plan de desarrollo delproyecto en la misma zona de influencia comprenden una competencia directa....

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Plan de Negocio “Guardería de Verano”

1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

En este proyecto se describe un centro de educación infantil de primer ciclo (para niños

de 0 a 3 años) o guardería para la época de verano.

1.1. Aspectos jurídicos específicos a considerar en la creación del negocio

La ley regula todos los aspectos referentes al centro. En concreto, la apertura y

funcionamiento de los centros docentes privados, que impartan enseñanzas de régimen

general, se someterán a lo dispuesto en:

- Real Decreto 1537/2003, de 5 de diciembre, por el que se establecen los requisitos

mínimos de los centros que imparten enseñanzas escolares de régimen general.

- Orden de 18 de junio de 2001, por la que se desarrolla la disposición adicional

cuarta del Real Decreto 1004/1991, de 14 de junio, por el que se establecen los

requisitos mínimos de los centros que impartan enseñanzas de régimen general no

universitarias, para determinados centros de educación infantil (este Real Decreto

quedó derogado al entrar en vigor el Real Decreto 1537/2003).

- El artículo 23 de la Ley Orgánica 8/1.985, de 3 de julio, reguladora del Derecho a la

Educación (LODE).

- Ley Orgánica 10/1999, de 21 de abril, de modificación de la Ley Orgánica 8/1985,

de 3 de julio.

- La disposición adicional sexta de la Ley Orgánica 1/1.990, de 3 de octubre, de

Ordenación General del Sistema Educativo (LOGSE).

La LOGSE está desarrollada por el Real Decreto 1004/1991 de 14 de junio, por el que

se establecen los requisitos mínimos de los Centros que impartan Enseñanzas de

Régimen General no universitarias. (BOE 152/1991 de 26 de junio de 1991, Pág.

21181).

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Además hay que tener en cuenta que las exigencias contenidas en estas normas puede

cambiar como consecuencia de los nuevos decretos que las Comunidades Autónomas

publicarán para desarrollar la nueva Ley de Calidad de la Educación (LOCE). Con esta

norma queda derogado el Real Decreto 1004/1991 que desarrollaba la LOGSE sin

embargo, hasta que no se desarrollen las regulaciones autonómicas, los nuevos centros

tendrán que atenerse a lo marcado en la LOGSE.

Según esta Ley, los centros privados que acogen a niños de entre 0 y 6 años necesitarán

de una autorización administrativa que la concederá el Ministerio de Educación o su

homólogo en la Comunidad Autónoma, siempre que se reúnan unos requisitos mínimos.

1.2. Perfil del emprendedor

El proyecto está especialmente indicado para personas que tengan formación o

experiencia previa en educación infantil aunque, en caso de no poseerla, estas personas

pueden dedicarse a los servicios generales y recurrir a contratación de personal con la

cualificación que exige la ley.

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2. ANÁLISIS DEL MERCADO

2.1. El sector

Según datos aportados por el Consejo Económico y Social (CES), aproximadamente un

82,7% de los niños de entre 0 y 3 años están sin escolarizar en España. Además, se ha

alcanzado el 95% de escolarización para el tramo de edad que va de los 3 a los 6 años.

Sin embargo, sólo el 17,3% de los niños menores de 3 años fueron escolarizados en el curso

2006-2007.

Existe escasez de plazas públicas para el primer ciclo de Educación Infantil, habiendo

más de carácter privado. Andalucía es una de las Comunidades Autónomas donde más

niños hay matriculados en centros privados.

Por otra parte, aunque la natalidad en España es baja, lo que sí es cierto es que la

proyección de población con edades comprendidas entre los 0 y los 4 años (dentro del

cual se integra el grupo de edad al que va dirigido el presente proyecto) hasta el 2010 va

en aumento, según podemos observar en el gráfico que se muestra a continuación,

obtenido a partir de los datos extraídos del Instituto Nacional de Estadística.

Cuadro: Proyección del número de niños de 0 a 4 años desde 2007 a 2010

AÑO 2007 2008 2009 2010

España 2.283.305 2.331.127 2.360.078 2.383.725

Andalucía 439.007 447.422 452.183 456.393

Fuente: Instituto Nacional de Estadística (INE)

Todo esto hace que el número de guarderías en nuestro país sea insuficiente para

atender la creciente demanda de estos servicios, siendo el sector privado el que oferta la

mayoría de las plazas actuales.

Sin embargo, esta escasez de plazas no afecta del mismo modo a los dos ciclos de

educación infantil. La escolarización de los de cuatro y cinco años, a pesar de no ser

obligatoria, casi todas las Administraciones Públicas ya la han completado al 100% (en la

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Comunidad Andaluza esta cifra ya se ha alcanzado, existiendo una previsión similar hasta

el 2016) y la demanda de los padres que quieren escolarizar a sus hijos de tres años está

casi satisfecha: muchas comunidades la han culminado y otras se mueven entre el 80% y

el 90%.

