practica profesional banco davivienda

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Bibliotecas Bucaramanga

Universidad Santo Tomás

Práctica Profesional Banco Davivienda 2

Práctica profesional Banco Davivienda S.A.

Aida Jeannie Niño Rodríguez

Trabajo de grado presentado como requisito para obtener el título de profesional en

Negocios Internacionales

Tutor

Jaime Vélez Cortes

(Coordinador de proyecto de grado)

Universidad Santo Tomas, Bucaramanga

Facultad de Negocios Internacionales

2014


Dedicatoria

A Dios por darme la vida, las oportunidad de estudiar, de trabajar, por darme la sabiduría en cada

circunstancia de mi vida; definitivamente a Dios porque es mi roca, mi guía mi luz, mi fortaleza, porque me lo ha

dado todo, absolutamente todo para estar donde estoy, para llegar hasta donde he llegado y para seguir triunfando

en esta vida, la misma que él me dio y de la cual él es dueño.

A mi padre quien con su apoyo incondicional, su confianza y su amor de padre ha sido un gran autor en mi

carrera universitaria y ha dado vía libre en cada circunstancia de mi vida para luchar y lograr cosas en grande.

A mi madre quien es el motor de mi vida, es mi corazón, es mi ángel a quien Dios envió para cuidarme y

estar conmigo en cada circunstancia de mi vida.

A mis hermanos, quienes son el seno de mi familia y el motivo de gran parte de mis ilusiones.

A mis amigos y compañeros de estudios por todos los momentos que compartimos durante nuestra formación

universitaria.

A la Facultad de Negocios Internacionales de la universidad Santo Tomas de Bucaramanga, y sin duda a

mis docentes quienes con sus conocimientos, calidad y grato ambiente aportaron a mi formación como persona y

profesional.



Agradecimientos

Es mi deseo expresar mis más sinceros agradecimientos:

A Dios por Brindarme sabiduría e Inteligencia suficiente para alcanzar este sueño hecho

realidad.

A mis padres por su motivación de cada día.

A mi amiga de carrera, Lizeth Paola Rodríguez, docentes y todas aquellas personas que

contribuyeron de una u otra forma a que mis metas se hicieran realidad y mi estadía en este

claustro universitario fuese un evento inolvidable en las etapas de mi vida.

Al Banco Davivienda, quien me dio la confianza de mostrar mis capacidades y de enseñarme

y formarme como profesional y poder culminar con éxito esta etapa tan importante en mi vida

y en la vida de los que me rodean.

A mis jefes Mauricio Gómez y Olga Hermes, quienes creyeron en mí, en mi potencial y en

mis capacidades para enfrentar retos nuevos, depositaron su confianza en mí y me apoyaron

en este proceso de formación en mis prácticas. Me recibieron y me hospedaron en la hermosa

familia que han construido en el área de Negocios Internacionales, y me permitieron compartir

su experiencia profesional y sus infinitos conocimientos del tema.

A la Universidad Santo Tomas por darme las herramientas necesarias en mi formación

integral y por su puesto a todo su cuerpo docente que son el alma de la Facultad de Negocios

Internacionales.



Tabla de contenido

1. Introducción .............................................................................................................. 11

2. Justificación .............................................................................................................. 13

3. Objetivos ................................................................................................................... 14

4. Información de la Empresa ....................................................................................... 15

5. Cargo y funciones ..................................................................................................... 26

6. Marco Teórico ........................................................................................................... 28

7. Aportes del practicante a la Dirección de Negocios Internacionales del Banco

Davivienda ................................................................................................................ 50

8. Aporte de la empresa al Practicante ......................................................................... 51

9. Conclusiones ............................................................................................................. 52

10. Sugerencias y Recomendaciones .............................................................................. 53

11. Referencias ............................................................................................................... 54


Lista de Tablas

Tabla 1: Perfil de la Empresa…………………………………………………………….. 20

Tabla 2: Principales Inversiones a Abril de 2014………………………………………… 30

Tabla 3: Tipos de Declaración de Cambio ……………………………………………….. 48


Lista de Figuras

Figura 1: Logo de Banco Davivienda ..…………………………………………………... 24

Figura 2: Presencia de Davivienda en Latinoamérica …………….……………………… 25

Figura 3: Organigrama Primer Nivel .…………………………….……………………... 28

Figura 4: Organigrama de la Dirección de Negocios Internacionales ..…….……………. 29

Figura 5: Servicio ofrecidos por el Banco Davivienda en Comercio Exterior....………… 18


Glosario

ADUANA: Organismo responsable del control de exportaciones e importaciones, del

establecimiento y aplicación de las normas en vigencia y recaudación o erogación de tributos

o beneficios.

AWB Air Way Bill: Conocimiento de embarque por vía aérea.

BENCHMARKING : El acto de comparar determinada información “testigo” vs.

Otra. Por ejemplo la competencia y su propia empresa. Se analizan precios, destinos,

evolución de ventas, etc... Pueden realizarse convenios de benchmarking entre empresas no

competitivas entre sí, a fin de mejorar la performance de distintas áreas.

B/L Bill of Lading: Conocimiento de Embarque para transporte marítimo y vías de

agua. Es el recibo dado por la agencia marítima al embarcador por la mercadería entregada.

Demuestra la existencia de un contrato de transporte y otorga derechos sobre la mercadería.

CARTA DE CREDITO: Instrumento bancario emitido por el banco del importador

contra el banco del exportador a favor de este último. Asegura el pago de la mercadería

negociada, contra la presentación de los documentos de embarque de acuerdo a las

instrucciones detalladas en la carta de crédito y dentro del plazo de vencimiento. Existen

diversos tipos de carta de crédito: a vista, a plazo, stand by, revolving, etc.

CERTIFICADO DE INSPECCION PRE-EMBARQUE: Son emitidos por

empresas reconocidas internacionalmente llamadas Compañías De Control o Suveyors, como

SGS, Bureau Veritas, etc. y certifican que la mercadería ha sido examinada y encontrada

conformes con lo establecido en un contrato o pro forma. Por lo general se analiza cantidad y

calidad

CERTIFICADO DE INSPECCIÓN POST-EMBARQUE: Similar al anterior, pero

se realiza en destino. Es altamente riesgoso para el exportador, pues si las mercaderías son

rechazadas, ya se encuentran en destino y reimportarlas o renegociarlas será costoso.

CERTIFICADO DE ORIGEN: Documento emitido por las Cámaras de Comercio

y/o Industria y/o Producción de cada país que certifica donde se fabricó la mercadería. Este

documento es importante pues puede eximir al importador del pago de impuestos si el

comercio se realiza dentro de un pacto regional o bloque económico.


COMMODITY: Mercancía cuyo precio es fijado por la demanda y oferta

internacional. Por lo general son materias primas como productos agrícolas y mineros.

DUMPING: Venta internacional efectuada a un precio netamente inferior al de las

mismas mercaderías en su propio mercado.

ENTREGA CONTRA ACEPTACION: Mercadería o documentación de embarque

que debe entregarse contra la aceptación de una letra de cambio.

EURO : Moneda de la Unión Europea.

FACTORING: Cesión que la empresa exportadora hace a un intermediario financiero

sobre el derecho de cobro de los créditos otorgados, a un interés preestablecido, pudiendo este

asumir o no el riesgo de la operación.

GARANTIA: Obligación que se contrae especialmente por seguro o caución, a

satisfacción de aduanas, con el objeto de asegurar el pago de derechos y demás impuestos o el

cumplimiento de otras obligaciones adquiridas con ella.

INCOTERMS: Términos de Comercio Internacional. Son las reglas internacionales

para la interpretación de los términos comerciales fijados por la Cámara de Comercio

Internacional. Su objetivo es establecer criterios definidos sobre la distribución de gastos y

transmisión de riesgos, entre exportador e importador. Hay 13 términos: EXW, FCA, FAS,

FOB, CFR, CIF, CPT, CIP, DES, DEQ, DAF, DDP, DDU Los Incoterms regulan la entrega

de mercaderías, la transmisión de riesgos, la distribución de los costos, los trámites de

documentos. Pero no regulan: la forma de pago ni la legislación aplicable.

LETRA DE CAMBIO: Título por el cual un librador ordena al librado pagar

determinada cantidad al vencimiento de la misma. Suelen acompañar cobranzas adjunto a los

documentos de embarque vía banco, a fin que este entregue los mismos contra la aceptación

de la letra.

MERCADO SPOT: Mercado cuyos bienes que se negocian en él, están disponibles

para entrega inmediata. El precio al cual se negocian se le conoce como precio spot.

PUT OPTION: Opción de venta. Contrato que ofrece a su poseedor el derecho, no la

obligación, de vender una cantidad de bienes o divisas a un tipo de cambio predeterminado

durante un período de tiempo o bien en la fecha de vencimiento del contrato.


