMESTRE VIGENCIA 2015

Bogotá, Julio 2 de 2015

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CONTENIDO

INTRODUCCIÓN ................................................................................................. 4 1. AVANCES DEL PSFF FUNDAMENTADO EN LA MATRIZ DE MEDIDAS 6 MEDIDA Nº 1: Elaborar, presentar, aprobar, implementar y monitorear el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero del Hospital Chapinero E.S.E. ... 6 MEDIDA Nº 2: Realizar los trámites requeridos para la pensión de vejez de los funcionarios que cumplan con los requisitos de edad y tiempo. .......................... 7 MEDIDA Nº 3: Reubicar al personal de planta del PIC con perfil asistencial y administrativo. ...................................................................................................... 8 MEDIDA Nº 4: Alcanzar el reconocimiento por parte de SDS del 100% del costo de personal de planta con perfil exclusivo para Salud Pública y que no puede ser reubicado. ...................................................................................................... 9 MEDIDA Nº 5: Garantizar la ejecución del 100% de la matriz fisico financiera de los proyectos FDL en el plazo pactado. ............................................................. 10 MEDIDA Nº 6: Mejorar el proceso de Costos para lograr determinar el valor por actividad por unidad de negocio ........................................................................ 11 MEDIDA Nº 7: Reubicar los actuales servicios de urgencias, hospitalización y ambulatorio en la nueva Sede CAMI Chapinero ................................................ 12 MEDIDA Nº 8: Ajustar el plan de cargos de la Planta de personal de acuerdo a las necesidades de la ESE ................................................................................ 13 MEDIDA Nº 9: Contratar el recurso humano necesario de acuerdo al incremento de la producción de la ESE, garantizando el uso de la capacidad residual existente en productividad del talento humano para los diferentes servicios ..... 14 MEDIDA Nº 10: Disminución de gastos en ahorro de papel, fotocopias y archivo en el 5% anual. .................................................................................................. 14 MEDIDA Nº 11: Obtener Recursos del Ente Territorial mantener los servicios prestados en la UPA San Luis San Isidro ubicada en el Km 5 vía la calera. ..... 15 MEDIDA Nº 12: Obtener Recursos del Ente Territorial para el servicio de urgencias. .......................................................................................................... 16 MEDIDA Nº 13: Redistribución de servicios de los Centros de Atención que no son viables financieramente a otros puntos cercanos. ...................................... 17 MEDIDA Nº 14: Apalancar con recursos propios el déficit de la vigencia 2013, el pasivo contable y parte del déficit de la vigencia 2014 con recursos propios de la Entidad............................................................................................................... 18 MEDIDA Nº 15 Depurar el 100% de los saldos en cada una de las vigencias

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reflejados en los Estados Financieros ............................................................... 18 MEDIDA Nº 16: Habilitar los servicios aprobados para prestar en el Hospital Chapinero E.S.E. ............................................................................................... 20 MEDIDA Nº 17: Elaborar, parametrizar y monitorear la ficha técnica de cada contrato de venta de servicios para la facturación efectiva de todas las actividades realizadas en los diferentes puntos de atención ............................. 21 MEDIDA Nº 18: Facturar el 100% de las actividades realizadas en cada vigencia.............................................................................................................. 24 MEDIDA Nº 19: Radicar el 99% de la Facturación que produzca la ESE Chapinero en todos los puntos de atención en la vigencia 2016 ....................... 26 MEDIDA Nº 20: Disminuir los niveles de glosa hasta alcanzar en el año 2016 el 4% de la glosa definitiva del Hospital................................................................. 27 MEDIDA Nº 21: Lograr el 96% del recaudo en la vigencia 2015 con los diferentes pagadores por venta de servicios de todos los contratos suscritos. . 28 MEDIDA Nº 22: Mejorar la oportunidad en contratación de personal e insumos para el contrato de PIC que evite la subejecución del mismo. ........................... 30 MEDIDA Nº 23: Desarrollar los planes para la Acreditación institucional según los estándares de la resolución 0123 de 2012. ................................................. 31 3. GRADO DE CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA DE SANEAMIENTO (CUADRO 2,3,4) ................................................................................................ 32 3.1. CUADRO 2: ................................................................................................ 34 3.1.1. INGRESOS ............................................................................................. 34 3.1.2. GASTOS............................................................................................... 38 3.1.3. EQUILIBRIO Y SOSTENIBILIDAD FINANCIERA DE LA ESE ................ 39 3.1.4 CUMPLIMIENTO DEL PSFF .................................................................... 42 3.2 CUADRO 3 .................................................................................................. 42 3.2.1. ANALISIS DE FACTURACIÓN VS RECAUDO ........................................ 44 3.2.2 ANÁLISIS DE PRODUCCIÓN: ................................................................. 49 3.2.3 ANALISIS DE RENTABILIDAD (FACTURACIÓN-COSTOS) ................... 62 3.3 CUADRO 4 .................................................................................................. 63 3.3.1 PAGO DE PASIVO .................................................................................... 63 4. ANALISIS DE TENDENCIA ..................................................................... 68 4.1 EJECUCIÓN PRESUPUESTAL (VALORES CONSTANTES 2012) ............. 68 4.1.1 Total Ingresos Reconocidos Vs. Recaudo 2012-2015 .......................... 68 4.1.2 TOTAL VENTA DE SERVICIOS DE SALUD RECONOCIDOS VS. RECAUDO 2012-2015. ...................................................................................... 69 4.1.3 Total régimen Subsidiado Reconocidos Vs Recaudo 2012-2015. ........ 70 4.1.4 Total régimen Contributivo Reconocidos Vs Recaudo 2012-2015. ....... 71 4.1.5 Total Atención Pobre No Asegurada Reconocidos Vs Recaudo 2012-2015 72

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3

4.1.6 Total Plan de Intervenciones Colectivas Reconocidos Vs Recaudo 2012-2015. 72 4.1.7 Total Aportes (No ligados a la venta de servicios Reconocidos Vs Recaudo 2012-2015 .......................................................................................... 74 4.1.8 Total Cuentas Por Cobrar Otras Vigencias Reconocidos Vs Recaudo 2012-2015. ......................................................................................................... 75 4.2 Ejecución Presupuestal Gastos Consolidado ........................................... 76 4.2.1 Total Gastos Comprometidos Vs. Total Pagos 2012-2015 ................... 76 4.2.2 Total Gastos de Funcionamiento Comprometidos: 2012-2015. ............ 76 4.2.3 Total Gastos Operación Comprometidos Vs. Total Pagos 2012-2015. 78 4.2.4 Total Cuentas por Pagar Compromisos Vs. Total Pagos 2012-2015. ... 79 4.2.5 Total Ingresos Reconocidos + Disponibilidad Inicial Vs Total Gastos Comprometidos 2012-2015. .............................................................................. 80 4.3 INDICADORES FINANCIEROS: ................................................................. 82 5. CONCLUSIONES ..................................................................................... 92

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4

INTRODUCCIÓN

El Hospital Chapinero fue calificado en RIESGO MEDIO en el año 2012 por el

Ministerio de Salud y Protección Social (MSPS) mediante la Resolución 2509 del

29 de agosto de 2012, categorización que se ratificó en las vigencias 2013 y

2014, y el 29 de mayo del presente año el MSPS público la Resolución 1893 con

la calificación RIESGO MEDIO, así mismo el Ministerio de Hacienda y Crédito

Público (MHCP) calificó el cumplimiento del Programa de Saneamiento Fiscal y

Financiero desarrollado por la ESE durante la vigencia 2014 con Alerta Media, así:

En consecuencia de esta categorización es de obligatoriedad para el Hospital de

Chapinero que se encuentre adoptando e implementando un Programa de

Saneamiento Fiscal y Financiero que fue formalizado con el Acuerdo 022 de

Noviembre de 2013 expedido por la Junta Directiva con el que se autorizó al

Gerente para su adopción la cual se cumplió mediante la resolución número 562

de noviembre de 2013.

Al revisar el concepto presentado por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público

para Viabilización del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero – PSFF

propuesto por el Hospital de Chapinero I Nivel ESE, se resalta que el objeto

principal del programa fue diagnosticar su situación real, conocer su mercado, su

competencia, las condiciones de prestación de sus servicios, sus costos de

5

5

producción, la situación de sus pasivos y la recuperabilidad de su cartera, con el

fin de que el equipo de trabajo en cabeza del Gerente redimensionen su entidad y

adopten los ajustes estructurales que aseguren su auto sostenibilidad y viabilidad

económica en el mediano y largo plazo, en beneficio de los usuarios que requieren

un sistema de salud fortalecido y ofreciendo servicios con oportunidad y calidad.

Así mismo, acorde a lo definido en el artículo 7 del decreto 1141 del 31 de mayo

de 2013 el PSFF, el Alcalde Distrital debe remitir al MHCP informes de avance que

permitan evidenciar que la ESE género una serie de estrategias que le ayudan

cada vez más a acercarse a su propio equilibrio operacional, por lo cual el Hospital

de Chapinero viene luchando especialmente desde el pasado 14 de marzo de

2014, fecha en que se aprobó el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero

mediante Radicado 2-2014-009795.

6

6

1. AVANCES DEL PSFF FUNDAMENTADO EN LA MATRIZ DE MEDIDAS El Hospital Chapinero I Nivel ESE adoptó el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, en este marco se implementaron 22 medidas, de las cuales al corte al II Semestre de 2014 se ejecutaron un total de 22 medidas. (Ver Tabla No. 1) Por componente, las medidas que se evaluaron para la vigencia 2014, se concentran principalmente en la el Fortalecimiento de los Ingresos (35%) y Reorganización Administrativa (30%), Racionalización del Gasto (26%), y otros (8.7%).

Tabla 1. De Medidas Programadas

Componente No. Medidas Programadas

% Participación.

Fortalecimiento de los ingresos de la ESE 8 35%

Racionalización del Gasto 6 26%

Reorganización Administrativa 7 30%

Saneamiento de Pasivos 1 4%

Otros -Generales y administrativos del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero – PSFF

1 4%

Total 23 100%

Fuente: Informe de Monitoreo I trimestre 2015 ESE Chapinero

A continuación se presenta el análisis de las medidas por categoría: CATEGORÍA: OTROS, GENERALES Y ADMINISTRATIVOS DEL PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y FINANCIERO

MEDIDA Nº 1: Elaborar, presentar, aprobar, implementar y monitorear el

Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero del Hospital Chapinero E.S.E.

SOPORTES: Concepto de viabilidad del mes de marzo 2014. ANÁLISIS: El Hospital Chapinero elaboró, presentó y recibió el concepto de viabilidad del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero mediante el oficio de Secretaria Distrital de Salud con Rad 2014EE31276 de fecha 03 de abril de 2014. El PSFF fue aprobado mediante el Concepto de Viabilidad de la Dirección de Apoyo Fiscal del Ministerio de Hacienda y Crédito Público de fecha de radicado de Marzo de 2014. Y El Hospital Chapinero realiza seguimiento el cual es revisado y monitoreado por Junta directiva trimestralmente.

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7

CALIFICACIÓN:

MEDIDA

PLAZO DE

EJECUCION

INDICADOR META

CUMPLIMIENTO % 2015

CUMPLIMIENTO - S/G

ESE

CUMPLIMIENTO

S/G SDS SOPORTE

OBSERVACIONES

AÑO 2 AÑO 2 S/G ESE

S/G SDS

Medida 1

dic-13 Programa aprobado

100% 100%

Concepto de Viabilidad del mes de marzo

.

Fuente: Informe de Monitoreo ESE Chapinero

CATEGORÍA: REORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA

MEDIDA Nº 2: Realizar los trámites requeridos para la pensión de vejez de

los funcionarios que cumplan con los requisitos de edad y tiempo.

SOPORTES: Listado certificaciones para pensión pendientes por respuesta. Copia correo asesor Col pensiones

ANÁLISIS: Para el primer trimestre de 2015, se cuenta con el reporte del fondo de pensiones COLPENSIONES en el cual nos indica que a 31 de marzo hay 4 actos administrativos de reconocimiento de la pensión de vejez a los funcionarios Carmen Sofía Varela Escobar CC. 41.647.732, Carlos Felipe Figueroa Martínez CC. 19.309.772, Gloria Cecilia Arango Rodríguez CC. 28.815.442, Clemencia Pinzón Medina CC. 20.952.249, Así mismo le negaron la petición a los funcionarios Fabio Astolfo López Donado, Héctor Julio Gutierrez Muñoz, Luis Alberto Medina Quevedo y tres funcionarios que no cumplen con requisitos por estar en fondo privado o no tener los soportes para realizar la solicitud.

Así mismo se encuentran en trámite la solicitud de 10 funcionarios los cuales no han tenido respuesta al respecto.

8

8

MEDIDA PLAZO DE

EJECUCION INDICADO

R

META CUMPLIMIEN

TO % 2015

CUMPLIMIENTO - S/G

ESE

CUMPLIMIENTO

S/G SDS SOPORTE

OBSERVACIONES

AÑO 2 AÑO 2 S/G

HOSPITAL S/G SDS

Medida 2 Vigencia 2016

(Número de funcionarios pensionados / Número de funcionarios a pensionar)* 100%

10 100% 100%

MEDIDA Nº 3: Reubicar al personal de planta del PIC con perfil asistencial y

administrativo.

SOPORTE:

1. Oficio GTH-R05A-271-2013 de fecha 25/09/2013. Dra. Luz Amparo Palacios. Reubicada.

2. Oficio GTH-R05A-338-2013 de fecha 12/12/2013 Dra. Luz Marina Flórez Alarcón Renuncia

3. Oficio GTH-R05A-038-2014 de fecha 28/01/2014 Dr. Luis Alberto Rodriguez Reubicado.

4. Oficio GTH-R05A-038-2014 de fecha 28/01/2014 Dra. Claudia Fernanda Genecco Reubicada.

5. Oficio GTH-R05A-038-2014 de fecha 28/01/2014 Dra. Claudia Cadena Moschner Reubicada

6. Oficio GTH-R05A-038-2014 de fecha 28/01/2014 Sra. Carmen Rosa Méndez Reubicada

7. Oficio GTH-R05A-038-2014 de fecha 28/01/2014 Sra. Raquel Celis Robayo Reubicada

8. Oficio GTH-R05A-038-2014 de fecha 28/01/2014 Sra. Paulina Cortés Reyes Reubicada

9. Oficio GTH-R05A-038-2014 de fecha 28/01/2014 Sra. Maria Teresa Jiménez Reubicada.

10. Oficio GTH-R05A-038-2014 de fecha 28/01/2014 Sra. Mary Nelly Mayorga Ladino Reubicada.

11. Oficio GTH-R05A-038-2014 de fecha 28/01/2014 Dra. Maria Patricia Ruiz Reubicada.

9

9

12. Oficio GTH-R05A-038-2014 de fecha 28/01/2014 Dra. Liz Jacqueline Serrato Reubicada.

13. Oficio GTH-R05A-038-2014 de fecha 28/01/2014 Sra. Gloria Cecilia Arango Reubicada.

14. Oficio GTHR05A-259-2014 de fecha 14/07/2014 Dra. Mireya Avellaneda Reubicada.

ANÁLISIS: Se mantiene el cumplimiento de la vigencia anterior. Por considerar fundamental los apoyos administrativos en el liderazgo del proceso de salud Pública garantizando la efectividad en el desarrollo de los proyectos contratados con la Secretaria Distrital de Salud, se mantendrá a los profesionales Jefe Sandra Sánchez, Dr. Elías Sagra, en estos procesos.

CALIFICACIÓN:

MEDIDA PLAZO DE

EJECUCION INDICADO

R

META CUMPLIMIENTO %

2015

CUMPLIMIENTO - S/G

ESE

CUMPLIMIENTO

S/G SDS SOPORTE

OBSERVACIONES

AÑO 2 AÑO 2 S/G

HOSPITAL

S/G SDS

Medida 3 2014

(Número de personas reubicadas / Total de personal a reubicar) * 100

100% 88% 100%

Se tenían 24 funcionarios de planta en salud pública de los cuales 16 corresponden a perfiles asistenciales y admón. y a la fecha se han reubicado 14 que equivale al 88%, pendientes 2 funcionarios quienes soportan a la Gestión Gerencial en estos procesos.

MEDIDA Nº 4: Alcanzar el reconocimiento por parte de SDS del 100% del

costo de personal de planta con perfil exclusivo para Salud Pública y que no

puede ser reubicado.

SOPORTES: Oficio GHCH-R01A-063-2015 de fecha 27/03/2015 ANÁLISIS:

10

10

La ESE, solicitó a la Secretaria Distrital de Salud que se revalúe la financiación al 100% de las personas de planta del hospital con exclusividad en Salud Publica, a la fecha no se ha recibido respuesta y se mantiene el porcentaje de pago por cada funcionario de planta de la entidad en el 41%.

CALIFICACIÓN:

MEDIDA PLAZO DE

EJECUCION INDICADOR

META CUMPLIMIENTO %

2015

CUMPLIMIENTO - S/G

ESE

CUMPLIMIENTO

S/G SDS SOPORTE

OBSERVACIONES

AÑO 2 AÑO 2 S/G

HOSPITAL

S/G SDS

Medida 4 2014

(Costo financiado por SDS de las personas de planta con perfil exclusivo de Salud Pública/ Costo total del personal de planta con perfil exclusivo de Salud Pública en PIC)*100%

100% 41% 100%

Durante la vigencia no se logró financiar los 5 funcionarios de planta con perfil exclusivo para salud Pública por parte de SDS.

MEDIDA Nº 5: Garantizar la ejecución del 100% de la matriz fisico financiera

de los proyectos FDL en el plazo pactado.

SOPORTES:

Conciliación saldos Financiera ESE- FDL ESE con corte a Marzo Informe de proyectos Fondo de desarrollo Local de la Líder Funcional FDL.

ANÁLISIS:

Localidad Barrios Unidos: 1. Convenio 071 CONTRATO INTERADMINISTRATIVO 071: Componente Banco de

ayudas técnicas. Con una ejecución de lo programado en matriz físico financiera al 100%.

Localidad Chapinero: 1. CONTRATO INTERADMINISTRATIVO 065: Con una ejecución del 100%de lo

programado en matriz físico financiera. Localidad Teusaquillo:

1. CONTRATO INTERADMINISTRATIVO 105 Banco de ayudas técnicas: Con una ejecución del 100%de lo programado en matriz físico financiera.

11

11

CALIFICACIÓN

MEDIDA PLAZO DE EJECUCIO

N INDICADOR

META CUMPLIMIENTO % 2015

CUMPLIMIENTO - S/G

ESE

CUMPLIMIENTO

S/G SDS SOPORTE

OBSERVACIONES

AÑO 2 AÑO 2 S/G

HOSPITAL S/G SDS

Medida 5 Permanente

(Actividades facturadas / Actividades contratadas en el plazo definido)*100%

100% 100% 100%

Convenio 071: Componente Banco de ayudas técnicas. Con una ejecución de lo programado en matriz físico financiera al 100%. * Convenio 065: Con una ejecución del 100%de lo programado en matriz físico financiera. CONTRATO INTERADMINISTRATIVO 105 Banco de ayudas técnicas: Con una ejecución del 100%de lo programado en matriz físico financiera.

MEDIDA Nº 6: Mejorar el proceso de Costos para lograr determinar el valor

por actividad por unidad de negocio

SOPORTES: Certificación del Referente de Costos ANÁLISIS: Durante el primer trimestre de 2015, se realiza levantamiento de información de las unidades de negocio de APH (categorizadas como más frecuentes) y enfermería (Consulta Externa). Se actualiza y socializa mapa de costos de las nuevas unidades de negocio a prestar en la infraestructura del CAMI, identificando la codificación de acuerdo a los lineamientos de la Resolución DDC-000002 de 2014. Para la vigencia 2015 se tiene programado culminar 4 unidades de negocio costeadas por actividades, al cierre del trimestre se culminaron dos Unidades de negocio Enfermería

12

12

por Consulta Externa y APH, obteniendo el 50% de cumplimiento, es decir el avance ha sido satisfactorio.