Por el contrario, según información publicada en “El Mundo Magazine”, para los más

pequeños la red de centros públicos y semipúblicos, con unas 135.000 plazas, sólo alcanza

el 14%. Es decir, el 86% de las familias españolas con hijos menores de tres años están

obligadas a dejarlos en casa o a llevarlos a un centro privado.

Cuadro: Evolución de la tasa de escolarización primaria y previsión hasta el 2.016

Fuente: Instituto Nacional de Estadística (INE)

También existe relación entre el nivel de formación de los padres y la edad a la que los

hijos son escolarizados. La incorporación de la mujer al mundo laboral y con ello la

dificultad de conciliar la vida laboral y familiar, son factores que influyen a la hora de

adelantar la escolarización infantil. Como dato aportado por el CES, en 2005, un 53% de

los hijos de 0 a 3 años de madres trabajadoras recibieron educación preescolar.

Por último, comentar que cada vez es más alta la demanda en estos meses de verano.

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2.2. La competencia

Para el análisis de la competencia hay que distinguir tres tipos principales de

competidores:

1. Otras guarderías de verano o escuelas privadas ubicadas en la ciudad: Los centros

ubicados en la misma zona de influencia comprenden una competencia directa.

Están por un lado las guarderías sólo de verano y las que abren durante todo el año.

Estos centros ya poseen su clientela fija y una reputación entre ella.

2. Guarderías públicas o semipúblicas: Suelen ofrecer pocas plazas y establecen varios

requisitos y preferencias a la hora de la admisión. Por ejemplo, no superar cierta renta

familiar, empadronamiento en el municipio, proximidad al domicilio, situación laboral

de padres y/o madres, características familiares, niños con necesidades educativas

especiales o minusvalías, etc. También ofrecen un precio más bajo que las privadas.

3. Establecimientos de ocio infantil: También habrá que estudiar otros establecimientos

que ofrecen servicios de ocio infantil como las ludotecas, muy recurrentes en verano.

2.3. Clientes

En una guardería de verano o centro infantil de primer ciclo se trabaja con niños de

edades comprendidas entre cero y tres años. Sin embargo, no hay que olvidar que los

verdaderos clientes no son los niños sino los padres.

Podemos diferenciar fundamentalmente dos tipos de clientes:

- Las familias con hijos menores de tres años que habiten en la zona donde se localice

el centro.

- Personas con hijos menores de tres años que trabajen en esta zona.

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3. LÍNEAS ESTRATÉGICAS

Las mejores instalaciones, servicios y programas educativos no tienen valor alguno si no se

consigue la confianza de los padres. Para ello, la clave es ofrecer un trato individualizado,

exponer a los padres el método de trabajo que se va a llevar a cabo y mostrarles las

líneas de actuación que se van a seguir. Las estrategias recomendadas para la gestión

del negocio son las que se exponen a continuación:

Informar del comportamiento del niño: Durante su instancia es recomendable

proporcionar frecuentes informes del comportamiento del niño. Además, hay que ser

honestos y ser capaces de explicarles cualquier problema que le haya podido

suceder a su hijo y demostrarles que somos capaces de afrontarlo y resolverlo

profesionalmente. Para ello debemos rodearnos de profesionales y poseer los

recursos necesarios, para conseguir ofrecer un servicio de calidad y diferenciarnos de

la competencia.

Permitir la visita de los padres cuando lo deseen: Es recomendable permitir a los

padres visitar las instalaciones del centro en cualquier momento que lo deseen. En

este sentido, existen productos específicos en el mercado, como Baby Net o

Guardinet (www.guardinet.com), que permiten a través de Internet que los padres

vean en cualquier momento y en tiempo real qué hacen sus hijos durante el día. Ésta

es una idea novedosa que puede aportar un elemento innovador y diferenciador

frente a la competencia.

Imagen del centro: Además de lo anterior, todos los aspectos del local y el personal

van a influir en la imagen que se transmita del centro. Por ello, debe cuidarse al

máximo la limpieza, la decoración y todos aquellos aspectos relacionados con la

seguridad. En este punto de la seguridad, podemos usar un sistema informático que a

través de la Web permite conectarse a una central de alarma que mandará un aviso

al teléfono móvil que se determine.

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Profesionalización del personal: También es importante que todo el personal esté

bien preparado y sepa ganarse la confianza de los padres.

Diversidad de actividades: Como estrategia de diferenciación sería recomendable

crear un abanico amplio de servicios para los niños, ofreciendo actividades similares

a las que ofrecen las ludotecas infantiles, para ello no sería necesario una mayor

inversión financiera sino una mayor creatividad de negocio, por ejemplo se podría

dedicar algunas horas al día a realizar actividades pedagógicas de entretenimiento

y juegos para los niños. Algunos de los servicios que se pueden ofertar son por

ejemplo el aprendizaje de un segundo idioma con una metodología adecuada,

organizar talleres de arcilla, de papiroflexia, de pintura, etc.

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4. PLAN COMERCIAL

4.1. Servicios y desarrollo de las actividades

A pesar de la fuerte regulación legal que existe en otras materias relacionadas con los

centros de educación infantil, la legislación no hace referencia al método pedagógico

que se debe implantar en los centros destinados a menores de tres años. La única

exigencia que establece la ley para prestar los servicios de cuidado y educación infantil,

es agrupar a los niños en función de sus edades, de manera que el centro debe tener tres

tipos de unidades didácticas: niños de 0 a 1 año, niños de 1 a 2 años y niños de 2 a 3

años.