RIESGO DE CAMBIO: Incertidumbre al operar en los mercados internacionales que

dura entre el momento en que se asume un compromiso de compra venta, hasta que se realice

la conversión de las divisas de pago

SPREAD: Diferencia entre dos precios.

SWAP: Transacción de cambios en divisas que consiste en una compra “spot”, contra

una venta a plazo o viceversa.

SWIFT: Society for Worldwide Interbank Financial Telecomunication. Sistema

mundial de intercambio electrónico de transferencias, giros, cartas de crédito y otros datos

entre bancos.

TRADER: Persona física o jurídica que comercializa bienes a través de la

compra/venta. A diferencia del bróker, que actúa como nexo y percibe una comisión, el trader

obtiene su lucro del spread entre precio de compra + gastos vs. El precio de venta.

WASH OUT: Opción para deshacerse de una obligación de compra o venta, por la

cual se paga, a quien corresponda, la diferencia de precio entre el mercado actual y el del

momento del cierre.


Resumen

La realización del siguiente trabajo se basó en las prácticas profesionales realizadas en el

Banco Davivienda, en la Dirección de Negocios Internacionales, donde tuve la oportunidad

de confrontar la teoría estudiada en el aula de clase, con la realidad laboral empresarial, lo

cual me permitió cumplir con todos mis objetivos propuestos, poniéndome a prueba para

enfrentar situaciones que se presentan constantemente en el comercio exterior, colaborando de

una u otra manera con la actualización en materia cambiaria y el análisis de presupuesto que

tiene el área en conjunto con las principales ciudades donde se cuenta con un ejecutivo de

cuenta en moneda extranjera, para dar la liquidez y rentabilidad requerida en los diferentes

productos de comercio exterior ofrecidos por el banco.


Introducción

Este trabajo resume los resultados de las labores desarrolladas durante mi práctica

profesional realizada en la ciudad de Bogotá, en el Banco Davivienda, durante seis meses, la

cual opte como requisito de grado para obtener el título profesional en Negocios

Internacionales.

Siendo Davivienda el tercer banco más grande de Colombia, ofrece una amplia gama

de productos y servicios de banca a personas y empresas. Desde sus inicios se ha enfocado en

el financiamiento de vivienda y posteriormente ha venido ampliando su portafolio de

productos y servicios abarcando una gran variedad de sectores, incluyendo banca minorista,

banca corporativa y banca pymes.

En la Dirección de Negocios Internacionales fueron asignadas múltiples funciones las

cuales se llevaron a cabo durante el tiempo de práctica y dando como valor agregado la

consolidación y actualización de información relacionada con todo el comercio internacional

en los formatos establecidos por el banco para la presentación de informes, cifras y

capacitaciones a quienes se considere necesario. De igual forma se dejó como propuesta una

plantilla de presentación para ser utilizada en la banca corporativa la cual se someterá a

evaluación y aceptación por parte del área de publicidad y mercadeo.

Es importante resaltar que la experiencia lograda durante mi práctica profesional es de

gran contribución para mi crecimiento tanto personal como laboral.


1. Práctica Profesional Banco Davivienda S.A.

1.1 Definición del Problema

Teniendo como precedente la solicitud y aceptación de prácticas empresariales para la

obtención de mi título profesional, la dirección de negocios internacionales del Banco

Davivienda da vía libre ante la necesidad de un profesional en práctica encargado del análisis

de informes y presentación de los mismos teniendo como finalidad la generación del

presupuesto que da como resultado el sostenimiento del Negocio en el área. De igual forma

todo debe ir regido por una normatividad cambiaria la cual debe estar constantemente

actualizada para el correcto desarrollo de cada operación que allí se lleve a cabo. En general se

hace necesaria la constante actualización y posterior presentación de informes para conocer el

rendimiento de la Dirección de Negocios Internacionales ante la Junta Directiva del Banco

Davivienda.


2. Justificación

Sin duda la liquidez de una empresa es vital para poder llevar a cabo su actividad y la

rentabilidad de su negocio.

La realización mi práctica profesional en la Dirección de Negocios Internacionales, me

dio la oportunidad de profundizar sobre la importancia que toma para clientes importadores y

exportadores, los medios de pago internacional que ofrecen las entidades financieras y en este

caso el Banco Davivienda para sus operaciones de Comercio Exterior, dado que los usuarios

de comercio exterior ahora buscan seguridad y rapidez en los pagos internacionales; así como

la eliminación de cuentas por cobrar.

Es tan satisfactorio para mi haber contado con esta oportunidad, en donde el

aprendizaje es tan extenso que nunca se termina de aprender. Esta área pertenece a la

Dirección de Tesorería del Banco, en donde a diario se generan negocios de diferente tipo,

tanto para importadores, como exportadores, como inversionistas y de esta manera existe una

solución para cada caso. De esta manera y basados en la normatividad cambiaria se logra dar

respuesta oportuna y satisfactoria al cliente, obteniendo el beneficio mutuo.

La actualización en el Régimen Cambiario es una de las principales herramientas que

se usa en nuestra área para brindar el mejor servicio pero siempre basado en las normas del

Banco de la República.


3. Objetivos

3.1 General

Fortalecer mis conocimientos teóricos adquiridos durante mi formación universitaria, y

mi capacidad de análisis, logrando un alto nivel de responsabilidades y actitudes con relación

a mis actividades asignadas, para enfrentarse al mundo del comercio internacional que se

deben tener en cuenta para lograr el éxito en mi formación profesional y personal.

3.2 Específicos

1. Analizar e interpretar cada informe presentado a la Dirección de Negocios Internacionales,

con relación a los diferentes productos ofrecidos por el Banco para la liquidez tanto de

importadores como exportadores.

2. Confrontar los conocimientos destrezas y habilidades adquiridas durante el primer y segundo

ciclo de la Carrera para tener conciencia de sus fortalezas y debilidades en un futuro

desempeño profesional

3. Adquirir hábitos y destrezas para la presentación de informes, el análisis de cifras y la

constante actualización para lograr un amplio aprendizaje en materia cambiaria.

4. Aprender a ejercer mi labor como todo un profesional integro con valores y principios con el

fin de dejar una buena imagen como persona y profesional sin importar el lugar donde me

encuentre laborando.

5. Obtener instrucciones, herramientas y conceptos prácticos que me ayuden cada día a

desenvolverme mejor en mi vida profesional.


4. Información de la Empresa

Tabla 1. Perfil de la Empresa

NOMBRE: BANCO DAVIVIENDA S. A.

NIT: 860.034.313-7

UBICACIÓN:

CASA MATRIZ: Av. El Dorado 68 C 61 P 10;

Bogotá D.C; Bogotá D.C

TELEFONO: PBX: 3 30 00 00

Fax: 2 85 79 61

Apartado Aéreo: 6944

CALL CENTER: 3 38 38 38 Bogotá, 01 8000 123 838 otras

ciudades de Colombia o #338 desde celulares

Movistar

SITIO WEB: http://www.davivienda.com/

SECTOR: BANCA

SUB SECTORES: BANCA COMERCIAL – BANCA PERSONAS

Fuente: Propia del autor


Es importante señalar la historia evolutiva del banco:

“Durante 4 décadas, el Banco Davivienda ha participado

activamente en la construcción de Colombia y se ha convertido en un

referente importante en el sector financiero del país. Hace parte del

Grupo Empresarial Bolívar, que por más de 70 años ha acompañado

a las personas, a las familias y a las empresas en el cumplimiento de

sus objetivos.

Banco Davivienda es reconocido por el manejo único de su imagen

a través de la comunicación convirtiéndose en una de las 5 marcas

más valiosas y el primer banco en recordación publicitaria de

Colombia.

Su portafolio integral de productos y servicios atiende las

necesidades de personas, empresas, sector rural, minería y energía,

con innovación constante y ofertas exclusivas para cada segmento.

Es el banco exclusivo en Colombia para el manejo de las tarjetas

Diners. Cuenta con un equipo de más de 15.000 personas para servir

a más de 6,6 millones de clientes a través de 743 oficinas, 2400 puntos

de atención Daviplata1, y cerca de 2.000 ATM'S a nivel regional

Además de Colombia, tiene operaciones en Panamá, Costa Rica,

Honduras, El Salvador y Miami, en los Estados Unidos.” (Banco

Davivienda, Evolución, Recuperado 21 de Julio de 2014,

www.davivienda.com.)

4.1 Misión

La Dirección de Negocios Internacionales busca Desarrollar Productos y Servicios en

Moneda Extranjera altamente Rentables que generen valor agregado a la Relación Comercial


con los Clientes de Davivienda, ampliando las posibilidades comerciales de la Organización,

por medio del uso eficiente del recurso humano, operativo, tecnológico y financiero, apoyados

en las siguientes destrezas:

1. Conocimiento del Cliente

2. Manejo del Riesgo

3. Tecnología y Procesos

4. Innovación

5. Sinergia Empresarial

6. Conocimiento del Negocio

7. Manejo Emocional de las relaciones

4.2 Visión

Davivienda en un término de cinco años estará posicionada como uno de los tres

jugadores más importantes del Mercado Financiero de Negocios Internacionales por medio de

diferenciadores en servicio, asesoría y un Portafolio Integral de Moneda Extranjera para todos

los segmentos.