CALIFICACIÓN


N

INDICADOR


CUMPLIMIENTO - S/G

ESE

CUMPLIMIENTO

S/G SDS SOPORTE

OBSERVACIONES

AÑO 2 AÑO 2 S/G

HOSPITAL

S/G SDS

Medida 6 2016

Unidad de negocio costeada por actividad / Total unidades de negocio

4 2 100%

1. Levantamiento de costeo con los coordinadores de la unidad de negocio de acuerdo a las etapas 1 y 2 definidas en el Plan de Trabajo. 2. Unidades de negocio Enfermería por consulta externa y APH. Lo anterior es un avance del 50%, que para la meta del año equivale al 100%.

MEDIDA Nº 7: Reubicar los actuales servicios de urgencias, hospitalización y

ambulatorio en la nueva Sede CAMI Chapinero

SOPORTES NO APLICA VIGENCIA 2015.

ANÁLISIS: Se cumplió en la vigencia 2014.

CALIFICACIÓN

MEDIDA

PLAZO DE

EJECUCION

INDICADOR

META CUMPLIMIENTO %

2015

CUMPLIMIENTO -

S/G ESE

CUMPLIMIENTO

S/G SDS SOPORTE

OBSERVACIONES

AÑO 2 AÑO 2 S/G

HOSPITAL S/G SDS

Medida 7 2014

Servicios reubicados en nuevo CAMI / Servicios a reubicar

N.A N.A N.A

13

13

MEDIDA Nº 8: Ajustar el plan de cargos de la Planta de personal de acuerdo

a las necesidades de la ESE

SOPORTES: Respuesta a la solicitud del concepto de ajuste a la planta del Hospital chapinero.

ANÁLISIS: Se solicitó al Departamento Administrativo Servicio Civil, concepto favorable para el ajuste a la planta del Hospital chapinero, la cual fue negada argumentando que para este fin se requiere de un estudio de técnico que contenga los elementos requeridos para ello. CALIFICACIÓN

MEDIDA

PLAZO DE

EJECUCION

INDICADOR

META CUMPLIMIENTO %

2015

CUMPLIMIENTO

- S/G ESE

CUMPLIMIENTO S/G SDS

SOPORTE

OBSERVACIONES

AÑO 2 AÑO 2 S/G

HOSPITAL

S/G SDS

Medida 8 2014

Nuevo Plan de Cargos aprobado por Junta Directiva.

100% 0% 100%

De acuerdo a la mesa de trabajo realizada con la SDS, se realizaron los ajustes respectivos según las recomendaciones de la SDS las cuales se presentaron a esta entidad quien certifico el cumplimiento de estas, quedando pendiente la última revisión de metodología para presentarlo ante el DASCD.

14

14

CATEGORÍA: RACIONALIZACIÓN DEL GASTO

MEDIDA Nº 9: Contratar el recurso humano necesario de acuerdo al

incremento de la producción de la ESE, garantizando el uso de la capacidad

residual existente en productividad del talento humano para los diferentes

servicios

SOPORTES:

Certificación Enero -Febrero y Marzo por parte de Talento Humano y salud publica ANÁLISIS:

Se continúa con el cumplimiento del 100% en la contratación del personal asistencial dentro de los tiempos requeridos por las áreas de servicios de salud, contratando 37 personas de 37 requeridas para el trimestre. Para salud Pública se contrató 51personas de 55 para un cumplimiento de 93%. Con un consolidado de cumplimiento del 97%.

CALIFICACIÓN


N INDICADOR

META CUMPLIMIENTO %

2015

CUMPLIMIENTO - S/G

ESE

CUMPLIMIENTO

S/G SDS SOPORTE

OBSERVACIONES

AÑO 2 AÑO 2 S/G

HOSPITAL

S/G SDS

Medida 9 2014 - 2017

Número de personas contratadas / Total de personas requeridas para alcanzar metas de producción

100% 97%

100%

Durante el I TRIMESTRE se ha dado cumplimiento a la contratación del personal asistencial por temporal, administrativo y administrativo por OPS al 100% y la de Salud Pública se ha dado cumplimiento del 93%.

MEDIDA Nº 10: Disminución de gastos en ahorro de papel, fotocopias y

archivo en el 5% anual.

SOPORTES:

1. Certificación del Técnico Operativo de Costos (e) con corte a Marzo.

15

15

ANÁLISIS: A marzo 31 de 2015, la facturación por impresiones, fotocopias refleja un valor de $20.127.788, con respecto a la línea base de $22.595.678, presentando un ahorro del 11% Se realizó seguimiento a la codificación de impresiones y copias, actualización de máquinas por otras de mejor tecnología, asignación de máquinas para escaneo reforzando el proceso y así disminuir las impresiones de la ESE. CALIFICACIÓN

MEDIDA PLAZO DE

EJECUCION INDICADOR


CUMPLIMIENTO - S/G

ESE

CUMPLIMIENTO

S/G SDS SOPORTE

OBSERVACIONES

AÑO 2 AÑO 2 S/G

HOSPITAL

S/G SDS

Medida 10

2014 - 2016

Consumo de papel, impresiones y fotocopias ejecutado / Consumo proyectado

5% 100% 100%

A marzo 31 de 2015, la facturación por impresiones, fotocopias refleja un valor de $20.127.788, con respecto a la línea base de $22.595.678, presentando un ahorro del 11%

MEDIDA Nº 11: Obtener Recursos del Ente Territorial mantener los servicios

prestados en la UPA San Luis San Isidro ubicada en el Km 5 vía la calera.

SOPORTES: Copia Oficio GHCH-R01A-123 de mayo de 2014. Oficio de Secretaria Distrital de Salud N° 2014EE62382 de fecha 27/06/2014 donde informan que la SDS adelantara la gestión para que la ESE acceda a los recursos. Copia Oficio GHCH-R01A-203 de agosto de 2014.

Copia oficio GHCH-R01A-004 de enero de 2015

ANÁLISIS: A primer trimestre de 2015, el Hospital ha solicitado al Secretario de Salud los recursos certificados para apoyo a la operación corriente 2015 por valor de $4.049.173.000 sin que al corte haya respuesta.

16

16

es de alta importancia mencionar que dentro del marco del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, estos recursos permitirían a la ESE durante el año 2015 apalancar la operación corriente, situación que debe tenerse en cuenta en el resultado del cierre presupuestal. CALIFICACIÓN


N

INDICADOR


CUMPLIMIENTO - S/G

ESE

CUMPLIMIENTO

S/G SDS SOPORTE

OBSERVACIONES

AÑO 2 AÑO 2 S/G

HOSPITAL

S/G SDS

Medida 11

2014 - 2015

(Valor del Recursos obtenido / Valor del recurso solicitado) *100

De acuerdo a lo

programado en cada vigencia.

0% 100%

A primer trimestre de 2015, el Hospital ha solicitado al Secretario de Salud los recursos certificados para apoyo a la operación corriente 2015 por valor de $4.049.173.000 sin que al corte haya respuesta.

MEDIDA Nº 12: Obtener Recursos del Ente Territorial para el servicio de

urgencias.

SOPORTES: Copia Oficio GHCH-R01A-123 de mayo de 2014. Oficio de Secretaria Distrital de Salud N° 2014EE62382 de fecha 27/06/2014 donde informan que la SDS adelantara la gestión para que la ESE acceda a los recursos. Copia Oficio GHCH-R01A-203 de agosto de 2014.

Copia oficio GHCH-R01A-004 de enero de 2015

ANÁLISIS: A primer trimestre de 2015, el Hospital ha solicitado al Secretario de Salud los recursos certificados para apoyo a la operación corriente 2015 por valor de $4.049.173.000 sin que al corte haya respuesta. Es de alta importancia mencionar que dentro del marco del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, estos recursos permitirían a la ESE durante el año 2015 apalancar la operación corriente, situación que debe tenerse en cuenta en el resultado del cierre presupuestal.

17

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CALIFICACIÓN

MEDIDA

PLAZO DE EJECUCIO

N

INDICADOR

META CUMPLIMIENTO %

2015

CUMPLIMIENTO

- S/G ESE

CUMPLIMIEN

TO S/G SDS

SOPORTE

OBSERVACIONES

AÑO 2 AÑO 2 S/G

HOSPITAL

S/G SDS

Medida 12

2014 - 2015

(Valor del recurso otorgado / Valor del recurso solicitado) *100

De acuerdo a

lo programa

do en cada

vigencia.

100% 100%

A primer trimestre de 2015, el Hospital ha solicitado al Secretario de Salud los recursos certificados para apoyo a la operación corriente 2015 por valor de $4.049.173.000 sin que al corte haya respuesta.

MEDIDA Nº 13: Redistribución de servicios de los Centros de Atención que

no son viables financieramente a otros puntos cercanos.

SOPORTES: No aplica para la vigencia 2015. ANÁLISIS: Esta medida se dio cumplimiento en la vigencia 2014.

CALIFICACIÓN

MEDIDA PLAZO DE EJECUCI

ON

INDICADOR


CUMPLIMIENTO -

S/G ESE


SOPORTE

OBSERVACIONES

AÑO 2 AÑO 2 S/G

HOSPITAL

S/G SDS

Medida 13

2014

( Número de servicios reubicados / Número de servicios a reubicar ) *100

N.A N.A N.A

Meta Cumplida desde el mes de Febrero de 2015.

18

18

MEDIDA Nº 14: Apalancar con recursos propios el déficit de la vigencia 2013,

el pasivo contable y parte del déficit de la vigencia 2014 con recursos

propios de la Entidad

SOPORTES: No aplica para la vigencia 2015.

ANÁLISIS: Esta medida se dio cumplimiento en la vigencia 2014.

CALIFICACIÓN

MEDIDA

PLAZO DE EJECUCIO

N

INDICADOR


CUMPLIMIENTO -

S/G ESE


SOPORTE

OBSERVACIONES

AÑO 2 AÑO 2 S/G

HOSPITAL

S/G SDS

Medida 14

2014

Valor de las CXP / Valor cubierto con recursos propios

N.A N.A N.A Se cumplió en la vigencia 2014.

CATEGORÍA: SANEAMIENTO DE PASIVOS

MEDIDA Nº 15 Depurar el 100% de los saldos en cada una de las vigencias

reflejados en los Estados Financieros

SOPORTES: Certificación del Coordinador Financiero de la ESE, Depuración saldos PSFF A Marzo 2015. ANÁLISIS: Con corte a Marzo de 2015, se han depurado/conciliado $4.012 millones de pesos, quedando pendiente las siguientes cifras del concepto Acreedores:

Saneamiento pasivo prestacional a cargo del Ente Territorial por valor de $1.032 millones de pesos, pues a la fecha la respuesta obtenida por parte de la Secretaria Distrital de Salud al respecto es que se encuentran realizando la gestión respectiva.

19

19

Conciliación de Retención de Glosas a prestadores de servicios por valor de $654 millones de pesos, en esta partida la ESE no pudo avanzar debido a factores externos, pues para poder liberar esta retención de Glosa depende del resultado del ejercicio de la liquidación de contratos entre el Hospital y el Fondo Financiero Distrital de Salud; situación que a pesar de haberlo solicitado en varias oportunidades no ocurrió. De este modo quedan $1.685 millones de pesos pendientes de depurar, es decir el 30% de la meta restante como se evidencia a continuación:

Este ejercicio se efectuó con base en la normatividad legal vigente, Decreto 2649, Políticas contables institucionales, Resolución 354, 357 y 414 expedidas por la Contaduría General de la Nación. Durante el primer trimestre se ofició en cuatro (4) oportunidades a la Secretaria Distrital de Salud a fin de que se dé celeridad a estos aspectos.

20

20

CALIFICACIÓN

MEDIDA

PLAZO DE EJECUCIO

N INDICADOR


CUMPLIMIENTO - S/G

ESE

CUMPLIMIENTO

S/G SDS SOPORTE

OBSERVACIONES

AÑO 2 AÑO 2 S/G

HOSPITAL S/G SDS

Medida 15

Permanente (Valor depurado / total del valor a depurar) *100

100% 70% 100% Se mantiene el resultado de la vigencia anterior

CATEGORÍA: FORTALECIMIENTO DE LOS INGRESOS DE LAS ESE

MEDIDA Nº 16: Habilitar los servicios aprobados para prestar en el Hospital

Chapinero E.S.E.

SOPORTES: En el 1er trimestre 2015, no se realizaron novedades de apertura de servicios. ANÁLISIS: En el 1er trimestre 2015, no se realizaron novedades de apertura de servicios. Se mantiene el porcentaje de cumplimiento de la vigencia 2014. CALIFICACIÓN


N

INDICADOR


CUMPLIMIENTO -

S/G ESE


SOPORTE

OBSERVACIONES

AÑO 2 AÑO 2 S/G

HOSPITAL

S/G SDS

Medida 16 Vigencia

2014

Servicios habilitados / Total de servicios aprobados

100% 74% 100%

Durante el I trimestre de 2015, se mantiene la habilitación del 74% de los servicios programados a prestar.

21

21

MEDIDA Nº 17: Elaborar, parametrizar y monitorear la ficha técnica de cada

contrato de venta de servicios para la facturación efectiva de todas las

actividades realizadas en los diferentes puntos de atención

SOPORTES: 1. Ficha técnica Capital con corte a Marzo de 2015 2. Ficha técnica Caprecom PyP con Marzo de 2015 3. Ficha técnica Vinculados con corte Marzo de 2015 4. Ficha técnica Desplazados con corte Marzo de 2015 ANÁLISIS: Durante la vigencia para el primer trimestre 2015 se realizó seguimiento a las fichas técnicas de cada una de los contratos y se monitoriza el cumplimiento de estos. Las fichas técnicas de seguimiento a la contratación se establecieron con el fin de realizar un análisis a la ejecución de los contratos que tiene el Hospital vigentes. Están compuestas por una parte inicial en la que se analizan los valores contratados, facturados, ejecutados, Nro. De usuarios, y recaudo; en el análisis de Bases de Datos se verifica el comportamiento de los usuarios específicamente de los contratos de capitación en cuanto a la cantidad de usuarios atendidos versus los contratados, un seguimiento técnico en el que se analizan las frecuencias y razones de uso por cada uno de los servicios; y el análisis de Morbilidad mes a mes en donde se evidencia pirámide poblacional por grupo etario y por edad para los pacientes que consultaron al Hospital cada mes comparado contra la misma información de los usuarios asignados en los contratos por capitación. Con la anterior información se buscan evaluar el comportamiento que tienen los contratos, no solo para analizarlos desde el punto de vista de servicios si no para tener el análisis técnico que permita tomar decisiones a la gerencia en el momento de una nueva contratación. El análisis de dichas fichas ha permitido identificar en forma mensual el número de usuarios que varía en un mes a otro en los contratos por capitación, esto afecta el cumplimiento de metas de detección temprana y protección específica y el tratamiento integral y continuo a los pacientes. Adicionalmente el análisis de las pirámides poblaciones permite identificar que el mayor peso de la población lo constituye población de rangos de edades vulnerables es decir niños y adultos mayores lo cual va en concordancia con la morbilidad, encontrando que la mayor incidencia y prevalencia de enfermedades corresponden a enfermedades crónicas no transmisibles lo cual representa una mayor demanda de servicios en consulta médica general, laboratorios y medicamentos en donde se encuentra una mayor frecuencia de uso.

22

22

Análisis de las Fichas Desplazados y Vinculados Al verificar el número de usuarios consultantes el servicio de odontología es en el que más usuarios han asistido (tanto en vinculados como en desplazados) seguido por el laboratorio clínico. Teniendo baja demanda los egresos hospitalarios. En el caso de los usuarios vinculados en segundo servicio con mayor demanda es la consulta médica general la cual es la que genera el alto volumen de laboratorios por cuanto se ordenan en promedio 4 laboratorios por usuario mes en este trimestre. En el análisis de la pirámide población se encuentra que el mayor porcentaje de usuarios corresponde en el caso de los usuarios vinculados mujeres entre los 20 y 40 años y para los desplazados son hombres entre 35 a 50 años de edad en promedio para este primer trimestre del año 2015. En cuanto a la morbilidad se observa que los usuarios desplazados acuden más por los servicios de urgencias tanto en medicina como en odontología. Cabe resaltar en morbilidad tanto de vinculados como de desplazados la prevalencia de pacientes con enfermedades en salud mental. Para el mes de febrero de 2015 se observa un incremento en el número de usuarios consultantes tanto vinculados como desplazados. Análisis Financiero:

Facturación

Para el primer trimestre 2015 con el Fondo Financiero Distrital de Salud en la modalidad de contratos Vinculados y Desplazados se facturo $ 231 millones de pesos, los cuales para la población Vinculada corresponde a $ 224 millones de pesos y para la población atendida Desplazados $ 7 millones de pesos. La participación de estos dos contratos en el total de la facturación del primer trimestre 2015 corresponde al 4%, teniendo en cuenta que la mayor facturación del Hospital se tiene con el contrato de Intervenciones Colectivas (PIC).

Recaudo

Para el primer trimestre de 2015 del total facturado por los contratos de Vinculados y Desplazados se recaudaron $ 56 millones de pesos, por vinculados fueron $55 millones de pesos y por desplazados $ 1.288.700 de pesos, los cuales tienen una participación del 1.8% del total facturado en el trimestre.

23

23

Capital Salud y Caprecom:

Al analizar la variabilidad de asignación de los mismos usuarios de un mes a otro para el primer trimestre del año 2015 se encuentra que para la EPS-S CAPITAL SALUD la rotación de usuarios sigue el comportamiento del año 2014 de un 4% (692 pacientes en promedio) y para la EPS-S CAPRECOM aumento con relación al año 2014 a un 4% (subió 2 puntos porcentuales) para una cantidad de 310 pacientes usuario mes que cambian en la base datos, recalcando lo ya manifestado que esto afecta el cumplimiento de metas de protección específica y detección temprana. En la pirámide poblacional de la EPS-S CAPITAL SALIUD se encuentra que el mayor volumen de pacientes que consulta corresponde a mujeres entre 15 y 59 años. Para el caso de la EPS-S CAPRECOM en las actividades resolutivas se mantiene una constante de atención de mujeres desde los 0 a los 79 años, siendo muy pareja la cantidad de consultadores en todos los rangos de edad. Cabe recalcar que en ambas EPS-S se tienen asignados usuarios adultos mayores de edades superiores a los 100 años, como el caso de la EPS-SCAPITAL SALUD quien nos asigna un paciente 114 años. En el caso de las actividades de promoción y prevención de la EPS-S CAPRECOM consultan más las mujeres entre los 15 a 55 años. En cuanto a la frecuencia de uso para el caso de la EPS-S CAPITAL SALUD, el servicio con mayor demanda es la consulta médica general con un promedio de 2 laboratorios clínicos por paciente, seguido del servicio de odontología. En el caso de la EPS.S CAPRECOM, la mayor demanda se genera en el servicio de consulta médica general con un promedio de 1 laboratorio clínico por usuario, seguido del servicio de odontología. En cuanto a morbilidad las dos EPS-S presenta una alta prevalencia de hipertensión arterial esencial primaria, seguida de la caries de la dentina y la gingivitis crónica. Análisis Financiero – Facturación

Capital Salud EPS

Para el primer trimestre 2015 con la EPS Capital Salud en la modalidad de Capitación se facturo $ 519 millones de pesos, de acuerdo a la población certificada mensualmente por la EPSS, contando con un promedio de población de 17.289 usuarios. Es importante aclarar que para este periodo se realizó un ajuste a la UPC de los periodos de 01 de Enero 2010 a 28 de Febrero de 2015 correspondiente a una facturación de $ 601 millones de pesos los cuales representan una facturación total por ajustes a UPC y población certificada de $1.120 millones de pesos para el periodo.

