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Plan de Negocios:La hidroponía, es parte de los sistemas de producción llamados Cultivos sin Suelo. Dicho sistema como el nombre lo hace mención no necesita de Tierra, usando una solución de sales minerales necesarias para el desarrollo de la planta, obteniendo hortalizas de primera calidad por la poca o nada exposición a aguas contaminadas, etc., nos permite también bajar los costes de deshierbo y también evitar el uso muchas veces dañino de herbicidas tóxicos.Este sistema nos permitirá obtener un considerable ahorro de agua, y también se considera a este sistema como una de las técnicas alternativas de la agricultura más limpia.El negocio consistirá en la producción y comercialización de hortalizas, se iniciara con la producción y comercialización de lechugas.Así, se cultivan vegetales ricos en vitaminas y minerales de una manera limpia y saludable. El tiempo de cultivo varía de 30 a 120 días, según el tipo de hortalizas, por lo que se pueden realizar varios cultivos al año incrementando de esa manera la rentabilidad. Como empresa deseamos contribuir con la buena alimentación de nuestra región, a través de las hortalizas más consumidas de esta manera mejorando la nutrición de la región, sin exponer la salud de la población con una responsabilidad en el sano cultivo de lo que constituye Aportando con una gran cantidad de valores nutritivos que nos brinda estos productos al incrementar su consumo, así como la lechuga, que ayudan a reducir la anemia, fortalece las vías respiratorias, contiene sedantes que calman los nervios y las palpitaciones y ayudan con el insomnio, además ayuda a reducir la diabetes porque regula el azúcar en la sangre.TRANSCRIPT
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FCA VENTA DE LECHUGAS HIDROPONICAS “HORTI-WANKA”
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PLAN DE NEGOCIO “HORTI-WANKA”
CÁTEDRA : FINANZAS
CATEDRÁTICO: Lic. Milton Rojas Chagua
INTEGRANTES: Lopez Roman Cinthya Fabiola
Lopez Espinoza Eduardo
Raymundo Yupari Jhoel
Yañac Suarez Darwin
SEMESTRE: VII - B
RESUMEN EJECUTIVO
TEMA:
UNIVERS
IDAD
NACION
AL DEL
CENTRO
DEL
PERU
3
La hidroponía, es parte de los sistemas de producción llamados Cultivos sin
Suelo. Dicho sistema como el nombre lo hace mención no necesita de Tierra,
usando una solución de sales minerales necesarias para el desarrollo de la
planta, obteniendo hortalizas de primera calidad por la poca o nada exposición
a aguas contaminadas, etc., nos permite también bajar los costes de deshierbo
y también evitar el uso muchas veces dañino de herbicidas tóxicos.
Este sistema nos permitirá obtener un considerable ahorro de agua, y también
se considera a este sistema como una de las técnicas alternativas de la
agricultura más limpia.
El negocio consistirá en la producción y comercialización de hortalizas, se
iniciara con la producción y comercialización de lechugas.
Así, se cultivan vegetales ricos en vitaminas y minerales de una manera limpia
y saludable. El tiempo de cultivo varía de 30 a 120 días, según el tipo de
hortalizas, por lo que se pueden realizar varios cultivos al año incrementando
de esa manera la rentabilidad.
Como empresa deseamos contribuir con la buena alimentación de nuestra
región, a través de las hortalizas más consumidas de esta manera mejorando
la nutrición de la región, sin exponer la salud de la población con una
responsabilidad en el sano cultivo de lo que constituye
Aportando con una gran cantidad de valores nutritivos que nos brinda estos
productos al incrementar su consumo, así como la lechuga, que ayudan a
reducir la anemia, fortalece las vías respiratorias, contiene sedantes que
calman los nervios y las palpitaciones y ayudan con el insomnio, además ayuda
a reducir la diabetes porque regula el azúcar en la sangre.
INTRODUCCIÓN
4
En el presente trabajo muestra parte de lo que será el desarrollo completo del
plan de negocio para una empresa productora y comercializadora de lechugas
hidropónicas enfocada a consumidores de todo nivel socioeconómico.
El plan de negocio busca estructurar las áreas funcionales básicas de la
empresa, a través del conocimiento de los resultados relevantes del análisis
descriptivo tanto cualitativo como cuantitativo de la industria de los cultivos
hidropónicos. El fin de la empresa es cultivar y producir productos agrícolas
hidropónicos del más alto estándar de calidad, la cual debe combinar
elementos propios de los productos como su natural sabor y aroma,
dimensiones y colores, presentación y estricta limpieza junto con la
responsabilidad y cumplimiento frente al cliente.
El proyecto nace por interés del grupo de trabajo, quienes sienten la necesidad
de dejar atrás su surgimiento como una buena idea de emprendimiento para
dar un paso adelante al querer configurarse y proyectarse como una empresa
formal y con una escala productiva importante en el comercio de las hortalizas
de alto nivel, razón que se sustenta el hecho de plantear para su mejor
funcionamiento, líneas de acción en asuntos estratégicos, tácticos y
operacionales que permitan ordenar y estructurar la empresa para su desarrollo
futuro y presencia competitiva en el mercado de los cultivos hidropónicos y de
las hortalizas en general en el país.
La metodología utilizada en la ejecución de este plan de negocios, tiene por
objetivo buscar información relevante en publicaciones especializadas,
entrevistas con personas afines a la industria de los cultivos hidropónicos y la
aplicación de una encuesta, que tiene por meta dilucidar los intereses y
características primordiales que busca el consumidor en los productos
hidropónicos, en especial las lechugas. En una primera instancia, se realiza un
análisis estratégico del medio externo e interno de la industria de los cultivos
hidropónicos, lo cual permitirá situar a la empresa en un contexto, en cuanto al
atractivo de la industria donde está inserta y las ventajas competitivas que
estando en él debe explotar. En una segunda instancia, se realizará un estudio
de mercado, el cual junto a los resultados de la encuesta antes mencionada,
5
ayudarán a definir las decisiones que satisfagan las necesidades expuestas por
el mercado meta y las decisiones que estructuren las cuatro áreas básicas de
la empresa. El presente trabajo está dividido en 7 capítulos:
I.CAPITULO: “ASPECTO GENERALES DE LA EMPRESA Y
DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO”
II.CAPITULO: “INVESTIGACIÓN DE MERCADO”
III.CAPITULO: “PLAN DE MARKETING”
IV.CAPITULO: “PLAN ESTRATÉGICO”
V.CAPITULO: “PLAN DE OPERACIONES”
VI.CAPITULO: “ASPECTO LEGAL – REGLAMENTO INTERNO DE
TRABAJO”
VII.CAPITULO: “PLAN FINANCIERO”
Los alumnos
6
DEDICATORIA
Este trabajado está dedicado a las personas que hacen posible que logremos alcanzar nuestros objetivos.
7
ÍNDICE
RESUMEN EJECUTIVO 3
INTRODUCCIÓN 4
DEDICATORIA 6
CAPÍTULO I: ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA 10
1.1 Antecedentes 11
1.2 Idea de la necesidad u oportunidad del negocio 12
1.3 Análisis del entorno 12
1.4 Análisis externo e interno 17
CAPÍTULO II: INVESTIGACIÓN DE MERCADO 21
2.3 Diseño de la investigación 24
CAPÍTULO III: PLAN DE MARKETING 41
3.1 Objetivos de marketing 42
3.2 La mezcla de marketing 42
3.3 Estrategias 4P´S 43
3.4 Segmentación de mercado con base demográfica 43
3.5 Segmentación de mercado con base psicográfica 44
3.6 Perfil del cliente 44
3.7 Descripción del servicio 45
3.8 Estrategias 45
CAPÍTULO IV: PLAN ESTRATÉGICO 47
4.1 Elementos de identidad empresarial 48
4.2 Análisis de la situación externa 50
4.3 Análisis situacional interno 53
4.4 Alineamiento estratégico 55
CAPÍTULO V: PLAN DE OPERACIONES 60
5.1 Objetivos de operaciones 61
8
5.2 Actividades previas al inicio de producción 62
5.3 Aspectos técnicos del producto o servicio 63
5.4 Determinación de la ubicación de la empresa 65
5.5 Diseño y distribución de las instalaciones 66
5.6 Proceso de producción 67
CAPÍTULO VI: MARCO LEGAL 70
6.1 Estudio legal de cada una de las formas societarias 71
6.2 Proceso para la formalización de una empresa 73
6.3 Régimen tributario 73
6.4 Régimen laboral 75
6.5 Reglamento interno de trabajo 77
CAPÍTULO VII: DISEÑO DE ESTRUCTURA Y PLAN DE RECURSOS
HUMANOS 80
7.1 Organigrama funcional 81
7.2 Manual de organización y funciones 81
7.3 Estrategias de reclutamiento, selección y contratación de personal 84
7.4 Estrategias de inducción, capacitación y evaluación del personal 84
7.5 Estrategias de motivación y desarrollo del personal 85
CAPÍTULO VIII: PLAN FINANCIERO 86
8.1 Ventas 87
8.2 Costo de producción 89
8.3 Gastos de administración 90
8.4 Gastos de ventas 91
8.5 Inversión fija tangible 92
8.6 Inversión fija intangible 94
8.7 Capital de trabajo 95
8.8 Inversión total 99
8.9 Estructura de financiamiento 101
8.10 Depreciación 103
8.11 Flujo de caja operativo 104
9
8.12 Estado de ganancias y pérdidas proyectado 104
8.13 Flujo de capital 105
8.14 Flujo económico 106
8.15 Flujo financiero 106
CAPÍTULO IX
9.1 Conclusiones y anexos …..
10
CAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES DE LA
EMPRESA
11
1.1. ANTECEDENTES
PASO I: GENERACIÓN DE IDEA DE NEGOCIO.
a) Lluvia de ideas:
CUADRO N° 01
IDEA DESCRIPCIÓN IMAGEN
N° 01ASESORÍA – SORPRESA PARA
ENAMORADOS
N° 02 FABRICACIÓN DE MUEBLES
N° 03 TRUCHA ENLATADA
N° 04CENTRO DE ESPARCIMIENTO Y
DIVERSIÓN PARA VARONES
N° 05
PRODUCCION Y
COMERCIALIZACION DE
LECHUGAS HIDROPONICAS
Fuente: Elaboración propia
1.2. IDEA DE LA NECESIDAD U OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO:
12
Con un nuevo concepto sobre la producción y venta, nace la empresa
“HORTI-WANKA, que al presenciar y entender la importancia de mejorar la
calidad de los productos agrícolas en nuestro país y en este nicho de
mercado, desarrollamos un nuevo concepto para aquellas personas de las
zonas comprendidas en Huancayo, El Tambo y Chilca, brindándoles un
producto que realmente se merecen en buen estado y frescos y con
una gran calidad.