4.3 Marca

“Davivienda es una de las marcas más queridas y recordadas por los

colombianos. El desarrollo del concepto publicitario “en estos momentos su

dinero puede estar en el lugar equivocado” ha sido uno de los más exitosos

en Colombia, merecedor de importantes premios y reconocimientos.

Sus comerciales alegres y descomplicados son un referente de la

publicidad en el país, logrando que su imagen sea asociada con atributos

como amabilidad, cercanía, dinamismo, alegría y profesionalismo.

Desde 1973 adopto la Casita Roja como símbolo, que se ha

convertido en parte de la vida cotidiana de los colombianos. En Colombia


es identificada como una banca innovadora y sólida, que busca hacerles la

vida más fácil a las familias y más eficiente el manejo bancario y financiero

a las empresas de todos los sectores.

La esencia de su marca en Colombia se ha construido a través del

servicio, respaldo, su gente, publicidad y, por supuesto, sus ofertas de valor.

Con estos atributos, el Banco Davivienda continua construyendo marca en

aquellos países en donde está presente” (Banco Davivienda, Evolución,

Recuperado 21 de Julio de 2014, www.davivienda.com.).

4.4 Reseña Histórica

Dando continuidad a la reseña hecha por el Banco Davivienda y publicada en su

página web, damos a conocer lo que ha sido su evolución a lo largo de la historia.

“1972. Se crea la Corporación Colombiana de Ahorro y Vivienda

con el nombre Coldeahorro, una oficina principal en Bogotá y 6 oficinas de

atención al público en Bogotá, Medellín, Cali y Barranquilla. La empresa

inicia operaciones con 23 funcionarios, un capital autorizado de 60

millones de pesos y la “Casita Roja” como símbolo, vigente hasta la fecha.

1973. Coldeahorro cambia su nombre por Corporación Colombiana

de Ahorro y Vivienda, Davivienda. Desde entonces la entidad ocupa los

Imagen 1: Logo Banco Davivienda

Fuente: http://davivienda.com


primeros lugares en el sector financiero colombiano, innovando con

productos y servicios.

1997. Davivienda se convierte en banco comercial con el nombre de

Banco Davivienda S.A. Su concepto publicitario empieza a manejarse como

“Aquí, lo tiene todo”, conservando la imagen de la Casita Roja. Es una

entidad joven, dinámica, eficiente y líder en tecnología. A partir de este

Fuente: http://diariodefusiones.com

Imagen 2: Presencia de Davivienda en Latinoamérica


momento, el Banco Davivienda se enfoca en su consolidación en el sector

financiero colombiano.

2006. Se realiza la fusión entre Davivienda y el Banco Superior,

complementando su portafolio de productos, posicionándose en el primer

lugar de la banca de personas y consolidándose como líder en productos de

consumo en Colombia.

2007. Se autoriza la fusión entre Davivienda y Granbanco S.A.

Bancafé, que permite a Davivienda tener presencia en Panamá y Miami e

incursionar en nuevos nichos de mercado, principalmente en segmentos

corporativos y pymes (pequeña y mediana empresa) y en sectores como el

cafetero y el agropecuario, con la consecuente diversificación y

consolidación de su cartera comercial. Así, su portafolio crediticio se

distribuye proporcionalmente en las categorías de vivienda, consumo y

comercial.

2010. Se culmina el proceso gradual de fusión operativa con

Bancafé, sin afectar a los clientes de las dos entidades, prestándoles

servicios adicionales y generando mayor eficiencia operativa. Asimismo, se

le imprime fuerza a la consolidación comercial de los negocios de banca

personal y banca empresarial.

2010 y 2011. Davivienda marca una nueva etapa en la organización

con la exitosa emisión de acciones preferenciales, que le permitió apalancar

un constante crecimiento, agregando mayor valor a sus accionistas y

convirtiéndose en una mejor entidad para sus clientes y funcionarios en los

países en los que tiene presencia.

2012. En el mes de enero Davivienda firma un acuerdo para que

HSBC Costa Rica, HSBC Honduras y HSBC El Salvador formen parte del

Banco, fortaleciendo su presencia regional, la adquisición de estas


operaciones se formalizó a final de año marcando el inicio de una nueva

etapa en la organización, conservando su foco en agregar valor a clientes,

funcionarios y accionistas, con un portafolio ampliado de productos y

servicios.

2013. En el mes de septiembre se cerró el acuerdo por una de las

firmas comisionistas de Bolsa más importantes del país, Corredores

Asociados. Esta adquisión nos permite fortalecer nuestra oferta de negocios

en la línea de portafolios administrados por terceros” (Banco Davivienda,

Evolución, Recuperado 21 de Julio de 2014, www.davivienda.com.).

4.5 Estructura Organizacional

Imagen 3: Organigrama primer nivel

Fuente: http://organigramadavivienda.blogspot.com/


4.6 Aspectos Económicos

4.6.1 Principales Cifras

1. 4.8 Millones de Clientes

2. $39,7 billones de activos

3. 572 oficinas

4. 305 municipios

5. 1.529 cajeros automáticos

Imagen 4: Organigrama DNI Banco Davivienda S.A.



6. 11.770 empleados

4.6.2 Principales Inversiones a 30 de Abril de 2014

Las inversiones del Banco Davivienda Disponibles para la Venta en Títulos Participativos

ascienden a $1.340.182 millones. A continuación se presentan las principales:

Inversiones Financieras Davivienda S.A $ 447,676

Grupo del Istmo Costa Rica S.A $ 313,988

Banco Davivienda Honduras S.A $ 171,913

Fiduciaria Davivienda S.A $ 100,305

Finagro $ 93,192

Banco Davivienda Panamá S.A. $ 56,264

Seguros Bolívar Honduras S.A. $ 45,284

Corredores Asociados S.A $ 43,148

Titularizadora Colombiana S.A. $26,465

4.7 Portafolio de Productos y Servicios

Tabla 2: Principales inversiones a Abril de 2014

Cifras en Millones de Pesos

Fuente: https://www.davivienda.com/wps/portal/inversionistasespanol/inversionistas/AcercaBanco/quienes_somos/davivienda/


La evolución que día a día ha tenido Davivienda desde su creación hasta su etapa

actual lo posiciona como uno de los principales bancos del país, gracias a la constante

evolución en sus productos y a la satisfacción que ha generado según las necesidades de sus

clientes los cuales son cada vez más diversos según el movimiento del mercado.

Gracias a la generación de dichas necesidades cada cliente de forma habitual o

periódica han venido desarrollando desarrollado actividades relacionadas con:

1. Importaciones de materias, primas, bienes de capital, insumos, bienes de consumo

masivo

2. Importaciones de servicios técnicos, tecnológicos artísticos, médicos, personales,

comunicaciones etc.

3. Exportaciones de bienes y servicios de todo tipo

4. Inversiones de capital extranjero en el capital de sus empresas e Inversiones

Colombianas en empresas del exterior.

5. Participantes en licitaciones internacionales que requieran garantías en moneda

extranjera.

Para todos ellos Davivienda tiene productos, servicios y Soluciones:

1. Para Clientes Importadores

1.1 Giro Directo

1.2 Carta de Crédito

1.3 Giro Financiado

1.4 Cobranza

2. Para Clientes Exportadores

1.1 Reintegro de Divisas por Exportación

1.2 Reintegro por Transferencia

1.3 Reintegro mediante Cheque

1.4 Carta de Crédito de Exportación

1.5 Cobranza de Exportación


1.6 Prefinanciación de Exportación

1.7 Prestamos de capital de trabajo en moneda extranjera

3. Avales, garantías y Créditos Stand By

4. Operaciones del Mercado Libre

4.1 Compra y Venta de Divisas


5. Cargo y Funciones

Cargo Aprendiz Universitario Negocios Internacionales

Vicepresidencia: Vicepresidencia Tesorería

Dirección: Dirección de Negocios Internacionales

Departamento: Comercial de Moneda Extranjera

Cargo del Jefe Inmediato: Gerente de Productos Internacionales

Nombre Jefe Inmediato: Olga Lucia Hermes

Jefe Área: Mauricio Gómez Sánchez

5.1 Funciones

5.1.1 Finalidad

Los 3 principales objetivos con los cuales estuve comprometida en el desarrollo de mis

funciones fueron:

1. Responsabilidad en los informes de cumplimiento y seguimiento de la operación

comercial en moneda extranjera.