Caprecom EPS

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Para el primer trimestre 2015 con la EPS Caprecom en la modalidad Capitación se facturó $261 millones de pesos, de acuerdo a la población certificada por la EPS, por este contrato se recaudó $ 176 millones de pesos, el comportamiento para este trimestre de la población certificada es de 7.739 usuarios. La participación tanto de Capital Salud EPSS y Caprecom EPSS en la modalidad Capitación cuenta con una partición del 25% del total facturado en el trimestre CALIFICACIÓN

MEDIDA

PLAZO DE EJECUCIO

N INDICADOR

META CUMPLIMIE

NTO % 2015

CUMPLIMIENTO - S/G

ESE

CUMPLIMIEN

TO S/G SDS

SOPORTE

OBSERVACIONES

AÑO 2 AÑO 2

S/G HOSPITA

L

S/G SDS

Medida 17

Permanente

N° total de fichas técnicas monitoreadas / Total de Contratos de venta de servicios del Hospital * 100%

100% 100% 100%

Se elaboró las fichas de los contratos de venta y venta de servicios y se hace seguimiento.

MEDIDA Nº 18: Facturar el 100% de las actividades realizadas en cada

vigencia.

SOPORTE:

Informe Facturación total, de la Coordinadora de Facturación con corte a marzo 2015

ANÁLISIS: Para el primer trimestre del año 2015 se facturaron el 100% de las actividades realizadas

por prestación de servicios de salud equivalente a $ 5.512 millones así:

25

25

Tabla 1. Facturación I Trimestre 2015

Fuente: Informe de facturación de la ESE, Cifras a precios corrientes

La tendencia de incremento de facturación del primer trimestre del año 2015 es debido principalmente al crecimiento del Fondo Financiero Distrital de Salud el cual representa el 72% de la facturación donde la mayor participación la tiene el Plan de Intervenciones Colectivas (PIC) con el 61%, Las EPS Subsidiadas representan el 28% y el 11% restante de la facturación se encuentra en los otros pagadores como Fondo de Desarrollo Local, EPS Contributivas, SOAT, y Otros deudores. A Marzo de 2015, el Hospital alcanza una facturación de $5.512.millones de pesos, la cual fue cruzada con los Rips e instrumentos (metas) contempladas por ESE a fin de garantizar que todo servicio que se preste efectivamente se facture.

PAGADOR Enero 2015 Febrero 2015 Marzo 2015 Acumulado

primer trimestre 2015

EPS CAPITADAS 546.812.516 262.577.918 571.747.003 1.381.137.437

EPS SUBSIDIADO 28.370.687 53.956.622 48.584.339 130.911.648

EPS CONTRIBUTIVO 17.840.330 33.717.110 29.899.070 81.456.510

FFDS VINCULADOS 68.204.672 78.547.694 77.062.435 223.814.801

FFDS DESPLAZADOS 2.247.374 3.150.390 1.836.078 7.233.842

FFDS APH 40.000.000 46.511.556 40.724.692 127.236.248

FFDS PIC 1.018.188.950 1.152.535.838 1.185.319.671 3.356.044.459

FFDS GRATUIDAD 0 0 0 0

ASEGURADORAS 5.416.055 9.713.635 10.602.066 25.731.756

FOSYGA 1.102.666 1.170.766 1.005.238 3.278.670

ENTIDADES GUBERNAMENTALES 1.408.800 1.466.945 2.106.746 4.982.491

FDL 53.948.000 38.817.318 29.595.000 122.360.318

OTRAS ENTIDADES 1.063.300 419.567 1.149.025 2.631.892

CUOTAS FFDS 12.918.203 16.331.009 16.558.795 45.808.007

TOTALES 1.797.521.553 1.698.916.368 2.016.190.158 5.512.628.079

26

26

CALIFICACIÓN

MEDIDA

PLAZO DE EJECUCIO

N

INDICADOR


CUMPLIMIENTO -

S/G ESE


SOPORTE

OBSERVACIONES

AÑO 2 AÑO 2 S/G

HOSPITAL

S/G SDS

Medida 18

Permanente

N° de actividades facturadas / Total de actividades realizadas * 100%

100% 100% 100%

Durante el primer trimestre la vigencia 2015 se facturo el 100% de las actividades, Para un total Con corte a Diciembre de facturación de $5.512.628.079

MEDIDA Nº 19: Radicar el 99% de la Facturación que produzca la ESE

Chapinero en todos los puntos de atención en la vigencia 2016

SOPORTE: Informe Radicación de la Coordinadora de Facturación con corte a marzo 2015.

ANÁLISIS: La ESE ha logrado una radicación oportuna a fin de mejorar el nivel de recaudo, es así que se generaron controles que permitieran monitorear la radicación efectiva hasta llegar al 99,04% de este proceso, a continuación se presenta tablero de monitoreo de radicación para el primer trimestre de 2015 donde se observa que de 5.512 millones de pesos, se radicaron $ 5.459 millones de pesos, cumpliendo así con la meta fijada para esta vigencia.

Tabla 2. Radicación vigencia 2015

MESES VALOR_FAC RADICACION Sin Rdicar % RADICACION 1 Y 12 13-20 > AL 20

Enero de 2015 $ 1.797.521.553 $ 1.782.067.355 0,86 99,14 16% 49% 34%

Febrero de 2015 $ 1.698.916.368 $ 1.681.427.418 1,03 98,97 16% 39% 43%

Marzo de 2015 $ 2.016.190.158 $ 1.995.973.051 1,00 99,00 20% 59% 20%

Total 5.512.628.079,00 5.459.467.824,00 0,96 99,04 17% 50% 32% Fuente: Monitoreo Hospital Chapinero.

27

27

CALIFICACIÓN


N INDICADOR


CUMPLIMIENTO

- S/G ESE

CUMPLIMIENT

O S/G SDS

SOPORTE

OBSERVACIONES

AÑO 2 AÑO 2 S/G

HOSPITAL

S/G SDS

Medida 19

Permanente

Valor facturado radicado/ Valor total programado *100%

99% 100% 100%

Durante el trimestre se radico el 99.04% .

MEDIDA Nº 20: Disminuir los niveles de glosa hasta alcanzar en el año 2016

el 4% de la glosa definitiva del Hospital.

SOPORTE: Certificación de la glosa de la vigencia 2015 Auditor Cuentas Medicas. ANÁLISIS: En el primer trimestre de 2015 no se ha conciliado glosa de la vigencia 2015 por lo que el porcentaje de glosa definitiva con otros pagadores es 0%. Con el Fondo Financiero Distrital de Salud la glosa definitiva para el primer trimestre de 2015 es 0% ya que la firma interventora contratada por el FFDS ha auditado hasta Abril de 2014 lo referente a vinculados, En cuanto a Salud pública no se ha iniciado el proceso de auditoría para la vigencia 2015. Es bien importante mencionar que el Hospital ha realizado un gran trabajo en equipo con el fin de que las cuentas de cobro que se presenten a los diferentes pagadores cumplan con los requisitos a fin de ir disminuyendo la glosa a lo planteado dentro del Programa de Saneamiento Fiscal financiero 2014-2017, meta cumplida en el 2015.

28

28

CALIFICACIÓN


N

INDICADOR


CUMPLIMIENTO

- S/G ESE


SOPORTE

OBSERVACIONES

AÑO 2 AÑO 2 S/G

HOSPITAL S/G SDS

Medida 20

Permanente

Valor de glosa definitiva / Valor total de facturación

5% 100% 100%

En el primer trimestre de 2015 no se ha conciliado glosa de la vigencia 2015 por lo que el porcentaje de glosa definitiva con otros pagadores es 0%.

MEDIDA Nº 21: Lograr el 96% del recaudo en la vigencia 2015 con los

diferentes pagadores por venta de servicios de todos los contratos

suscritos.

SOPORTE: Informe Recaudo del referente de Cartera con corte a marzo 2015.

ANÁLISIS: Durante el primer trimestre de 2015, se obtuvo un recaudo de $3.040 millones de pesos por concepto de venta de servicios de salud lo que corresponde a un 55% del total de la facturación por el mismo concepto; es importante mencionar que el mayor pagador es el Fondo Financiero Distrital de Salud. De la cartera en su mayoría es representada por reserva de glosa efectuada sobre contratos suscritos de vigencias 2010, 2011, 2012 y 2013; el Hospital ha realizado la gestión suficiente para que el Fondo Financiero Distrital de Salud agilice el proceso de liquidación y además revise y ajuste la retención de glosa que ha efectuado sobre el contrato 1440 de 2013 de PIC vigente durante la vigencia 2014, el cual posee a la fecha una sobreestimación de retención de reserva de glosa, si se tiene en cuenta que ya existe un informe de auditoría preliminar del primer semestre de 2014 y la glosa no supera el 2% del total facturado del contrato en mención; afectando el recaudo de la facturación del primer trimestre 2015.

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Es bien importante mencionar que la participación en la cartera a marzo de 2015 del Fondo Financiero Distrital de Salud es del 64.29%, lo que corrobora que es nuestro principal pagador y por ende el mayor deudor de la ESE. La cartera por concepto de venta de servicios es de $5.943 millones, cartera corriente en un 70%, del 30% restante en su gran mayoría está representada en reserva de glosa efectuada por el Fondo Financiero Distrital sobre contratos suscritos de vigencias 2010, 2011, 2012 y 2013 los cuales se encuentran unos activos y otros en proceso de liquidación.

Tabla 3. Estado de cartera

CARTERA DEUDORES (miles de pesos corrientes)

ESE HOSPITAL CHAPINERO

MES : MARZO DE 2015

Variable 2014 2015 VARIACION 2014- 2015 COMPOSICION 2015

Total Cartera 5,099,507 5,943,613

< 60 días 56,789 794,508 1299.05%

26.66% 61 a 360 días 370,149 195,981 -47.05%

> 360 días 518,080 594,203 14.69%

Régimen Subsidiado 945,018 1,584,692 67.69%

< 60 días 2,394,792 1,534,528 -35.92%

64.29% 61 a 360 días 543,374 1,296,773 138.65%

> 360 días 534,195 990,074 85.34%

Población Pobre No Asegurada 3,472,361 3,821,375 10.05%

< 60 días 33,466 68,412 104.42%

1.76% 61 a 360 días 196,435 36,345 -81.50%

> 360 días 73,429 - -100.00%

Fondo de desarrollo local 303,330 104,757 -65.46%

< 60 días 19,377 65,416 237.60%

3.71% 61 a 360 días 50,172 101,827 102.95%

> 360 días 116,285 53,083 -54.35%

Régimen Contributivo 185,834 220,326 18.56%

< 60 días 4,268 20,811 387.56%

2.02% 61 a 360 días 18,595 47,495 155.41%

> 360 días 70,867 51,505 -27.32%

SOAT ECAT 93,731 119,811 27.82%

< 60 días 6,327 9,537 50.74%

1.56% 61 a 360 días 14,861 18,382 23.69%

> 360 días 78,045 64,733 -17.06%

Otros Deudores 99,233 92,652 -6.63%

Fuente: Hospital Chapinero

30

30

En la tabla anterior puede observarse la variación del primer trimestre 2014-2015, cual muestra la gestión realizada. Con relación al resultado de la presente medida el Hospital logró un 55% en el recaudo del trimestre que corresponde al 57% del porcentaje de cumplimiento planteado en el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero. CALIFICACIÓN


N

INDICADOR


CUMPLIMIENTO - S/G

ESE

CUMPLIMIENTO

S/G SDS SOPORTE

OBSERVACIONES

AÑO 2 AÑO 2 S/G

HOSPITAL

S/G SDS

Medida 21

Permanente Recaudo / Facturación

94% 57% 100%

Con corte a Marzo se ha facturado $5.512.628.079 .de los cuales se han recaudado $3.040.200.214 que equivale al 55%. Que equivale al 93% cumplimiento de la meta

MEDIDA Nº 22: Mejorar la oportunidad en contratación de personal e

insumos para el contrato de PIC que evite la subejecución del mismo.

SOPORTE: Informe ejecución metas Coordinadora de Salud Pública de Marzo -2015 ANÁLISIS: Durante el primer trimestre de 2015 se ha ejecutado el 98,3% de las actividades contratadas, considerando que de 88861,9 actividades contratadas se ejecutaron 87367,7, con un acumulado de facturación de $3.356.044.459 de $3.611.214.585 programadas

31

31

CALIFICACIÓN

MEDIDA Nº 23: Desarrollar los planes para la Acreditación institucional

según los estándares de la resolución 0123 de 2012.

SOPORTE: NO APLICA ANÁLISIS: No aplica para el trimestre porque de acuerdo a la programación de la ESE, durante el I trimestre se levantaron los planes de mejoramiento de acreditación de los grupos de estándares de Direccionamiento, Gerencia, Gestión del talento humano, Gerencia de la información, ambiente físico, tecnología y mejoramiento continúo. Pendiente de terminar de formular el de cliente asistencial. Se iniciara su seguimiento en el mes de Mayo CALIFICACIÓN

MEDIDA PLAZO DE

EJECUCION INDICADOR


CUMPLIMIENTO - S/G

ESE

CUMPLIMIENTO

S/G SDS SOPORTE OBSERVACIONES

AÑO 1 AÑO 1 S/G

HOSPITAL

S/G SDS

Medida 23

Permanente

Porcentaje de cumplimiento de los planes de mejoramiento.

100% N.A N.A

En el mes de marzo se levantaron los planes de mejoramiento de acreditación de los grupos de estándares de Direccionamiento, Gerencia, Gestión del talento humano, Gerencia de la información, ambiente físico, tecnología y mejoramiento continuo. Pendiente de terminar de formular el de cliente asistencial. Se iniciara su seguimiento en el mes de Mayo


N INDICADOR

META CUMPLIMIENTO %

2015

CUMPLIMIENTO -

S/G ESE

CUMPLIMIENTO

S/G SDS SOPORTE

OBSERVACIONES

AÑO 2 AÑO 2 S/G

HOSPITAL S/G SDS

Medida 22

Permanente

Número de actividades facturadas / Número de actividades contratadas

100% 98% 100% Durante el trimestre se ejecutó el 98% de las actividades contratadas,

32

32

Teniendo en cuenta el seguimiento del I trimestre de 2015 realizado por la ESE, se realiza el análisis de cumplimiento y ejecución de estas medidas, obtenido el siguiente resultado:

COMPONENTE TOTAL

ESE SDS

Fortalecimiento de los ingresos de la ESE 90% 22%

Racionalización del Gasto 49% 25%

Reorganización Administrativa 72% 18%

Saneamiento de Pasivos 70% 18%

Otros 100% 25%

Total Cumplimiento de medidas 76% 22% Fuente: Informe de Monitoreo I Trimestre 2015 ESE Chapinero

En general, el avance de las medidas del I Trimestre fue del 76%.

3. GRADO DE CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA DE SANEAMIENTO (CUADRO 2,3,4) Dentro del marco del Programa de Saneamiento fiscal y Financiero, el Hospital Chapinero ESE en lo referente a Ingresos, Gastos, Producción y Pasivos presentó un escenario financiero para cuatro (4) años; es por ello que a continuación presentaremos lo proyectado y logrado durante la vigencia marzo 2015

33

33

Tabla 4. Cumplimiento del programa 2015 $ Constante

CONCEPTO Presupuesto Definitivo Proyectado Año Trimestre 1Acumulado

Anual

Acumulado

Anual

Proyectado

Año

Acumulado

Anual

Total Ingresos Corrientes 24.257.864.415 24.018.826.008 4.533.398.184 4.533.398.184 18,87% 95,63% 68,52%

Ingreso de Explotación 20.515.416.437 20.313.259.114 2.809.904.922 2.809.904.922 13,83% 80,87% 42,47%

Venta de Servicios de Salud 20.515.416.437 20.313.259.114 2.809.904.922 2.809.904.922 13,83% 80,87% 42,47%

Aportes - - - - 0,00% 0,00%

Otros Ingresos Corrientes 3.742.447.978 3.705.566.894 1.723.493.262 1.723.493.262 46,51% 14,75% 26,05%

Otros Ingresos 3.742.447.978 3.705.566.894 1.723.493.262 1.723.493.262 46,51% 14,75% 26,05%

Ingresos No Corrientes 1.633.238.039 - 1.656.722.084 1.656.722.084 0,00% 25,04%- #¡DIV/0! 0,00% 0,00%

Recaudo cartera - Rezago Vigencia

Anterior 1.109.099.950 1.098.169.991 426.345.267 426.345.267 38,82% 4,37% 6,44%

0#¡DIV/0! 0,00% 0,00%

TOTAL INGRESOS 27.000.202.404 25.116.995.999 6.616.465.535 6.616.465.535 26,34% 100,00% 100,00%

CONCEPTO Presupuesto Definitivo Proyectado Año Trimestre 1Acumulado

Anual

Acumulado

Anual

Proyectado

Año

Acumulado

Anual

Gastos Fijos Administrativos 3.469.634.345 3.155.248.075 1.146.753.033 1.146.753.033 36,34% 12,56% 15,96%

Gastos Variables Administrativos 1.161.954.532 1.316.937.789 294.327.953 294.327.953 22,35% 5,24% 4,10%

Gastos Fijos Operacionales 4.607.450.741 4.861.953.105 928.370.552 928.370.552 19,09% 19,36% 12,92%

Gastos Variables Operacionales 14.759.459.800 15.782.857.031 3.513.220.576 3.513.220.576 22,26% 62,84% 48,89%

Cuentas por Pagar - Rezago Vigencia

Anterior 1.588.862.945 - 1.303.851.245 1.303.851.245 0,00% 18,14%

TOTAL GASTOS (E+F+G+H+I) 25.587.362.364 25.116.996.000 7.186.523.359 7.186.523.359 28,61% 100,00% 100,00%

EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIÓN

CORRIENTE (INGRESOS MENOS

GASTOS) (D-J)

1.412.840.041 (1) (570.057.824) (570.057.824)

Fuente: cuadro N°2 del monitoreo al PSFF, cifras a precios constantes 2012.

El presupuesto aprobado por CONFIS para la vigencia 2014 fue de $27.000 millones de pesos, cifra que al ser comparada con lo proyectado para el primer año del Programa de Saneamiento presenta una diferencia de $1.883 millones de pesos por encima, pues para el programa, la cifra asciende a $25.117 millones, la principal diferencia se explica en el sentido que para la proyección no se tuvieron en cuenta los recursos de disponibilidad Inicial por valor de $1.633 millones partida que para la vigencia 2015 se proyectó en ceros (0); las otras diferencias en menor proporción corresponden a variaciones en ventas de servicios, aportes, otros ingresos corrientes y recaudo cartera de vigencia anterior. Ahora bien con relación al resultado acumulado a marzo de 2015 del Hospital Chapinero frente a lo proyectado, se presenta un cumplimiento del 26,34% pues se proyectó un recaudo para el año 2015 de $25.117 millones, y a marzo de 2015 se alcanzaron recursos por valor de $6.616, sin embargo es de alta importancia mencionar que por concepto de venta de servicios de salud la meta no fue la esperada pues persisten las demoras en los pagos especialmente en el Fondo Financiero Distrital de Salud, mayor pagador de la ESE. Adicionalmente, no todos los servicios proyectados en la venta de servicios para el nuevo CAMI han iniciado su operación situación que hace que los recursos por este concepto

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se vean mermados; de otra parte se debe mencionar que a comienzos de la vigencia 2015, la Secretaria Distrital de Salud giró al Hospital la suma de $1.720 millones pendientes de la vigencia 2014 y que la ESE a su vez se encuentra gestionando ante esta Secretaria recursos por valor de $3.706 millones, necesarios para apalancar la operación corriente 2015. En cuanto al Gasto, en lo aprobado se evidencia una cifra de $25.587 millones y una disponibilidad final de 4.413 millones; pero en lo proyectado para el segundo año del Programa, se reflejan $25.117 millones de los cuales se ejecutaron $7.186 millones de pesos que si se llevan a lo efectivamente ejecutado en el ingreso se puede decir que el Hospital generó un desfase pues comprometió el 109% de este, en valores $570 millones de pesos por encima del ingreso del trimestre, pero debe informarse que aunque el Hospital viene realizando un ejercicio de austeridad y monitoreo de este a fin de que el gasto no supere el ingreso, pues no dejan de existir gastos que no pueden programarse sino que todo lo contrario deben garantizarse como es el caso de contratos de seguros, contratos de mantenimiento, contratos asistenciales, medicamentos e insumos que van más allá de marzo de 2015.