Aunque la ley, como ya hemos comentado, no haga referencia concreta, antes de

iniciar la actividad, va a ser de gran ayuda planificar las distintas actividades del centro y

crear un programa estival lo más completo posible.

Posteriormente, conforme se vaya desarrollando la actividad, se deben suministrar

informes periódicos a los padres donde se les indique lo que se ha llevado a cabo y la

evolución seguida por el niño. Esto servirá para fomentar el contacto con los padres y

aumentar la confianza depositada en el centro.

Asimismo, se les facilitará a los padres unos partes diarios, tanto escritos como orales,

informándoles sobre el transcurso del día.

Por otro lado, antes del inicio de la actividad y una vez que los padres hayan decidido

matricular al niño en el centro, habrá que establecer un contrato. Este contrato deberá

definir todos los pagos esperados y los servicios que se prestarán: plazos de pago, horarios

y días en los que se prestarán los servicios, aumentos por honorarios extra (por ejemplo,

cuota adicional por ampliación del número de horas), etc.

Otro aspecto fundamental en este negocio es la creación, mantenimiento y

actualización permanente de un archivo. Este archivo debe contener una ficha personal

de cada uno de los niños matriculados en el centro donde se registre información

importante sobre el menor:

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- Contrato.

- Posibles problemas médicos.

- Historial de comportamiento.

- Teléfonos de emergencia donde poder localizar a los padres o encargados del

niño.

- Cualquier otra observación que pueda resultar de interés.

Fundamentalmente, en la guardería de verano lo que se pretende es que los niños

disfruten de su tiempo libre, que hagan otras cosas y descansen de su rutina. Por ello, se

ofrecerá una serie de actividades lúdicas y artísticas que mantengan activa la mente de

los niños y desarrollen sus habilidades físicas y creativas.

El local abrirá cuatro meses (junio, julio, agosto y septiembre) durante los cuales se

realizarán las siguientes actividades:

Talleres: pintura, trabajos manuales, plastilina, guiñoles…

Juegos y animación: juegos con globos de agua, juegos populares, canciones,

danza…

Cuentacuentos: se le leerá un cuento cada día a los niños.

Cursillos de natación y juegos acuáticos en la piscina.

Teatro: donde los niños se disfrazan, hacen títeres, máscaras…

Etc.

4.2. Precios

Se ha comprobado que los precios que cobran las guarderías y centros infantiles no son

comparables entre sí, debido a la gran diversidad de conceptos que incluyen las tarifas y

a las numerosas particularidades, descuentos, etc., que repercuten en lo que pagan

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finalmente los padres. Así, según un estudio sobre las guarderías españolas realizado por la

revista “Consumer”, el desembolso al que deberán hacer frente los progenitores cada

mes oscila entre los 117 € y los 270 € por una jornada completa, es decir, mañana y tarde.

También hay guarderías de verano que ofrecen la posibilidad de matricular al niño sólo

durante 15 días, lo que supone para los padres un menor desembolso.

Este mismo estudio revela que los criterios que siguen las tarifas difieren mucho de una a

otra. Dependen de muchos factores: si la escuela es pública o privada, del número de

horas que permanece el niño en el centro o de si se queda a comer, entre otros. Por este

motivo, es interesante obtener una subvención pública para que así los padres tengan

que pagar menos por los servicios de la guardería. Sin embargo, en este sentido, las

guarderías que abren todo el año tienen más facilidades.

Un aspecto importante a tener en cuenta será el estudio de las tarifas de los

competidores ya que éstas van a limitar el precio que podamos fijar para nuestro centro.

Así, el único modo de poder subir el precio será mejorar la oferta y prestar servicios

adicionales que sean valorados por los padres de modo que estén dispuestos a pagar

más por ellos. Por ejemplo ampliando el horario de servicio, diversificando las actividades,

ofreciendo actividades similares a las ludotecas y ofrecerles soluciones a situaciones

inesperadas o problemas que le surjan que le impidan recoger a los niños.

4.3. Comunicación

Antes de la inauguración del negocio, es muy importante realizar una campaña de

promoción inicial para dar a conocer el centro y asegurar un número de niños suficientes

para iniciar la actividad.

Si ubicamos el negocio en un lugar en el que existan gran número de oficinas y centros de

trabajo es importante contactar con los mismos para darnos a conocer a los padres que

trabajen en ellos.

Para esta promoción pueden usarse diversos medios: prensa, radio, directorios

profesionales (páginas amarillas, QDQ...). Aunque lo más habitual es realizar mailing o

buzoneo y crear para ello un folleto acerca del centro.

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El folleto debe diseñarse cuidadosamente. Debe ser completo y permitir a los posibles

clientes ver por escrito todos los servicios que se proporcionarán en el centro y conocer

las razones por las que deben elegir este centro y no otro de la competencia.