El proyecto nace por interés del grupo de trabajo, quienes sienten la
necesidad de dejar atrás su surgimiento como una buena idea de
emprendimiento para dar un paso adelante al querer configurarse y
proyectarse como una empresa formal y con una escala productiva
importante en el comercio de las hortalizas de alto nivel, razón que se
sustenta el hecho de plantear para su mejor funcionamiento, líneas de
acción en asuntos estratégicos, tácticos y operacionales que permitan
ordenar y estructurar la empresa para su desarrollo futuro y presencia
competitiva en el mercado de los cultivos hidropónicos y de las hortalizas
en general en el país.
1.3. ANÁLISIS DEL ENTORNO
A) ANÁLISIS DEL FACTOR POLITICO:
Los cambios tecnológicos y la globalización en la economía mundial
han implica cambios, generando una gran oportunidad para los
pequeños y micro empresarios al tener estructuras diferenciadas y
niveles de competitividad atractivos.
En los últimos 10 años las exportaciones del sector de servicios tuvo
un crecimiento de más de 2.6 veces, motivo por el cual la Comisión
de Promoción del Perú para las Exportaciones y el Turismo –
PROMPERU, desde el año 2006 viene apoyando al sector de
servicios, mediante diferentes políticas y acciones que han permitido
generar una institucionalidad especializada, en mejorar la
competitividad de la oferta, la promoción internacional de
marcas distintivas y en la promoción comercial en el mercado
Latinoamericano, todas ellas han permitido ser la base para tener
13
una política sectorial a través del Plan Operativo Exportador de
Servicios dictado por MINCETUR y desde el año 2010 es una política
de Estado Peruano a través de la Ley 29646, Ley de Fomento al
Comercio Exterior de Servicios, dicho fomento permite
aumentar el sector de restaurantes y hoteles.
B) ANÁLISIS DEL FACTOR ECONÓMICO:
La economía peruana creció en 4.91 por ciento en marzo de este año, con una
variación acumulada en los primeros tres meses de 4.76 por ciento y en los
últimos doce últimos meses (abril 2013 - marzo 2014) aumentó de 5.84 por
ciento.
Al tercer mes del presente año, la actividad productiva del país acumuló 56
meses de crecimiento ininterrumpido. En abril del 2014, todos los sectores
registraron resultados positivos destacando las actividades de Manufacturera,
Financiero y Seguros, así como Comercio y Servicios Prestados a Empresas
las que sustentan más del 50 por ciento del crecimiento en el citado mes.
Informo el INEI.
14
La tasa de inflación de los últimos doce meses aumento de 2,86 por ciento en
diciembre de 2013 a 3,38 por ciento en marzo de 2014, debido al efecto que
tuvo la presencia de condiciones climáticas adversas. Los bienes que fueron
principalmente afectados por este tipo de choques fueron los alimentos
perecibles, en particular lacebolla y las legumbres. El alza de los precios que
se produjo por este tipo de choques de oferta explica casi la totalidad de la
aceleración de la inflación (0,5 puntos porcentuales). La inflación sin alimentos
y energía se mantuvo dentro del rango meta durante el primer trimestre,
registrando una tasa anual de 2,8 por ciento a marzo, versus 3,0 por
ciento a diciembre de 2013. La evolución de este indicador de tendencia
inflacionaria se explica principalmente por la elevación del tipo de cambio
en 8,2 por ciento a 12 meses marzo.
15
16
PRODUCCIÓN NACIONAL
El Instituto Nacional de Estadística e Informática informa que, la producción
nacional en el mes marzo del año 2014 registró un crecimiento de 4,91%,
contabilizando 56 meses de crecimiento continuo, sustentado en el resultado
positivo de todos los sectores. Los que figuran con una mayor contribución son:
manufactura, financiero y seguros, comercio y servicios prestados a empresas.
En el primer trimestre del año la actividad económica logró una variación
positiva de 4,76% y en el periodo anualizado abril 2013-marzo 2014 creció en
5,84%.
17
El Sector Agropecuario se incrementó en 1,95%, determinado por el
crecimiento tanto del subsector agrícola (1,89%) como del pecuario (2,04%).
En el subsector agrícola destacaron la producción de mango, papa, tomate,
maíz amarillo duro, espárrago, caña de azúcar y limón.
El subsector pecuario creció en 2,04%, debido a la mayor producción de ave,
leche fresca, huevos, porcino y el ligero crecimiento de vacuno.
18
ANÁLISIS EXTERNO E INTERNO
Variables macroeconómicas
En esta sección vamos a tomar los siguientes indicadores:
PBI
PRODUCTO BRUTO INTERNO PER CAPITA
PRODUCCION DEL SECTOR AGROPECUARIO
19
PBI DEL SECTOR AGROPECUARIO (1990-2012)
CAPÍTULO II
20
INVESTIGACIÓN DE MERCADO
MODELO DE ENCUESTA
ENCUESTA
Hola. Gracias por desarrollar esta encuesta, somos de la FCA-UNCP y estamos concretando una idea de negocio, por favor responde con sinceridad a las siguientes preguntas:
1) ¿Con qué frecuencia consume o prepara platos con lechuga?a) Diariob) 2 – 5 veces a la semanac) Casi nuncad) Nunca
2) ¿Dónde compra regularmente las lechugas?a) Mercados mayoristasb) Supermercadosc) Bodegas
3) ¿Qué molestias son las más comunes que encuentra al comprar lechuga? (puede elegir dos opciones)
21
a) Limpiezab) Frescurac) Costod) Otros. ………………
4) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una lechuga hidropónica? (Cultivos sin suelo, no necesitan de tierra no expuestas a aguas contaminadas y libres de herbicidas y con presentación empaque)a) 0.80 – 1.20b) 1.30 – 1.70c) 1.80 – 2.40d) Otros: ………….
5) ¿Qué nombre le gusta más para este producto?e) Delicook´sf) Nutrisanog) …………h) …………
6) ¿Dónde le gustaría adquirirlo?a) Mercados b) Supermercadosc) Bodegas d) Deliverye) Otros. ……………
2.1.1. Tabulación:
Total Encuestados = 300personas, entre amas de casa y restaurantes
Frecuencia de compra PORCENTAJE FRECUENCIA
Diario 21% 632- 5 veces a la semana 49% 147Casi nunca 17% 51Nunca 13% 39
100% 300
21%
49%
17%
13%
¿Con que frecuencia consume o prepara platos con lechuga?
22
Lugar de Compra PORCENTAJE FRECUENCIAMercados
mayoristas 59% 177Supermercados 1% 3
Bodegas 40% 120100% 300
Mercados mayoristas
Supermercados
Bodegas
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%
59%
1%
40%
¿Dónde compra regularmente las lechugas?
23
Molestias más Comunes PORCENTAJE FRECUENCIA
350
respuestas
Limpieza 60% 210Frescura 38% 133
Costo 2% 7Otros 0% 0
100% 350
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una lechuga hidropónica? (Cultivos sin suelo, no necesitan de tierra no expuestas a aguas contaminadas y libres de herbicidas y con presentación empaque)
Disposicion de PORCENTAJE FRECUENCIA
Mercados mayoristas
Supermercados
Bodegas
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%
59%
1%
40%
¿Dónde compra regularmente las lechugas?
Limpieza
Frescura
Costo
Otros
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%
60%
38%
2%
0%
VENTAJAS QUE RESALTAR¿Qué molestias son las mas co-
munes al comprar lechuga?
24%
76%
31%
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una lechuga
hidropónica??
0.80 - 1.20 1.30 - 1.70
1.80 - 2.40 Otros precios
24
pago0.80 - 1.20 24% 721.30 - 1.70 76% 2281.80 - 2.40 31% 93Otros precios 0% 0
100% 300
¿Que nombre prefiere? PORCENTAJE FRECUENCIA
Delicook´s 23% 69Nutrisano 0% 0
HortiWanka 73% 219Otro nombre 4% 12
100% 300
¿Dónde prefiere adquirirlo? PORCENTAJE FRECUENCIAMercados 16% 48
Supermercados 14% 42Bodegas 65% 195Delivery 5% 15
Otros lugares 0% 0100% 300
16%
14%
65%
5%
¿Dónde le gustaría adquirirlo?
Mercados Supermercados Bodegas
Delivery Otros lugares
Delicook´s
Nutrisano
HortiWanka
Otro nombre
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80%
23%
0%
73%
4%
¿Qué nombre le gusta más para este producto?
25
CAPÍTULO III
16%
14%
65%
5%
¿Dónde le gustaría adquirirlo?
Mercados Supermercados Bodegas
Delivery Otros lugares
26
PLAN DE MARKETING
De los resultados obtenidos en los análisis hechos anteriormente, junto
con las entrevistas personales realizadas, será posible determinar las
acciones estratégicas comerciales adecuadas a seguir, mediante la
correcta comprensión e interpretación de las necesidades y
requerimientos del mercado meta definido con antelación, de manera tal
de no tan sólo fidelizar aún más a los clientes con que actualmente
trabaja la empresa, sino que también ampliar su participación de
mercado al captar nuevos clientes.
3.1. OBJETIVOS DE MARKETING:
Hacer conocida nuestra marca por medio de la publicidad.
Posicionar nuestra marca con un concepto de calidad y alto valor
nutritivo.
27
Posicionar nuestra marca en la mente del consumidor.
Lograr fidelizar a los clientes.
3.2. LA MEZCLA DE MARKETING:
MARKETING MIX
PRODUCTO
Las lechugas hidropónicas, son producidos
con los más altos estándares de calidad y
con excelente presentación
PRECIO
Nuestros precios oscilaran entre S/. 1.20 y S/.
1.80 nuevos soles, con esto buscamos tener
precios competitivos para los clientes.
PLAZA
La distribución se realizara por medio de un
pequeño automóvil tipo combi, que hará llegar
el producto en condiciones adecuadas para la
venta y en el momento oportuno.
Y se realizara de manera directa.
PUBLICIDAD/PROMOCIÓN
Por medio de canales de boca a boca y las
redes sociales, entregaremos nuestro mensaje
a los cibernautas destacando nuestro producto.