3.1. CUADRO 2:

3.1.1. INGRESOS

Venta de Servicios

El Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero proyectó para el año 2015 un recaudo por concepto de venta de servicios de salud de $20.313 millones de pesos es decir el 91% de la facturación proyectada, alcanzando a marzo de 2015 $3.040 millones de pesos, el 55% discriminado así:

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Tabla 5. Tabla Facturación Vs Recaudo PSFF

$ Corriente

VENTAS DE SERVCIOS DE SALUD

Facturación

Acumulada a Marzo

de 2015

Recaudo

Acumulado a

Marzo

Porcentaje de

Cumplimiento

de recaudo vs

facturación

causada

SUBSIDIADO

Venta de Servicio Cápita EPS-S CAPRECOM 260.740.262,28 176.271.714,00 68%

Venta de Servicio Cápita EPS-S CAPITAL 1.120.397.175,00 519.104.952,00 46%

Venta de Servicio Eventos EPS-S CAPRECOM 23.710.091,00 - 0%

Venta de Servicio Eventos EPS-S CAPITAL 63.604.009,00 39.998.201,00 63%

TOTAL VENTA DE SERVICIOS REGIMEN SUBSIDIADO 1.468.451.537,28 735.374.867,00 50%

CONTRIBUTIVO - - 0%

Venta de Servicio Eventos EPS-c OTRAS EPS 53.907.563,00 15.323.490,00 28%

Venta de Servicio Eventos EPS-C GRUPO SALUDCOOP 11.878.896,00 1.202.394,00 10%

Venta de Servicio Eventos EPS-C NUEVA EPS 15.336.751,00 - 0%

TOTAL VENTA DE SERVICIOS REGIMEN CONTRIBUTIVO 81.123.210,00 16.525.884,00 20%

OTROS - -

Venta de Servicio Evento - Otros Pagadores 126.363.664,00 57.261.424,00 45%

Venta de Servicio Evento - Otros -Paquetes - -

Venta de Servicio Evento - PIC 3.356.044.459,00 2.074.467.929,00 62%

Venta de Servicio Evento - FDL 122.360.318,00 53.999.627,00 44%

Venta de Servicio Evento - VINCULADOS 231.048.643,00 56.288.700,00 24%

Venta de Servicio Evento - APH 127.236.248,00 46.281.783,00 36%

TOTAL VENTA DE SERVICIOS OTROS PAGADORES (PARTICULARES, OTROS) 3.963.053.332,00 2.288.299.463,00 58%

TOTAL 5.512.628.079,28 3.040.200.214,00 55% Fuente Hospital Chapinero

En el Concepto de OTROS PAGADORES el Hospital alcanza el 58% del recaudo de la venta de servicios; se recauda el 62% del Plan de Intervenciones Colectivas esto debido a que existe una retención de glosa muy superior a lo esperado, situación que afecta el ingreso de la ESE pues el PIC es la mayor fuente de ingresos del Hospital, de igual forma el retardo en los pagos al corte genera por este concepto afecta de manera importante el ingreso; por APH se logra EL 36% de la meta, en los proyectos de Fondo de Desarrollo Local se alcanzó el 44% de la meta; por vinculados y desplazados solo se alcanza 24% de la meta también debido a la demora en pagos y reserva de glosas efectuadas, por otros pagadores se alcanza el 45%. En el Concepto del REGIMEN SUBSIDIADO el Hospital alcanza el 50% del recaudo, el ingreso de la CAPITACIÓN para Caprecom y Capital, fue del 68% y 46 % respectivamente, Caprecom a marzo de 2015 no giró dentro del mes la capitación pactada, situación que afectó el porcentaje de recaudo, el Hospital se manifestó al

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36

respecto ante la Supersalud, Caprecom y la Secretaria Distrital de Salud obteniendo los recursos pero hasta el mes de abril de 2015; Capital Salud pagó los tres (3) meses de Capitación dentro del trimestre, sin embargo el Hospital cobro los ajustes a la UPC, recursos que no ingresaron aun al Hospital, pues se está realizando toda le gestión ante la Supersalud para acceder a estos conforme a los pactado con la EPSs; el recaudo por eventos para estas EPSs estuvieron en el 0% y 63%, valor muy crítico a pesar de gestión de cobro. En el Concepto del REGIMEN CONTRIBUTIVO el Hospital llega al 20% del recaudo por estos pagadores. Durante el primer trimestre del año 2015 el recaudo por venta de servicios de salud fue de $3.040 millones de pesos es decir el 55% del total de la facturación del mismo periodo. La meta de recaudo no se cumple al 100% por PSFF, pero la mejoría del recaudo por concepto de venta de servicios de salud frente a la vigencia 2014, es notoria, pues pasa de $2.035 millones de pesos en el año 2014 a $3.040 millones en el año 2015:

Ilustración 1. Recaudo de venta de servicios

$ Corriente


El mayor pagador del Hospital es el Fondo Financiero Distrital de Salud; sin embargo se siguen presentando dificultades con el giro oportuno de los recursos con este deudor, pues a marzo de 2015 no ingresaron todos los pagos de este mes y además existe una retención de glosas superior a $2.409 millones de pesos, exagerada si se compara con el histórico de glosas de la entidad y que a pesar de los requerimientos que el hospital ha elevado esta no fue reintegrada a la Institución, reflejando este resultado.

37

37

Aportes no ligado a la venta de servicios (cuadro 2 Deflactado)

otros ingresos corrientes: Dentro de esta denominación en el PSFF se proyectaron los recursos que aportaría la Secretaria Distrital de Salud para apoyar la operación corriente de la vigencia 2015 por valor de $3.706 millones de pesos, a marzo de 2015 solo se ejecutó el 46,5% es decir $1.723 millones que en realidad corresponden a los recursos girados por la Secretaria Distrital de Salud para apalancar la operación corriente de 2014, sobre los recursos para la vigencia 2015 al corte la ESE no ha recibido lineamiento. Ingresos no corrientes: Dentro del PSFF no se proyectaron recursos por este concepto para la vigencia 2015, pero el Hospital a marzo de 2015 presenta un ingreso en la ejecución por valor de $1.656 millones de pesos producto de la disponibilidad inicial de $1.633 millones y recursos de capital (generados por descuentos por pronto pago a favor de la ESE y rendimientos financieros de CDT) por $23 millones de pesos. Estos recursos apalancaran las cuentas por pagar presupuestales generadas en el cierre de la vigencia 2014, que ascienden a $1.304 millones. En cuanto a Recursos de la Nación de $1,001 millones (pasivo prestacional que no corresponde al Hospital), la ESE ha realizado gestión para retirarlos de los estados financieros ante el ente territorial, quien a la fecha no ha respondido a esta petición; por lo que a diciembre de 2014 esta meta quedo como no cumplida, se espera que para la vigencia 2015 la Secretaria Distrital de Salud retome este tema para poder subsanar este pasivo que impacta de manera negativa los pasivos de la ESE. Recaudo de cuentas por cobrar detallado por vigencia, y la gestión realizada. La proyección planteada para el año 2015 del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero para el recaudo de las cuentas por cobrar de vigencias pasadas fue de $1.098 millones de pesos, obteniendo un recaudo a marzo de 2015 por este concepto del 39%, es decir $426 millones, el resultado de esta meta se ve afectada nuevamente por el concepto de retención de glosa tan elevado que mantiene el Fondo Financiero Distrital de Salud, el Hospital continua realizando la respectiva gestión para que se le reintegre los valores retenidos en exceso. Así las cosas, a continuación se agrupan cada uno de los conceptos que hacen parte del ingreso en el Programa de Saneamiento Fiscal para la vigencia a marzo de 2015 y lo ejecutado a este corte:

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Tabla 6. Ingresos 2015 Vs PSFF $ Constante

CONCEPTO PROYECTADO EJECUTADO %

1. Venta de Servicios de Salud 20.313 2.810 14

2. Otros ingresos corrientes 3.706 1.723 47

A. Ingresos No Corrientes 1.657

B. Recaudo cartera - Rezago Vigencia Anterior 1.098 426 39 Fuente Hospital Chapinero

3.1.2. GASTOS En cuanto al resultado del Gasto de la vigencia 2015 frente al Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero se puede observar en la siguiente tabla:

Tabla 7. Gastos 2015 Vs PSFF

$ Constante

CONCEPTO PROYECTADO EJECUTADO %

C. Gastos Fijos Administrativos 3.155 1.147 36

D. Gastos Variables Administrativos 1.317 294 22

F. Gastos Fijos Operacionales 4.862 928 19

G. Gastos Variables Operacionales 15.783 3.513 22

H. Cuentas por Pagar - Rezago Vigencia Anterior 1.304 Fuente: Hospital Chapinero

Gastos Fijos Administrativos: En el PSFF se establecieron recursos por $3.155 millones de pesos, distribuidos de la siguiente manera; para Servicios Personales (nóminas) $1.621 millones de pesos y para Gastos Generales $1,534 millones de pesos; a marzo de 2015 por Servicios Personales el Hospital gastó $422 millones de pesos y por Gastos Generales $725 millones de pesos, para un total de $1.147 millones de pesos es decir el 36% frente a lo proyectado. Importante mencionar que el Hospital dentro del marco del programa realizó traslados de la planta de personal de PIC no financiados por el contrato 1440 de 2013 al área administrativa, lo que hace que este rubro aumente; de igual manera, los gastos generales aumentan debido a que para mantener el nuevo CAMI se deben incurrir en gastos mayores en Vigilancia, Aseo, Vigilancia, Servicios públicos y seguros. Gastos Variables Administrativos: Los recursos fijados en el PSFF fueron por $1,317 millones de pesos, distribuidos de la siguiente manera; para Servicios Personales (contratación) $329 millones de pesos y para Gastos Generales $988 millones de pesos; a marzo de 2015 por Servicios Personales el Hospital gastó $98 millones de pesos y por Gastos Generales $199 millones de pesos, para un total de $297 millones de pesos es decir el 22% frente a lo proyectado.

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Gastos Fijos Operacionales: Los recursos fijados en el PSFF fueron por $4,862 millones de pesos, destinado para Servicios Personales (nominas); a marzo de 2015 el Hospital gastó $928 millones de pesos, es decir el 19% frente a lo proyectado. Gastos Variables Operacionales: Los recursos fijados en el PSFF fueron por $15.783 millones de pesos, distribuidos de la siguiente manera; para Servicios Personales (contratación) $14.032 millones de pesos y para Compra de Bienes y Servicios $1,751 millones de pesos; a marzo de 2015 por Servicios Personales el Hospital gastó $3.129 millones de pesos y por Compra de Bienes y Servicios $384 millones de pesos, para un total de $3.513 millones de pesos es decir el 22% frente a lo proyectado. Cuentas por Pagar: Las cuentas por pagar de vigencias pasadas han sido ejecutadas en un 100% es decir $1.304 millones de pesos, en el programa de Saneamiento para la vigencia 2015 no había quedado proyectado valor alguno por este concepto, sin embargo el Hospital culminó la vigencia 2014 con recursos de tesorería suficientes para cubrir estas cuentas.

3.1.3. EQUILIBRIO Y SOSTENIBILIDAD FINANCIERA DE LA ESE

Equilibrio Corriente:

El Hospital Chapinero ESE, a marzo de 2015 cerró con un presupuesto aprobado por CONFIS para la vigencia 2015 de $27.446 millones, el cual presento un aumento entre 2014 y 2015 de $3.569 millones, esto debido al Programa de Saneamiento Fiscal y financiero que venimos ejecutando a partir de la vigencia 2014. Los ingresos se ejecutaron (recaudaron) en un 27% es decir $7.159 millones frente a lo presupuestado, la entidad realizó gestión de cobro permanente; sin embargo se presentaron dificultades con pagadores que tienen gran peso dentro de la cartera de la entidad que impidieron superar esta cifra; la ESE continuará gestionando la consecución de recursos a fin de llegar al punto planteado dentro del PSFF. La entidad utilizó recursos de la disponibilidad inicial para atender las obligaciones resultantes de la vigencia 2014.

40

40

Ilustración 2. Presupuesto de ingresos 2014 - 2015 $ Corriente


En cuanto a los Gastos de Hospital al mismo corte, se presenta una ejecución (compromiso) del 28% del total de presupuesto aprobado por CONFIS, es decir $7.776 millones, superando con los ingresos; lo anterior debido a compromisos necesarios ejecutados que van más allá del mes de marzo de 2015. En Cuanto a los giros, el Hospital viene cumpliendo a cabalidad con sus cuentas por pagar presupuestales, por lo que a marzo de 2015 giró $5.463 millones de los $7.776 millones comprometidos, es decir el 70% de cumplimiento.

41

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Ilustración 3. Presupuesto de gastos 2014 - 2015 $ Corrientes


Ilustración 4. Ingresos totales comparados con gastos totales Marzo de 2015

$ Corrientes


42

42

3.1.4 CUMPLIMIENTO DEL PSFF Saneamiento de pasivos: valores deflactados El Pasivo planteado en el Programa de Saneamiento Fiscal para la vigencia 2014 se cumplió por del Hospital Chapinero ESE a cabalidad, excepto por el pasivo prestacional a cargo del Ente Territorial por valor de $1.001 millones de pesos, el cual se encuentra gestionando el Fondo Financiero Distrital de Salud; frente a saldos de cuentas maestras (pasivos) por $653 millones la Secretaria Distrital de Salud se manifestó con recursos por valor de $200 millones, la diferencia la dejó el Hospital Chapinero respaldada con recursos de tesorería para la vigencia 2014, motivo por el cual la Secretaria cumple con este aporte, para la vigencia 2015 el pasivo continua teniendo un buen comportamiento ver PASIVO punto 3.3.

3.2 CUADRO 3 En la participación de los costos por unidad de negocio, Salud Publica es la más significativa para el Hospital con el 73.88%, continuando con Servicios Ambulatorios 11.92%, Apoyo diagnóstico 7.67%, urgencias 5.22%, 1.15% Apoyo terapéutico, Hospitalización 0.13% y Partos 0.03%.

Ilustración 5. Participacion del costo de servicios $ Corrientes


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43

En cuanto a los ingresos el mayor valor lo representa el Área de Salud Pública integrado por el Plan de Intervenciones Colectivas (PIC) operando con dos (2) Territorios cada uno conformado por cuatro (4) micro territorios, para un total de catorce (14) PDA y Transversalidad por territorio, con influencia en las localidades de Chapinero, Barrios Unidos y Teusaquillo representando el 60% mediante los contratos formalizados con el Fondo Financiero de Salud, seguido por otros ingresos que incluyen los biológicos entregados por la Secretaría Distrital de Salud para ser distribuidos en las diferentes IPS de las localidades de influencia, partida que se equilibra con el gasto – bienes entregados – Acciones en salud pública, continuando con la unidad de negocio Urgencias conformada por consulta, procedimientos, observación, partos, sala ERA, Rayos X y Servicio de Ambulancia con el 40%, como puede observarse en la Ilustración:

Ilustración 6. Participacion del ingreso de servicios Porcentaje de participación en los Ingresos percibidos por Unidad de Negocio para el período comprendido entre Enero 1° y Marzo 31 de 2015.

5%

12%

1%

5%

2%

1%

0%

4%

2%1%

60%

3% 2%

Urgencias - Consulta y procedimientos

Servicios ambulatorios - Consulta externa y procedimientos

Servicios ambulatorios - Consulta especializada

Servicios ambulatorios - Salud oral

Servicios ambulatorios - Promoción y prevención

Servicios ambulatorios - Otras actividades extramurales

Hospitalización - Estancia general

Apoyo diagnóstico - Laboratorio clínico

Apoyo diagnóstico - Imagenología

Fuente de información: Estados financieros

La información de producción de servicios por cada tipo de contrato (uso efectivo de servicios) que se incluyó en el presente anexo es coincidente con los datos totales de producción reportados por el hospital en cumplimiento del Decreto 2193 de 2004 con corte a marzo de 2015.

44

44

UVR Para la vigencia 2015 la proyección de la meta anual total de es de 691.591 UVR con una proyección al primer trimestre de un 25%, de 172.897,7 con una ejecución de 345.241,7 con un cumplimiento de 199,7%., siendo el mayor incremento en el resultado obtenido corresponde a las actividades de PIC. Con relación al cumplimiento de la meta en algunos de los grupos como son Hospitalización, quirófanos y sala de partos, apoyo terapéutico los resultados obtenidos corresponden a la no habilitación de la totalidad de los servicios proyectado en el PSFF. Se hace la aclaración que el cumplimiento de la meta se realizó acorde a las UVR definidas en la matriz 32 del PSFF aprobado para el hospital y no es igual al dato de meta de UVR proyectado por el Ministerio en el cuadro 5 de monitoreo. Es importante hacer el énfasis en que hay varios servicios que no tienen programada meta en UVR.

