obras auditoria de

8/9/2019 obras auditoria de

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AUDITORIA DE OBRAAUDITORIA DE OBRA

INGENIERO OLIANA RODRGUEZINGENIERO OLIANA RODRGUEZ


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COMO SE INICIA LA AUDITORIA

QUE ESTE PREVISTA EN EL PLANQUE ESTE PREVISTA EN EL PLANOPERATIVO DE LA CONTRALORIAOPERATIVO DE LA CONTRALORIAMUNICIPAL .MUNICIPAL .

POR DENUNCIA.POR DENUNCIA.

POR SOLICITUD DE LA C.G.R, OTROSPOR SOLICITUD DE LA C.G.R, OTROS


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QUE SE PERSIGUE CONQUE SE PERSIGUE CONLA AUDITORIA DE OBRASLA AUDITORIA DE OBRAS

VERIFICAR LA LEGALIDAD Y SINCERIDADVERIFICAR LA LEGALIDAD Y SINCERIDADDE LA CONTRATACIN DE LA OBRADE LA CONTRATACIN DE LA OBRA

QUE LOS PRECIOS SEANQUE LOS PRECIOS SEANJUSTOS Y RAZONABLESJUSTOS Y RAZONABLES

QUE SE CUMPLA CON EL OBJETIVOQUE SE CUMPLA CON EL OBJETIVO

PARA LO CUAL FUE CONTRATADOPARA LO CUAL FUE CONTRATADO

NOTIFICAR LOS CAMBIONOTIFICAR LOS CAMBIODE METAS ANTES LOS ENTEDE METAS ANTES LOS ENTEINTERGUBERNAMENTALESINTERGUBERNAMENTALES


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COMO SE INICIA LA AUDITORIACOMO SE INICIA LA AUDITORIA

PROGRAMA DEPROGRAMA DETRABAJOTRABAJO

INSPECCIN IN SITUINSPECCIN IN SITU

ANLISIS ADMINISTRATIVOANLISIS ADMINISTRATIVO

OFICIO DE PRESENTACINOFICIO DE PRESENTACIN


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ANLISIS ADMINISTRATIVOANLISIS ADMINISTRATIVO

SOLVENCIA MUNICIPALSOLVENCIA MUNICIPAL REGISTRO NACIONAL DE CONTRATISTAREGISTRO NACIONAL DE CONTRATISTA REGISTRO MERCANTILREGISTRO MERCANTIL VERIFICAR EL PROCESO DE LICITACINVERIFICAR EL PROCESO DE LICITACIN DISPONIBILIDAD PRESUPUESTARIADISPONIBILIDAD PRESUPUESTARIA


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PROGRAMA DE TRABAJOPROGRAMA DE TRABAJO

OBJETIVO GENERALOBJETIVO GENERAL

ALCANCEALCANCE

OBJETIVOS ESPECFICOSOBJETIVOS ESPECFICOS

ACTIVIDADESACTIVIDADES


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OBJETIVO GENERALOBJETIVO GENERAL

EVALUAR LA GESTIN CUMPLIDA POREVALUAR LA GESTIN CUMPLIDA PORLAS ENTIDADES MUNICIPALES, PARALAS ENTIDADES MUNICIPALES, PARALA SELECCIN DE EMPRESAS, ASLA SELECCIN DE EMPRESAS, ASCOMO LA TRAMITACIN, APROBACIN,COMO LA TRAMITACIN, APROBACIN,EJECUCIN Y SUPERVISIN DEEJECUCIN Y SUPERVISIN DE

PROYECTOS, DESTINADOS APROYECTOS, DESTINADOS APROGRAMAS DE OBRAS Y SERVICIOSPROGRAMAS DE OBRAS Y SERVICIOSFINANCIADOS POR EL FONDOFINANCIADOS POR EL FONDOINTERGUBERNAMENTAL PARA LAINTERGUBERNAMENTAL PARA LADESCENTRALIZACIN (FIDES), LAEE YDESCENTRALIZACIN (FIDES), LAEE Y

ORDINARIOSORDINARIOS


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ALCANCEALCANCE

LA ACTUACIN ESTARLA ACTUACIN ESTARCIRCUNSCRITA A LACIRCUNSCRITA A LAEVALUACIN SELECTIVAEVALUACIN SELECTIVADE LOS PROYECTOS DEDE LOS PROYECTOS DEOBRAS Y SERVICIOS,OBRAS Y SERVICIOS,CORRESPONDIENTES ALCORRESPONDIENTES AL