Creación de páginas web.
Una vez seleccionado el mercado meta y definido el perfil de los consumidores
que lo conforman, en cuanto a características tales como preferencias, hábitos
de consumo, comportamiento de compra y otras, se procederá a diseñar las
acciones de marketing adecuadas a dicho perfil, de manera tal de satisfacer
sus gustos o necesidades diseñando productos acordes, estableciendo precios
de acuerdo a su capacidad económica, estableciendo canales de venta o
distribución que se encarguen de distribuir o vender los productos en los
lugares donde suele frecuentar dicho consumidor o cliente, etc.
3.3. ESTRATEGIAS 4PS:
Promoción
La promoción se refiere al conjunto de actividades que debe
desplegar la empresa con el propósito de informar y persuadir a
28
las personas y clientes que son parte del mercado objetivo de
Horti-Wanka. Por lo tanto, el objetivo de la promoción a
desarrollar será la de captar la preferencia del consumidor final y
de los clientes potenciales a través de acciones que fomenten el
conocimiento y el reconocimiento de los productos de la
empresa, a fin de destacar sus características positivas y
neutralizar las negativas.
Existen varias modalidades de promoción, de las cuales según
las necesidades de los dos mercados meta escogidos y las
pretensiones y recursos de la empresa se seleccionaron las
siguientes:
Publicidad: tiene por objetivo brindar información a los
consumidores con el fin de estimular o crear demanda para un
producto. Esta forma de promoción se pretende establecer a
través de la incorporación de un logo de una impresión en las
bolsas de plástico que contenga un texto informativo, el cual en
su contenido explique el proceso hidropónico como tal y las
cualidades distintivas de los productos hidropónicos que está
adquiriendo el consumidor.
Promoción de Ventas : tiene por finalidad tomar contacto en forma
personal con el consumidor final para comunicar sobre el
producto de la empresa. De esta forma, se pretende lograr una
respuesta más sólida y rápida del consumidor, a modo de
integrar el esfuerzo publicitario con la concretización de la venta.
Esta modalidad de promoción se estima adecuada de realizar en
los supermercados elegidos como mercado meta mediante un
promotor que estará acompañado de un pendón corporativo,
donde su función será la de captar la atención del cliente
ofreciéndole los productos de la empresa comunicando sus
29
características físicas e intangibles más relevantes y atractivas,
ya que en dichos lugares se puede hacer que el consumidor
potencial y el consumidor frecuente pruebe o vea el producto en
directo, de tal manera de lograr tanto fortalecer la imagen y la
fidelidad hacia el producto como de aumentar la cantidad y
frecuencia en el consumo.
Es relevante destacar que la promoción de ventas no reemplaza
la publicidad, sino que se complementan y a través de ella, se
tratará de hacer manifiesta la existencia de los productos de la
empresa.
Plaza
Servicio enfocado al mercado huancaíno, hogares, bodegas y
supermercados, de Estilo de Vida – Afortunados
La plaza, también se le conoce como distribución, tiene por
finalidad colocar los productos de una empresa en aquellos
lugares, negocios o empresas más próximas al consumidor, para
que éste los pueda adquirir de la forma simple y rápida.
De acuerdo a lo anterior y teniendo en mente los dos mercados
metas a satisfacer, la empresa utiliza dos tipos de canales de
distribución, directo e indirecto. En cuanto al canal directo, éste se
refiere a la posibilidad que tiene un consumidor cualquiera de
comprar productos directamente en el local donde está instalada
la empresa. Esta modalidad no es la más utilizada, pero tiene la
ventaja de permitir establecer una relación más directa con el
cliente, permitiendo desarrollar mejor la fidelización de éste
último.
Por otro lado, el canal indirecto es el más utilizado por la empresa
y en el cual existen intermediarios entre ésta última y el
consumidor final. Como intermediarios en este caso, se considera
a los supermercados, restaurantes, hoteles y otras empresas. Es
necesario distinguir que la forma del o de los productos de la
30
empresa cambia dependiendo del intermediario que participó en
la cadena de distribución.
La cadena de distribución desplegada es la siguiente: una vez
confirmado el pedido de un cliente, al día siguiente se cargan en
el camión de la empresa todos los productos necesarios para
completar las órdenes de compra emitidas y que deben ser
despachadas durante ese día. Dependiendo de los clientes a
quienes repartir, específicamente el lugar a donde se deben
distribuir los productos, es como se traza la ruta óptima de
despacho de forma hablada entre el chofer y la Asistente de
Ventas. Dicha decisión obedece a las especificaciones, si es que
las hay, de algunos clientes, en cuanto a horario y lugar de
entrega. Una vez que se llega con los productos al lugar de
despacho, el cliente debe contrastar lo que él solicitó con lo que
está detallado en la orden de compra entregada por el chofer. Si
no hay diferencia, el cliente firma la recepción conforme. De lo
contrario, el cliente se comunica con la empresa y se pacta un
nuevo pedido en caso que falten productos o si hay productos
demás especificados en la orden de compra, la empresa debe
hacer una nota de crédito.
La cobertura del mercado se realizará a través de los
intermediarios mencionados anteriormente para cada uno de los
tipos de negocios o empresas donde los consumidores se
dirigirán para comprar o consumir los productos hidropónicos. La
distribución como tal, es realizada por la empresa gratuitamente
(no se recarga en la orden de compra algún costo extra referido al
despacho) en un camión de reparto acondicionado con una
cámara de frío, la cual procura mantener la cadena de frío
necesaria para la buena conservación de los productos.
Producto
31
Horti-Wanka contara con 1 categoría de producto: lechugas
Según la clasificación de las hortalizas en función de su forma de
presentación al consumidor, Horti-Wanka ofrece productos de
cuarta gama, los cuales se refieren a hortalizas lavadas, peladas,
cortadas y envasadas en condiciones especiales (atmósferas
modificadas o controladas) listas para su consumo.
Nuestros productos son de consumo inmediato y responden a un
conjunto de atributos funcionales, entre ellos las cualidades
físicas y psicológicas del producto. A continuación se detallarán
los principios seguidos por la empresa para cada atributo de
importancia.
Color y aroma: cada lechuga tiene un color y aroma
característico según su variedad y composición química. Ambos
atributos se relacionan con la frescura del vegetal, es por esto que
un vegetal fresco de Horti-Wanka tendrá colores vívidos, un
agradable aroma y sin presencia de manchas amarillentas o
cafés.
Sabor y textura: tal como en los atributos anteriores, cada
lechuga tiene su propia personalidad expresada en dichos
atributos.. Respecto a la textura está va desde tierna (más
blanda) a crujiente.
Envase y etiquetado: los tipos de envase utilizados por la
empresa tienen la misión de proteger y presentar los distintos
productos, además de facilitar su uso. Una de las razones que
explica la presencia de Horti-Wanka en los supermercados sólo
con las lechugas hidroponicas envasadas en bolsa de plástico, es
el hecho que la empresa es una de las pocas en el mercado de
las hortalizas en general que dispone de ese formato para
presentar sus productos y con el cual pretende resaltar la calidad
y exclusividad del producto, de la misma forma que ayuda a la
32
promoción porque facilita el mejor reconocimiento de los
productos Horti-Wanka.
Tamaño o gramaje: dicho atributo ha sido pensado según la
cantidad de producto apropiada que necesita el cliente, la cual
depende de la frecuencia e intensidad de su uso. El hecho de
contar con diferentes gramajes y envases hace alusión a la
búsqueda de conveniencia para los clientes.
La calidad: es una cuestión de percepción del consumidor, por lo
que exige un patrón de comparación, por lo que se debe procurar
que el producto ofrecido sea para el mercado meta un conjunto de
características que satisfagan en su totalidad sus necesidades de
la mejor manera posible, por sobre sus competidores. Por lo
tanto, para el cliente que considera que “HORTI – WANKA” le
brinda la mejor calidad, es porque con sus productos han
respondido de manera satisfactoria a sus requerimientos
específicos al menor costo posible para el cliente.
Precio
La política de precios utilizada por la empresa actualmente está
basada en los costos unitarios de producir los productos
terminados. La empresa está marginando aproximadamente
desde un 50% hasta un 130%.
Los costos unitarios según el gramaje o presentación de cada
producto ha sido calculado por la empresa teniendo en cuenta los
siguientes ítems: materia prima, luz, agua, nutrientes, mano de
obra, envase y su respectiva impresión y etiquetado (adhesivos).
MERCADO OBJETIVO
PERÚ
Región Junín
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Provincia
Distrito
Huancayo
Huancayo –El Tambo
Edades Todas las edades
Género F-M
Ocupación Hogares, bodegas y supermercados.
3.4. SEGMENTACIÓN DE MERCADO CON BASE DEMOGRÁFICA:
Se divide al Mercado por categorías de Edad, Sexo, Estado Civil, Raza,
Religión, Ocupación.
3.5. SEGMENTACIÓN DE MERCADO CON BASE PSICOGRAFICA:
Divide al Mercado mediante variables como Clases Sociales, Estilo de
Vida.
Esta dirigido para el publico en general.
El servicio va orientado a hogares que desean consumir productos sanos y cuidar
su salud y la de su familia
Nos enfocaremos solo a la clase media y a la clase alta.
CLASES SOCIALES
Dirigido a aquellas personas que cuidan su salud y les gusta consumir productos naturalesdel estilos de vida: Afortunados
ESTILOS DE VIDA
34
3.6. PERFIL DEL CLIENTE:
Clientes con tales necesidades que pueden ser satisfechas por la oferta de una empresa.
Para el caso de la empresa en estudio y atendiendo la definición anterior, se puede decir que son todas aquellas empresas o particulares que venden alimentos, entre ellos hortalizas, para ser, posteriormente, comercializadas al detalle y/o utilizadas para satisfacer el consumo personal o de terceros.
De esta manera, el mercado total estará conformado por empresas de tamaño pequeño, mediano y grande que su rubro tenga relación con la manipulación de alimentos y de consumo masivo, entre ellos restaurantes, hoteles, etc.