3.2.1. ANALISIS DE FACTURACIÓN VS RECAUDO

Para la vigencia de 2015 el Hospital Chapinero ESE, tiene en el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero proyectada una venta de servicios de salud por valor de $22.429 millones de pesos (valores corrientes), culminando la vigencia con una cifra de $20.178 millones de pesos (valores corrientes), es decir el 90% de lo proyectado en el Programa como se discrimina a continuación:

45

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Tabla 82. Facturación PSFF Vs Facturación acumulada

$ Corrientes


Facturación

Proyectada 2015

Facturación

Acumulada a Marzo

de 2015

Porcentaje de

Cumplimiento

Facturación

proyectada vs

facturación causada

SUBSIDIADO

Venta de Servicio Cápita EPS-S CAPRECOM 1.190.154.231,86 260.740.262,28 22%

Venta de Servicio Cápita EPS-S CAPITAL 2.877.955.239,25 1.120.397.175,00 39%

Venta de Servicio Eventos EPS-S CAPRECOM 652.379.572,03 23.710.091,00 4%

Venta de Servicio Eventos EPS-S CAPITAL 886.678.634,25 63.604.009,00 7%

TOTAL VENTA DE SERVICIOS REGIMEN SUBSIDIADO 5.607.167.677,38 1.468.451.537,28 26%

CONTRIBUTIVO -

Venta de Servicio Eventos EPS-c OTRAS EPS 188.584.700,39 53.907.563,00 29%

Venta de Servicio Eventos EPS-C GRUPO SALUDCOOP 266.380.162,78 11.878.896,00 4%

Venta de Servicio Eventos EPS-C NUEVA EPS 284.528.228,32 15.336.751,00 5%

TOTAL VENTA DE SERVICIOS REGIMEN CONTRIBUTIVO 739.493.091,49 81.123.210,00 11%

OTROS -

Venta de Servicio Evento - Otros Pagadores 631.083.275,20 126.363.664,00 20%

Venta de Servicio Evento - Otros -Paquetes 1.368.308.775,53 - 0%

Venta de Servicio Evento - PIC 12.619.825.320,42 3.356.044.459,00 27%

Venta de Servicio Evento - FDL 1.125.638.752,27 122.360.318,00 11%

Venta de Servicio Evento - VINCULADOS 1.365.594.082,86 231.048.643,00 17%

Venta de Servicio Evento - APH 625.864.854,90 127.236.248,00 20%

TOTAL VENTA DE SERVICIOS OTROS PAGADORES (PARTICULARES, OTROS) 17.736.315.061,17 3.963.053.332,00 22%

TOTAL 24.082.975.830,04 5.512.628.079,28 23% Fuente: Hospital Chapinero

En el Concepto de OTROS PAGADORES el Hospital alcanza el 22% de la meta proyectada, en donde la venta de servicios por concepto del Plan de Intervenciones Colectivas y APH superan el 17% de la meta, en los proyectos de Fondo de Desarrollo Local solo alcanzó el 11% de la meta, esto debido a que las localidades contrataron con entidades distintas al Hospital a pesar de la gestión realizada; por vinculados y desplazados solo se alcanza el 17% de la meta, pues la disminución de la población fue evidente, por otros pagadores se alcanza el 20% y por otros paquetes el 0%, el no cumplimiento de los dos últimos conceptos se da debido a la no puesta en marcha del Nuevo CAMI en su totalidad al presente corte. En el Concepto del REGIMEN SUBSIDIADO el Hospital alcanza el 26% de la meta proyectada, La CAPITACIÓN para Caprecom y Capital, continuó siendo el fuerte para el Hospital 22% y 39 % de la meta respectivamente; mientras que la venta de servicios por eventos para estas EPSs estuvieron en el 4% y 7%, valor muy bajo debido a que la proyección de producción se contempló en el Nuevo CAMI. En el Concepto del REGIMEN CONTRIBUTIVO el Hospital llega al 11% de la meta pagador con el que se espera tener una venta de servicios por valor de $739 millones; sin

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46

embargo solo se llega a $81 millones, el motivo es el ya planteado en los párrafos anteriores. Durante el primer trimestre del año 2015 la facturación por venta de servicios de salud fue de $5.513 millones de pesos, es decir el 23% del total de la facturación proyectada. Al realizarse el comparativo con la vigencia 2014, evidenciamos mejoría en la facturación de la vigencia 2015.

Tabla 9. Facturación acumulada 2014 – 2015 $ Corrientes

PAGADOR Marzo2014 Marzo 2015 PARTICIPACIÓN %

EPS CAPITADAS 805.618.656,68 1.381.137.437 25,1%

EPS SUBSIDIADO 75.022.328,00 130.911.648 2,4%

EPS CONTRIBUTIVO 21.555.215,00 81.456.510 1,5%

FFDS VINCULADOS 232.707.466,00 223.814.801 4,1%

FFDS DESPLAZADOS4.710.289,00 7.233.842 0,1%

FFDS APH75.771.848,00 127.236.248 2,3%

FFDS PIC3.066.080.455,00 3.356.044.459 60,9%

FFDS GRATUIDAD0,00 0,00 0,0%

ASEGURADORAS10.742.600,00 25.731.756 0,5%

ENTIDADES GUBERNAMENTALES70.000,00 4.982.491 0,1%

FDL191.278.300,00 122.360.318 2,2%

OTRAS ENTIDADES 62.613.883,00 51.718.569 0,9%

TOTALES 4.546.171.041 5.512.628.079 1


El consolidado de Facturación de la vigencia 2014 refleja $ 5.513 millones donde el Fondo Financiero Distrital de Salud representa el 67% de participación y las EPS Subsidiadas el 27% , los demás pagadores que representa el 6% del total de la facturación de la vigencia están distribuidos en Fondo de Desarrollo Local, EPS Contributivas, SOAT y Otros deudores.

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Ilustración 7. Total Facturación acumulada 2014 – 2015 $ Corrientes


Como puede observarse en el comparativo de facturación de las vigencias 2014-2015, esta se incrementó durante el 2015 en $966 millones de pesos los que representa un aumento de más del 21%, de la facturación frente al año 2014 pasando de $4.546 millones a $5.513 millones, esto debido principalmente a lo contratado por el Fondo Financiero Distrital de Salud en lo relacionado a Plan de Intervenciones Colectivas (PIC). A continuación se presenta el resultado de la Facturación y Recaudo por concepto de venta de servicios de 2015 frente a lo proyectado en el programa de Saneamiento Fiscal y financiero de la ESE

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Tabla 10. Facturación 2015 Vs Recaudo 2015 $ Corrientes


Facturación

Proyectada 2015

Facturación

Acumulada a Marzo

de 2015

Porcentaje de

Cumplimiento

Facturación

proyectada vs

facturación causada

Recaudo

Acumulado a

Marzo

Porcentaje de

Cumplimiento

de recaudo vs

facturación

causada

SUBSIDIADO

Venta de Servicio Cápita EPS-S CAPRECOM 1.190.154.231,86 260.740.262,28 22% 176.271.714,00 68%

Venta de Servicio Cápita EPS-S CAPITAL 2.877.955.239,25 1.120.397.175,00 39% 519.104.952,00 46%

Venta de Servicio Eventos EPS-S CAPRECOM 652.379.572,03 23.710.091,00 4% - 0%

Venta de Servicio Eventos EPS-S CAPITAL 886.678.634,25 63.604.009,00 7% 39.998.201,00 63%

TOTAL VENTA DE SERVICIOS REGIMEN SUBSIDIADO 5.607.167.677,38 1.468.451.537,28 26% 735.374.867,00 50%

CONTRIBUTIVO - - 0%

Venta de Servicio Eventos EPS-c OTRAS EPS 188.584.700,39 53.907.563,00 29% 15.323.490,00 28%

Venta de Servicio Eventos EPS-C GRUPO SALUDCOOP 266.380.162,78 11.878.896,00 4% 1.202.394,00 10%

Venta de Servicio Eventos EPS-C NUEVA EPS 284.528.228,32 15.336.751,00 5% - 0%

TOTAL VENTA DE SERVICIOS REGIMEN CONTRIBUTIVO 739.493.091,49 81.123.210,00 11% 16.525.884,00 20%

OTROS - -

Venta de Servicio Evento - Otros Pagadores 631.083.275,20 126.363.664,00 20% 57.261.424,00 45%

Venta de Servicio Evento - Otros -Paquetes 1.368.308.775,53 - 0% -

Venta de Servicio Evento - PIC 12.619.825.320,42 3.356.044.459,00 27% 2.074.467.929,00 62%

Venta de Servicio Evento - FDL 1.125.638.752,27 122.360.318,00 11% 53.999.627,00 44%

Venta de Servicio Evento - VINCULADOS 1.365.594.082,86 231.048.643,00 17% 56.288.700,00 24%

Venta de Servicio Evento - APH 625.864.854,90 127.236.248,00 20% 46.281.783,00 36%

TOTAL VENTA DE SERVICIOS OTROS PAGADORES (PARTICULARES, OTROS) 17.736.315.061,17 3.963.053.332,00 22% 2.288.299.463,00 58%

TOTAL 24.082.975.830,04 5.512.628.079,28 23% 3.040.200.214,00 55% Fuente: Hospital Chapinero

A marzo de 2015 el Presupuesto de ingresos (recaudo) por concepto de venta de servicios proyectado en el PSFF del Hospital Chapinero se ha ejecutado en un 55%, situación preocupante para la entidad por cuanto la Producción planteada (venta de servicios) en la proyección de ingresos del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero aprobado por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público incluye la capacidad instalada del Nuevo CAMI, el cual al cierre de marzo solo funcionaba en parte de lo ambulatorio y el servicio de urgencias que inició su operación el 9 de diciembre de 2014, por situaciones que no estaban al alcance de la entidad para solucionar; cuya producción (Venta de servicios) tienen la mayor relevancia en el escenario financiero viabilizado. Es claro que la meta de facturación a Marzo de 2015 frente a lo proyectado en el PSFF 2014 no se cumple, a este corte el avance es del 23% por concepto de venta de servicios, es decir se proyectó que a la facturación sería de $24.082 millones y se facturó $5.513 millones. En cuanto al recaudo por este concepto, el Hospital ha alcanzado el 55% del total de lo facturado durante la vigencia esto debido a que al corte de este informe el Fondo Financiero debía más de $3.821 millones (incluida reservas de glosas), situación que nos pone en un RIESGO MAYOR, toda vez que mientras que el recaudo se ve afectado por situaciones externas, el gasto no da espera, pues se debe garantizar la prestación de servicio.

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El Hospital se ha manifestado en varias oportunidades ante la Secretaria Distrital de Salud sobre el tema de no cumplimiento de pago oportuno y ha mostrado el riesgo en que pone a la ESE toda vez que son el pagador más grande de la cartera del Hospital en estos momentos. De igual manera se ha solicitado a la Secretaria Distrital de Salud sea revisada la retención de glosa que se ha efectuado al contrato 1440 de 2013 (PIC), pues a la fecha este porcentaje supera el 5%, ocasionando desequilibrio entre el recaudo y el gasto, situación nunca plateada en el PSFF, por lo que se espera se libere este recurso de acuerdo al resultado preliminar emitido por la auditoria que la Firma Externa realizó al contrato en mención.

3.2.2 ANÁLISIS DE PRODUCCIÓN:

TOTAL URGENCIAS Se incluyen en dicho grupo para el Hospital Chapinero

Consultas de medicina general urgentes Pacientes en observación. Sala General de procedimientos menores

Consultas de medicina general urgentes Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE para consultas de urgencias se programó un total año de 12.080 consultas es decir un promedio de 1.007 consultas mes de medicina general urgentes, 5.304,9 UVR/mes y un total de 63.659,3UVR/año Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 3.020 consultas de urgencias, realizándose un total de 2.563 consultas, un total de 15914,8 UVR, realizándose 13.507 UVR con un cumplimiento del 85% de lo programado. Con relación a la distribución de dicha consulta teniendo en cuenta régimen de seguridad social el 68%(1.750) corresponde a régimen subsidiado, el 16%(410) a población participante vinculada, el 10% (256) a régimen contributivo y un 7,3% (147) a otros. Pacientes observación de urgencias Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE para pacientes de observación se programaron un total año de 1.039 pacientes es decir un promedio de 87 pacientes mes, 930 UVR/mes y un total de 11.155 UVR/año. Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 260 pacientes en observación realizándose un total de 579 pacientes, un total de 2.789 UVR, realizándose 6.218 UVR con un cumplimiento del 223% de lo programado. Con relación a la distribución de los pacientes en observación teniendo en cuenta régimen de seguridad social el 66%(380) corresponde a régimen subsidiado, el 16%(94) a población participante vinculada, el 13%(77) a régimen contributivo y un 5% (28) a otros.

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Con relación a los pacientes de observación es importante hacer la claridad que se proyectaron acorde a la capacidad instalada existente y al comportamiento histórico de dicho servicio, sin embargo acorde a la nueva infraestructura y a una mayor capacidad instalada se evidencia el incremento en el resultado obtenido. Sala General de Procedimientos Menores Es importante hacer la aclaración que el hospital proyecto actividades en sala de procedimientos menores sin embargo no tiene meta en UVR para dicha actividad. Se proyectaron realizar 890 procedimientos al año, 223 para el primer trimestre, y se realizaron un total 1.397, actividades que se proyectaron acorde al histórico evidenciándose un incremento muy importante de las mismas con un cumplimiento del 628%; sin embargo las mismas no se están sumando en total de UVR realizadas. Acorde a las UVR Programadas en matriz 32 y aprobado por MHCC para el hospital la meta anual para el Total Urgencias corresponde a 74.814,10 UVR, para el primer trimestre de 18.703,5 UVR para una proyección al primer trimestre de un 25%, con un ejecutado de 19.725,4 obteniéndose un cumplimiento consolidado del 105,5% de lo proyectado. TOTAL AMBULATORIO: Se incluyen en dicho grupo para el Hospital Chapinero:

Actividades de promoción y prevención Vacunación, controles de enfermería. Actividades de salud oral Total consultas odontológicas realizadas (valoración),

Sellantes Superficies Obturadas, Exodoncias Consulta externa y procedimientos Consulta de Medicina General Electiva,

Endodoncia y otras especialidades odontológicas. Consulta Especializada Ginecobstetricia, Medicina interna, Nutrición y dietética,

Optometría, Ortopedia y/o traumatología, Pediatría, Psicología, Psiquiatría, Medicina alternativa - terapia alternativa, Cámara Hiperbárica, Magnetoterapia, Consulta prioritaria

Vacunación Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE para vacunación se programó para el total año 769.562 dosis es decir un promedio de 64.130 biológicos por mes, 9.620 UVR/mes y un total de 115.434 UVR/año. Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 192.391 dosis, realizándose un total de 126.614, un total de 28.859 UVR, realizándose 18.992 UVR con un cumplimiento del 66% de lo programado. Con relación a la distribución de biológicos teniendo en cuenta régimen de seguridad social el 2.8%(3598) corresponde a régimen subsidiado, el 1%(1619) a población participante vinculada, el 88%(111755) a régimen contributivo y un 8% (9642) a otros.

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Controles de enfermería Atención prenatal / crecimiento y desarrollo Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF se programó para total año aprobado la ESE para controles de enfermería se programó un total año de 3.456 es decir un promedio de 288 controles mes, 216 UVR/mes y un total de 2.592 UVR/año Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 864 controles de enfermería, realizándose un total de 1.027 controles, un total de 648 UVR, realizándose 770 UVR con un cumplimiento del 119% de lo programado. Con relación a la distribución de dicha consulta teniendo en cuenta régimen de seguridad social el 89%(913) corresponde a régimen subsidiado, el 8%(86) a población participante vinculada y un 1% (28) a otros. Otros controles Diferentes a atención prenatal - Crecimiento y desarrollo Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE para otros controles de enfermería se programó un total año de 6.960 es decir un promedio de 580 controles mes, 435 UVR/mes y un total de 5.220 UVR/año Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 1.740 controles de enfermería, realizándose un total de 1.917 controles, un total de 1.305 UVR, realizándose 1.438 UVR con un cumplimiento del 110% de lo programado. Con relación a la distribución de dicha consulta teniendo en cuenta régimen de seguridad social el 89%(1.702) corresponde a régimen subsidiado, el 10%(199) a población participante vinculada y un 1% (16) a otros. Total consultas odontológicas realizadas (valoración y sesiones de odontología) Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE para consultas de odontología se programó para el total año 37.319 es decir un promedio de 3.110 consultas mes de medicina general urgentes, 5.660 UVR/mes y un total de 67.921 UVR/año Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 9.330 consultas de odontología, realizándose un total de 9.211 consultas, un total de 16.980 UVR, realizándose 16.764 UVR con un cumplimiento del 99% de lo programado. Es importante hacer la aclaración que se incluyen el total de valoraciones y el número de sesiones de odontología realizada que corresponde a los dos ítems establecidos en SIHO 2193. Con relación a la distribución de dicha consulta teniendo en cuenta régimen de seguridad social el 92%(8.477) corresponde a régimen subsidiado, el 7%(647) a población participante vinculada y un 1% (86) a otros.

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Sellantes aplicados Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE para sellantes se programó para total año es 11.776 es decir un promedio de 981 actividades mes, 1.040 UVR/mes y un total de 16.764 UVR/año Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 2944 sellantes, realizándose un total de 2.194 actividades, un total de 3.121 UVR, realizándose 2.326 UVR con un cumplimiento del 75% de lo programado. Con relación a la distribución de dicha actividad teniendo en cuenta régimen de seguridad social el 96%(2.104) corresponde a régimen subsidiado, el 4%(87) a población participante vinculada. Superficies obturadas Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE para superficies se programó un total año de 17.302 es decir un promedio de 1.442 actividades mes, 1.528 UVR/mes y un total de 18.340 UVR/año. Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 4.326 superficies obturadas, realizándose un total de 4.771, un total de 4.585 UVR, realizándose 5.057 UVR con un cumplimiento del 85% de lo programado. Con relación a la distribución de dicha actividad teniendo en cuenta régimen de seguridad social el 93,5%(4.453) corresponde a régimen subsidiado, el 6%(297) a población participante vinculada. y 0,5% (21) a otros Exodoncias Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado, la ESE se programo un total año es 2.335 exodoncias es decir un promedio de 196 por mes, 412 UVR/mes y un total de 4.945 UVR/año Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 589 exodoncias, realizándose un total de 439, un total de 1.236 UVR, realizándose 922 UVR con un cumplimiento del 75% de lo programado. Consulta de Medicina General Electiva Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programo para consultas de medicina general total año 38.739 es decir un promedio de 3.228 consultas mes de medicina general, 5.875 UVR/mes y un total de 70.504 UVR/año Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 9685 consultas, realizándose un total de 9.466 consultas, un total de 17.626 UVR, realizándose 17.228 UVR con un cumplimiento del 98% de lo programado. Con relación a la distribución de dicha actividad teniendo en cuenta régimen de seguridad social el 93,4%(8.848) corresponde a régimen subsidiado, el 5,6%(533) a población participante vinculada y el o,8% (85) a otros

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Endodoncia y otras especialidades odontológicas. Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programo para consultas de endodoncia y especialidades odontológicas total año es 1.923 es decir un promedio de 160 consultas mes, 417 UVR/mes y un total de 5.000 UVR/año Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 481 consultas, realizándose un total de 508 consultas, un total de 1.250 UVR, realizándose 1.321 UVR con un cumplimiento del 106% de lo programado. Consulta Especializada Ginecobstretricia No se ha habilitado el servicio. Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programó para consultas de Ginecoobstetricia total año 1.187 consultas es decir un promedio de 99 consultas mes, 257 UVR/mes y un total de 3.085 UVR/año Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 297 consultas de, realizándose un total de 0 consultas, un total de 772 UVR, realizándose 0 UVR con un cumplimiento del 0% de lo programado en razón a que no se ha habilitado el servicio. Medicina interna No se ha habilitado el servicio. No se ha habilitado el servicio. Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programó para consultas de Medicina Interna total año 1.187 consultas es decir un promedio de 99 consultas mes, 257 UVR/mes y un total de 3.085 UVR/año Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 297 consultas, realizándose un total de 0 consultas, un total de 772 UVR, realizándose 0 UVR con un cumplimiento del 0% de lo programado en razón a que no se ha habilitado el servicio. Optometría No se ha habilitado el servicio. No se ha habilitado el servicio. Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programó para consultas de Optometría total año 1.187 consultas es decir un promedio de 99 consultas mes, 257 UVR/mes y un total de 3.085 UVR/año Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 297 consultas, realizándose un total de 0 consultas, un total de 772 UVR, realizándose 0 UVR con un cumplimiento del 0% de lo programado en razón a que no se ha habilitado el servicio. Ortopedia y/o traumatología No se ha habilitado el servicio. No se ha habilitado el servicio. Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programó para consultas total año 1.187 consultas es decir un promedio de 99 consultas mes, 257 UVR/mes y un total de 3.085 UVR/año

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Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 297 consultas de, realizándose un total de 0 consultas, un total de 772 UVR, realizándose 0 UVR con un cumplimiento del 0% de lo programado en razón a que no se ha habilitado el servicio. Pediatría No se ha habilitado el servicio. No se ha habilitado el servicio. Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programó para consultas total año 1.187 consultas es decir un promedio de 99 consultas mes, 257 UVR/mes y un total de 3.085 UVR/año Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 297 consultas de, realizándose un total de 0 consultas, un total de 772 UVR, realizándose 0 UVR con un cumplimiento del 0% de lo programado en razón a que no se ha habilitado el servicio. Nutrición y dietética. Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programo para consultas de nutrición total año 527 es decir un promedio de 44 consultas mes, 114 UVR/mes y un total de 1.371 UVR/año Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 132 consultas de nutrición, realizándose un total de 34 consultas, un total de 343 UVR, realizándose 88 UVR con un cumplimiento del 26% de lo programado. Es importante aclarar que no se tiene contratado con las EPS-S dicho servicio y se está realizando sólo a la población participante vinculada en la ejecución de paquetes de gestantes. Psicología. Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programo para consultas de psicología total año 1.787 es decir un promedio de 149 consultas mes, 387 UVR/mes y un total de 4.646 UVR/año Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 447 consultas de, realizándose un total de 353 consultas, un total de 1.162 UVR, realizándose 918 UVR con un cumplimiento del 77% de lo programado. Para este servicio se están realizando las atenciones de paquetes de Atención a Víctimas de Violencia Intrafamiliar y/o Abuso Sexual y paquetes de atención habitante de calle en los cuales también se realiza intervención por psiquiatría. Psiquiatría Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programo para consultas de psiquiatría total año es 1.339 consultas es decir un promedio de 112 consultas mes, 290 UVR/mes y un total de 4.646 UVR/año Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 335 consultas de psiquiatría, realizándose un total de 349 consultas, un total de 870 UVR, realizándose 907 UVR con un cumplimiento del 104% de lo programado.