2. Actualización de cambios en la reglamentación cambiaria, indicadores económicos y

tasas de referencia internacionales para garantizar un cumplimiento adecuado en

documentos y requisitos normativos para la gestión operativa y comercial de la

Dirección de Negocios Internacionales.

3. Realización del análisis de la competencia directa del Banco Davivienda frente a la

banca internacional, para la sede principal en Colombia y sus filiales.


5.1.2 Descripción de Funciones

1. Preparar el informe de cumplimiento mensual por productos y total de cartera de cada

ejecutiva de cuenta en moneda extranjera a nivel país para el respectivo control de

parte de la dirección de negocios Internacionales.

2. Efectuar el análisis mensual del comportamiento de la cartera por cliente y el

comportamiento de la cartera por segmento y producto por ejecutivo comercial de

Moneda Extranjera dando como resultado la participación de los mismos para el

cumplimiento presupuestal de cada ejecutiva.

3. Recibir de las entidades de redescuento (Bancoldex y Findeter), los términos y

condiciones financieras de cada una de las líneas de crédito autorizadas por estas

entidades y con base en las mismas, elaborar los reportes que permitan hacer su

divulgación a través de las áreas comerciales.

4. Actualizar diariamente los indicadores económicos más importantes que tienen

relación directa con el negocio (TRM- Tasa Libor)

5. Actualizar los cambios efectuados en la circular DCIN 83, la resolución 8 del 2000 y

el Decreto 2080 de 2000, y demás disposiciones de otros organismos de control y

vigilancia.

6. Investigar, actualizar y elaborar el informe de los principales bancos en Colombia para

poder conocer el ranking bancario comparativo mensual y anual y de esta manera

conocer el posicionamiento de Davivienda tanto en Colombia como en Centroamérica,

Panamá y Miami.

7. Servir de soporte para las demás tareas que le sean asignadas por el jefe inmediato.


6. Marco Referencial

Es importante conocer primero que es el régimen cambiario, el cual según lo señalado

por la Dirección de Impuesto y Aduanas Nacionales (DIAN), lo define como conjunto de

normas que regulan aspectos de los cambios internacionales cuyo objetivo es el de promover

el desarrollo económico y social, y de esta manera lograr internacionalizar la economía para

generar la competitividad en los mercados extranjeros.

Debido a las modificaciones al régimen cambiario, éste a ha venido permitiendo que el

mercado de divisas de Colombia sea más libre gracias a su clasificación en mercado cambiario

y mercado libre; de igual forma hizo más flexible el endeudamiento externo además de

agilizar la inversión extranjera.

“El mercado cambiario está constituido por la totalidad de divisas canalizadas

obligatoriamente, así como las divisas que se canalicen voluntariamente a través de

mecanismos establecidos por el régimen cambiario como: intermediarios del mercado

cambiario y través del mecanismo de compensación.” (Res. Externa 21 de 93, Banco de la

Republica, 2013).

El mercado cambiario comprende todas las operaciones que necesariamente deben

canalizarse a través de intermediarios cambiarios así como las que se canalicen

voluntariamente por el mercado cambiario.

Es importante saber que los intermediarios del mercado cambiario son aquellas

entidades autorizadas para canalizar este tipo de operaciones; dentro de estas entidades están:

los bancos comerciales, bancos hipotecarios, las corporaciones financieras, las compañías de

financiamiento comercial, BANCOLDEX, las cooperativas financieras, las sociedades

comisionistas de bolsa y las casas de cambio.

En cuanto a las autoridades cambiarias “en primer lugar, la junta directiva del banco de

la república como máxima autoridad cambiaria. También tienen funciones de control


cambiario el Gobierno Nacional” (Manual de Derecho Financiero y Cambiario, 1998, pág.

99).

Para “el control cambiario lo ejerce la Dirección de Impuestos y Aduanas nacional,

para el caso de los pagos referentes a operaciones de importación y exportación. Para lo

relacionado con inversión extranjera y deuda externa, el control esta cargo de la

Superintendencia de Sociedades”. (Manual de Derecho Financiero y Cambiario, 1998, pág.

99).

Una vez mencionados cuáles son los intermediarios del mercado cambiario ahora se

debe conocer cuáles son las operaciones que se realizan con el Banco de la República.

“Todas las operaciones de importación y exportación de bienes, deuda

externa, inversión extranjera, avales y garantías en moneda extranjera,

derivados financieros, divisas entradas o salidas de moneda legal

colombiana y títulos representativos de la misma, pagos entre residentes y

no residentes, operaciones de residentes en el país con Banco de la

Republica, con intermediarios cambiarios y demás agentes autorizados”.

(Manual de Derecho Financiero y Cambiario, 1998, pág. 102)

Ahora veamos que son las Declaraciones de Cambio; estos formularios de diferentes

tipos según la operación que se vaya a efectuar; es de obligatorio diligenciamiento para quien

realice la operación en original y copia a través de un intermediario del mercado cambiario o

personas con cuenta de compensación; aquí se plasma el monto y por cual motivo fue

realizada la operación ya se por importación, exportación, inversión extranjera o

endeudamiento externo.

Recordemos que una Exportación se define como la salida de bienes, productos y

servicios fuera del territorio aduanero nacional. Gracias a estas dos actividades, tanto

importación como exportación, se da el comercio exterior.

Otro tipo de operación que se canaliza a través del mercado cambiario es la inversión

extranjera, la cual se define como la colocación de capital extranjero en busca de una ganancia

futura; al momento de la inversión se toma en cuenta el rendimiento, el riesgo aceptado y el


horizonte temporal lo cual hace referencia al plazo de las ganancias ya sea a corto, mediano o

largo.

Y por último dentro de otras de las operaciones del mercado cambiario se tiene el

endeudamiento externo el cual se define como las operaciones de financiamiento, que está

sujeto a reembolso, ya que es realizado por una entidad para financiar la adquisición de bienes

y servicios.

“Todos los países, cual más, cual menos, utilizan el crédito externo tanto por el sector

público como por el privado ya que son muy útiles para financiar proyectos” (Londoño, 1985,

pág. 346).

Para llevar a cabo cualquiera de estas operaciones anteriormente mencionadas

(exportación, importación, inversión extranjera y endeudamiento externo) es necesario el

diligenciamiento de la declaración de cambio en donde especifique el numeral cambiario.

Para definir el numeral cambiario se entiende que “es un código asignado por el Banco

de la República para identificar las operaciones de cambio que se canalicen a través del

mercado cambiario los cuales son utilizados con fines estadísticos” (Circular Externa 8, Banco

de la Republica, 2000).

6.1 Introducción General al Régimen Cambiario

6.1.1 Declaración de Cambio

“Los residentes en el país y los residentes en el exterior que realicen

en Colombia una operación de cambio deberán presentar una declaración de

cambio por operaciones realizadas a los intermediarios del mercado

cambiario, esta declaración de cambio debe presentar y suscribirse

personalmente por la persona que realiza la operación o en dado caso su

representante o apoderados, esta declaración de cambio se presenta en


formularios debidamente diligenciados donde se consigna la información

sobre el monto, características y demás condiciones de la operación

realizada” (Res. Externa 8 de 2000, Banco República, 2000).

6.1.2 Mercado Cambiario

“El mercado cambiario lo constituye la totalidad de las divisas de obligatoria

canalización y las divisas que se canalicen voluntariamente a través de los mecanismos

establecidos por el régimen cambiario que son: intermediarios del mercado cambiario y las

cuentas de compensación.” (Res. Externa 8 de 2000, Banco de la Republica, 2000).

“Son de Obligatoria canalización a través de los IMC las operaciones

de: importación y exportación de bienes, operaciones de endeudamiento

externo inversiones de capital del exterior en el país así como los

rendimientos asociados a las mismas, inversiones de capital colombiano en

el exterior así como los rendimientos asociados a las mismas, inversiones

financieras en títulos emitidos y en activos radicados en el exterior, avales y

garantías en moneda extranjera y las operaciones de derivados” (Res.

Externa 8 de 2000, Banco de la Republica, 2000, Banco de la Republica,

www.banrep.gov.co).

6.1.2.1 Importaciones de Bienes

Este tipo de operación es de obligatoria canalización a través del mercado cambiario y

el pago se hace en moneda legal colombiana.


6.1.2.2 Exportaciones de Bienes

“La canalización de estas operaciones se hace a través del mercado

cambiario, los exportadores podrán conceder plazos a los compradores en el

exterior para pagar las importaciones, y cuando el plazo sea mayor a 12

meses o supere los 10.000 USD se debe informar al Banco de la Republica.

Los pagos anticipados en las exportaciones dispondrán de 4 meses

para realizar la exportación, si se excede en este plazo la financiación

corresponde a una operación de endeudamiento externo y la prefinanciación

de exportaciones se debe constituir un deposito que se reintegra cuando se

hace la exportación.