Por otra parte, se debe estudiar la posibilidad de crear una página web, en donde

integremos la mayor información posible de nuestra empresa, con el objetivo de llegar a

un mayor público objetivo.

Sin embargo, la mejor publicidad para este tipo de negocios es el “boca a boca” que

originan los padres que se encuentran satisfechos por los servicios prestados. Por este

motivo, proporcionar un servicio de calidad es la mejor estrategia publicitaria que puede

tener el centro.

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5. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS

5.1. Personal y tareas

El número de educadores necesarios va a depender del número de niños que se

matriculen en el centro ya que la ley establece que las guarderías dispongan de personal

cualificado en un número equivalente al total de aulas, para el segundo ciclo y uno más

en el primer ciclo.

La ley establece que los centros de educación infantil deben contar con un educador

por cada 8 niños menores de un año. Trece es el máximo de alumnos de entre uno y dos

años a los que podrá atender cada profesor. Esta relación varía notablemente si tienen

de dos a tres años: cada educador podrá hacerse cargo de 20 niños.

Además de los educadores, es necesario contar una persona dedicada a la gestión del

centro y a los asuntos generales. Esta persona puede ser el propietario del negocio, para

lo cual estará en el Régimen de la Seguridad Social de Autónomo. También es necesario

que haya una persona dedicada a dirigir las actividades pedagógicas del centro.

La plantilla quedará por tanto compuesta por el gerente del negocio u tres técnicos

especialistas de educación infantil.

En este sentido, es conveniente, aunque no indispensable, que la persona que vaya a

emprender el negocio posea alguna titulación relacionada con la educación infantil. De

este modo, además de contar con conocimientos sobre el cuidado y educación de

niños, se pueden reducir costes ya que supondría el ahorro de un sueldo.

HORARIOS

Los horarios de apertura difieren en gran medida de un centro a otro. Hay centros con

horario sólo de mañana y otros que permanecen abiertos todo el día incluso en fin de

semana.

Según el estudio sobre las guarderías españolas realizado por la revista Consumer, la

disponibilidad horaria media en las escuelas privadas es de 11 horas y 15 minutos por

cada día, casi 2,5 horas más de media que en las públicas.

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Para establecer el horario del centro tomaremos como referencia la oferta pública

regulada en el Decreto 137/2002, de 30 de abril, de apoyo a las familias andaluzas,

aunque nuestra guardería de verano no entre dentro de su ámbito de aplicación puesto

que sólo abriremos cuatro meses. En ella se establece el horario de los centros financiados

total o parcialmente por la Administración de la Junta de Andalucía, el cual será de 7:30

a 20:00 horas, ininterrumpidamente, de lunes a viernes todos los días no festivos, durante

once meses al año. En los centros dependientes de la misma el servicio de atención

socio-educativa será de 9 a 17 horas.

El periodo de tiempo comprendido entre las 7:30 y las 9:00 horas será considerado como

“aula de acogida”, y a partir de las 17:00 horas se ofertará un servicio complementario de

ludoteca infantil hasta las 20:00 horas.

Como hemos comentado, este horario será durante cuatro meses: junio, julio, agosto y

septiembre.

5.2. Formación

Los requisitos que establece la LOGSE, en cuanto al personal están desarrollados por el

Real Decreto 1004/1991, donde se recoge la titulación y requerimientos de personal en

función de las distintas unidades que se pongan en marcha.

Respecto a la titulación, la ley establece que la plantilla estará compuesta por maestros

especialistas de Educación Infantil o profesores de preescolar, técnicos superiores en

Educación Infantil o técnicos especialistas en Jardín de Infancia.

Por otro lado, los educadores y todos los que trabajen en la escuela (cocineros, conserjes,

encargados de la limpieza, pediatras,...) han de tener lo que algunos expertos llaman

“una cierta alfabetización emocional”: saber leer lo que quieren decir los niños con

gestos, expresiones y actitudes. Deben ser personas cuidadosas, que entiendan a los niños

en esas edades y les guste trabajar con ellos.

Dada la demanda laboral existente en este campo, puede ser conveniente hacer una

selección de personal a través de una empresa especializada en el caso de no poseer

todos los conocimientos necesarios para hacer una selección de personal.

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6. PLAN DE INVERSIÓN

Para realizar la cuantificación de la inversión necesaria para iniciar el negocio se ha

consultado a los principales proveedores del sector. En función de la información

facilitada por estas fuentes, la inversión necesaria para la puesta en funcionamiento del

negocio se desglosa en:

6.1. Las instalaciones

UBICACIÓN DEL LOCAL

La ubicación ideal para el local es una zona residencial habitada por parejas jóvenes de

poder adquisitivo medio-alto o bien escoger un local situado cercano a oficinas y centros

de trabajo.

Un aspecto importante que habrá de tenerse en cuenta es que, en las zonas elegidas

para ubicar el negocio, existen dificultades para encontrar un local con las

características necesarias debido a que la ley es muy estricta con las condiciones que

han de cumplir las instalaciones destinadas a la educación infantil. Por ejemplo, es

preferible que el local sea de una sola planta, con acceso independiente desde el

exterior, y es necesario contar con una zona destinada a patio.

CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES

El Real Decreto 1537/2003, establece una serie de requisitos mínimos que deben cumplir

todos los centros de educación infantil desde el 2002.

La norma señala que deberán estar situados en un local de uso exclusivamente

educativo con acceso independiente desde el exterior y preferiblemente de una sola

planta. También deberá tener un mínimo de tres salas más una sala de usos múltiples.

Además, las salas destinadas a menores de 2 años (nunca más de 13 niños en cada una)

contarán con áreas diferenciadas para su descanso e higiene. El local deberá contar

con:

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- Una sala por cada unidad con una superficie de 2m2 por niño y que en todo caso

tendrá, como mínimo 30m2.

- Un espacio adecuado para la preparación de alimentos, cuando haya niños y

niñas menores de un año con capacidad para los equipamientos que determine la

normativa vigente.

- Una sala de usos múltiples con una dimensión mínima de 30m2 que, en su caso,

podrá ser usada de comedor.

- Un patio de juegos o espacio al aire libre, de uso exclusivo, con una superficie

mínima de 75m2. En el caso de que el centro cuente con un número de niños

superior a seis, la superficie del patio de juegos se incrementará en 50m2 por niño.

Tendremos que tener en cuenta el espacio que ocupa la piscina en el patio (siendo

para niños, es suficiente con que ocupe aproximadamente unos 40m2).

- Un aseo por aula o sala, destinado a niños y niñas, que deberá ser visible y accesible

desde la misma y que contará con las instalaciones adecuadas en función del

número de niños.

- Un aseo para el personal, separado de las unidades y de los servicios de los niños,

que contará con un lavabo, un inodoro y una ducha.

- Una sala de dirección.

Además, la ley hace referencia a otros aspectos tales como la conveniencia de evitar

esquinas y rincones (de existir, hay que cubrirlos con bandas de goma, así como los

bordes de las puertas); los enchufes deberán estar tapados y a una altura mínima de 1,50

metros; los sistemas de calefacción de suelo radiante son preferibles a radiadores

convencionales...

En resumen, y adaptando el local a la legislación, éste tendrá como mínimo una

dimensión aproximada de 235m2 y será accesible, de forma independiente, desde el

exterior.

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COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL

Aquí se incluyen los conceptos relativos a:

Acondicionamiento externo: Rótulos, cierres,...

Acondicionamiento interno: Hay que adecuar el local internamente para que éste

se encuentre en condiciones idóneas para el desarrollo de la actividad.

El acondicionamiento del espacio al aire libre, y concretamente de la piscina es uno de

los aspectos más importantes del negocio y supone un coste considerable. Sobre todo

porque hay que tener especial cuidado en disponer de las medidas de seguridad

pertinentes para el uso de las instalaciones por los niños. También es imprescindible contar

con una salida de emergencia.

Para el acondicionamiento del local habrá que realizar una serie de obras que

dependerán del estado en el cuál se encuentre el mismo. De este modo también

supondrán un coste, a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los

costes del proyecto.

Estos costes pueden rondar los 35.800,00 € (IVA incluido) aunque esta cifra varía mucho en

función del estado en el que se encuentre el local. De este modo, la cantidad anterior

puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado previamente.

6.2. Equipamiento

El equipamiento básico necesario para la puesta en funcionamiento de una guardería de

verano estará formado por los aparatos de aire acondicionado y calefacción que permitan

mantener una temperatura adecuada en cada una de las estancias del centro.

Si además se opta por ofrecer servicios de comedor, habrá que equipar una cocina para

este fin. En cuanto a la sala utilizada como comedor, la ley permite que se use la sala de

usos múltiples por lo que habrá que equipar esta sala de modo que pueda

compatibilizarse su uso como comedor con sus otros usos. Para ello, haremos uso de un

microondas y de un frigorífico para aquellos casos en que los niños se queden a comer de

manera ocasional.

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En cualquier caso, hay que tener en cuenta que, aun si se opta por no ofrecer servicios de

comedor, la ley obliga a que cuando se acojan niños menores de un año, se disponga de

un espacio adecuado para la manipulación de alimentos.

El coste del equipamiento básico necesario para este negocio se muestra a

continuación:

DESCRIPCIÓN DE LOS ARTÍCULOS CUANTÍA IVA TOTAL CON IVA

EQUIPO AIRE ACONDICIONADO Y CALEFACCIÓN 5.301,72 € 848,28 € 6.150,00 €

EQUIPAMIENTO DE COCINA

microondas, frigorífico, utensilios 1.100,00 € 176,00 € 1.276,00 €

TOTAL 6.401,72 € 1.024,28 € 7.426,00 €

Hay que tener en cuenta que al tener el local alquilado durante sólo cuatro meses del

año, el equipamiento habrá que llevárselo y guardarlo en un local (garaje) nuestro el

resto del año. Esto es posible con el equipamiento de cocina, pero es más complicado

con el aire acondicionado y calefacción, por el cual se podría cobrar un porcentaje al

propietario del local de los beneficios que obtenga por el alquiler a otros arrendatarios.