3.7. DESCRIPCIÓN DEL SERVICIO:
Una vez confirmado el pedido de un cliente, al día siguiente se cargan
en el camión de la empresa todos los productos necesarios para
completar las órdenes de compra emitidas y que deben ser
despachadas durante ese día. Dependiendo de los clientes a quienes
repartir, específicamente el lugar a donde se deben distribuir los
productos, es como se traza la ruta óptima de despacho de forma
hablada entre el chofer y la Asistente de Ventas. Dicha decisión
obedece a las especificaciones, si es que las hay, de algunos clientes,
en cuanto a horario y lugar de entrega. Una vez que se llega con los
productos al lugar de despacho, el cliente debe contrastar lo que él
solicitó con lo que está detallado en la orden de compra entregada por
Cuidado del medio ambiente
Profesionales
Cuidan su salud
Personalidad moderna y vanguardista
35
el chofer. Si no hay diferencia, el cliente firma la recepción conforme.
De lo contrario, el cliente se comunica con la empresa y se pacta un
nuevo pedido en caso que falten productos o si hay productos demás
especificados en la orden de compra, la empresa debe hacer una nota
de crédito.
La cobertura del mercado se realizará a través de los intermediarios
mencionados anteriormente para cada uno de los tipos de negocios o
empresas donde los consumidores se dirigirán para comprar o
consumir los productos hidropónicos. La distribución como tal, es
realizada por la empresa gratuitamente (no se recarga en la orden de
compra algún costo extra referido al despacho) en un camión de
reparto acondicionado con una cámara de frío, la cual procura
mantener la cadena de frío necesaria para la buena conservación de
los producto.
3.8. ESTRATEGIAS:
ESTRATEGIA DE DISTRIBUCIÓN O PLAZA
Aprovechando nuestra movilidad se optara por publicidad visual
a través de afiches. (futuro)
Al momento de la entrega del producto se regalara volantes que
contenga el logo y teléfono de la empresa.
La distribución no implica cargo adicional.
Por la compra constante otorgar descuentos.
Las personas quien realizan la distribución mostrara una
adecuada indumentaria lo cual refleje la seriedad de la empresa.
ESTRATEGIA DE SERVICIO AL CLIENTE O POSTVENTA
Monitoreo del proceso de entrega del producto supervisando la
calidad de atención, tiempo y si el producto cumplió con las
expectativas del consumidor.
36
En caso de que el producto llegue en condiciones no adecuadas
ofrecerles la reposición inmediata del pedido.
ESTRATEGIA DE POSICIONAMIENTO
Se pretende el posicionamiento por medio del reconocimiento
como una empresa que ofrece productos sanos y de buena
calidad de alto valor nutritivo.
Buscar un mayor acercamiento de los clientes objetivos.
Posicionamiento con relación a la competencia
ESTRATEGIAS DE FIDELIZACIÓN
Hacer que la gente conozca la calidad de nuestros productos
Horti-Wanka empresa huancaína que cubre las expectativas del
consumidor ofreciendo un producto de calidad, rapidez en la
entrega del servicio a delivery, promociones. Y garantizando la
calidad del servicio.
37
CAPÍTULO IV
PLAN ESTRATÉGICO
38
4.1. ELEMENTOS DE IDENTIDAD EMPRESARIAL:
1.1. Razón Social : HORTI WANKA S.A.C
1.2. Nombre comercial : “HORTI - WANKA”
1.3. RUC : 20600472255
1.4. Propietario : López Román, Cinthya Fabiola
1.5. Dirección : Jr. Santa Ana S/N Saños Grande
1.6. Teléfono : 940100500-217012
1.7. Actividad Comercial : Venta de Lechugas Hidropónicas
I. DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO
A. VISION:
Ser una empresa reconocida para el año 2020 a nivel nacional e
internacional como una empresa líder en el sector hortícola,
dando como garantía a los clientes y consumidores finales
alimentos saludables y sanos producidos con alta tecnología que
cumple las normas sociales y ambientales requeridas.
B. MISION:
“Garantizar a los clientes y consumidores de nuestros productos,
alimentos sanos y saludables cultivados bajo los mejores
estándares de calidad.”
C. VALORES:
39
RESPONSABILIDAD
“Como empresa y como individuos, brindamos
responsabilidad hacia nuestros clientes, con productos
hechos con muy buena calidad.”
CALIDAD
“La satisfacción del cliente es lo primero, por ello
brindamos un producto sano”
EFICIENCIA
La producción de las lechugas se realiza utilizando los
mejores medios posibles.
HIGIENE
Se trabajara de manera minuciosa, garantizando que a
través de todo el proceso de producción de las lechugas,
este es desarrollado con mucha higiene.
D. OBJETIVOS:
OBJETIVO GENERAL:
“Lograr penetrar en el mercado local a lo largo del primer
semestre del año, para posteriormente posicionarnos
sólidamente en el mercado para poder en el segundo
semestre del año 2015 duplicar el nivel de ventas.”
OBJETIVOS ESPECIFICOS:
“Mejorar continuamente los proceso de producción de las
lechugas, cambiando aquellos procesos que son
deficientes, para lograr ofrecer un producto de la más alta
calidad y de un muy buen sabor.”
“Desarrollar estrategias efectivas de marketing, que
40
coadyuven a cumplir el objetivo general, que es la de hacer
conocido a la organización y posicionarnos en el mercado”
“Desarrollar una estrategia de distribución optima, que nos
permita cubrir con las expectativas de los cliente en materia
de tiempo”.
4.2 ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN EXTERNA:
4.2.1 EVALUACIÓN DE LOS FACTORES EXTERNOS
4.2.1.2 ANÁLISIS COMPETITIVO DE LA EMPRESA “HORTI -
WANKA”
A. Amenaza de ingreso de nuevos participantes:
El ingreso al mercado de los cultivos hidropónicos depende de las
barreras de entrada creadas por los mismos competidores del
sector, las cuales suponen un grado de dificultad para acceder al
mercado en cuestión, de manera que al aumentar la barrera de
entrada, existe mayor dificultad para entrar al mercado de los
cultivos hidropónicos.
La principal barrera de entrada es la diferenciación del producto,
que en este caso tiene más relación con la lealtad establecida entre
las empresas y los clientes, ya que los potenciales competidores se
verían obligados a realizar grandes inversiones para poder cambiar
esos vínculos de lealtad, debiendo buscar los mecanismos para
ofrecer a los clientes algún descuento o margen extra de calidad y
servicio para así derribar la lealtad por otra empresa y poder así,
crear su propia clientela.
Por otro lado, existen dos hechos relevantes, uno consecuencia del
otro, que se deben considerar como razones de peso que facilitaría
la entrada de nuevos competidores. Uno de ellos es la facilidad con
41
que micro, pequeñas y medianas empresas pueden solicitar
créditos para financiar sus emprendimientos de poner en marcha o
desarrollar una empresa.
La consecuencia de este hecho permitirá que sea más fácil
ingresar compitiendo sobre una base a gran escala o de ventajas
de costos. En consecuencia, la barrera de entrada es compensada
con los hechos explicados posteriormente, generando así que se
estime una amenaza de entrada media-alta, haciendo que resulte
un atractivo de la industria medio-bajo.
B. Amenaza de productos sustitutos:
En este punto es necesario diferenciar dos categorías de
sustitutos de los productos hidropónicos: directos e indirectos.
En cuanto a los sustitutos directos, se encuentran los productos
orgánicos, las verduras congeladas, en conserva y las
deshidratadas. Todos estos tienen como factor común junto a los
productos hidropónicos, ser libre de residuos tóxicos
provenientes de pesticidas y de agentes patógenos, además
debido a las formas de cultivo y procesamiento ayuda a producir
productos libres de actividad bacteriana.
Al analizar con qué tipo de productos los clientes pueden suplir
sus necesidades de consumo de verduras y hortalizas inocuas,
es necesario aclarar que éstos deben desempeñar la misma
función que la oferta del sector, en este caso el hidropónico.
En conjunto, si bien podrían ser una fuerza importante, hoy en
día estos productos no constituyen una real amenaza para las
hortalizas hidropónicas, principalmente por tener, en general, un
precio de venta alrededor de un 10% mayor y por no estar
disponible en forma fresca, regular y continua.
42
En cuanto a los sustitutos indirectos, que corresponden a
hortalizas producidas con el método tradicional de cultivo, el
escenario es completamente distinto, debido a que éstos
comparados con los productos hidropónicos, presentan una
mayor disponibilidad y son de menor precio, según el análisis de
diferencia de precias expuesto anteriormente, por lo que la
relación calidad/precio que presentan se hace más atractiva,
haciendo que su poder de amenaza sea alto. Incluso, se observa
que estas empresas están adaptando sus productos al estilo de
vida que llevan hoy en día las personas, elaborando productos
listos para consumir con novedosas variedades de hortalizas.
Al combinar el poder de amenaza de las dos categorías de
productos sustitutos, se concluye que este corresponde a un
nivel medio. Esto principalmente, por darle una mayor
importancia relativa al poder de amenaza de los sustitutos
directos.
C. Poder de negociación con los compradores:
En el análisis de esta fuerza se debe incluir tanto a minoristas
como a los consumidores finales. En cuanto a los primeros,
destacan los supermercados, de quienes corresponde una parte
sustantiva de los ingresos anuales de los productores
hidropónicos.
Por otro lado, las hortalizas y verduras no corresponden al sector
que genera mayores ingresos a los supermercados. En este
sentido, al vender estos productos, las cadenas de
supermercados obtienen beneficios reducidos o marginales, lo
cual crea presión para intentar bajar los costos de compra.
Las hortalizas, en general, son productos mas bien estándares y
con escasa diferenciación a los ojos del consumidor final, ya que
43
una misma variedad de hortaliza, independiente de variables
como el precio por ejemplo, el producto final resultará ser la
misma hortaliza.
La combinación de estos factores hace que el poder de los
compradores sea considerado alto. Lo cual significa que desde
esta perspectiva, el atractivo de la industria en este punto es
bajo.
D. Poder de negociación con los proveedores: Los insumos
necesarios en el proceso de producción de los cultivos
hidropónicos, son productos ampliamente disponibles y estándar
en el mercado, ya sea en tiendas especializadas de productos
agrícolas, donde la principal fuente de negociación es el precio
de dichos productos que, a nivel general, se observan
competitivos. Por ello el poder de negociación de los
proveedores es baja.
E. El grado de rivalidad entre Competidores: El número de
competidores, que considera a productores dentro de la
categoría de pequeña o mediana empresa en la venta de
productos hidropónicos es reducido. Esta cantidad aumenta sólo
si se incluyen productores artesanales y/o microempresarios en
cuanto a nivel de ventas y producción.
