Luis García MorellNicole M. Rodríguez Jiménez

MSPA 550 Administración de Recursos FiscalesProfa. Lizette Quintana

Universidad del TuraboRecinto de Isabela

Escuela de Estudios Profesionales

Programa Ahora

¿Qué es un presupuesto?Un presupuesto es un documento que traduce los planes en dinero: dinero que necesita gastarse para conseguir tus actividades planificadas (gasto) y dinero que necesita generarse para cubrir los costes de finalización del trabajo (ingresos). Consiste en una estimación o en conjeturas hechas con fundamento sobre las necesidades en términos monetarios para realizar tu trabajo.

Elaboración de un presupuestoLa elaboración de un presupuesto resulta clave para la administración financiera. Esta herramienta te ayudará a planificar, desarrollar y usar presupuestos de manera efectiva en tu organización. Si tienes un firme entendimiento de principios sobre elaboración de presupuestos, entonces estarás bien situado para una firme administración financiera. Si utilizas esta herramienta junto con otras, como se ha indicado, aumentarás la capacidad de tu organización a la hora de dirigir su efectividad financiera. Asimismo, incrementarás su capacidad de supervivencia a lo largo del proceso de previsión y planificación.

Planes operacionales Los también conocidos planes de acción o planes empresariales constituyen los planes para el trabajo real. En un ciclo normal de planificación, la organización o proyecto empezará con un proceso de planificación estratégica, donde se estudia el problema que necesita tratarse y el papel específico de tu organización o proyecto para abordarlo. Entonces, esto se relaciona con las actividades reales que se tiene que emprender para lograr el impacto planificado. De este modo se constituye el plan operacional, que más tarde ha de ser presupuestado. No se puede preparar un presupuesto hasta que sepas lo que estás planificando, pues tan sólo se incurrirá en gastos operacionales cuando hagas el trabajo real. También se conocen como costes directos

Cooperativa de Ahorro y Crédito de Isabela

Misión La Misión de la Institución es ofrecer servicios financieros a las personas, fomentando el hábito del ahorro y el uso prudente del crédito a través de programas educativos que fortalezcan la filosofía y aporten a la calidad de vida de nuestro pueblo.

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Visión La Visión es proveer los servicios financieros que le permitan al socio y familiares mejorar continuamente su calidad de vida y de esta forma fortalecer la economía de nuestro pueblo. Esto, dentro de unos valores de ayuda mutua, responsabilidad, democracia, igualdad, equidad y solidaridad.

¿De dónde procede el presupuesto de ingresos?

• En la herramienta Desarrollo de una estrategia financiera aparecen muchas ideas sobre cómo puede una organización generar ingresos. En la herramienta Redacción de una propuesta financiera, también aparecen muchas ideas sobre cómo relacionarse con los donantes y cómo preparar una propuesta financiera que realice esta tarea: recaudar dinero para tu trabajo

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Ingresos

2014 2013

Dividendos ganados en inversiones $510,894 $347,103

Renta de locales y billboards $30,350 $33,900

Ingresos administrativos de prestamos $150,837 $214,660

Comisiones generales $21,402 $19,215

Ingresos Master Card $45,948 $28,180

Recargos sobre prestamos $165,192 $176,075

Cuotas de líneas de crédito $6,165 $7,020

Cargos de ATH $256,074 $241,597

Otros $160,706 $89,560

TOTAL $1,407,568 $1,157,310

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Cálculo de Costes Organizativos

2014 2013

Agua y luz $125,286 $139,923

Seguridad $93,377 $96,192

Salarios $2,361,428 $2,327,220

Teléfono $234,311 $207,656

Cuotas COSSEC $1,166,281 $1,035,102

Seguro de acciones y prestamos $385,823 $379,649

Plan medico $180,439 $182,444

Auto $12,894 $12,272

Renta de estacionamiento y cajero automático $18,670 $17,095

Uniformes $2,237 $1,046

TOTAL $4,580,746 $4,308,599

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Actividad Coste de unidad Cantidad Coste total Materiales $1.00 libreta 10 $10.00

¢.50 bolígrafo 10 $5.00$3.00 grapadoras 10 $30.00$2.00 caja lápices 20 $40.00$4.00 bloque papel 10 $40.00$2.00 tijeras 10 $20.00$50.00 tintas 5 $250.00

Equipo $800.00 computadora 10 $8,000.00$25,000.00 impresora 2 $50,000.00$50.00 sillas 10 $500.00$1,000.00 escritorio 10 $10,000.000

Salarios $10.00 por hora + seguro social + servicios marginales [6.20% + 3.20%] 8 horas diarias

10 $10,502.34

TOTAL $79,397.34

Conclusión Una vez que has obtenido una respuesta a tu trabajo, haz los ajustes que creas necesarios al presupuesto, comprueba tus cálculos una vez más y concluye el presupuesto. La conclusión de tu presupuesto no quiere decir que se deje a un lado archivado y no se vuelva a examinar, sino que una vez finalizado, hay que ponerlo en marcha en cuanto a creación de ingresos necesarios y realización de actividades que incurren en gastos.