Los exportadores pueden recibir el pago de sus exportaciones en

moneda legal colombiana, además de que se pueden utilizar las divisas

provenientes de exportaciones para el pago de fletes, seguros y demás

gastos.

En cuanto a la devolución de divisas por devolución de mercancía por

mal estado o incumplimiento del pacto también debe hacerse por medio del

mercado cambiario” (Cap. 4, Circular Reglamentaria Externa DCIN 83,

Banco de la Republica, www.banrep.gov.co).

6.1.2.3 Endeudamiento Externo

“Su canalización se hace a través del mercado cambiario, y es necesaria la

autorización, destino del crédito y los acreedores. Se debe crear un depósito para poder

proceder con el desembolso” (Cap. 5, Circular Reglamentaria Externa DCIN 83,

banrep.gov.co).


6.1.2.4 Inversión de Capital del Exterior

“La canalización de estas operaciones se hace por medio de los

intermediarios del mercado cambiario, específicamente a través de las

cuentas de compensación, la cual requiere la adquisición de divisas.

Las inversiones de capital colombiano en el exterior se deben realizar

a través del intermediario cambiario y estas operaciones deben registrarse

ante el Banco de la Republica.

La inversión financiera y en activos en el exterior puede ser por medio

de compra de títulos emitidos o activos radicados en el exterior, compra con

descuento o giros al exterior.

Por último los avales y las garantías en moneda extranjera, las

garantías otorgadas por residentes en el país, estos residentes podrán otorgar

avales y garantías en moneda extranjera para respaldar cualquier obligación

derivada de una operación de cambio, los respectivos ingresos y egresos

deben canalizarse por los intermediarios del mercado cambiario” (Cap. 7,

Circular Reglamentaria Externa DCIN 83, banrep.gov.co).

6.1.2.5 Zonas Francas

“Los usuarios industriales de bienes instalados dentro del perímetro no están obligados

a reintegrar al mercado cambiario las divisas que obtengan por exportaciones u otras

operaciones de cambio, podrán obtener financiación de parte de proveedores, de los

intermediarios del mercado cambiario y entidades financieras en el exterior para comprar

mercancías sin l obligación de constituir el depósito” (Cap. X, art. 53, Resolución externa

numero 8 de 2000, Junta Directiva del Banco de la Republica, juriscol.banrep.gov.co) .


6.1.2.6 Cuentas Corrientes de Compensación en Moneda Extranjera

“Se debe registrar a más tardar dentro del mes siguiente a la fecha de

apertura de la misma o de la realización de una operación que deban

canalizarse a través del mercado cambiario. Cada mes debe presentar la

declaración de cambio con la relación de las operaciones realizadas durante

el mes pasado, incluyendo el informe sobre las inversiones de sus saldos y

sobre el origen de las divisas consignadas no provenientes del mercado

cambiario” (Art. 65, Res. Externa No. 21 de 1993, banrep.gov.co).

6.1.2.7 Intermediarios del Mercado Cambiario

“Intermediarios autorizados son aquellas entidades como: los bancos comerciales,

bancos hipotecarios, las corporaciones financieras, las compañías de financiamiento

comercial, BANCOLDEX, las cooperativas financieras, las sociedades comisionistas de bolsa

y las casas de cambio.” (Art. 58, Circular Reglamentaria DCIN 83, banrep.gov.co).

6.1.2.8 Operaciones Autorizadas

“Se consideran como operaciones autorizadas la adquisición y la venta

de divisas, la obtención de financiación en moneda extranjera a través de

una entidad financiera del exterior, la obtención de depósitos en moneda

extranjera tanto de personas jurídicas como personas naturales, el

otorgamiento de vales y garantías para posteriormente respaldar una

obligación derivada de operaciones de cambio canalizadas por IMC, y el

otorgamiento de créditos en moneda extranjera residentes en el país y a los


residentes en el exterior estos deben informarse al Banco de la República;

entre otras operaciones autorizadas estas son las principales que se realizan.”

(Capitulo 10, Circular Reglamentaria DCIN 83, banrep.gov.co).

6.1.2.9 Obligaciones para los Intermediarios del Mercado Cambiario IMC

“Los IMC deberán exigir la presentación de la declaración de cambio por cada

operación que efectúen y verificar que la identificación del declarante corresponda con lo

consignado en la declaración de cambio; además suministrar información a banco república

sobre las operaciones realizadas” (Capitulo 10, Circular Reglamentaria DCIN 83,

banrep.gov.co).

6.1.2.10 Intervención en los Mercados

Según lo establece el Banco de la república “podrá hacer intervención en el mercado

cambiario con el fin de evitar fluctuaciones indeseadas tanto en la tasa de cambio como en el

monto de las reservas internacionales, mediante la compra o venta de divisas de contado y a

futuro”.

6.1.2.11 Estipulación de Obligaciones en Moneda Extranjera

“Las obligaciones que se estipulen en moneda extranjera y no

correspondan a operaciones de cambio serán pagadas en moneda legal

colombiana a la tasa de cambio representativa del mercado en la fecha en

que fueron contraídas salvo convenio diferente; las obligaciones que se


estipulen en moneda legal extranjera y correspondan a operaciones de

cambio se pagaran en la divisa estipulada” (Capitulo IV, Art. 95, Pág. 47

Res. Externa 21 de 93, banrep.gov.co).

6.1.2.12 Tasa de Cambio Representativa del Mercado

La TRM, cuyas siglas significan Tasa Representativa del Mercado, se define como la

tasa de referencia para las operaciones de compra y venta de divisas. Es el promedio del

precio del dólar del día anterior.

6.1.2.13 Bienes de Capital

Se consideran bienes de capital la maquinaria y equipos clasificados como tales por los

listados expedidos por la DIAN y el consejo superior del comercio exterior.

6.2 Circular Reglamentaria DCIN83 del Banco de la Republica

De acuerdo a la circular reglamentaria DCIN 83 del Banco de la Republica, publicada

en el año 1983 por la Junta directiva del Banco de la República, a continuación cito los

principales capítulos de esta normatividad en forma resumida, los cuales se tuvieron en cuenta

para la realización de mis prácticas profesionales y por ende para la puesta en marcha de cada

labor asignada. Cabe resaltar que la Junta Directiva del Banco de la República

Constantemente efectúa modificaciones a los capítulos que considere pertinentes.


6.2.1 CAPITULO I “Declaración de cambio”

“Los residentes y no residentes que canalicen a través del mercado

cambiario, cualquiera de las operaciones autorizadas; la declaración de

cambio deberá presentarse por quien realiza la operación, representante legal

o apoderado, debe efectuarse ante los intermediarios del mercado cambiario

de ahora en adelante (IMC) en original y copia de la compra o venta de

divisas.

La declaración de cambio se considera correctamente presentada

cuando la información sido recibida y procesada por los IMC o cuando se

encuentre incorporad al sistema del Banco de la Republica. La declaración

de cambio debe diligenciarse en los formularios previstos dependiendo de la

operación a realizar.

Formulario 1 Declaración de cambio por Importaciones de Bienes

Formulario 2 Declaración de cambio por Exportaciones de Bienes

Formulario 3 Declaración de cambio por Endeudamiento Externo

Formulario 4 Declaración de cambio por Inversiones Internacionales

Formulario 5 Declaración de cambio por Servicios, transferencias y otros conceptos

Formulario 6 Información de Endeudamiento Externo otorgado a Residentes

Formulario 7 Información de Endeudamiento Externo otorgado a no Residentes

Formulario 10 Relación de Operaciones Cuenta de Compensación

Formulario 18 Declaración de Compra y Venta de Manera Profesional de Divisas y

Cheques Viajero

Tabla 3: Tipos de Declaración de Cambio



En el caso de los formularios 6 y 7 se deberán tomar como si fueran la

declaración de cambio únicamente cuando el reporte se efectúe

simultáneamente con la canalización del desembolso de los préstamos.

El caso del formulario 10 hará las veces de la declaración de cambio

para las operaciones de servicios, transferencias y otros conceptos. La

declaración de cambio debe diligenciarse a nombre del residente o no

residente que realiza la operación de cambio. El residente o no residente

adquiere las responsabilidades derivada de la presentación de las

declaraciones de cambio las cuales son: la correcta presentación, conservar

el documento en físico o electrónico y que sea verdad lo plasmado en esa

declaración de cambio; por otro la declaración de cambio no puede tener

tachones ni enmendaduras.

En caso de modificaciones en las declaraciones de cambio se podrán

realizar en cualquier momento por la persona que presentó la declaración;

pero los siguientes datos no pueden ser modificados: NIT del IMC, fecha,

periodo del formulario 10, numero, valor y tipo de operación si fue un

ingreso o egreso; después de realizada la modificación se deben conservar

los soportes de la operación y de la modificación; por lo que para la

modificación a la declaración de cambio se debe diligenciar una nueva

declaración de cambio que incluya las modificaciones se presenta ante el

IMC que presento la inicial además en el tipo de operación se elegirá el 4

“modificación”.