De los productores similares en tamaño y en nivel de producción
a la empresa en estudio, declaran sólo unos pocos de ellos estar
permanentemente innovando en cuanto a variedades de
hortalizas, combinaciones de ellas o a incorporar nuevos
productos. Además, todos se encuentran en similares
condiciones productivas y comerciales, debido a que carecen de
estrategias publicitarias y de marketing bien definidas,
provocando que ninguna de ellas sobresalga más que otra y no
44
se pueda observar un claro dominio de mercado por parte de
alguna. Entre ellas tenemos:
Forraje Hidropónoco E.I.R.L de Arequipa
Agriplant S.R.L de Lima
Villa Hermosa de Lima.
PODER DE LA FUERZA
Fuerza Bajo Medio-Bajo Medio Medio-Alto Alto
Atractivo de
la Industria
Poder de Negociación de los
proveedores
x Alto
Poder de negociación de los
consumidores
x Bajo
x Alto
Amenaza de productos
sustitutos
x Medio
Amenazas de nuevos
participantes
x Medio-Bajo
Evaluación General Medio
LAS 5 FUERZAS COMPETITIVAS (Según Michael Porter)
EMPRESA DE PRODUCCIÓN DE LECHUGAS HIDROPONICAS “HORTI - WANKA”
AMENAZA DE LOS NUEVOS COMPETIDORESDiferenciación del producto.Fácil acceso a créditos para iniciar el negocio si resulta ser rentable.
PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS PROVEEDORES
Insumos ampliamente disponibles.Gran cantidad de proveedores.Bajo nivel de
RIVALIDAD ENTRE COMPETIDORES
Principales Competidores:Forraje Hidropónoco
E.I.R.L de Arequipa
Agriplant S.R.L de Lima
PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS CLIENTES
MinoristasConsumidores finalesSupermercados.
45
negociación de los proveedores.
Villa Hermosa de Lima.
AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS
Sustitutos Directos: Lechugas Orgánicos.
Sustitutos Indirectos: Lechugas producidas tradicionalmente.
4.3 ANÁLISIS SITUACIONAL INTERNO
4.3.1. Análisis Situacional Interno
La empresa de producción de lechugas hidropónicas “HORTI - WANKA”,
tendrá un organigrama que será de mucha utilidad al momento de poner
en marcha el plan de negocio, así mismo cuenta con la herramienta de
gestión llamada planeamiento estratégico para el año 2020, donde se
plasman aspectos teóricos de la organización.
A. Aspectos Generales:
La empresa “HORTI - WANKA”, es una empresa que surge gracias a
la idea y a la convicción de 4 estudiantes de la Carrera Profesional
de Administración de Empresas, que desean poner en prácticas los
conocimientos teóricos adquiridos a lo largo de la estadía en la
Distribución
Control de
almacén
Promoción
Mantenimiento
Abastecimiento
Personal
Marketing y ventas
Logística Producción Administración y finanzas
GERENCIA GENERAL
CONTABILIDAD
46
Universidad, es por ello que los 4 integrantes son los promotores de
la empresa, asumiendo funciones y responsabilidades de manera
equitativa.
Planeación:
Existe de una manera implícita, ya que todas la tareas, actividades y
procesos que se dan dentro de la organización desde la adquisición
de materia prima, la producción, así como la distribución de las
lechugas hasta su destino están planificados de manera detallada, y
se constata eso mediante los instrumentos de gestión como son los
flujogramas que se pueden visualizar en el plan de operaciones.
Motivación:
Los promotores de la empresa estiman por conveniente incrementar
la motivación de los trabajadores de la empresa, con diversas
estrategias, siendo una de ellas a través del aspecto económico, es
decir cada persona es remunerada de acuerdo con la labor que
realiza, también se motiva a las personas con el trato amable por
parte de los promotores de la empresa, esto gracias a un clima
laboral agradable que facilita el trabajo diario y potencia las
capacidades de cada uno de los trabajadores.
Comunicación:
El trato personal que se les brindara a los empleados será en
términos generales bueno, la comunicación se hace en forma directa
sin intermediarios ni mandos medios y de manera verbal.
Manejo de tecnología:
Las maquinarias y los equipos necesarios para la correcta
producción son completa y se encontrara en buen estado.
Administración de personal:
Existen criterios de administración de personal por lo tanto se hace
el reclutamiento, selección, contratación e inducción de personal de
47
una forma adecuada, esto se puede observar en el plan de Recursos
Humanos de la empresa.
Misión Actual:
Garantizar a los clientes y consumidores de nuestros productos,
alimentos sanos y saludables cultivados bajo los mejores estándares
de calidad.”
Visión Actual:
Ser una empresa reconocida para el año 2020 a nivel nacional e
internacional como una empresa líder en el sector hortícola, dando
como garantía a los clientes y consumidores finales alimentos
saludables y sanos producidos con alta tecnología que cumple las
normas sociales y ambientales requeridas.
4.4 ALINEAMIENTO ESTRATEGICO
OBJETIVOS ESTRATEGICOS
PARTICIPACION EN EL MERCADO:
En el primer semestre del año 2015, el objetivo
estratégico principal es penetrar el mercado, es decir
hacernos conocer como una empresa que ofrece
lechugas frescas, nutritivas y libre de químicos en la
provincia de Huancayo logrando vender 100 lechugas a
la semana; y en el segundo semestre del mismo año
incrementar las ventas en un 50%.
PARTICIPACION DE MAS MANO DE OBRA:
Generar más puestos de trabajo a lo largo del tiempo,
en el primer año de funcionamiento (2015) se empleara
48
a 4 personas, pero mientras la empresa vaya
adquiriendo mayor participación en el mercado se
empleara a mayor cantidad de personas; cumpliendo
así con la sociedad en materia de responsabilidad
social.
CALIDAD DEL SERVICIO:
Mejorar cada proceso de la producción para
posicionarnos en el mercado y ser reconocidos a largo
plazo como una empresa líder en la venta de lechugas
hidropónicas.
SUELDOS: Incrementar los sueldos de los trabajadores
a partir del año 2016 para lograr un mayor compromiso
de parte de ellos con la empresa; el aumento variara
dependiendo el tiempo de servicio del trabajador y el
desempeño que este muestra en las labores diarias.
A. INFRAESTRUCTURA
La empresa contará con las áreas:
Producción
Marketing y Ventas
Administración y Finanzas
La Empresa “HORTI-WANKA”, tiene como público objetivo a las amas
de casa, restaurantes, bodegas y supermercados de la provincia de
Huancayo.
B. Recursos Humanos.
Las empresas en su primer año contara con 4 trabajadores, cuyo
desempaño serán fundamentales para el desarrollo de la
empresa.
Se opta por la remuneración mensual.
49
C. Tecnología
Para la producción de las lechugas hidropónicas se utilizaran equipos
entre ellos:
Una moto bomba
Tanque de agua
50
CADENA DE VALOR DE PRODUCCION:
INFRAESTRUCTURA: La empresa no cuenta con áreas funcionales tales como Producción, Marketing, debido a que la organización es nueva.Y la parte directiva será asumida por los 4 promotores y el servicio que brinda la empresa tiene como público objetivo a las personas viven en provincia de
Huancayo.
RECURSOS HUMANOS: La empresa en el primer año de operación contara con 4 trabajadores, cuyo desempeño será evaluado por la experiencia, el recurso humano de la organización será fundamental para obtener resultados favorables para la empresa.
TECNOLOGÍA: Para la producción de las lechugas se utilizará una moto bomba y un tanque de agua como tecnología y tubos de PVC con tecnopor.
ABASTECIMIENTO: Se cuenta con los fertilizantes necesarios para la producción.
LOGÍSTICA DEENTRADA:
Las insumos serán adquiridos de:
Ferreterías Tiendas
agropecuarias
PRODUCCIÓN:
Los procesos por los que pasa la producción de lechugas son: Compra de
materia prima e insumos
Instalación de la planta.
Siembra de las lechugas.
Cosecha. Distribución
LOGÍSTICA DE SALIDA:
El objetivo es entregar un producto de calidad, de gran sabor y en el momento oportuno que estime el cliente, así como en el lugar que éste estime conveniente.
MARKETING Y VENTAS:
La organización hará uso de la publicidad masiva para hacer llegar la oferta hacia nuestro público objetivo, también nos valdremos del uso de las redes sociales para promocionarnos.
SERVICIO AL CLIENTE:
Lograr que los clientes se sientan satisfechos con el producto consumido, que sea de un gran sabor, elaborado con altos estándares de higiene, y que primordialmente llega a su destino con rapidez, todo ello gracias a la tecnología con que cuenta la empresa.
Margen
Margen
51
CAPÍTULO V
PLAN DE OPERACIONES
52
5.1. OBJETIVOS DE OPERACIONES:
Incrementar la variedad de legumbres.
Minimizar el tiempo en el proceso de producción.
Optimizar los recursos de producción.
Entrega del producto en la fecha establecida.
Contar con profesionales que aseguren la calidad del producto y el buen
trato al cliente.
SISTEMA DE OPERACIONES DEL PRODUCTO “HORTI - WANKA”
5.2. ACTIVIDADES PREVIAS AL INICIO DE PRODUCCIÓN:
PRODUCTO Lechuga
Hidropónica
PROCESO DE TRANSFORMACIÓN
PERSONAL Horticultor Ayudante Distribuidor
MAQUINARIA Motobomba Tanque de agua.
INSUMOS Semillas Fertilizantes Agua Tecnopor Tubos
53
a) Contratación de la fuerza administrativa y operativa:
El propósito de esta actividad es contar con profesionales capacitados,
tanto administrativos y operativos, de tal forma que aseguren el normal
desarrollo de las actividades planificadas por la empresa. Haciendo un
esfuerzo conjunto para lograr la plena satisfacción del cliente.
b) Adquisición de maquinaria para el proceso de producción:
Compra de los principales suministros como son fertilizantes, semillas,
planchas de tecnopor, etc, de tal forma que nuestro personal pueda
producir sin ningún inconveniente.
c) Establecer contratos con proveedores:
Es importante establecer transacciones con proveedores, de tal forma que
nuestros insumos siempre lleguen con la inmediatez requerida para la
producción. El objetivo más relevante de esta actividad es crear relaciones
redituables con nuestros proveedores para asegurar la obtención de
productos de calidad a precios razonables.
d) Registros legales:
Siendo más sencilla la obtención de la Licencia de Funcionamiento,
consideramos que esta actividad es una de las más importantes ya que
con ésta podemos asegurar la permanencia de nuestra empresa y ser
reconocidas legalmente.