6.3. Mobiliario y decoración

El mobiliario básico está compuesto por:

Mobiliario y decoración de las distintas salas y de la de usos múltiples. Se incluyen

aquí todos los elementos necesarios para equipar las distintas salas: armarios, mesas

sillas, cubetas, cunas y camitas con sábanas y edredones, muebles cambiadores,

contenedores higiénicos, etc.

Hay que elegir cuidadosamente todos y cada uno de los elementos que formarán el

mobiliario de las aulas para conseguir un ambiente cálido y agradable a la vez que

seguro y funcional. Por otro lado, es conveniente reservar espacios para dejar que los

propios niños aporten buena parte de la decoración de la clase: sus fotografías,

dibujos, trabajos y manualidades, los cuales pueden colgarse mediante corchos en las

paredes.

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Mobiliario y decoración de la sala de dirección. Deberá estar equipada para ser

utilizada como sala de reuniones y para recibir a los padres.

A la hora de elegir el mobiliario ha de tenerse en cuenta que los materiales con los que

estén confeccionados los muebles tienen que permitir su continua limpieza y ser aptos

para los niños (realizados con materiales no tóxicos ni inflamables, evitando picos y

salientes, astillas, etc.).

El coste por estos elementos puede rondar los 14.981,40 € (IVA incluido) como mínimo

para un mobiliario básico. Esta cantidad será muy superior si los elementos anteriores son

de diseño, de materiales especiales, etc.

El coste de este mobiliario es el que se recoge en el cuadro siguiente:

DESCRIPCIÓN DE LOS ARTÍCULOS CUANTÍA IVA TOTAL CON IVA

ELEMENTOS PARA EL AULA DE 0 A 1 AÑO (para 8 niños) 3.126,25 € 500,20 € 3.626,45 €

ELEMENTOS PARA EL AULA DE 1 A 2 AÑOS (para 13 niños) 3.177,50 € 508,40 € 3.685,90 €

ELEMENTOS PARA EL AULA DE 2 A 3 AÑOS (para 20 niños) 4.202,50 € 672,40 € 4.874,90 €

ELEMENTOS PARA LA SALA MULTIUSOS 1.793,75 € 287,00 € 2.080,75 €

ELEMENTOS PARA EL DESPACHO 700,00 € 112,00 € 812,00 €

TOTAL 13.000,00 € 2.080,00 € 15.080,00 €

6.4. Adquisición de materiales

Para el desarrollo de las actividades de la guardería de verano es necesario adquirir

material lúdico y educativo.

A la hora de adquirir este material se debe tener en cuenta que todos los materiales estén

adaptados a las distintas edades de los niños. Además, los juguetes tienen que ser

lavables y se deben evitar materiales como peluches, telas, etc.

El coste que se ha estimado para estos elementos es de 2.380,00 € (IVA incluido).

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6.5. Equipo informático

Para este tipo de negocio es recomendable disponer de un equipo informático con

software para la gestión del negocio, impresora y fax.

El coste de este equipo informático es de, al menos, 1.650,00 € más 264,00 € en concepto

de IVA.

6.6. Gastos iniciales

Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:

Los gastos de constitución y puesta en marcha

Las fianzas depositadas.

GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN MARCHA

Se incluyen aquí las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio.

Entre estas cantidades se encuentran: proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia

de apertura); contratación del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría

y demás documentación necesaria para iniciar la actividad.

Estos gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como

autónomo, serán de aproximadamente 2.204,00 euros (incluye IVA). Esta cuantía es muy

variable de un caso a otro pues dependerá del coste del proyecto técnico, entre otros.

Además aumentará en el caso de que se decida crear una sociedad.

FIANZAS DEPOSITADAS

Es frecuente que se pida una garantía o fianza de arrendamiento equivalente a dos

meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 6.110,00 € (este coste va a depender

mucho de las condiciones del local y sobre todo de la ubicación del mismo).

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6.7. Fondo de maniobra

A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente

para hacer frente a los pagos durante el primer mes, esto es: Alquiler, sueldos, seguridad

social, suministros, asesoría, publicidad, etc. Consideramos sólo el primer mes, ya que el

negocio sólo abre 4 meses.

Además habría que incluir la cuota préstamo en caso de que la inversión se realizase

mediante financiación ajena.

Pagos Mensuales CUANTÍA

Alquiler 3.543,80 €

Suministros 232,00 €

Sueldos 4.200,00 €

S.S. trabajadores 891,00 €

Asesoría 110,20 €

Publicidad 110,20 €

Otros gastos 145,00 €

Total Pagos en un mes 9.232,20 €

Meses a cubrir con F. Maniobra 1

FM 3 meses (APROX) 9.232,20 €

6.8. Memoria de la inversión

La inversión inicial necesaria para llevar a cabo este proyecto se resume en el siguiente

cuadro:

CONCEPTOS Total IVA Total con IVA

Adecuación del local 30.862,07 € 4.937,93 € 35.800,00 €

Equipamiento 6.401,72 € 1.024,28 € 7.426,00 €

Mobiliario 13.000,00 € 2.080,00 € 15.080,00 €

Materiales 2.051,72 € 328,28 € 2.380,00 €

Equipo informático 1.650,00 € 264,00 € 1.914,00 €

Gastos de constitución y puesta en marcha 1.900,00 € 304,00 € 2.204,00 €

Fianzas 6.110,00 € 0,00 € 6.110,00 €

Fondo de maniobra 9.232,20 € 0,00 € 9.232,20 €

TOTAL 71.207,71 € 8.938,49 € 80.146,20 €

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7. ESTRUCTURA DE COSTES

7.1. Ingresos

Lo primero que hay que señalar es la gran variedad de tipos de centros que existen en

función de determinadas variables tales como: ciclos a los que se atiende, número de

unidades por edad, disposición o no de comedor, horarios y periodos de apertura, etc.

Todas estas variables van a influir considerablemente en la estructura de costes y en los

resultados de la empresa.

En la mayoría de los centros el coste variable por niño es insignificante, pues los padres

deben enviar los pañales y alimentos que el menor vaya a consumir. Del mismo modo, es

habitual que al principio del curso de verano los padres tengan que abonar una

cantidad equivalente al consumo de materiales que realizará el niño durante el período

de verano en que estén escolarizados.

En cuanto a los proveedores, habrá que adquirir los materiales que vayan a ser necesarios

para el primer período o primeras semanas, y después se irán realizando las compras

necesarias para reponer los materiales que se vayan consumiendo.

A la hora de realizar las previsiones hemos considerado la menor inversión inicial posible,

tanto en estructura como en personal, por lo que suponemos que el centro acogerá sólo

al primer ciclo de educación infantil (de 0 a 3 años) contando con tres unidades

didácticas:

- Unidad para niños de cero a un año.

- Unidad para niños de uno a dos años.

- Unidad para niños de dos a tres años.

Para realizar el estudio, dado que el gasto en comida y pañales de los niños corren a

cargo de los padres, se ha considerado que el coste variable es bastante reducido

situándose alrededor del 1% de los ingresos obtenidos (equivalente a un margen del 99%

sobre los ingresos).

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7.2. Estructura de costes

La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente:

Consumo de productos:

El consumo mensual soportado por el centro se estima en un 1% del volumen de

los ingresos del mes (esto es así porque se ha considerado que el gasto de pañales

por niño así como la comida, corren a cargo de los padres).

Alquiler:

Para este negocio es necesario contar con un local de unos 235m2. El precio

aproximado para un local de estas dimensiones es de unos 3.055,00 € mensuales.

Suministros, servicios y otros gastos:

Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua,

teléfono... También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, material de

oficina, etc.).

Estos gastos se estiman en unos 200,00 € mensuales.

Gastos comerciales:

Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos

gastos comerciales y de publicidad de unos 95,00 € mensuales.

Gastos por servicios externos:

En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Estos gastos

serán de unos 95,00 € mensuales.

Gastos de personal:

Para realizar el estudio consideraremos que el centro será atendido por el maestro

encargado de la dirección pedagógica y dos especialistas en jardín de infancia

para atender a los niños, además de otro especialista más que permita realizar

turnos y atender el comedor; a esta última tarea también puede dedicarse el

autónomo.

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En los gastos de personal vamos a considerar, por tanto, lo siguiente:

- Un sueldo para un maestro especialista en Educación Infantil o profesor de

Educación Básica especialista en Preescolar que será el responsable de la

Dirección Pedagógica del centro. Este director pedagógico será la persona

que en posesión de la titularidad requerida es el encargado por el titular de

dirigir las actividades pedagógicas del centro y supervisar las actividades

desarrolladas en el mismo.

- Además se incluirá un sueldo por cada técnico especialista en jardín de

infancia que sea necesario. Tal como se ha mencionado en apartados

anteriores, este número dependerá del número de unidades didácticas de las

que disponga el centro y éstas, a su vez, dependerán del número de alumnos

matriculados según las disposiciones legales ya comentadas: el número

máximo de niños por unidad es de 8 niños menores de un año, 13 entre uno y

dos años y 20 entre dos a tres años.

Este coste de personal se distribuirá mensualmente del modo siguiente:

Puesto de trabajo Sueldo / mes S.S. a cargo empresa Coste mensual

Maestro

(emprendedor autónomo) 1.500,00 € 0,00 € (*) 1.500,00 €

3 Técnicos especialistas en

jardín de infancia 2.700,00 € 891,00 € (**) 3.591,00 €

TOTAL 4.200,00 € 891,00 € 5.091,00 €

(*) Cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo está incluida en el sueldo.

(**) Seguridad Social a cargo de la empresa por los trabajadores en Régimen General

contratados a tiempo completo.

Otros gastos:

Contemplamos aquí una partida donde incluimos otros posibles gastos no incluidos

en las partidas anteriores (seguros, tributos, etc.). La cuantía estimada anual será

de 500,00 € anuales por lo que su cuantía mensual será de 125,00 €.