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Medicina alternativa Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programo para consultas de medicina alternativa total año 1.765 es decir un promedio de 147 consultas mes, 382 UVR/mes y un total de 4.590 UVR/año Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 441 consultas de de medicina alternativa, realizándose un total de 215 consultas, un total de 1.147 UVR, realizándose 559 UVR con un cumplimiento del 49% de lo programado. Cámara Hiperbárica Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programo actividades para cámara hiperbárica total año 883 es decir un promedio de 74 actividades mes, 191 UVR/mes y un total de 2.295 UVR/año Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 221 actividades para cámara hiperbárica, realizándose un total de 308 actividades, un total de 574 UVR, realizándose 801 UVR con un cumplimiento del 140% de lo programado. Es necesario hacer la aclaración que las actividades de Cámara Hiperbárica que son un procedimiento derivado de la consulta de Medicina Alternativa no están incluidos en el reporte del CIP ni en el reporte de SIHO. Magnetoterapia Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programo actividades de magnetoterapia total año 883 es decir un promedio de 74 actividades mes, 191 UVR/mes y un total de 2.295 UVR/año Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 221 actividades para magnetoterapia, realizándose un total de 20 actividades, un total de 574 UVR, realizándose 52 UVR con un cumplimiento del 9% de lo programado Es necesario hacer la aclaración que las actividades de Magnetoterapia que son un procedimiento derivado de la consulta de Medicina Alternativa no están incluidos en el reporte del CIP ni en reporte de SIHO. Consulta prioritaria Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programo para consultas prioritaria total año 1.187 es decir un promedio de 99 consultas mes, 257 UVR/mes y un total de 3.085 UVR/año Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 297 consultas, realizándose un total de 515 consultas, un total de 772 UVR, realizándose 1.339 UVR con un cumplimiento del 174% de lo programado. Acorde a las UVR Programadas en matriz 32 y aprobado por MHCC para el hospital la meta anual del grupo ambulatorio corresponde a 331.817,7 UVR, con una proyección al primer trimestre de un 25%, con 84.907,4 UVR con un ejecutado de 69.482 obteniéndose un cumplimiento consolidado del 81.8% de lo proyectado. Haciendo la aclaración de que a

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la fecha no se ha realizado la habilitación y puesta en funcionamiento de la totalidad de los servicios proyectados. TOTAL HOSPITALIZACIÓN Se incluyen en dicho grupo para el Hospital Chapinero: Estancia general adultos, Medicina Interna, General pediátrica En el CAMI Chapinero se presta el servicio de hospitalización de baja complejidad para población general, pediátrica y adulto durante las 24 horas del día. Para el primer trimestre se cuenta con una capacidad instalada disponible de dos camas de pediatría y dos camas de hospitalización general adulto.

Medicina Interna: Servicio no habilitado. HOSPITALIZACION Estancia general adulto Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programo para egresos de hospitalización general adulto total año 319 es decir un promedio de 27 egresos mes, 286 UVR/mes y un total de 3.422 UVR/año Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 80 egresos, realizándose un total de 79 egresos, un total de 856,5 UVR, realizándose 848,5 UVR con un cumplimiento del 99% de lo programado. Medicina Interna Servicio no habilitado. Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programo para egresos de hospitalización de medicina interna total año 1.117 es decir un promedio de 93 egresos mes, 1.000 UVR/mes y un total de 11.997 UVR/año Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 279 egresos, realizándose un total de 0 egresos, un total de 3.000 UVR, realizándose 0 UVR con un cumplimiento del 0% de lo programado en razón a que no se ha habilitado el servicio General pediátrica Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programo para egresos de hospitalización general pediátrico total año 80 es decir un promedio de 7 egresos mes, 72 UVR/mes y un total de 859 UVR/año Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 21 egresos, realizándose un total de 9 egresos, un total de 215 UVR, realizándose 97 UVR con un cumplimiento del 45% de lo programado. Acorde a las UVR Programadas en matriz 32 y aprobado por MHCC para el hospital la meta anual para Total Hospitalario corresponde a 16.277,7 UVR, con una proyección al

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primer trimestre de un 25%, con 4.069,4 UVR y un ejecutado de 945,1 obteniéndose un cumplimiento consolidado del 23,2% de lo proyectado. Haciendo la aclaración de que a la fecha no se ha realizado la habilitación y puesta en funcionamiento de la totalidad de los servicios proyectados. TOTAL QUIRÓFANOS Y SALAS DE PARTO Se incluyen en dicho grupo para el Hospital Chapinero

Partos vaginales Cirugía oral

QUIRÓFANOS Y SALAS DE PARTO Partos vaginales: Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programo para partos total año 15 es decir un promedio de 1 parto mes, 81 UVR/mes y un total de 1.000 UVR/año Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 4 partos, realizándose un total de 3 partos, un total de 244 UVR, realizándose 195 UVR con un cumplimiento del 80% de lo programado. Cirugía oral Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programo para cirugía oral total año 213 es decir un promedio de 18 mes, 1.456 UVR/mes y un total de 17.483UVR/año. Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 53 actividades, realizándose un total de 6, un total de 4.366 UVR, realizándose 492 UVR con un cumplimiento del 11% de lo programado. Acorde a las UVR Programadas en matriz 32 y aprobado por MHCC para el hospital la meta anual Total Quirófanos y sala de partos corresponde a 18.483 UVR, con una proyección al primer trimestre de un 25%, y 4.620,7 UVR con un ejecutado de 687 obteniéndose un cumplimiento consolidado del 14,9% de lo proyectado. TOTAL APOYO DIAGNÓSTICO Se incluyen en dicho grupo para el Hospital Chapinero

Laboratorio clínico Imagenología Ultrasonido Toma e interpretación de radiologías odontológicas Anatomía patológica Toma de muestras citologías cérvico-uterinas Otras unidades de apoyo diagnóstico Electro diagnóstico, Holter, Prueba de

Esfuerzo

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APOYO DIAGNÓSTICO Laboratorio Clínico Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programo para Laboratorio Clínico total año 67.171 laboratorios es decir un promedio de 5.598 exámenes mes, 11.083 UVR/mes y un total de 132.998UVR/año. Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 16.793 exámenes, realizándose un total de 18.325, un total de 33.250 UVR, realizándose 36.283 UVR con un cumplimiento del 109% de lo programado. Radiología e Imágenes diagnosticas Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programo para radiología total año 10.009 imágenes es decir un promedio de 834 mes, 3.945 UVR/mes y un total de 47.343 UVR/año. Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 2.509 imágenes, realizándose un total de 1.609, un total de 11.836 UVR, realizándose 7.611 UVR con un cumplimiento del 64% de lo programado. Ultrasonido Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programo para ultrasonido total año 1.296 es decir un promedio de 108 mes, 511 UVR/mes y un total de 6.132 UVR/año. Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 324 exámenes, realizándose un total de 211, un total de 1.532 UVR, realizándose 998 UVR con un cumplimiento del 65% de lo programado. Toma e interpretación de radiologías odontológicas Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programo para toma e interpretación de radiologías odontológicas total año 1.583 es decir un promedio de 132 mes. No se tiene meta programada en UVR. Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 396 actividades, realizándose un total de 442, con un cumplimiento del 112% de lo programado. No se tiene meta programada en UVR. Toma de muestras citologías cérvico-uterinas Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programo para citologías total año 3.453 es decir un promedio de 288 mes, 576 UVR/mes y un total de 6.705 UVR/año. Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 863 citologias, realizándose un total de 812, un total de 1.726 UVR, realizándose 1.624 UVR con un cumplimiento del 94% de lo programado.

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Electro diagnóstico Servicio no habilitado. Este es un servicio que debe ser considerado teniendo en cuenta los exámenes establecidos acorde a requisitos de habilitación Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programo Electro diagnostico total año 294 es decir un promedio de 25 mes. No se tiene meta programada en UVR. Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 74 exámenes realizándose un total de 0, con un cumplimiento del 0% de lo programado en razón a que no se ha habilitado el servicio. No se tiene meta programada en UVR. Holter. Servicio no habilitado. Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programo para Holter total año 294 es decir un promedio de 25 mes. No se tiene meta programada en UVR. Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 74 exámenes realizándose un total de 0, con un cumplimiento del 0% de lo programado en razón a que no se ha habilitado el servicio. No se tiene meta programada en UVR. Prueba de Esfuerzo Servicio no habilitado. Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programó para Prueba de Esfuerzo total año 294 es decir un promedio de 25 mes. No se tiene meta programada en UVR. Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 74 exámenes realizándose un total de 0, con un cumplimiento del 0% de lo programado en razón a que no se ha habilitado el servicio. No se tiene meta programada en UVR. Acorde a las UVR Programadas en matriz 32 y aprobado por MHCC para el hospital la meta anual total Apoyo Diagnóstico corresponde a 193.179 UVR, con una proyección al primer trimestre de un 25%, de 48.294,7 UVR con un ejecutado de 46.516,1 UVR obteniéndose un cumplimiento consolidado del 96,3% de lo proyectado. Es importante hacer la aclaración que en este grupo hay varios servicios que no tienen programada meta en UVR. TOTAL APOYO TERAPÉUTICO Se incluyen en dicho grupo para el Hospital Chapinero Unidad hemodinámica Ecocardiografía Servicio no habilitado Rehabilitación y terapias Terapia respiratoria Servicio no habilitado. Servicio farmacéutico APOYO TERAPÉUTICO Ecocardiografía Servicio no habilitado. Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programó para Ecocardiografía total año 880 es decir un promedio de 73 exámenes mes. No se tiene meta programada en UVR.

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Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 220 exámenes realizándose un total de 0, con un cumplimiento del 0% de lo programado en razón a que no se ha habilitado el servicio. No se tiene meta programada en UVR. Terapia respiratoria Servicio no habilitado. Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programó para Terapia Respiratoria total año 1.188 es decir un promedio de 99 mes. No se tiene meta programada en UVR. Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 297 terapias realizándose un total de 0, con un cumplimiento del 0% de lo programado en razón a que no se ha habilitado el servicio. No se tiene meta programada en UVR. Servicio farmacéutico Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programó para el servicio farmacéutico un total año 26.699 es decir un promedio de 2.225 formulas mes. No se tiene meta programada en UVR. Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 6.675 formulas realizándose un total de 6.749, con un cumplimiento del 101% de lo programado. No se tiene meta programada en UVR. Estos tres servicios no tienen meta proyectada en UVR en la matriz 32 aprobado por MHCC para el hospital. TOTAL SERVICIOS CONEXOS A LA SALUD Se incluyen en dicho grupo para el Hospital Chapinero

Número de actividades en casa -PIC- Número de actividades colectivas -PIC- Transporte asistencial básico

SERVICIOS CONEXOS A LA SALUD Número de actividades en casa -PIC-Número de visitas domiciliarias e institucionales -PIC-Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programo para actividades de visitas total año 15.518 visitas es decir un promedio de 1.293 visitas mes, 3.060 UVR/mes y un total de 36.715 UVR/año. Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 3.880 visitas, realizándose un total de 77.236, un total de 9.179 UVR, realizándose 182.740 UVR con un cumplimiento del 1.991% de lo programado lo cual se realiza acorde a la malla programática contratada por la SDS y las diferentes líneas de intervención en las políticas, programas y proyectos a desarrollar.

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Número de actividades colectivas –PIC Número de sesiones de talleres colectivos -PIC- Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programo para actividades colectivas total año 2.391 actividades es decir un promedio de 199 mes, 363 UVR/mes y un total de 4.532 UVR/año. Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 598 actividades, realizándose un total de 9.661, un total de 1.088 UVR, realizándose 17.583 UVR con un cumplimiento del 1.616% de lo programado lo cual se realiza acorde a la malla programática contratada por la SDS y las diferentes líneas de intervención en las políticas, programas y proyectos a desarrollar. Transporte asistencial básico Acorde a lo establecido en la matriz 32 del PSFF aprobado la ESE se programo para ambulancia total año 1545 servicios es decir un promedio de 129 mes, 679 UVR/mes y un total de 8.140 UVR/año. Para el primer trimestre del año se programó realizar un total de 386 servicios, realizándose un total de 1.435, un total de 2.035 UVR, realizándose 7.562 UVR con un cumplimiento del 372% de lo programado. Acorde a las UVR Programadas en matriz 32 y aprobado por MHCC para el hospital la meta anual Total servicios conexos corresponde a 49.208 UVR, con una proyección al primer trimestre de un 25%, y 12.301,9 UVR con un ejecutado de 207.885,8 obteniéndose un cumplimiento consolidado del 1.689,9% de lo proyectado lo cual se realiza acorde a la malla programática contratada por la SDS y las diferentes líneas de intervención en las políticas, programas y proyectos a desarrollar. TOTAL I TRIMESTRE 2015 Quedo proyectado una meta anual total de 691.591 UVR con una proyección al primer trimestre de un 25%, de 172.897,7 con una ejecución de 345.241,7 con un cumplimiento de 199,7%., siendo el mayor incremento en el resultado obtenido corresponde a las actividades de PIC. Con relación al cumplimiento de la meta en algunos de los grupos como son Hospitalización, quirófanos y sala de partos, apoyo terapéutico los resultados obtenidos corresponden a la no habilitación de la totalidad de los servicios proyectado en el PSFF. Se hace la aclaración que el cumplimiento de la meta se realizó acorde a las UVR definidas en la matriz 32 del PSFF aprobado para el hospital y no es igual al dato de meta de UVR proyectado por el Ministerio en el cuadro 5 de monitoreo. Es importante hacer la énfasis en que hay varios servicios que no tienen programada meta en UVR.

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3.2.3 ANALISIS DE RENTABILIDAD (FACTURACIÓN-COSTOS)

Luego de realizar la revisión de cada uno de los contratos relacionados en el cuadro 3 anexo, encontramos que durante la vigencia 2015 se facturaron $5.513 millones de pesos y que de este valor se obtuvo un recaudo de $3.040 millones de pesos, es decir un 55% del total de lo efectivamente facturado en esta vigencia; lo anterior debido a que el Fondo Financiero Distrital de Salud como puede evidenciarse es el mayor deudor de la ESE y ha presentado demora en los pagos de Salud Pública, Vinculados y Desplazados, adicionalmente a ello sobre estos contratos se vienen efectuando Retenciones de Glosas significativas que afectan el indicador del recaudo de la ESE. Al revisar los contratos suscritos con Fondo Financiero Distrital de Salud, encontramos que el contrato que genera desequilibrio es de Atención Pre hospitalaria (APH) en $94 millones de pesos y es que el Hospital cuenta con personal de Planta (conductores) quienes por convención colectiva tienen una alta carga prestacional la cual frente a la tarifa pactada no sea suficiente.

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3.3 CUADRO 4

3.3.1 PAGO DE PASIVO

Tabla 11. Pasivos 2014 – 2015 $ Corrientes

DENOMINACIÓN CUENTADesde 0 a 30

días

De 31 a 60

días

De 61 a 90

díasDe 91 a 180 dias

De 181 a

360 dias

Mayor de 360

diasTotal Pasivos

ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 1.715.654.216$ 4.226.743$ 130.511.268$ 1.850.392.227$

ACREEDORES 2.003.416.224$ 2.003.416.224$

RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE

TIMBRE 44.013.785$ 44.013.785$

AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 182.105.392$ 182.105.392$

RECURSOS RECIBIDOS EN

ADMINISTRACION 491.724.080$ 491.724.080$

SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1.820.848.742$ 1.820.848.742$

PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES 247.688.204$ -$

RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 495.890$ 495.890$

6.505.946.533$ 4.226.743$ 130.511.268$ -$ -$ -$ 6.392.996.340$ TOTAL PASIVOS Fuente: Balance General Hospital Chapinero

El pasivo en los últimos años es decreciente, situación que obedece a que la ESE cuenta con recursos suficientes en tesorería para respaldar sus obligaciones de manera oportuna, manteniendo de esta forma sus obligaciones dentro los términos pactados en cada uno de los contratos. Igualmente el pasivo de Proveedores presenta un buen comportamiento durante los últimos años, con un promedio de edades dentro de los 30 y 60 días aproximadamente, donde la Institución ha producido recursos para el cumplimiento de sus obligaciones contractuales y a su vez ha generado ingresos importantes por descuentes financieros, a las facturas de proveedores que se pagan antes de su vencimiento. Las cuentas por pagar con corte a marzo 31 de 2015 presentan un saldo de $ 1.850 millones de pesos, correspondiente al movimiento normal de la Institución, los cuales serán pagados dentro del segundo trimestre de 2015, cumpliendo de esta manera con los compromisos contractuales en cada uno de los contratos suscrito con ellos y aquellos proveedores que dentro de los contratos donde se estipula descuentos financieros por pronto pago, se efectúa los pagos antes del vencimiento pactado y adicionalmente algunos proveedores y acreedores cuando solicitan pagos anticipados, también se genera el proceso del descuento financiero por pronto pago . Las obligaciones laborales se registraron teniendo en cuenta la causación durante cada una de las vigencias y por cada uno de los conceptos parametrizados en el módulo de nómina, reflejando la realidad económica por este concepto y a su vez se ha conciliado con el área de talento humano. Los pasivos laborales incluidos en la programación de pagos, son prioridad en las obligaciones del Hospital.

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Las cesantías con corte a marzo 31 de 2015 equivalen a $ 1.750 millones de pesos, las cuales están respaldadas plenamente con el fondo de pensiones Porvenir y su causación se realizó por terceros, teniendo identificado la obligación laboral por este concepto. Al 31 de marzo de 2015 en acreedores existe un valor de $1.032 millones que afecta al Hospital en los Estados Financieros, dicha deuda corresponde a las cesantías que se pagaron en su momento a los funcionarios a través de FAVIDI, la cual sería pagada con el contrato de Concurrencia, sin embargo, con la Circular Externa No 006 de la Secretaria de Hacienda Distrital, se actualizó la base de datos del pasivo prestacional por el concepto de cesantías desde el periodo de 1993, dando como resultado un pasivo a nombre del Hospital Chapinero. Este pasivo conforme al decreto 700 de 2013 estaría a cargo del Ente Territorial, por lo que la ESE ha realizado la gestión ante la Secretaria Distrital de Salud para que sea subsanado y de esta manera quedó planteado en el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero. Al 31 de marzo de 2015 el pasivo - Acreedores de la ESE presenta la siguiente composición:

Acreedores: El valor de $ 2.003.millones de pesos se encuentra representando por:

Tabla 12. Acreedores 2015 En miles $ Corrientes

Servicios públicos 0

Aportes a fondos pensionales 51.889

Aportes a seguridad social en salud 40.347

Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensación 31.512

Sindicatos 327

Cooperativas 34.330

Embargos judiciales 616

Aporte riesgos profesionales 4.857

Fondo de solidaridad y garantía en salud 0

Otros acreedores 1.839.313 Fuente: Balance General Hospital Chapinero

Como se puede evidenciar en el cuadro anterior los servicios públicos fueron cancelados en su totalidad, los aportes a fondos de pensión, salud, ARL, descuentos de nómina, son pagados dentro los primeros días del mes de abril de 2015. Los descuentos de nómina, que se generan a los funcionarios de la institución son pagados al mes siguiente de su causación, manteniendo al día los acreedores por este concepto.