5.3. ASPECTOS TÉCNICOS DEL PRODUCTO:
1. Especificaciones del producto:
Nuestras lechugas serán elaborados con insumos de primera calidad de tal
manera que aseguren el valor nutricional y la higiene.
2. Marca del producto:
54
La empresa tiene como marca: “HORTI - WANKA”
Eslogan de la empresa: Un mundo de hortalizas.
3. Características del envase:
Las lechugas serán repartidas en bolsas de plástico de tal forma que se
asegure la buena presentación de estas.
4. Lugar de fabricación, dirección, teléfono:
Las lechugas serán producidas en el Jr. Santa Ana s/n –Saños Grande.
5. Registros y permisos legales:
RUC:
Registro Sanitario: Certificado Sanitario de libre comercialización otorgado
por la DIGESA.
5.4. DETERMINACIÓN DE LA UBICACIÓN DE LA EMPRESA:
UN MUNDO
55
La empresa estará ubicada en la ciudad de Huancayo, en el distrito de El
Tambo, específicamente en el Jr. Santa Ana s/n –Saños Grande.
5.5. DISEÑO Y DISTRIBUCIÓN DE LAS INSTALACIONES:
56
5.6. PROCESO DE PRODUCCIÓN:
Transplante y/o Plantación: el transplante consiste en trasladar los plantines
desde las bandejas de plumavit a las piscinas, lugar donde las plantas
seguirán creciendo hasta su llegar a su momento de cosecha. El momento
preciso del transplante varía según sea la hortaliza. La plantación se realiza
principalmente para los brotes, las flores y algunas hierbas, la cual consiste
en depositar las semillas de cada especie en su respectiva piscina cuidando
de cumplir con los requisitos de germinación necesarios para cada uno de
ellos (profundidad de plantación de la semilla, nutrientes específicos, etc.).
Cosecha: se refiere a la recolección y selección de las hortalizas necesarias
para armar los pedidos solicitados. La actividad anterior y ésta son
realizadas por los Asistentes de vivero. Esta etapa lleva implícita la labor de
control de parámetros de producción, en la cual se debe inspeccionar la no
presencia de manchas e insectos en las hojas y el calibre de las hojas,
brotes o flores.
Lavado y envasado: primero las hortalizas se deshojan y luego se lavan
sumergiéndolas 10 minutos en una solución clorada, luego se enjuagan y
secan. A continuación, se procede al envasado de las hortalizas con la
ayuda de una máquina selladora en el caso de las bolsas, para los pote, una
vez completada la receta del producto, se incorpora manualmente el logo en
el anverso del envase, el sello de cerrado y el logo con la fecha de
elaboración. Durante estas tareas, los Asistentes de vivero realizar
simultáneamente el control de los parámetros de calidad tales como gramaje
del producto y etiquetas y sellos de seguridad en el lugar correcto. La
coordinadora de packing, según las especificaciones de los pedidos
entregados por la Asistente de ventas, informa a sus compañeros el detalle
de la cantidad de productos a envasar, el envase y el tipo de producto
solicitado. Una vez listo el pedido, se carga al camión para su posterior
despacho.
57
Como es posible apreciar ninguna parte del proceso requiere la
subcontratación de terceros, además dicho proceso se realiza bajo pedido.
Existe también, la posibilidad de adelantar pedidos, es decir, realizar el
proceso de producción hasta la etapa de envasado para luego almacenar los
productos terminados en la cámara de frío con que dispone la empresa. Por
lo general, los pedidos de los diferentes clientes se producen en la mañana,
pero hay otros que llegan durante la tarde, por lo que es posible si hay
tiempo ocioso dedicar recursos para preparar dichos pedidos de manera de
ser los primeros en la mañana siguiente a ser despachados.
58
CAPÍTULO VI
MARCO LEGAL
59
6.1ESTUDIO LEGAL DE CADA UNA DE LAS FORMAS SOCIETARIAS:
La elección de la forma societaria dependerá en gran medida de la
decisión que se tome respecto:
El grado de responsabilidad de los socios sea limitado o ilimitado
Si se establecen restricciones a libre transferencia de acciones.
Si se pretende crear una empresa con accionariado difundido
entre el público.
En la ley de sociedades se contemplan las siguientes formas
societarias:
60
La sociedad anónima cerrada, es una Sociedad que estará regida por su junta de
socios, se identifica con denominaciones S.A.C, el capital es representado por las
participaciones y deberá estar pagada cada participación por lo menos en un 20%.
Es la alternativa ideal para empresas familiares.
El número de accionistas no puede ser menor de dos y como máximo
tendrá 20 accionistas.
Se impone el derecho de adquisición preferente por los socios, salvo que el
estatuto disponga lo contrario.
Se constituye por los fundadores al momento de otorgarse la escritura
pública que contiene el pacto social y el estatuto, en cuyo caso suscriben
íntegramente las acciones.
61
El Capital Social está representado por acciones nominativas y se conforma
con los aportes (en bienes y/o en efectivo) de los socios, quienes no
responden personalmente por las deudas sociales.
Es una persona jurídica de Responsabilidad Limitada.
No puede inscribir sus acciones en el Registro Público del Mercado de
Valores.
Predomina el elemento personal, dentro de un esquema de sociedad de
capitales.
Surge como reemplazo de la Sociedad Comercial de Responsabilidad
Limitada – S.R.L. que aún se mantiene.
6.2 PROCESO PARA LA FORMALIZACIÓN DE UNA EMPRESA:
6.3 RÉGIMEN TRIBUTARIO:
62
El régimen correspondiente se asigna según se trate de una persona
natural o de una persona jurídica y de acuerdo con las características
propias de cada empresa. Para el caso nuestro será inscrita como una
persona Jurídica S.A.C.
La empresa “HORTI-WANKA” S.A.C, se acogerá al Régimen General.
Régimen General
Grava las actividades comerciales, industriales, mineras,
agropecuarias, forestales, pesqueras u otras realizadas por las
empresas dedicadas habitualmente a negocios.
Impuesto por pagar ante SUNAT:
Impuesto a la Renta
La tasa del Impuesto a la Renta es de 30 % de la utilidad
generada al final del ejercicio económico, es decir, al 31 de
diciembre de cada año. Se paga en los tres primeros meses del
año siguiente, teniendo en consideración que el plazo máximo
se encuentra determinado por norma expresa de la SUNAT, de
acuerdo con el último dígito del número de RUC que le
corresponde a cada contribuyente.
Impuesto General a las Ventas.
El Impuesto General a las Ventas (IGV) se aplica sobre el valor
de venta de los bienes, el valor del servicio brindado y la
Régimen General del Impuesto a la Renta
Régimen Especial del Impuesto a la Renta
(RER)
PERSONAS JURÍDICAS
63
importación de bienes. Pagan IGV las personas naturales o
jurídicas acogidas al RER y aquellas afectas al Régimen
General.
La tasa es de 18 % (está compuesta por la tasa del IGV de 16
por ciento más la tasa del Impuesto de Promoción Municipal de
2%). Se puede deducir el crédito fiscal.
El IGV se determina y paga mensualmente.
6.4 REGIMEN LABORAL:
Régimen laboral especial: Es un Régimen Laboral creado por la
Ley Nº 28015 que promueve la formalización y desarrollo de las
MICROEMPRESAS, facilita el acceso a los derechos laborales y
de seguridad social tanto a los trabajadores como a los
empleadores. El Régimen Laboral Especial comprende sólo los
siguientes derechos:
Remuneración: No menor de RMV
Vacaciones: 15 días al año.
Jornada de trabajo: 8 horas diarias o 48 horas semanales.
Descanso semanal y descanso por días feriados: 24 horas.
Indemnización por despido injustificado: de ½ remuneración
por cada año completo y las fracciones por dozavos.
64
Tabla comparativa del Régimen Laboral Especial
65
6.5 REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO:
TITULO I
REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO
CAPITULO I
DISPOSICIONES GENERALES
66
Artículo 1.- El presente Reglamento Interno de Trabajo (RIT) tiene por finalidad
consolidar un conjunto de disposiciones que definen y regulan las relaciones y
condiciones laborales dentro de la empresa “HORTI-WANKA”
Artículo 2.- Es responsabilidad del trabajador acatarse a lo establecido en el
presente reglamento, ya que en caso de no hacerlo se les aplicaran las sanciones
correspondientes, dependiendo de su falta.
CAPITULO II
DE LA JORNADA Y HORARIO DE TRABAJO
Artículo 3.- La jornada ordinaria máxima legal de trabajo es de ocho (08) horas
diarias, de lunes a sábado, o de cuarenta y ocho (48) horas a la semana, la
empresa podrá señalar jornadas menores cuando sea necesario.
Artículo 4.- El horario de trabajo es de lunes a sábado de 8am a 4pm. Los horarios
señalados podrán ser modificados por la empresa según las necesidades de la
misma siendo obligación de esta dar aviso a los trabajadores.
Artículo 5.- Cada trabajador deberá firmar su asistencia diaria en las listas
correspondientes, también hacer mención de su salida de la empresa.
Artículo 6.- Esta estrictamente prohibido registrar la asistencia de algún otro
compañero de trabajo, el que incurra en este hecho será acreedor a una sanción.
CAPITULO III
DE LAS TARDANZAS E INASISTENCIAS
Artículo 7.- Tardanza es el ingreso al Centro de Trabajo después del horario
establecido por la Institución. El tiempo de tolerancia es de diez (10) minutos
después de la hora establecida; después de este tiempo se considera tardanza.
Cinco (05) tardanzas acumuladas equivalen a un día de descuento.
67
Artículo 8.- Los trabajadores que por razones de fuerza mayor se encuentran
impedidos de concurrir a su Centro de Trabajo, deberán de informar al
administrador en el término de dos (02) horas posteriores al ingreso del mismo
día.
CAPÍTULO IV
DE LOS DESCANSOS Y PERMISOS
Artículo 9.- Los permisos deben ser forzosamente solicitados por escrito y con 48
hrs., de anticipación, el permiso que no cumpla con dichos requisitos
automáticamente se considerara nulo.
Artículo 10.- El administrador del restaurante estará facultado para autorizar el
permiso y las condiciones bajo el que este se autorice. Todos los permisos serán
sin goce de sueldo.