Cuando son modificaciones a los formularios 3 y 4 se deberá

transmitir en su totalidad una nueva declaración de cambio que incluya las

modificaciones; en cuanto la modificación sea al formulario 10se deberá

realizar uno totalmente nuevo que incluya las modificaciones y en l sección

tipo de operación elegir la opción “modificación”” (Capitulo 1, Circular

Reglamentaria DCIN 83, banrep.gov.co)..


6.2.2 CAPITULO II “Importaciones de Bienes”

“Los residentes deberán canalizar a través del mercado cambiario los

pagos para cancelar el valor de sus importaciones, para estos efectos deberán

30 presentar la declaración de cambio por importación de bienes el cual es el

formulario número 1 utilizando el numeral cambiario que corresponda.

Las divisas para el pago de la importación deberán ser canalizadas por

quien efectuó la importación de bienes y el pago deberá ser efectuado

directamente al acreedor.

Los residentes no podrán canalizar pagos de importaciones que hayan

sido realizadas por otros.

Los importadores podrán canalizar a través del mercado cambiario

pagos por montos superiores o inferiores al valor de la mercancía

nacionalizada según la respectiva declaración de cambio de importación

siempre y cuando las diferencias estén debidamente justificadas:

1. Mercancía embarcada, sin haber sido nacionalizada

2. Decomisos administrativos.

3. Abandonos de mercancía a favor del estado

4. Mercancía averiada Descuentos por defecto de la mercancía

5. Descuentos por pronto pago

6. Descuentos por volumen de compra

Nota: la compensación de obligaciones no es admisible en operaciones

de comercio exterior.

Cuando se realizan pagos:

1. Pago de la importación de bienes se efectúe dentro de un plazo inferior a un

mes contado a partir de la fecha del documento de transporte

independientemente del plazo y monto financiado se diligencia el formulario


1 utilizando el numeral cambiario 2015 “giro por importaciones de bienes ya

embarcados en un plazo inferior un mes y por importaciones pagadas con

tarjeta de crédito emitid en el exterior o en Colombia cobrada en divisas.

2. Pago de importaciones de bienes en moneda legal colombiana abiertas por

los proveedores del exterior o por otros no residentes, se diligencia la

declaración de cambio por importación de bienes (formulario 1) y deberá

presentarla el importador ante el IMC donde se abona en la cuenta de los

recursos para pagar las importaciones; en el formularios 1 en la casilla 14 se

debe poner el valor en pesos colombianos y en la casilla 15 su equivalente

en dólares que se paga por cada importación con el numeral 2060 el cual es

“pago de importaciones de bienes en moneda legal colombiana” y por

último en la 31 sección de observaciones se anotara el nombre y dirección

del proveedor del exterior.

3. Pago de importaciones de bienes con tarjeta de crédito internacional, se debe

presentar el formulario 1 al momento de realizar el pago al IMC o al

momento de canalizar al exterior.

4. Pagos con tarjeta de crédito internacional emitida en Colombia cobrada en

moneda legal colombiana, se diligencia el formulario 1 utilizando el numeral

cambiario 2014 “importaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito

emitida en Colombia cobrada en moneda legal colombiana”, la declaración

de cambio (formulario 1) debe diligenciarse con el primer pago por el valor

total de la importación sin que esto afecte la financiación que le hayan

otorgado la entidad que emitió la tarjeta de crédito.


5. Pagos con tarjeta de crédito internacional emitida en el exterior o en

Colombia cobrada en divisas, se diligencia el formulario 1 con el numeral

cambiario 2015 “giro por importaciones de bienes ya embarcados en un

plazo igual o inferior a un mes y por importaciones de bienes pagados con

tarjeta de crédito emitida en el exterior o en Colombia cobrada en divisas;

las divisas para pagar los cargos de la tarjeta deben adquirirse a través de los

IMC; el formulario uno debe diligenciarse cada vez que se realice un abono

para pagar el valor financiado.

6. Pagos anticipados al embarque, se considera pago anticipado se paga el

valor de la mercancía antes de que esta sea embarcada, y cuando el

importador haga pagos anticipados con recursos propios sobre futuras

importaciones se debe diligenciar el formulario 1 con el numeral cambiario

2017.

7. Pago de importaciones de bienes entre uno (1) y doce (12) meses, cuando el

pago de las importaciones se realice dentro de este rango de tiempo contados

a partir de la fecha del documento de transporte, sin importar el plazo y

monto de la financiación, se debe diligenciar el formulario 1 con el numeral

número 2022 “giro por importaciones de bienes y embarcados en un plazo

superior a un mes e inferior o igual a doce meses financiadas por

proveedores u otros residentes o pagadas con tarjeta de crédito emitida en el

exterior cobrada en divisas” o el numeral 2023 “ giro por importaciones de

bienes ya embarcados en un plazo mayor a un mes e inferior o igual a doce

meses financiadas por los IMC o pagadas con tarjeta de crédito emitid en

Colombia cobrada en divisas”.

8. Pago de importaciones de bienes en un plazo superior a los 12 meses,


cuando el pago de las importaciones se hace después de un año contado a

partir de la fecha del documento de transporte sin 32 importar el monto y

plazo que el cliente haya fijado con la entidad que lo financio, se deberá

diligenciar el formulario 1 utilizando el numeral 2024 “giro por

importaciones de bienes ya embarcados en un plazo superior a 12 meses y

financiados por proveedores u otros no residentes o pagadas con tarjeta de

crédito emitida en el exterior cobrada en divisas” o con el numeral 2025

“giro por importaciones de bienes ya embarcados en un plazo superior a 12

meses financiado por IMC o pagadas con tarjeta de crédito emitida en

Colombia cobrada en divisas”

9. Devoluciones, si la importación fue pagada por el comprador residente y el

proveedor del exterior debe rembolsar todo o parte del precio, el reembolso

debe canalizarse mediante la declaración de cambio formulario 1 indicando

en el tipo de operación “2 devolución de pagos de importaciones” (Capitulo

2, Circular Reglamentaria DCIN 83, banrep.gov.co)..

6.2.3 CAPITULO II “Exportaciones de Bienes”

“Los residentes deberán canalizar a través del mercado cambiario las

divisas que son por concepto de sus exportaciones, incluyendo las que reciba

en efectivo directamente del comprador del exterior dentro de los seis (6)

meses siguientes a la fecha de su recibo, tanto como para las exportaciones

ya realizadas como las recibidas en calidad de pago anticipado por futuras

exportaciones de bienes.

Los exportadores diligencian la declaración de cambio por

exportación de bienes la cual es el formulario número 2 en el momento de


reintegrar las divisas ya sean por medio de los IMC o por medio de las

cuentas de compensación utilizando el numeral que corresponda.

Las divisas deben ser canalizadas a través del mercado cambiario por

quien realizó la exportación, los exportadores podrán reintegrar montos

mayores o menores al valor de la mercancía exportada según la respectiva

declaración de exportación siempre y cuando estas diferencias se presenten

por razones justificadas por ejemplo descuentos por defectos en la

mercancía, pronto pago o volumen de compras; es muy importante que el

exportador conserve los documentos que justifiquen la no canalización o las

diferencias por si en dado caso la autoridad de control los llegar a requerir,

en la casilla de observaciones de la declaración de cambio deben plasmarse

las razones por las cuales hay diferencias.

Cuando se realizan pagos:

1. Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana, solo se

podrán canalizar el pago de exportaciones en moneda legal colombiana por

medio de los IMC, el exportador en la declaración de cambio el valor en

dólares reintegrado con el numeral cambiario 1060 “pago de exportaciones

de bienes en moneda legal colombiana”.

2. Pago de exportaciones de bienes con tarjeta de crédito internacional,

depende si el pago es en moneda legal colombiana o en divisas; cuando es

en moneda legal colombiana el exportador presenta al IMC dentro de los 5

días hábiles siguientes a la canalización del pago la declaración de cambio

por exportación de bienes formulario 2 con el numeral cambiario 1061

“pago de exportaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito

internacional; por otro lado si el pago es en divisas el exportador debe

canalizar mediante el abono a una cuenta de compensación diligenciando el

formulario 2 y 10 con el numeral cambiario 1040 “reintegro por


exportaciones de bienes diferentes de café, carbón, ferroníquel, petróleo y

sus derivados y por exportaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito

internacional.

3. Pagos anticipados al embarque, este es cuando las divisas son canalizadas a

través del mercado cambiario antes de que la mercancía sea embarcada, se

canalizan mediante el formulario 2.

4. Reintegro de exportaciones de bienes en un plazo igual o inferior a los doce

(12) meses, cuando el reintegro de las exportaciones se realice dentro de los

12 meses contados a partir de la fecha de la declaración de exportación

definitiva sin importar el monto y plazo financiado se debe diligenciar el

formulario 2.