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Amortización:

La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo

siguiente:

CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual

Amortización

Adecuación del local (*) 30.862,07 € 10 % 3.086,21 €

Equipamiento 6.401,72 € 20 % 1.280,34 €

Mobiliario 13.000,00 € 20 % 2.600,00 €

Materiales 2.051,72 € 20 % 410,34 €

Equipo informático 1.650,00 € 25 % 412,50 €

TOTAL ANUAL 7.789,39 €

(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.

El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su

vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante,

dado que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil

queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si éste fuera

inferior a aquella.

Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios

ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):

CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual

Amortización

Gastos a distribuir en varios ejercicios 1.900,00 € 33,3 % 633,33 €

TOTAL ANUAL 633,33 €

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7.3. Cálculo del umbral de rentabilidad

El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir

de este punto el negocio comienza a dar beneficio.

Este umbral se ha calculado del modo siguiente:

Ingresos mensuales: Vendrán dados por los servicios.

Gastos mensuales: Estarán compuestos por el consumo (se ha supuesto un

consumo del 1% de los ingresos) y la suma de: alquiler, suministros, servicios y otros,

gastos comerciales, servicios externos, gastos de personal, amortización y otros

gastos.

Gastos CUANTÍA

Alquiler 12.220,00 €

Suministros 800,00 €

Sueldos 16.800,00 €

S.S. trabajadores 3.564,00 €

Asesoría 380,00 €

Publicidad 380,00 €

Otro gastos 500,00 €

Amortización del inmovilizado material 7.789,39 €

Gastos a distribuir en varios ejercicios 633,33 €

Total gastos fijos estimados 43.066,72 €

Margen bruto medio sobre ventas 99%

Umbral de rentabilidad 43.501,74 €

Esto supondría una facturación anual de 43.501,74 euros. Por tanto, la facturación media

mensual para mantener el negocio es de 10.875,43 euros.

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8. FINANCIACIÓN

Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales cuestiones que habrá

que resolver.

Para financiar este negocio, existen varias opciones: Financiación propia, subvenciones,

préstamos... Cuál será la mejor de ellas va a depender de las condiciones del

emprendedor que vaya a poner en marcha el negocio.

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9. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO

9.1. Balance de situación inicial

El balance de situación inicial sería el que se muestra a continuación:

ACTIVO Euros PASIVO Euros

Adecuación del local 30.862,07 € Fondos Propios FP

Equipamiento 6.401,72 € Fondos Ajenos FA

Mobiliario 13.000,00 €

Equipo informático 1.650,00 €

Gastos de constitución 1.900,00 €

Fianzas 6.110,00 €

Materiales 2.051,72 €

Tesorería (*) 9.232,20 €

IVA soportado 8.938,49 €

Total activo 80.146,20 € Total pasivo 80.146,20 €

(*) Se consideran 9.232,20 € como fondo de maniobra.

9.2. Estimación de resultados

Para realizar la previsión de ingresos se han supuesto tres posibles niveles de ingresos:

Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3

Ingresos 30.000,00 50.000,00 70.000,00

Costes variables (ingresos x 1%) 300,00 500,00 700,00

Margen bruto (Ingresos – Costes variables) 29.700,00 49.500,00 69.300,00

La previsión de resultados para el negocio es la siguiente:

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PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3

INGRESOS 30.000,00 50.000,00 70.000,00

COSTES VARIABLES 300,00 500,00 700,00

MARGEN BRUTO 29.700,00 49.500,00 69.300,00

GGAASSTTOOSS DDEE EESSTTRRUUCCTTUURRAA::

GGAASSTTOOSS DDEE EEXXPPLLOOTTAACCIIÓÓNN

Alquiler 12.220,00 12.220,00 12.220,00

Suministros, servicios y otros gastos 800,00 800,00 800,00

Otros gastos 500,00 500,00 500,00

GGAASSTTOOSS DDEE PPEERRSSOONNAALL ((11))

Salarios + SS 20.364,00 20.364,00 20.364,00

GGAASSTTOOSS CCOOMMEERRCCIIAALLEESS

Publicidad, promociones y campañas 380,00 380,00 380,00

GGAASSTTOOSS PPOORR SSEERRVVIICCIIOOSS EEXXTTEERRNNOOSS

Asesoría 380,00 380,00 380,00

AAMMOORRTTIIZZAACCIIOONNEESS

Amortización del Inmovilizado 7.789,39 7.789,39 7.789,39

GGAASSTTOOSS AA DDIISSTTRRIIBBUUIIRR EENN VVAARRIIOOSS EEJJEERRCCIICCIIOOSS

Gastos a distribuir en varios ejercicios 633,33 633,33 633,33

TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA 43.066,72 43.066,72 43.066,72

RESULTADO antes de intereses e impuestos (2) -13.366,72 6.433,28 26.233,28

(1) El gasto de personal estará integrado por el sueldo y la Seguridad Social a cargo de la

empresa por el maestro encargado de la dirección pedagógica y tres especialistas en

jardín de infancia.

(2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los costes los

intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de

resultados puesto que dependerán de los recursos de los que dispongan las personas

concretas que vayan a emprender el negocio.

plan de desarrollo delproyecto en la misma zona de influencia comprenden una competencia directa....

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