Artículo 11.- Cualquier empleado de la empresa, tendrá derecho a un día de
descanso a la semana, en este caso serán todos los domingos.
CAPÍTULO V
DERECHOS Y OBLIGACIONES DEL TRABAJADOR
Artículo 12.- Todos los trabajadores de la empresa tienen derecho a ser tratados
con respeto y consideración y a recibir sus remuneraciones sin retrasos.
Artículo 13.- Todo empleado de la empresa debe conducirse con decoro,
honestidad, respeto a sus colegas y al público, disciplina y eficiencia en el
desempeño de sus funciones.
Artículo 14.- Todos los trabajadores deben supeditar sus intereses particulares a
las condiciones de trabajo y a las prioridades fijadas por el administrador.
CAPITULO VI
DE LOS ESTÍMULOS
68
Artículo 15.- La empresa podrá conceder premios a los trabajadores más
destacados, tendientes a promover su autorrealización personal.
Artículo 16.- El administrador es el encargado de realizar la selección para el
otorgamiento de los estímulos.
DISPOSICIONES FINALES
Artículo 17.- Las llamadas deben ser atendidas sin excepción de forma inmediata,
es prioritario para la empresa que la comunicación con clientes, proveedores,
empleados y cualquier persona que nos llame, se realice sin perdidas de
información y al momento.
Artículo 18.- Todo lo no previsto en el presente Reglamento, será absuelto por el
administrador.
Artículo 19.- Cualquier falta a este reglamento será sancionada con un día sin
goce de haber.
Artículo 20.- El presente Reglamento entra en vigencia a partir del día siguiente de
su publicación en lugar visible del local.
69
CAPÍTULO VII
DISEÑO DE ESTRUCTURA Y PLAN
DE RECURSOS HUMANOS
VII.1 ORGANIGRAMA FUNCIONAL:
Marketing y ventas
Logística Producción Administración y finanzas
GERENCIA GENERAL
CONTABILIDAD
70
7.2. MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES:
Código del cargo 01Nombre del cargo ADMINISTRADORPerfil Administrador de empresas, con
conocimiento de contabilidad, finanzas y marketing.
Requisitos laborales Experiencia mínima en el cargo 1 año.Funciones Programar, organizar, ejecutar
y controlar simultánea y gradualmente las actividades de la empresa.
- Desarrollar planes de ventas.
- Desarrollar promociones.
- Controla los inventarios.
- Recluta, selecciona, contrata, capacita y motiva al personal.
- Cuadra caja diariamente.
- Realiza reuniones con el personal.
- Controla asistencias, tardanzas y faltas de personal.
71
- Soluciona quejas y problemas con los clientes.
Código del cargo 02Nombre del cargo HorticultorPerfil Horticultor expertoRequisitos laborales Experiencia mínima 2 años.Funciones - Realizar el mantenimiento primario
de las máquinas, implementos agrícolas, equipos y herramientas para la producción hortícola y sus reparaciones más sencillas.
- Realizar la preparación del suelo, previo a la siembra o plantación.
- Preparar y manejar almácigos.
- Controlar y Realizar la plantación en la huerta.
- . Controlar y realizar las labores de cuidado y protección de los cultivos hortícolas.
- Controlar y realizar las actividades de cosecha, acondicionamiento y transporte de la producción hortícola.
Código del cargo 03Nombre del cargo AYUDANTEPerfil Especialista en horticultura.Requisitos laborales Experiencia mínima en el cargo 2
años.Funciones - Prepara anticipada y
correctamente lo requerido por el Horticultor.
72
- Colabora con el horticultor en la producción de las lechugas..
- Pregerminar semillas.
- Regula la nutrición de las plantas.
Código del cargo 04Nombre del cargo DISTRIBUIDORPerfil Saber atender al clienteRequisitos laborales Contar con brevete.Funciones - Atiene de manera amable a los
clientes.
- Registra los pedidos de los clientes.
- Distribuye los pedidos y cobra por ellos.
7.3. ESTRATEGIAS DE RECLUTAMIENTO, SELECCIÓN Y CONTRATACION DE PERSONAL:
Existiendo la necesidad de cubrir un puesto dentro de la empresa, debemos de
recurrir a las diferentes formas de reclutar personal, para esto optamos por la
publicación de un aviso en el periódico, convocatoria de estudiantes en institutos
y/o universidades, estableciendo cada uno de los requisitos con los que debe
contar el personal.
Después de haber reclutado los curriculums de los aspirantes al puesto, se
realizara la evaluación curricular correspondiente, los que se considere sean los
mejores se les convocara para realizar las pruebas de conocimientos y habilidades
según el puesto a ocupar. Posteriormente se elegirá a los tres mejores aspirantes
y se realizara la entrevista personal correspondiente. Por último se procederá a
contratar al que consideremos sea apto para el cargo.
73
7.4. ESTRATEGIAS DE INDUCCION, CAPACITACION Y EVALUACION DEL PERSONAL:
Antes de que el nuevo empleado inicie con sus labores, éste debe familiarizarse
con la misión y la visión de la empresa, así como también con los objetivos de su
puesto. Debe conocer sus funciones, sus responsabilidades, sus derechos, sus
obligaciones, así como los resultados que se esperan de él. Este es el momento
adecuado para mencionar cuáles son las normas de la empresa, cuál es el horario
de trabajo, a quién debe de recurrir si necesita solucionar un problema, cuál es la
forma de pago, y presentarlo a los demás miembros del equipo.
Las capacitaciones se realizaran invitando a personas calificadas para que dicten
cursos o talleres dentro de la empresa, estas capacitaciones se realizaran una vez
al año.
La evaluación de desempeño del personal será realizado por el administrador.
7.5. ESTRATEGIAS DE MOTIVACION Y DESARROLLO DEL PERSONAL:
Crear un ambiente cálido en la empresa.
Crear un ambiente de libre comunicación entre todos los niveles de la
empresa.
Fomentar la participación del personal en cursos o talleres de capacitacion.
Incentivar a los trabajadores en temporadas de demanda alta.
Premiar sus aportes y contribuciones.
74
CAPÍTULO VIII
PLAN FINANCIERO
75
8.1 VENTAS
DATOSlechugas a la semana 1000 Estudio de Mercadolechugas en el mes 4000Lechugas al año 48000Crecimiento anual de ventas (1%) 101,00%
PRONOSTICO DE VENTAS
( En Unidades)
Insumo 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Lechugas por Año 0 48000 48480 48965 49454 49949
PRECIO
RubroPrecio
de ventaValor de
ventaUnidad de Lechuga 1,51 1,51
Lechugas por Semana 1,51 1510,12
PRONOSTICO DE VENTAS( En soles)
Rubro 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Lechugas por año 072485,9
873210,8
473942,9
574682,
4 75429,2
TOTAL 0 72486 73211 73943 74682 75429
8.2 COSTO DE PRODUCCIONPresupuesto de Materia Prima
Materia primaCosto unitario 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Semillas 0,50 0 24000 24240 24482 24727 24974
TOTAL 0 24000 24240 24482 24727 24974
Costo de Mano de Obra Directa 2015-2016Costo de Mano de Obra Directa
2017-2019
Mano de obra directa cantidad meses
Mano de obra
directa cantidad mesesHorticultor 1 12 Horticultor 1 12
76
Presupuesto de Mano de Obra Directa
Mano de obra directa Mensual* 2014 2015 2016 2017 2018 20191Horticultor 800 0 9600 9600 9600 9600 9600
TOTAL 800 0 9600 9600 9600 9600 9600*Incluido todos los gastos
Presupuesto de costo de producción
Descripción 2014 2015 2016 2017 2018 2019Materia directa 0 24000 24240 24482 24727 24974
Mano de obra directa 0 9600 9600 9600 9600 9600
Otros gastos directos (excepto deprec.y amort) 0 0 0 0 0 0
Imprevistos varios (2% del total) 0 672 677 682 687 691
Total 0 34272 34517 34764 35014 35266
Crecimiento de otros gastos directos (1%) 101,00%Imprevistos 2%
8.3 GASTOS DE ADMINISTRACIONGastos de Administración
SueldosMensua
lMese
s 2014Administrador 350 12 4200
SUB TOTAL 350 4200
77
Útiles de oficina 10 12 120Luz agua teléfono 65 12 780Alquiler de local 500 12 6000
SUB TOTAL 575 6900
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 925
11100
Presupuesto de Gastos de Administración
Descripción 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Sueldos 0 4200 4200 4200 4200 4200Suministros 0 120 120 120 120 120Servicios públicos 0 780 780 780 780 780Alquileres 0 6000 6000 6000 6000 6000
Total 0 111001110
0 11100 11100 11100
8.4 GASTOS DE VENTAS
Gastos de venta
G. de ventas c/sem meses
distribución S/. 60,00 12
Presupuesto de Gastos de Venta
Gastos de ventas 2014 2015 2016 2017 2018 2019
distribución 0 S/. 720,00 S/. 720,00 S/. 720,00 S/. 720,00 S/. 720,00
8.5 INVERSION FIJA TANGIBLE
Diseño: MetrosPrecio Unit. Precio Total
Malla recubierta de grava 100 S/. 30,00
S/. 3.000,00
Cerco metálico 45 S/. 11,90 S/. 535,50Tubos PVC de 4 pulgadas 800 S/. 15,00
S/. 12.000,00
Cinta 1 S/. 5,00 S/. 5,00
78
Codos 160 S/. 0,50 S/. 80,00
Manguera 8 S/. 6,00 S/. 48,00Tubos PVC de 1 pulgada 60 S/. 6,00 S/. 360,00
TOTAL S/. 16.028,50
DATOSDiseño S/. 16.028,50
PRESUPUESTO INVERSION EN EQUIPOS
Equipos CANTIDADC. UNITARIO
S/. C.TOTAL S/.Motobomba 1 300 300tanque de agua 1 300 300
TOTAL 600
PRESUPUESTO DE MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES Y ENSERES CANTIDADC. UNITARIO S/. C.TOTAL S/.