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Otros Acreedores: Mediante circular externa Nro. 006 de la Secretaria de Hacienda Distrital, las Empresas Sociales del Estado el Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones FONCEP, y el Fondo Financiero Distrital de Salud realizaron el procedimiento contable en relación con el ajuste de los saldos de la Resolución 2934 de 2000, convenio interadministrativo de concurrencia 198 de 2001 y estado de cuenta del pasivo prestacional, como resultado arroja un valor de 1.032 millones de pesos, que se contabilizan como otros acreedores pasivo corriente. Para este proceso se evidencia que las actualizaciones anteriores no correspondían a la realidad del mismo, por lo que se ajustó el valor, se conciliaron las obligaciones, se determinó que el proceso de contabilización se efectúa conforme a las instrucciones de la Secretaria de Hacienda Distrital. En efecto la novación es un modo de extinguir las obligaciones, en donde nace otra obligación nueva que extingue la primera. Que en el mes de febrero de 2013, se suscribe compromiso de pago con el Fondo Financiero Distrital de Salud para la vigencia 2013, el 03 de enero de 2013 el FFDS emite cuenta de cobro a nombre del Hospital Chapinero, por los conceptos antes mencionados. Por lo anterior expuesto se procede a reclasificar como pasivo corriente. Sin embargo mediante decreto 700 de 2013 se categoriza como pasivo a cargo del Ente Territorial y que la ESE se encuentra a la espera de la gestión que realice la Secretaria Distrital de Salud para retirarlos de los pasivos a cargo del Hospital. El incremento de los acreedores, está representado en la retención de glosas que se genera al personal en misión y a la empresa temporal de trabajo, y que una vez liquidados los contratos con Fondo Financiero Distrital de Salud y siempre y cuando no se genera glosa con posible detrimento patrimonial, la Institución procederá a su devolución. Retención en la fuente. Las retenciones en la fuente son descontadas de acuerdo a la normatividad tributaria y son consignadas dentro los términos establecidos en la Ley Tributaria. Cumpliendo de esta forma con todos los parámetros de presentación y pago oportuno

Tabla 13. Retención en la fuente 2015 $ Corrientes

Salarios y pagos laborales 8.468

Honorarios 11.349

Servicios 3.066

Arrendamientos 0

Compras 1.523

Impuesto a las ventas retenido por consignar 1.717

Retención de impuesto de industria y comercio por compras 13.894

Otras retenciones 3.983 Fuente: Balance General Hospital Chapinero

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Los recursos recibidos en administración: Esta obligación se origina con el convenio 2495 con la Secretaria Distrital de Salud, destinado a cubrir pasivos de vigencias anteriores del Hospital Chapinero, al corte de diciembre 31 de 2013 se produjo desembolso $8 millones de pesos al Hospital Engativá, quedando a paz y salvo por todo concepto; el saldo del convenio está en proceso de liquidación del contrato por un valor de $492 millones, los cuales se encuentran en una cuanta de destinación bancaria de especifica. En Obligaciones Laborales: Los pasivos laborales se ajustan al final de cada ejercicio con base en las normas laborales legales equivalente a $1.846 millones de pesos, representados en:

Tabla 14. Obligaciones Laborales 2015 $ Corrientes

Cesantías 1.749.989

Intereses sobre cesantías 0

Prima de vacaciones 0

Prima de servicios 70.859

Fuente: Balance General Hospital Chapinero

En este grupo se registran las obligaciones laborales, en donde la cifra representativa son las cesantías las cuales están debidamente conciliadas por cada uno de los funcionarios del Hospital Chapinero ESE, para ello se tuvo en cuenta los pagos que se realizaron durante la vigencia de 2010, 2011, 2012, 2013 ,2014 y 2015, fuente de la información el área de Talento Humano; este pasivo se encuentra respaldado en el respectivo fondo de cesantías Pasivos Estimados: Durante la vigencia de 2015 se realizaron las respectivas provisiones de las prestaciones sociales, que una vez terminado el periodo de 2015, se hace el consolidado de estas y los saldos son trasladados como obligaciones laborales, quedando la cuenta en cero. Se inicia la provisión para Prestaciones Sociales en cero, debido al consolidado en el mes de diciembre, para el primer trimestre de 2015 se realizaron las provisiones de las prestaciones sociales, afectado el gasto y costo según sea el caso. La provisión para las prestaciones sociales realizada durante el periodo de 2015, se procesa a través del sistema de información Dinámica Gerencial, módulo de nómina. Otros Pasivos: Se registran las partidas que están pendientes por conciliar y que posteriormente se identifica el tercero, pero que a su vez no se remite el detalle del giro o pago del pagador, con el fin de hacer los abonos a cada una de las facturas. Una vez se

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remita el detalle del pago o abono a cuenta se hará los respectivos registros contables, afectando la cuenta por cobrar contra el pasivo. En conclusión el Hospital refleja en su Balance General un pasivo de $6.393 millones de pesos pero este y conforme a lo relatado en el presente informe y a lo establecido en el programa de saneamiento fiscal y financiero el pasivo exigible a marzo 31 de 2015 sería:

Tabla 15. Pasivo exigible a 2015 $ Corrientes

TOTAL PASIVO 6.392.996.340

(-) CESANTIAS 1.749.989.052

(-)PASIVO A CARGO DEL ENTE TERRITORIAL 1.031.540.689

(-) ACREEDORES CON RESPALDO DE TESORERIA 3.428.865.317

(-) DEPOSITOS A FAVOR DE TERCEROS 182.601.282

PASIVO NETO A CARGO DE LA ESE 0 Fuente: Hospital Chapinero

Que frente a la cartera corriente a 2015 tendría suficiente respaldo como se puede observar en la siguiente tabla.

Tabla 16. Cartera menor a 360 días Vs Pasivos netos

$ Corrientes

2012 2013 2014 2015

PASIVOS

NETOS

2012

PASIVOS

NETOS

2013

PASIVOS

NETOS

2014

PASIVOS

NETOS

2015

Contributivo 68 57 106 167

Subsidiado 562 384 266 990

Fondo 1001 974 1024 2831

Soat y Ecat 183 35 100 68

Otros 254 183 122 28

Total 2.068 1.633 1.618 4.084 3.545 1.730 247 58% 94% 655% 408400%

CARTERA

MENOR A UN

AÑO/PASIVOS

NETOS 2014ENTIDAD

CARTERA MENOR A 360 DIAS * PASIVOS NETOS CARTERA

MENOR A UN

AÑO/PASIVOS

NETOS 2012

CARTERA

MENOR A UN

AÑO/PASIVO

S NETOS

2013

CARTERA

MENOR A UN

AÑO/PASIVOS

NETOS 2014


Por lo anteriormente mencionado el Hospital en lo referente a Pasivos, se encuentra cumpliendo al 100% frente al Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero.

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4. ANALISIS DE TENDENCIA

4.1 EJECUCIÓN PRESUPUESTAL (VALORES CONSTANTES 2012)

4.1.1 Total Ingresos Reconocidos Vs. Recaudo 2012-2015

El total de ingresos reconocidos durante el periodo 2012-2015 en pesos constantes de 2012, para el Hospital Chapinero ESE, indica que el hospital pasó de obtener recursos reconocidos por $4.992 millones en la vigencia 2012 a $7.268 millones el año 2015, con un crecimiento real de 46% (Ver ilustración No. 8) Entre los años 2014 y 2015, fecha en la cual inicia el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero se evidencia que la ESE aumentó los ingresos reconocidos al pasar de $5.921 millones a $7.268 millones.

Ilustración 8. Total Reconocido Vs. Recaudo 2012 – 2015

Fuente: SIHO

Ahora bien, si los reconocimientos ingresos reconocidos se ha incrementado de manera importante, los ingresos recaudados han ido aumentando pero no de manera directamente proporcional a lo reconocido pues persisten las dificultades en el recaudo con los grandes pagadores de la ESE como lo son el FFDS y el Régimen subsidiado.

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4.1.2 TOTAL VENTA DE SERVICIOS DE SALUD RECONOCIDOS VS. RECAUDO 2012-2015.

El total de los ingresos reconocidos por concepto de Venta de Servicios, pasaron de $3.565 millones en 2012 a $5.095 millones en el año 2015, para un aumento de 42%; el recaudo de 2012 fue de $1.491 millones y a 2015 ha sido de 2.810 millones (Ver Ilustración No. 9).

Ilustración 5. Total Venta de Servicios: Reconocido Vs. Recaudo 2012 – 2015

Fuente: SIHO

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A continuación se presenta un análisis por componentes de Venta de Servicios:

4.1.3 Total régimen Subsidiado Reconocidos Vs Recaudo 2012-2015. Para el periodo 2012-2015, el régimen subsidiado presenta un importante crecimiento de los recursos reconocidos (facturado), al pasar de $985 millones en el 2012 a $1.398 millones en la vigencia 2015, para un crecimiento real del 42% (Ver Ilustración No. 10). Es importante precisar que el mayor crecimiento se logra a partir del año 2015.

Ilustración 60. Total Régimen Subsidiado: Reconocido Vs. Recaudo 2012

– 2015

Igualmente, se puede apreciar el incremento de la brecha entre lo reconocido y lo recaudado por concepto de Régimen subsidiado, lo que genera serias inquietudes sobre el esfuerzo de la ESE por prestar más servicios y facturarlos, mientras las EPS no pagan oportunamente.

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4.1.4 Total régimen Contributivo Reconocidos Vs Recaudo 2012-2015. En lo relacionado con el Régimen contributivo, la ESE presenta un incremento, tanto por reconocido como por recaudo. Mientras en el año 2012 los ingresos ascendían por reconocido a $180 millones, en la vigencia 2014 descendían a $128 millones. Básicamente la explicación de este comportamiento está dada por la no apertura de todos los servicios del Nuevo CAMI, situación que afecto la venta de servicios de la ESE, toda vez que dentro del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero se había proyectado una producción importante que no se cumplió por factores externos a la ESE.

Es preocupante el bajo recaudo de lo reconocido por contributivo a pesar que a marzo de 2015 tuvo una leve mejoría, solo se recaudaron $15 millones de $75 millones reconocidos en este periodo es decir el 20% (Ver Ilustración No. 11)

Ilustración 71. Total Régimen Contributivo: Reconocido Vs. Recaudo 2012 – 2015

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4.1.5 Total Atención Pobre No Asegurada Reconocidos Vs Recaudo 2012-2015

Los ingresos por Atención a la Población Pobre No Asegurada, presenta una fuerte tendencia decreciente durante el periodo 2012-2015, explicado por las medidas adoptadas por el gobierno nacional que tienden a reducir la población Vinculada. (Ver Ilustración No. 12) En efecto, la política de universalización del aseguramiento y unificación del POS obliga a los hospitales a presentar una menor facturación con la Secretaría Distrital de Salud –FFDS. Se espera que la caída de estos ingresos se compense con un mayor recaudo en el Régimen Subsidiado.

Ilustración 12. Total Régimen PPNA: Reconocido Vs. Recaudo 2012 –

2015

4.1.6 Total Plan de Intervenciones Colectivas Reconocidos Vs Recaudo 2012-2015.

Considerando que el Plan de Intervenciones Colectivas, “es un plan de beneficios complementario al Plan Obligatorio de Salud - POS y a otros beneficios, dirigido a impactar positivamente los determinantes sociales de la salud e incidir en los resultados en salud, a través de la ejecución de intervenciones colectivas o individuales de alta externalidad en salud” , los recursos que se asignan por parte del ente territorial es una decisión de política pública que en el caso del Distrito está formalizado en el Plan de

Desarrollo Distrital 2012-2016 -“Bogotá Humana”.

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En efecto, la Administración Distrital decidió la conformación de 1.000 equipos destinados al Plan de Intervenciones Colectivas en el Distrito Capital, que le significa financiar más de $200 mil millones anuales. Estos recursos son ejecutados a través de los hospitales de primer nivel de la red pública distrital por medio de convenios.

En la Ilustración No.15 se observa un importante crecimiento desde el año 2012, en el cual inicia el Plan de Desarrollo “Bogotá Humana”. En efecto, se pasa de un reconocimiento de $1349 millones en el 2012, a $3.102 millones en el año 2015. (Ver Ilustración 13) Se presenta una brecha entre lo reconocido y lo recaudado del 38% es decir $1.185, cifra importante para la ESE y que proviene de pagos no oportunos y altos porcentajes de Retención de Glosa.

Ilustración 13. Total PIC: Reconocido Vs. Recaudo 2012 – 2015

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4.1.7 Total Aportes (No ligados a la venta de servicios Reconocidos Vs Recaudo 2012-2015

Los Aportes No ligados a la Venta de Servicios hace referencia principalmente a los aportes que realiza la administración distrital –FFDS- en recursos que se materializan en Convenios Interadministrativos a partir del año 2013 bajo el marco de los Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero para el pago de pasivos principalmente. (Ver Ilustración No. 14).

Ilustración 84. Total Aportes (no ligado a la venta de servicios): Reconocido Vs. Recaudo 2012 – 2015

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4.1.8 Total Cuentas Por Cobrar Otras Vigencias Reconocidos Vs Recaudo 2012-2015.

El comportamiento de las cuentas por cobrar, muestra el esfuerzo de la ESE por recuperar los compromisos dejados de pagar por los diferentes pagadores (contributivo, subsidiado, FFDS, FOSYGA, entre otros). De $1.221 millones recaudados en el año 2012, se pasó a $426 millones en el año de 2015 (Ver Ilustración No. 15).

Si bien es cierto el recaudo de vigencias anteriores disminuye en el tiempo, este no corresponde a falta de gestión, todo lo contrario, lo que sucede es que la mayor proporción de cuentas por pagar mayores a 180 días están representada en Retenciones de Glosas y pagos pendientes del Fondo Financiero Distrital de Salud, cifra que asciende a los $2.400 millones de pesos como se explica en el informe de cartera, le sigue el Régimen subsidiado con el agravante que la ESE cuenta con $191 millones de pesos que corresponden a EPSS que entraron en Liquidación y que el recaudo de estos recursos a pesar de la gestión realizada es bien incierta.

Ilustración 15. Total CxC Otras Vigencias: Reconocido Vs. Recaudo 2012 – 2015

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4.2 Ejecución Presupuestal Gastos Consolidado

4.2.1 Total Gastos Comprometidos Vs. Total Pagos 2012-2015 El total de los gastos comprometidos durante el periodo 2012-2015 en pesos constantes de 2012, para la ESE, indica que el hospital pasó de comprometer recursos por $7.465 millones en la vigencia 2012 a $7.187 millones el año 2015, para un crecimiento real de 13,9% y promedio anual real del 9,6%. (Ver Ilustración No.16) Los pagos presentan un comportamiento acorde con la disponibilidad de liquidez en la tesorería de la ESE y de la entrega de los bienes y servicios a satisfacción, en la vigencia 2014 de $25.498 millones, realizó pagos por $23.871 millones, es decir se pagó el 94% del compromiso.

Ilustración 96. Total Gastos Comprometidos Vs. Total Pagos: 2012 – 2015

4.2.2 Total Gastos de Funcionamiento Comprometidos: 2012-2015.

Los gastos de funcionamiento presentan un crecimiento del 27% en términos reales el hospital pasó de $16.087 millones en el año 2012 a $20.502 millones en el año 2014. Este comportamiento se explica principalmente por el crecimiento de los servicios personales indirectos que aumentaron en un 50%; estos gastos están ligados a las Órdenes de Prestación de Servicios del personal de la ESE, principalmente. (Ver Ilustración 17).

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Ilustración 107. Total Gastos de Funcionamiento Comprometidos VS Pagado: 2012 – 2015

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4.2.3 Total Gastos Operación Comprometidos Vs. Total Pagos 2012-2015.

Los gastos de operación están ligados al comportamiento de los rubros: i) Medicamentos, ii) Comercialización (compra de B y S para la venta diferentes a medicamentos), y iii) Prestación de servicios (compra de B y S para prestación de servicios diferentes a medicamentos). Para el periodo de análisis se evidencia una tendencia decreciente al pasar de $3.008 millones en el año 2008 a $1.910 millones en la vigencia 2014 (Ver Ilustración No. 18). En la misma, se evidencia también, que entre compromisos y pago hay una brecha de 20%, esto debido a que al corte quedaron contratos en ejecución y no

por falta de tesorería.

Ilustración 18. Total Gastos de Operación Comprometidos y Pagos 2012 – 2015

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4.2.4 Total Cuentas por Pagar Compromisos Vs. Total Pagos 2012-2015.

El comportamiento de las cuentas por pagar responde al nivel de liquidez que presentan la ESE para el pago de los respectivos compromisos. En la vigencia 2013 las cuentas por pagar eran por $5.672 millones y en el 2014 cuando se implementa el PSFF se disminuye ostensiblemente y pasan a $2.836 millones, esto debido a que la ESE contaba con recursos de Disponibilidad inicial que aportó para el pago de estas tal como se planteó en el PSFF.

Ilustración 19. Total CxP Comprometidos y Pagos 2012 - 2015

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4.2.5 Total Ingresos Reconocidos + Disponibilidad Inicial Vs Total Gastos Comprometidos 2012-2015.

La grafica No. 20, refleja la contención en el Gasto en que se ha ajustado la ESE, en especial en la vigencia 2014, pues si bien es cierto, la venta de servicios no fue la esperada esto debido a la no apertura del Nuevo CAMI durante el año 2014, los gastos se manejaron de manera prudente permitiendo llegar a punto de equilibrio.

Ilustración 110. Total Ingresos Reconocidos + Disponibilidad Inicial Vs Total Gastos Comprometidos 2012-2015

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Ilustración 21. Total Ingresos Recaudo + DI Vs Total Pagos 2012 – 2015

El total de los ingresos incluida la disponibilidad inicial de las vigencias 2012 a 2015 frente a los pagos efectuados en los mismos periodos, muestran la liquidez que ha mantenido la ESE, garantizando así el pago oportuno de sus acreencias. Durante la vigencia 2014 se pagó el 94% del compromiso.

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4.3 INDICADORES FINANCIEROS: El Hospital presenta los siguientes indicadores financieros del año 2015 comparados con la vigencia 2014

Tabla 17. Indicadores Sistema Monitoreo Gerencial

31-mar-14 RESULTADO 31-dic-14 RESULTADO ANALISIS

2,23 2,10

14.609.805 13.927.080

6.552.852 6.640.684

Nombre 24,11% 22,52%

6.552.852 6.640.684

27.182.247 29.484.235

-2,88% 3,46%

-594.811 789.565

20.629.395 22.843.551

14.609.805 8.056.953,00 13.927.080 7.286.396

6.552.852 MILLONES 6.640.684 MILLONES

-11,99% 14,15%

-594.811 789.565

4.959.271 5.581.529

Nombre 2,29 2,51

4.587.924 157,47 5.154.150 143,26

2.006.883 dias 2.051.106 dias

2,16 2,05

14.174.213 13.607.219

6.552.852 6.640.684

1,54 1,27

10.086.525 8.437.074

6.552.852 6.640.684

FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR NUMERO 8Se cuenta con un pesos con trinta y dos

centavos ($ 1,57) para pago inmediato de

los pasivos corrientes.