PERODO !!" # !!$PERODO !!" # !!$


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OBJETIVOSOBJETIVOSESPECFICOSESPECFICOS


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OBTENER INFORMACIN BSICA DOCUMENTALOBTENER INFORMACIN BSICA DOCUMENTALO VERBAL, QUE PERMITA CONOCER LASO VERBAL, QUE PERMITA CONOCER LASCARACTERSTICAS GENERALES DE LOSCARACTERSTICAS GENERALES DE LOSORGANISMOS A INSPECCIONAR, AS COMOORGANISMOS A INSPECCIONAR, AS COMO

TAMBI%N FORMAR EL ARC&IVO PERMANENTETAMBI%N FORMAR EL ARC&IVO PERMANENTEDE LA DEPENDENCIA AUDITADADE LA DEPENDENCIA AUDITADA EVALUAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS YEVALUAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS Y

PROCEDIMIENTOS PREVISTOS PARA LAPROCEDIMIENTOS PREVISTOS PARA LAFORMULACIN DE PROYECTOS DE OBRAS YFORMULACIN DE PROYECTOS DE OBRAS Y

SERVICIOS, AS COMO SU METODOLOGA PARASERVICIOS, AS COMO SU METODOLOGA PARALA PRESENTACIN ANTE EL FIDES Y LAEELA PRESENTACIN ANTE EL FIDES Y LAEE

EVALUAR LA LEGALIDAD Y SINCERIDAD DE LOSEVALUAR LA LEGALIDAD Y SINCERIDAD DE LOSFIDEICOMISOS PARA PROYECTOS DE OBRAS YFIDEICOMISOS PARA PROYECTOS DE OBRAS YSERVICIOSSERVICIOS

VERIFICAR LA LEGALIDAD DE LOS PROCESOSVERIFICAR LA LEGALIDAD DE LOS PROCESOSDE SELECCIN DE CONTRATISTA LLEVADOS ADE SELECCIN DE CONTRATISTA LLEVADOS ACABO POR EL ENTE MUNICIPALCABO POR EL ENTE MUNICIPAL


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'' VERIFICAR SI LA OBRA CUENTA CON LOSVERIFICAR SI LA OBRA CUENTA CON LOSCR%DITOS PRESUPUESTARIOS Y SI LACR%DITOS PRESUPUESTARIOS Y SI LACONTRATACIN SE EFECTU EN EL MISMO AOCONTRATACIN SE EFECTU EN EL MISMO AO

EN QUE SE RECIBI LOS RECURSOSEN QUE SE RECIBI LOS RECURSOS

** VERIFICAR LA LEGALIDAD Y SINCERIDAD DE LAVERIFICAR LA LEGALIDAD Y SINCERIDAD DE LAEJECUCIN DE LOS CONTRATOS DE OBRASEJECUCIN DE LOS CONTRATOS DE OBRAS

$$ VERIFICAR LA LEGALIDAD Y SINCERIDAD DEVERIFICAR LA LEGALIDAD Y SINCERIDAD DELOS DESEMBOLSOS REALIZADOS CON CARGO ALOS DESEMBOLSOS REALIZADOS CON CARGO ALOS FIDEICOMISOS APERTURADOS (FIDES +LOS FIDEICOMISOS APERTURADOS (FIDES +LAEE)LAEE)

VERIFICAR EL ESTADO ACTUAL DE LAS OBRASVERIFICAR EL ESTADO ACTUAL DE LAS OBRAS


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'' VERIFICAR SI LA OBRA CUENTA CON LOSVERIFICAR SI LA OBRA CUENTA CON LOSCR%DITOS PRESUPUESTARIOS Y SI LACR%DITOS PRESUPUESTARIOS Y SI LACONTRATACIN SE EFECTU EN EL MISMOCONTRATACIN SE EFECTU EN EL MISMO

AO EN EL QUE SE RECIBI LOSAO EN EL QUE SE RECIBI LOSRECURSOSRECURSOS

** VERIFICAR LA LEGALIDAD Y SINCERIDAD DEVERIFICAR LA LEGALIDAD Y SINCERIDAD DELA EJECUCIN DE LOS CONTRATOS DELA EJECUCIN DE LOS CONTRATOS DE