Guantes 1 10 10cestas 4 3 12selladora 1 50 50
TOTAL 72
PRESUPUESTO DE INVERSION FIJA TANGIBLE
79
Inversión Monto
Obras civiles 16028,5
Diseño y decoración 0
Equipos 600
Muebles y enseres 72
TOTAL FIJO TANGIBLE 16700,5
8.6 INVERSION FIJA INTANGIBLE
DATOSEstudios previos (Proyecto) 15Constitución (escritura, licencias, otros gastos) 1000
PRESUPUESTO DE INVERSION FIJA INTANGIBLEInversión fija Intangible Monto
Estudios previos 15
Constitución de la empresa (escritura, licencias, otros gastos) 1000TOTAL INVERSION INTANGIBLE 1015
8.7 CAPITAL DE TRABAJO
PRESUPUESTO DE COMPRA DE INSUMOS PARA LA PRODUCCION DE LECHUGAS (ciclo de operación = 30 días)
INSUMOS Unidad CantidadCosto unitario
Costo total
bolsas millar 4 6,00 S/. 24,00
tecnopor plancha 4 5,00 S/. 20,00
fertilizantes bolsa 1 120,00 S/. 120,00
TOTAL S/. 164,00
Capital de trabajo 2015 2016 2017 2018 2019 2020
80
Incremento de existencias 200 2 2 2 2 208
Total existencias 200 202 204 206 208 0 Compra de insumos para 30 días 200 202 204 206 208 0
Incremento de disponible 1841 0 0 0 0 1843
Total disponible 1841 1841 1842 1842 1843 0
. Remuneraciones de MOD 800 800 800 800 800 0
. Gastos administrativos 925 925 925 925 925 0
. Gastos de ventas mensual 60 60 60 60 60 0
. Imprevistos 56 56 57 57 58 0
Incremento de adelantos 0 0 0 0 0 0
Alquiler 500 500 500 500 500 0
Total capital de trabajo 2041 2 2 2 2 2051
8.8 INVERSION TOTAL
Presupuesto de inversionesDescripción 2014 2015 2016 2017 2018 2019
INVERSION FIJA 18070 0 0 0 0 0
TANGIBLE 16701 16701 16701 16701 16701 16701Diseño 16029 16029 16029 16029 16029 16029Obras civil 0 0 0 0 0 0 Maquinaria y equipo 600 600 600 600 600 600 Muebles y enseres 72 72 72 72 72 72INTANGIBLE 1369 1369 1369 1369 1369 1369Estudios y proyectos 15 15 15 15 15 15Gastos de constitución 1000 1000 1000 1000 1000 1000Imprevistos (2%) 354 354 354 354 354 354CAPITAL DE TRABAJO 2041 2 2 2 2 2051Caja y Bancos 1841 0 0 0 0 1843Existencias 200 2 2 2 2 208Adelantos 0 0 0 0 0 0TOTAL INVERSIONES 20111 2 2 2 2 2051
8.9 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
81
% DE INVERSION
TIPO DE FINANCIAMIENT
O %TASA DE
INTERES MONTO S/.50% Capital propio 18% 10055
25%Financiera Confianza 48% 5028
25% CMAC Arequipa 32% 5028100% TOTAL 20111
COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITALi1 (Financiera Confianza) 48%i2 (CMAC Arequipa) 32%
cok 18%D1 5028D2 5028P 10055F 20111CPPC 23,00%
PROGRAMA DE SERVICIO A LA DEUDA (CMAC Arequipa)Monto 5028Tasa Efectiva Anual 32%Plazo de amortización(años) 5
Cuota Constantes S/. 2.143,82
AÑOS CUOTA INTERES AMORTIZACION PRINCIPAL
2011 S/. 5.027,70
2012 S/. 2.143,82 S/. 1.608,86 S/. 534,96
S/. 4.492,75
2013 S/. 2.143,82 S/. 1.437,68 S/. 706,14
S/. 3.786,60
2014 S/. 2.143,82 S/. 1.211,71 S/. 932,11
S/. 2.854,49
2015 S/. 2.143,82 S/. 913,44 S/. 1.230,38
S/. 1.624,11
2016 S/. 2.143,82 S/. 519,71 S/. 1.624,11 S/. 0,00
PROGRAMA DE SERVICIO A LA DEUDA (Financiera CONFIANZA)Monto 5028Tasa Efectiva Anual 48%Plazo de amortización(años) 2
Cuota Constantes S/. 4.440,60
AÑOS CUOTA INTERES AMORTIZACION PRINCIPAL
CPPC = kp(1-t ) D P
F F + cok
82
2011 S/. 5.027,70
2012 S/. 4.440,60 S/. 2.413,30 S/. 2.027,30
S/. 3.000,40
2013 S/. 4.440,60 S/. 1.440,19 S/. 3.000,40 S/. -
8.10 DEPRECIACIONDEPRECIACION
Detalle 2011 2012 2013 2014 2015 2016
DEPRECIACION ACUMULADA AL
2016Diseño 1603 1603 1603 1603 1603 8014Maquinaria y equipo 60 60 60 60 60 300Muebles y enseres 7 7 7 7 7 36Total 1670 1670 1670 1670 1670 8350
VALOR RESIDUAL
Detalle 2011 2012 2013 2014 2015 2016Diseño 8014Maquinaria y equipo 300Muebles y enseres 36Total 0 0 0 0 8350
AMORTIZACION DE INTANGIBLESDetalle 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TOTAL AMORT.Amortizacion de intangibles 685 685 1369
8.11 FLUJO DE CAJA OPERATIVO
FLUJO DE CAJA OPERATIVO (COSTEO POR ABSORCION)2011 2012 2013 2014 2015 2016
INGRESOS 0 72486 73211 73943 74682 75429Ingresos extraordinarios 0 0 0 0 0 0TOTAL INGRESOS 0 72486 73211 73943 74682 75429EGRESOSCosto de producción 0 34272 34517 34764 35014 35266Gastos Administrativos 0 11100 11100 11100 11100 11100Gastos de Ventas 0 720 720 720 720 720Gastos financieros 0 4022 2878 1212 913 520Depreciación 0 1670 1670 1670 1670 1670Amortizacion de intangibles 0 685 685 0 0 0TOTAL EGRESOS 0 52469 51569 49466 49417 49276UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS 0 20017 21641 24477 25265 26153Impuestos 0 6005 6492 7343 7580 7846UTILIDAD NETA 0 14012 15149 17134 17686 18307
83
Depreciación y amort. de intang. 0 2355 2355 1670 1670 1670FLUJO OPERATIVO 0 16367 17504 18804 19356 19977
8.12 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADO (COSTEO POR ABSORCIÓN)
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO (COSTEO POR ABSORCION)2014 2015 2016 2017 2018 2019
VENTAS NETAS 0 72486 73211 73943 74682 75429Costo de ventas 0 34272 34517 34764 35014 35266UTILIDAD BRUTA 0 38214 38694 39179 39669 40163Gastos operativos 0 14175 14175 13490 13490 13490 Gastos de administración 0 11100 11100 11100 11100 11100 Gastos de ventas 0 720 720 720 720 720 Depreciación y amortización 0 2355 2355 1670 1670 1670UTILIDAD OPERATIVA (UAII) 0 24039 24519 25689 26179 26673Gastos financieros 0 4022 2878 1212 913 520UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0 20017 21641 24477 25265 26153Impuestos 0 6005 6492 7343 7580 7846UTILIDAD NETA 0 14012 15149 17134 17686 18307
8.13 FLUJO DE CAPITAL
FLUJO DE CAPITALMOMENTO 2014 2015 2016 2017 2018 2019Inversión activo fijo -18070Valor residual 8350Capital de trabajo -2041 -2 -2 -2 -2
Recuperación de capital de trabajo 0 0 0 0 0 2051Flujo de capital -20111 -2 -2 -2 -2 10401
8.14 FLUJO ECONÓMICOFLUJO ECONOMICO
MOMENTO 2014 2015 2016 2017 2018 2019Flujo de capital -20111 -2 -2 -2 -2 10401Flujo operativo 0 16367 17504 18804 19356 19977Flujo económico -20111 16364 17501 18802 19353 30378
VANE S/. 41.030
84
TIRE 84%BC 3,040 B S/. 61.141 C 20111
8.15 FLUJO FINANCIERO
FLUJO FINANCIEROMOMENTO 2014 2015 2016 2017 2018 2019Flujo Económico -20111 16364 17501 18802 19353 30378Préstamo 10055Amortización + intereses -6584 -6584 -2144 -2144 -2144Efecto tributario del interés 1595 1182 574 436 251Flujo Financiero -10055 11375 12099 17232 17645 28486
VANF S/. 34.277,02TIRF 126%BC S/. 4,41B S/. 44.332,43C 10055
CONCLUSIONES
El presente plan de negocios nace de una necesidad específica de la empresa HORTI-
WANKA, la cual surge como una iniciativa de emprendimiento grupal, en la cual poco
se conocía de lo que es el desarrollar un negocio, pero si estaba el entusiasmo
85
necesario para sacar adelante esta iniciativa que durante el pasar de los años, se vio
en la obligación de asumir la seriedad correspondiente, pero aún le hacía falta un orden
lógico y prudente en todas las áreas del negocio para un funcionamiento global digno
de una empresa formal y así dejar de una vez la identidad de emprendimiento.
Con este plan de negocios se busca revisar, corregir y formalizar cada área funcional
del negocio en términos de estrategias a seguir en cada una de ellas y de posibilidades
o alternativas a desarrollar y explotar tanto en el mercado general de las hortalizas
como en el mercado específico de los vegetales hidropónicos.
En primer lugar, el formular la planeación estratégica y táctica de la empresa en base a
las necesidades y requerimientos de los distintos clientes que se tienen y a quienes se
quiere enfocar la oferta de productos. Por lo que, con una adecuada segmentación se
logró agrupar a varios clientes en un mercado, el cual se caracteriza por tener
similitudes en cuanto a variables de consumo y de preferencia frente a productos
hidropónicos. En definitiva, hacer que la empresa dirija sus esfuerzos en pos de las
características del mercado de supermercados y del mercado de restaurantes y hoteles
y no al revés. Una de las decisiones tomadas corresponde a la incorporación de
productos nuevos de acuerdo a las necesidades detectadas de ambos mercados.
Segundo, se considera que el plantear una estrategia de promoción intensiva y
efectiva, la cual sea una combinación de promoción de ventas y publicidad para el
mercado de los supermercados y de participación en ferias y exposiciones
gastronómicas para el mercado de restaurantes, hoteles y otros, permitirá incrementar
el éxito de la empresa en cuanto a la captación y retención de clientes al educarlos e
informarlos en materia de los beneficios, las propiedades y el valor que entrega el
producto al ser producido bajo un sistema de cultivo hidropónico.
86
ANEXOS
87
88