Nombre Alta Liquidez

Descripción del cálculo Numerador: Tome el valor Activo Corriente Menos Inventarios Menos

Denominador: Tome el valor del Pasivo Corriente

Se cuenta con Dos pesos con cinco

centavos ($2,05) por cada peso que debe a

corto plazo el Hospital.sin tener en cuenta

los inventarios.

Nombre Prueba Acida

Descripción del cálculo Numerador: Tome el valor Activo Corriente Menos Inventarios

Denominador: Tome el valor del Pasivo Corriente

FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR NUMERO 6 La cartera generada por venta de servicios

de Salud a credito se esta recuperando

2,51 veces por año, equivalente a 143,26

dias.

Rotación de Cartera

Descripción del cálculo Numerador: Tome el valor obtenido por venta de servicios a crédito

Denominador: Tome el saldo promedio neto de cuentas por cobrar

FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR NUMERO 5

Sobre la venta de servicios se generó

utilidad del 14,15%

Nombre Margen Neto de Utilidad.

Descripción del cálculo Numerador: Tome la Utilidad Neta

Denominador: Tome las Ventas Netas y multiplique por 100.

FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR NUMERO 4 Se cuenta con $ 7,286 millones de pesos

para garantizar la operatividad inmediata de

la E.S.E.

Nombre Capital de Trabajo

Descripción del cálculo Tome el Activos corrientes y reste los pasivos corrientes.

FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR NUMERO 3 Al corte 31de marzo de 2015 se presenta

utilidad por el valor de $789 millones por el

resultado del ejercicio con una rentabilidad

del patrimonio de 3,46%

Nombre Rentabilidad del Patrimonio

Descripción del cálculo Numerador: Tome la Utilidad Neta del periodo

Denominador: Tome el total del patrimonio y multiplique por 100

Denominador: Total del pasivo corriente.

FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR NUMERO 2

Mantiene un endeudamiento en niveles

minimos, que garantizan la operación sin

riesgos.

Nivel de endeudamiento

Descripción del cálculo Numerador: Tome Pasivo Total

Denominador: Tome Activo Total y multiplíquelo por 100.

HOSPITAL CHAPINERO E.S.E. SUBGERENCIA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA

INDICADORES DEL SISTEMA DE MONITOREO GERENCIALFICHA DE SEGUIMIENTO A 31 DE MARZO DE 2015

FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR NUMERO 1 A la fecha de balance, el hospital cuenta

con dos pesos con diez centavos ($2,10)

para atender sus obligaciones corrientes,

por cada peso adeudado

Nombre Razón Corriente

Descripción del cálculo Numerador: Total el activo corriente

Fuente: Estados Financieros, ejecución presupuestal Hospital Chapinero

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A continuación se presenta el análisis de los indicadores financieros de las vigencias 2012 a 2015 con las aclaraciones a que haya lugar y de acuerdo al comportamiento de cada una de las vigencias.

Liquidez

Uno de los mayores retos que presenta el Hospital en el marco del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, es el nivel de liquidez que deben mantener para el cumplimiento de sus obligaciones y solvencia. A continuación, se analiza cada uno de los indicadores de liquidez y su impacto en la ESE Chapinero. (Ver Ilustración No. 22)

Ilustración 2212. Indicadores de Liquidez 2012 a 2015

Fuente: Estados Financieros Consolidados 2012 – 2015

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Razón Corriente1: Activo Corriente / Pasivo Corriente

El indicador determina la capacidad de pago que tiene el Hospital en conjunto. Entre mayor sea la razón resultante, mayor solvencia y capacidad de pago se tiene, lo cual es una garantía para el hospital de que no tendrá problemas para pagar sus deudas, como para sus proveedores, puesto que estos tendrán certeza de que sus recursos no se perderán.

Tabla 3. Indicador Razón Corriente 2012 – 2015

2012 2013 2014 2015

3,41 3,31 2,23 2,10

Fuente: Estados Financieros Consolidado 2012 – 2015

Para las vigencias 2012 a 2015 este indicador empieza a ser decreciente pues pasa de 3,41 en el año 2012, a 3,31 en el año 2013 , 2,23 el año 2014 y 2,10 en el año 2015, pues por una parte el activo corriente se ve disminuido en el efectivo, debido a la utilización de los recursos para la compra de equipamiento de la reposición del Nuevo CAMI Chapinero, al apalancamiento de las cuentas por pagar con recursos de la ESE conforme a lo estipulado en el PSFF, igualmente, los deudores disminuyen debido a la gestión de cobro, por otra parte y a pesar de que los pasivos disminuyen estos aun poseen valores que no corresponden a un pasivo exigible toda vez que dentro de estos se registran $1.032 millones de pesos por concepto de pasivo prestacional a cargo del Ente Territorial que no se alcanzó a legalizar durante la vigencia 2014 al igual que el pasivo laboral que incluye las cesantías retroactivas que no generan una erogación de recursos desde caja toda vez que se encuentran plenamente respaldados en el Fondo de Pensiones y Cesantías, cifras que distorsionan el resultado de este indicador.

Solidez2: Activo Total / Pasivo Total

La solidez expresa el grado de garantía que el hospital le pueden ofrecer a sus proveedores, es decir su grado de estabilidad, a largo plazo. Bajo este nuevo análisis de indicador se evalúa si dicha liquidez, es igualmente sólida para ser autosuficiente durante el tiempo.

1 La razón corriente indica la capacidad que tiene la empresa para cumplir con sus obligaciones financieras, deudas o

pasivos a corto plazo. 2 Capacidad financiera de una empresa para hacer frente a sus obligaciones de pago. No solo se habla de efectivo, sino

también de todos los bienes y recursos disponibles.

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Tabla 4. Indicador Solidez Año 2012 – 2015

2012 2013 2014 2015

4,21 5,00 4,15 4,44


Según la Tabla No. 19, se observa que el Hospital a marzo de 2015, presentan un indicador de solidez de 4,44. Durante los últimos cuatro años, este indicador presenta el siguiente comportamiento: El indicador presenta para las vigencias 2012 a 2015 los siguientes resultados 4,21 en el año 2012, 5,00 en el año 2013, 4,15 en el año 2014 y 4,44 en el año 2015, las observaciones realizadas a los conceptos de activos y pasivos mencionados en el indicador de Razón Corriente se mantienen, pero además sucede que la ESE en el año 2014 realiza la valorización de activos la cual hace que el indicador se incremente favorablemente.

Liquidez Inmediata3= (Activo Corriente – Inventarios) / (Pasivo Corriente)

Todo hospital tiene como objetivo en el largo plazo generar beneficios, es decir que los ingresos sean superiores a los gastos, logrando además que la rentabilidad generada por las inversiones sea superior al costo que supone la financiación. A corto plazo, el objetivo para una ESE se traduce en generar medios líquidos suficientes para ir haciendo frente a sus obligaciones de pago. (Ver Tabla No. 20)

Tabla 20. Indicador Liquidez Inmediata Año 2012 – 2015

2012 2013 2014 2015

3,37 3,25 2,16 2,05


Producto del activo corriente menos inventarios y cuentas por pagar que entre el año 2012 (3,37) y el 2015 (2,05) disminución destacada principalmente por la siguiente situación: La nueva unificación del POS para la población transitoria se presentó una nueva disminución de facturación de Vinculados por atenciones en Salud Mental. La facturación del Hospital Chapinero se vio seriamente afectada para por la universalización de los servicios de salud, principalmente en las atenciones en salud mental que se

3 Este ratio mide la capacidad que tiene la entidad de atender sus compromisos a corto plazo con los activos líquidos que

posee, es decir con su tesorería y aquellos activos que puedan ser considerados como cuasi tesorería (normalmente se trata de cartera de valores temporal con un alto grado de conversión en liquidez en el mercado). Puede considerarse como un ratio de solvencia muy a corto plazo al que también se denomina ratio de disponibilidad.

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prestaban como evento NO POSS, ya que esta era una de las fortalezas que tenía el hospital en la prestación de servicios y representaba el 70% de la facturación con cargo al Contrato de Vinculados y Desplazados con la Secretaría Distrital de Salud. Esta baja en la facturación no pudo ser remplazada con servicios prestados a otros pagadores por cuanto no se firmaron contratos adicionales con las EPSS, que permitieran sustituir los ingresos dejados de percibir con el ente territorial. Se espera que con la apertura del Nuevo CAMI, se puede aumentar la oferta de servicios reflejados no solo con nuevos contratos si no que adicionalmente, representen mayores ingresos para la institución.

Eficiencia Financiera4

Con el objetivo de conocer la capacidad y eficiencia del Hospital durante el periodo 2012-2014, se presenta el análisis de los principales indicadores de Eficiencia, como son: Rotación de Cartera, Rotación de Inventarios y Rotación de Proveedores, observando la actitud y capacidad que mostraron, para llevar a cabo las actividades desarrolladas con el

mínimo de recursos disponibles.

Ilustración 23. Indicadores Financieros de Eficiencia 2012 – 2015

Fuente: Estados Financieros Consolidados 2012 – 2015

4 Establecen la relación entre los costos de los insumos y los productos de proceso; determinan la productividad con la cual se

administran los recursos, para la obtención de los resultados del proceso y el cumplimiento de los objetivos. Los indicadores de

eficiencia miden el nivel de ejecución del proceso, se concentran en el cómo se hicieron las cosas y miden el rendimiento de los

recursos utilizados por un proceso.

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Rotación De Cartera5: Ventas a Crédito / Cuentas por cobrar promedio

Tabla 21. Indicador Días Cartera Año 2010 – 2014

2012 2013 2014 2015

208 194 153 153

Fuente: Estados Financieros Consolidado 2012 – 2015 El resultado reflejado en este indicador se ve afectado por las otras cuentas por cobrar, como son el sistema General de Participaciones que con corte a marzo de 2015 fue de $3.612 millones, valor que será utilizado para el pago de prestaciones sociales de los funcionarios del Hospital Chapinero E.S.E., excluyendo este valor, la rotación de cartera para el primer trimestre de la vigencia 2015 equivale a 143 días, esto debido a las demoras en los pagos de los grandes deudores de la ESE.

Días De Rotación De Inventario6: (Costo de Mercancías Vendidas / Inventario Promedio).

Teniendo en cuenta que los inventarios de un hospital corresponden principalmente a medicamentos y elementos médico-quirúrgicos, el indicador consolidado que mantiene el hospital para la rotación de inventarios es de seis (6) días aproximadamente en la vigencia 2015. Sin embargo, este indicador no es sinónimo de eficiencia en el manejo de inventarios por parte de los hospitales, sino por el contrario, la falta de liquidez para la compra de grandes stock y la falta de espacios para su almacenamiento.

5 Mide el número de veces que las cuentas por cobrar giran en promedio, durante un periodo de tiempo.

6 Mide el número de días de inventarios disponibles para el uso o consumo de los pacientes. A menor número de días, mayor eficiencia

en la administración de los inventarios.

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Tabla 22. Indicador Días Inventario Año 2012 – 2015

2012 2013 2014 2015

6 9 8 6


Para la vigencia 2012 la rotación era de 6 días manteniéndose en el 2015 en las mismas 6 días, esto debido al comportamiento estable de los inventarios frente al incremento en el costo de ventas de estas mismas vigencias necesarios para la puesta en funcionamiento del nuevo CAMI y el aumento de la contratación para la prestación de servicios desde el

Plan de Intervenciones Colectivas- PIC.

Días Proveedores7: (Compras del Período / Proveedores Promedio)

Se insiste que dentro de pasivos, existen obligaciones que no generan erogación de efectivo por parte de la ESE cómo se explicó en el indicador de Razón Corriente; este indicador continua distorsionado, pues como se analizó en el aparte de PASIVOS, el Hospital cuenta con unas obligaciones exigibles a marzo de 2015 plenamente respaldadas. Una vez realizado el ejercicio depurando pasivos que no corresponden a este indicador por no generar una erogación efectiva el pasivo a medir asciende a la suma de $3.358 millones de pesos para una rotación de proveedores de 60 días.

Tabla 5. Indicador Días Proveedores Año 2012 – 2015

2012 2013 2014 2015

92 96 83 83


7Muestra cuántas veces se paga a los proveedores durante un ejercicio. Si la rotación es alta se está haciendo buen uso de los

excedentes de efectivo.

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Rentabilidad

Realizado el análisis de los diferentes indicadores de eficiencia y liquidez del hospital y, con el objetivo de medir la efectividad que han presentado la ESE durante los años 2012-2015, en cuanto a su control de costos y gastos, se hace necesario analizar los siguientes indicadores de rentabilidad: i) Rentabilidad sobre el Capital, ii) Rentabilidad sobre el Patrimonio y III) Rentabilidad sobre los Activos Totales. (Ver Ilustración No. 24)

Ilustración 24. Indicadores de Rentabilidad 2012 – 2015

Fuente: Estados Financieros Consolidados 2012 - 2015

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Rentabilidad sobre Capital8: (Resultado del Ejercicio / Capital Fiscal)*100

Tabla 25. Indicador Rentabilidad sobre Capital Año 2012 – 2015

2012 2013 2014 2015

-0,13 -2,08 -4,39 6,05


La pérdidas reflejadas para la vigencia 2012 de ($20) millones, 2013 por ($309) millones, 2014 por ($595) millones de pesos, corresponde al valor de los costos más gastos que superan a los ingresos durante el período objeto de análisis, la disminución en la facturación no pudo ser remplazada con servicios prestados a otros pagadores por la no apertura en pleno de los servicios del Nuevo CAMI, por cuanto no se firmaron contratos adicionales con EPSS, que permitieran sustituir los ingresos dejados de percibir con el ente territorial; adicionalmente, la ESE incurre en costos y gastos mayores a fin de la puesta en marcha del nuevo CAMI Chapinero, y el no ingreso de los recursos de apalancamiento para la operación corriente de la vigencia 2014 conforme lo establecía el PSFF, recurso que ingresaron en el año 2015; sin embargo para marzo de 2015 el hospital presenta un resultado positivo en $790 millones de pesos, esto debido a un buen ejercicio que se viene realizando en la entidad a fin de incrementar sus ingresos (producción) y controlar sus gastos (austeridad) y como resultado se observa que para 2015 este indicador es positivo en 6,05.

Rentabilidad sobre Patrimonio9: (Resultado del Ejercicio / Patrimonio)*100

Tabla 26. Indicador Rentabilidad sobre Patrimonio Año 2012 – 2015

2012 2013 2014 2015

-0,09 -1,39 -2,88 3,46


El resultado de este indicador para las vigencias 2012 (-0,09), 2013(-1,39) y 2014(-2,88) se ve afectado de manera negativa por las pérdidas del ejercicio, pero para marzo de 2015 el indicador es positivo en 3,46, esto debido a que la entidad muestra mejoría y presenta utilidad para este corte

8 Esta razón muestra la capacidad del capital fiscal para producir utilidad neta. 9 Refleja el rendimiento tanto de los aportes como del superávit acumulado, el cual debe compararse

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Rentabilidad sobre Activos Totales10: (Resultado del Ejercicio / Activo

Total)*100

Tabla 27. Indicador Rentabilidad sobre Activos Totales Año 2012 – 2015

2012 2013 2014 2015

-0,07 -1,11 -2,19 2,68


Como se ha explicado en los indicadores anteriores el resultado para el año 2012, 2013 y 2014 es negativo sobre la rentabilidad de los activos obedece a que los costos y gastos superaron los ingresos, debido a unificación del POS para la población transitoria se presentó una nueva disminución de facturación de Vinculados por atenciones en Salud Mental. La facturación del Hospital Chapinero se vio seriamente afectada para las vigencias 2012, 2013 y 2014 por la universalización de los servicios de salud, principalmente en las atenciones en salud mental que se prestaban como evento NO POSS, ya que esta era una de las fortalezas que tenía el Hospital en la prestación de servicios y representaba el 70% de la facturación con cargo al Contrato de Vinculados y Desplazados con la Secretaría Distrital de Salud. Esta baja en la facturación no pudo ser remplazada con servicios prestados a otros pagadores por cuanto no se firmaron contratos adicionales con las EPSS, que permitieran sustituir los ingresos dejados de percibir con el ente territorial. Se espera que con la apertura del Nuevo CAMI, se puede aumentar la oferta de servicios reflejados no solo con nuevos contratos si no que adicionalmente, representen mayores ingresos para la institución. Adicionalmente la perdida se ve reflejada en la disminución de la facturación que no pudo ser remplazada con servicios prestados a otros pagadores por la no apertura en pleno de los servicios del Nuevo CAMI, por cuanto no se firmaron contratos adicionales con EPSS, que permitieran sustituir los ingresos dejados de percibir con el ente territorial; adicionalmente, la ESE incurre en costos y gastos mayores en la puesta en marcha del nuevo CAMI Chapinero. Pero a marzo de 2015 el indicador es positivo en 2,68 esto debido a que el activo mejoró de manera importante en relación al mismo periodo de 2014 y además por el resultado positivo del estado financiero.

10 Mide la rentabilidad de los activos del hospital, estableciendo para ello una relación entre los beneficios netos y los activos totales.

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5. CONCLUSIONES

El Hospital Chapinero a través del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero trabajó durante el 2015 en un total de 23 medidas alcanzando un avance del 75% de cumplimiento en estas.

Los estados financieros de la ESE a marzo de 2015 presentan una mejoría importante obteniendo un resultado del ejercicio positivo de $790 millones de pesos, situación que había sido negativa en los últimos tres (3) años.

La venta de servicios de salud no alcanzó lo proyectado en Programa por cuanto la mayor concentración de la Producción POS esta dada para las nuevas instalaciones del CAMI Chapinero, por ende el recaudo no alcanza a llegar a lo esperado, se espera que para el segundo trimestre de 2015 el presente escenario mejore con la apertura de los nuevo servicios.

Presupuestalmente el hospital comprometió $570 por encima del ingreso, sin embargo se aclara que a pesar que se está manejando un plan de austeridad del gasto, existen compromisos que se deben garantizar y por ende van más allá de marzo de 2015, como es el caso de los seguros, mantenimientos, medicamentos entre otros.

El Hospital recibió en enero de 2015 por parte de la Secretaria Distrital de Salud $1.720 millones de pesos, correspondiente a los recursos para apoyar la operación de la vigencia 2014 y gestionó ante esta secretaria la consecución de los recursos para apoyar la operación corriente de la vigencia 2015, recursos necesarios

para alcanzar la meta del Programa para la presente vigencia.

El pasivo prestacional por valor de $1.001 millones de pesos a cargo del ente territorial conforme al decreto 700 de 2013 (como resultado de convenios de concurrencia), incluido en el Programa no alcanzó a ser subsanado dentro de los Estados Financieros de la ESE, lo cual afecta el cumplimiento de las medidas del programa y distorsiona los indicadores de liquidez de la ESE.

La retención de glosa efectuada por el Fondo Financiero Distrital de Salud a los contratos suscritos con el Hospital y la no oportunidad de los pagos debe ser revisada por el ente rector toda vez que afecta el indicador del equilibrio.

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La no liquidación de contratos de los años 2010 a 2013 con el Fondo Financiero Distrital de Salud, afectan las edades de la cartera teniendo en cuenta que para el Hospital son el mayor pagador.

Atentamente, Dr. Jorge Arturo Suarez Suarez Gerente Hospital Chapinero I Nivel ESE

Elaboró / Revisó: Dra. Ana Lucia Guzman Lozano – Subgerente Administrativa y Financiera Dra. Martha Helena Medina Ángel - Subgerente de Servicios de Salud Dra. Judith Maritza Mariño Dueñas – Asesora de Planeación

programa de saneamiento fiscal y financiero · saneamiento fiscal y financiero que fue formalizado...

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