5. Reintegro de exportaciones de bienes en un plazo superior a 12 meses,

cuando el reintegro se efectué durante este rango de tiempo contado a partir

de la fecha de la declaración de exportación definitiva sin importar el monto

y plazo financiado se deberá diligenciar la declaración de cambio por bienes

exportados el formulario 2 con el numeral cambiario 1043 “reintegro por

exportaciones de bienes en un plazo superior a los 12 meses financiados por

el exportador”.

6. Instrumentos de pago, los residentes podrán vender con o sin

responsabilidad a empresas que realicen la actividad de factoring, para

reintegrar las divisas se debe diligenciar el formulario 2 el valor del

descuento debido al instrumento de pago no se puede manejar como

descuento por gastos sino como un menor valor de la exportación, estos


instrumentos de pago pueden ser vendidos en moneda legal colombiana a los

IMC, al momento de diligenciar el formulario 2; en la casilla identificación

del exportador va el nombre del exportador al que le adquirieron el producto

y en el espacio de observaciones se nota el propio nombre seguido de la

leyenda “reintegro de instrumento de pago adquirido a y se pone el nombre

del exportador.

7. Devoluciones, por concepto de exportaciones se deben canalizar por medio

de los IMC cuando el comprador extranjero rechace el total o parte de la

mercancía” (Capitulo 3, Circular Reglamentaria DCIN 83, banrep.gov.co)..

6.2.4 CAPITULO IV “Endeudamiento Externo”

“El endeudamiento externo se puede clasificar en créditos pasivos y

créditos activos, los pasivos son créditos que otorgan los no residentes a los

residentes y los activos son otorgados por los residentes a los no residentes,

todos los movimientos de divisas como ingresos y egresos por concepto de

créditos en moneda extranjera obtenidos u otorgados deben ser canalizados a

través del mercado cambiario; por otro lado la tasa es acordada entre las

partes.

Los créditos pasivos podrán utilizarse para financiar cualquier

actividad y el plazo se acuerda entre las partes.

El endeudamiento externo que se otorga debe ser informado ante el

Banco de la Republica a través de los IMC para presentarlo se hace por

medio del formulario 6 “información de endeudamiento externo otorgado a

residentes”, presentarlo en original y copia, además de verificar el valor y

fecha de constitución del depósito, el contrato de préstamo y por ultimo


verificar que el acreedor coincida entre el formulario 6 y los soportes;

cuando se exija la constitución de un deposito este formulario 6 deberá ser

entregado ante la entidad que constituyo el depósito, para diligenciar este

formulario 6 se deberá contar con un código que indique el acreedor y

cuando el acreedor no tenga un código este se consigue por medio de los

IMC. 35

Los créditos de capital de trabajo que ofrece BANCOLDEX para

financiar exportaciones con plazo inferior o igual a un año también se deben

canalizar por medio del formulario número 6.

Un requisito para el desembolso y la canalización de los créditos en

moneda extranjera es constituir un depósito en el BR mediante los IMC; las

personas con cuenta de compensación también deberán constituir el depósito

utilizando el formulario 6.

Nota: todos los créditos en moneda extranjera destinados a inversiones

financieras y en activos en el exterior están sujetos a la constitución del

depósito previo a su desembolso.

Se utilizara el formulario 3 para canalizar los movimientos del

endeudamiento externo como desembolso y servicios de deuda.

Hay unas cuantas excepciones a la canalización a través del mercado

cambiario como cuando se trate de créditos para realizar inversiones

colombinas en el exterior o cuando se trate de sustitución de un predigo por

otro.

Antes del desembolso el deudor deber presentar el formulario 6 y

acreditar las constitución del depósito dentro de los 15 días hábiles

siguientes a l fecha del desembolso, el deudor deberá presentar vi electrónica

el formulario 3 A.


En cuanto a las modificaciones al formulario 6 cuando se cambie

(deudor, acreedor, monto, plazo o tasa de interés) deberá realizarse un nuevo

formulario 6 mercado la casilla de “modificación”, estas modificaciones

deberán ser informadas por el interesado al IMC dentro de los 15 días

hábiles siguientes a la modificación.

Para la cancelación del endeudamiento externo otorgado a residentes,

se cancela cuando es pagada en divisa, cancelada la deuda el deudor podrá

disponer de los recursos del depósitos en su totalidad o parcialidad; para

realizar esta operación se debe diligenciar el formulario número 3 A en

físico.

Algunos de los numerales cambiarios utilizados en endeudamiento

externo son; el 4500 “amortización de créditos – deuda privada – otorgados

por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de

redescuento a residentes en el país” y el 4615 “amortización de créditos –

deuda pública – otorgados por intermediarios del mercado cambiario o

entidades públicas de redescuento a entidades del sector público”.

Por otro lado se tienen los créditos activos los cuales son los que los

residentes e IMC ofrecen a los no residentes, estos créditos se deben

informar ante el Banco de la Republica por medio de los IMC y

diligenciando el formulario 7 “información de endeudamiento externo

otorgado a no residentes” se debe presentar en original y copia al momento

del desembolso del crédito; para presentar este formulario 7 se debe tener el

código que indique al deudor, cuando no se tenga este dato se puede obtener

a través del IMC.

La financiación por medio de estos créditos activos no está sujeta a la

constitución de un depósito, los IMC verificaran la información con los

soportes del contrato de crédito y lo diligenciado en el formulario 7.


Todos los ingresos y egresos deben canalizarse por medio de los IMC;

en cuanto a las modificaciones que tengan a lugar a este informe se deben

realizar dentro de los 15 días hábiles siguientes a la ocurrencia usando la

casilla de modificación.

Por otro lado estos son los requisitos básicos que los IMC exigen en

cuanto a deuda externa, la presentación del formulario 7 bien diligenciado,

copia del contrato de préstamo y la congruencia entre documentos.

Cuando se desembolsan o amorticen créditos activos o pasivos sin la

presentación del formulario 3 por cualquiera de las razón es posibles se

deberá diligenciar el formulario 3A “informe de desembolsos y pagos por

endeudamiento externo” este se debe hacer dentro de los 15 días hábiles

siguientes a l realización de la operación, cuando se cometa un error se debe

enviar un comunicado al DCIN del Banco de la Republica a través del IMC”

(Capitulo 4, Circular Reglamentaria DCIN 83, banrep.gov.co)..

6.2.5 CAPITULO V “Inversión Extranjera”

“Estas son las inversiones de capital del exterior en territorio

colombiano y las inversiones de capital colombiano en el exterior, las

inversiones financieras incluyen la adquisición de títulos emitidos o activos

radicados en el exterior, las inversiones pueden ser directas las cuales

suponen actividad con ánimo de permanencia y también pueden ser de

portafolio estas se refieren a las que son de carácter especulativo.

Las inversiones extranjeras se deben registrar ante el Banco de la

Republica por el inversionista o su apoderado este registro se hace en

número de acciones, cuotas sociales o partes representativas de capital no

por los valores.


Los movimientos de divisas de las inversiones deben canalizarse por

medio de los IMC mediante la declaración de cambio número 4 “inversiones

internacionales”.

Estos son algunos de los casos:

1. Cuando es por prima en colocación se diligencia el formulario número 4 con

el numeral cambiario 4036” prima en colocación de aportes” sin diligenciar

la casilla número 29.

2. Cuando son inversiones directas efectuadas a plazos se diligencia el

formulario 4 y se llena en la casilla 29 el número total de acciones que se

van a recibir; se entienden registradas en su totalidad en la primera

declaración de cambio, y para la canalización de las divisas que vienen

posteriores a esta se diligencia el formulario numero 4 sin diligenciar el

número total acciones, marcando la casilla 30 “inversiones a plazos”.

3. Cuando sean anticipos para futuras capitalizaciones se diligencia el

formulario número 4 con el numeral cambiario 4037 “anticipo para futuras

capitalizaciones”, sin diligenciar la casilla 29.

4. Cuando los aportes son destinados a atender el pago de contratos de

construcciones, es suficiente con diligenciar el formulario 5 “por servicios,

transferencias y otros conceptos”, con el numeral 1716 “construcción,

remodelación y ampliación de vivienda”.

En cuanto a la inversión de portafolio:

Cuando las inversiones son realizadas en divisas, serán registradas con

el formulario 4 y con el numeral 4030 “inversión de capital exterior de

portfolio”. Cuando se tienen egresos de divisas por concepto de utilidades y

rendimiento de la inversión se canalizara con el formulario 4 y numeral

2073 “utilidades y rendimientos de la inversión extranjera directa y de

portfolio”.


Cuando la inversión de capital del exterior de portfolio está en un

sistema de cotización de valores se registrara con el formulario 4 y en la

casilla 19 del punto VI diligenciar el nombre del depósito de valores del

extranjero.

Cuando el egreso de divisas es por concepto de liquidación de

inversiones se canalizara en su totalidad se debe presentar el formulario 4

por el valor total en forma consolidada usando el numeral cambiario 4561

“retorno de inversión de capital del exterior de portafolio”.

Cuando las inversiones sean en carteras colectivas, los recursos que se

transfieran para adquirir activos se deben canalizar por medio del formulario

4 y el numeral 4030.

Cuando es por la redención de participaciones en los activos y venta

de participaciones; se debe canalizar por medio del formulario 4 y el

numeral 4561” (Capitulo 5, Circular Reglamentaria DCIN 83,

banrep.gov.co).

6.4 Entidades que Intervienen

En el día a día vemos el constante crecimiento de las actividades de comercio entre las

naciones gracias a fenómenos mundiales como es el de la globalización, y Colombia por su

puesto no es ajena a este movimiento. Debido a esta situación y en pro de generar una cultura

exportadora e incentivar a los empresarios en su proceso de internacionalización, existen

diversas instituciones y programas carácter público como privado.

El Sistema de Comercio Exterior en Colombia está integrado por:

11.1.1. ENTIDADES DETERMINANTES: Presidencia de la República, CONPES y

el Plan Nacional de Desarrollo.


11.4.2 ENTIDADES FORMULANTES: De la política económica y comercial: El

Ministerio de Comercio Industria y Turismo, otros Ministerios que hacen parte del CSCE,

DNP, Consejo Marítimo y Portuario, Consejo Nacional de Estupefacientes, Consejo Nacional

de Normas y Calidades.

11.4.3 ENTIDADES EJECUTANTES: de la política comercial: DGCE, Bancoldex,

Fiducoldex, Proexport, DIAN, Dependencias de los Ministerios (Ej.: INVIMA, INCODER,

ICA).

11.4.4 ENTIDADES DE CARÁCTER MIXTO: Bancoldex, Fiducoldex, Fedecafé,

IFI, ICONTEC, CORFERIAS, Fondo de Productividad y Competitividad, Red

ColombiaCompite y los Comités Asesores Nacionales y Regionales

11.4.5 ENTIDADES DE CARÁCTER PRIVADO: Conformadas por las personas

naturales y jurídicas de carácter empresarial, que en desarrollo de su actividad realicen

operaciones de comercio exterior o presten servicios relacionados con el mismo (Gremios,

ALTEX, UAP, SIAS, Depósitos Aduaneros, Sociedades Portuarias, Empresas de Carga,

Empresas de Envíos Urgentes, entre otras.


12. Aportes del practicante a la Dirección de Negocios Internacionales del Banco

Davivienda

Con el conocimiento adquirido y las bases dadas por la Universidad Santo Tomas, doy

fe que mi principal aporte al área sin duda fue mi impecable y buen desempeño en cada una de

las labores que me fueron asignadas. Sin embargo cada idea presentada sin duda fue bien

recibida por parte de mi jefe inmediato.

Al llegar al área e iniciar mis labores como profesional en práctica, se venía un cambio

para el área el cual era la salida del Gerente de Productos de Comercio Exterior, quien salía

pensionado y la llegada de un nuevo miembro al área. En este caso sería la Dra. Olga Lucia

Hermes quien asumiría en nuevo cargo y quien dejó a mi responsabilidad la actualización de

todas las presentaciones que se darían durante las diferentes capacitaciones dictadas en el área

las veces que sea necesario. Dichas presentaciones debían contener material actualizado tanto

en productos ofrecidos por el área, como en materia cambiaria y términos de negociación

entre otros.

De igual forma dejo como opción una plantilla la cual fue diseñada bajo mi inspiración

y que será sometida a evaluación y posterior aceptación por parte del área de publicidad quien

confirmara que será oficial para su uso en las diferentes presentaciones dadas por la Banca

Corporativa. Es importante aclarar que este diseño fue inspirado en la necesidad del área de

Negocios Internacionales la cual debía cumplir con una serie de requisitos basados en la

institucionalidad y a lo manejado en la Dirección.


13. Aporte de la empresa al Practicante

1. Capacitación sobre la negociación de los diferentes negocios bajo la tasa de referencia

semanal y la tasa libor.

2. La importancia de trabajar en equipo para una mayor eficiencia en las operaciones

3. Conocimiento e interpretación de la reglamentación cambiaria en los Negocios

Internacionales y la intervención de los IMC, en este caso del Banco Davivienda.

4. Conocimiento en el campo de derivados.

5. Capacitación en Excel avanzado para la creación de informes.

6. Importancia de la lectura diaria en noticias de interés y de impacto directo la economía

tanto Nacional como Internacional.

7. Conocimiento de nuevo vocabulario el cual se maneja en el área y en la mesa de

dinero.


14. Conclusiones

Al concluir estos seis meses de práctica doy por fe de la formación recibida a través de

la Dirección de Negocios Internacionales, basada en la teoría recibida por parte de la

Universidad Santo Tomas. Gracias a la oportunidad recibida al permitirme intervenir en todo

lo relacionado con el área, su funcionamiento y la importancia de la constante investigación en

normatividad cambiaria, me confirma la necesidad de permanecer informada y actualizada en

el tema de comercio internacional específicamente en el régimen cambiario para ofrecerles

información a los clientes y educarlos en cuanto al régimen cambiario y operaciones

internacionales.

Soy consciente del cumplimiento en el objetivo principal en cuanto a los aspectos más

importantes y significativos para que el público en general este enterado de las modificaciones

que se han realizado en materia cambiaria y de forma superficial de cómo se deben realizar las

operaciones internacionales.

Las prácticas profesionales son el complemento de nuestra formación universitaria,

donde demostramos y aplicamos todo lo aprendido. Enfrentarse al mundo laboral nos hace

entender más de lo que sabemos, adquirimos nuevos conocimiento relacionados con las

Normas aduaneras, Leyes y Tratados de Libre Comercio (TLC) ya que el mundo de la

logística está en constantes cambios y debemos estar actualizados de lo que pasa alrededor de

nuestro entorno.


15. Sugerencias y Recomendaciones

Hoy en día, como profesionales en Negocios Internacionales es fundamental tener un

alto nivel del Idioma extranjero, ya que muchas empresas lo requieren y enmarca el contexto

de la interacción social y laboral.

Es importante tener en cuenta que la carrera de Negocios Internacionales, estará

sometida a constantes cambios por el mundo globalizado en el que vivimos, obligándonos a

crear, adaptar y adquirir nuevos instrumentos de trabajo para suplir las necesidades de una

sociedad global cada vez es más exigente.

Es importante aclarar que el énfasis que se decida hacer en la carrera toma vital

importancia para poder encontrar la práctica perfecta que nos ayudara a enfrentarnos en la

vida laboral. Quiero resaltar la importancia de los Negocios Internacionales, el cual tiene un

campo muy amplio para desarrollar y desempeñar según los objetivos y metas que cada quien

como profesional haya trazado en su proyecto de vida.


16. Referencias

1. Banco Davivienda www.davivienda.com (Online) Fuente consultada el 8 de Julio de

2014.

2. Banco Davivienda Panamá www.davivienda.com.pa (Online) Fuente consultada el 9

de Julio de 2014.

3. Banco Davivienda International www.daviviendaintl.com (Online) Fuente consultada

el 9 de Julio de 2014.

4. Banco de la Republica. (s.f.). Recuperado el 11 de 06 de 2013, de Banco de la

Republica: www.banrep.gov.co (Online) Consultada el 10 de Julio de 2014.

5. BANCOLDEX www.bancoldex.com (Online) Fuente consultada el 11 de Julio de

2014.

6. DIAN. (s.f.). Recuperado el 11 de 06 de 2013, de DIAN: www.dian.gov.co (Online)

Fuente Consultada el 2 de Julio de 2014.

7. Londoño, G. A. (1985). Estructura Económica Colombiana. Colombia: Norma. 39

www.banrepcultural.org/blaavirtual/economia/industrilatina/204.htm (Online) Fuente

Consultada 2 de Julio de 2014.

8. Presentación Filiales del Exterior PPT Banco Davivienda (2013).

9. Maya Ochoa, Cecilia, Manual Derecho Financiero y Cambiario. (1998).

10. Restrepo, C. L. (1965). Comercio Internacional. Medellín: Bedout

www.mincit.gov.co/publicaciones.php?id=10321 (Online) Fuente consultada 5 de Julio

de 2014.

11. Secretaria de la Junta Directiva, Banco de la República (2000) Ley de Régimen

Cambiario. Resolución externa N.8 de 2000 www.banrep.gov.co/es/reglamentacion-

temas/5444 (Online) Fuente consultada el 8 de Julio de 2014.

12. Secretaria de la Junta Directiva, Banco de la República (1008) DCIN 83 Capítulos 1,

2, 3, 4, 5, 6,7 www.banrep.gov.co/cambiaria/5846 (Online) Fuente consultada el 10 de

Julio de 2014.

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