OBRASOBRAS

$$ VERIFICAR LA LEGALIDAD Y SINCERIDADVERIFICAR LA LEGALIDAD Y SINCERIDADDE LOS DESEMBOLSOS REALIZADOS CONDE LOS DESEMBOLSOS REALIZADOS CON

CARGO A LOS FIDEICOMISOSCARGO A LOS FIDEICOMISOSAPERTURADOS (FIDES + LAEE)APERTURADOS (FIDES + LAEE)

VERIFICAR EL ESTADO ACTUAL DE LASVERIFICAR EL ESTADO ACTUAL DE LASOBRASOBRAS


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SOLICITAR LOS PROYECTOS APROBADOS POR FIDES YSOLICITAR LOS PROYECTOS APROBADOS POR FIDES YLAEELAEE

OBTENER LAS ORDENANZAS DE PRESUPUESTOS DEOBTENER LAS ORDENANZAS DE PRESUPUESTOS DEINGRESOS Y GASTOS DE LOS PERIODOS AVALUADOSINGRESOS Y GASTOS DE LOS PERIODOS AVALUADOS

OBJETIVOS ESPECFICOS

ACTIVIDADESACTIVIDADES

OBTENER INFORMACIN BSICA DOCUMENTAL OOBTENER INFORMACIN BSICA DOCUMENTAL O

VERBAL, QUE PERMITA CONOCER LASVERBAL, QUE PERMITA CONOCER LASCARACTERSTICAS GENERALES DE LOS ORGANISMOS ACARACTERSTICAS GENERALES DE LOS ORGANISMOS AINSPECCIONAR, AS COMO TAMBI%N FORMAR ELINSPECCIONAR, AS COMO TAMBI%N FORMAR ELARC&IVO PERMANENTE DE LA DEPENDENCIA AUDITADAARC&IVO PERMANENTE DE LA DEPENDENCIA AUDITADA


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EVALUAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS Y PROCEDIMIENTOSEVALUAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS Y PROCEDIMIENTOSPREVISTOS PARA LA FORMULACIN DE PROYECTOS DE OBRAS YPREVISTOS PARA LA FORMULACIN DE PROYECTOS DE OBRAS YSERVICIOS, AS COMO SU MITOLOGA PARA LA PRESENTACIN ANTESERVICIOS, AS COMO SU MITOLOGA PARA LA PRESENTACIN ANTE

EL FIDES Y LAEEEL FIDES Y LAEE

SOLICITAR SI EL ENTE MUNICIPAL CUENTA CON MANUALES DE NORMASSOLICITAR SI EL ENTE MUNICIPAL CUENTA CON MANUALES DE NORMAS

Y PROCEDIMIENTOS QUE REGULEN, LA ELABORACIN Y TRAMITACINY PROCEDIMIENTOS QUE REGULEN, LA ELABORACIN Y TRAMITACINDE LOS PROYECTOS DE OBRAS ANTE EL FIDES Y SI CUMPLEN CON LOSDE LOS PROYECTOS DE OBRAS ANTE EL FIDES Y SI CUMPLEN CON LOSASPECTOS FUNDAMENTALES PARA GARANTIZAR LA VIABILIDAD DELASPECTOS FUNDAMENTALES PARA GARANTIZAR LA VIABILIDAD DELMISMO.MISMO.

INDAGAR SI EL ENTE MUNICIPAL EFECTU UN DIAGNSTICO DE LASINDAGAR SI EL ENTE MUNICIPAL EFECTU UN DIAGNSTICO DE LAS

NECESIDADES REALES DE LAS COMUNIDADES.NECESIDADES REALES DE LAS COMUNIDADES.

EN CASO DE QUE LA ELABORACIN Y TRAMITACIN DEL PROYECTOEN CASO DE QUE LA ELABORACIN Y TRAMITACIN DEL PROYECTOHAYA SIDO CONTRATADO, VERIFICAR LA LEGALIDAD Y SINCERIDAD DELHAYA SIDO CONTRATADO, VERIFICAR LA LEGALIDAD Y SINCERIDAD DELMISMO.MISMO.



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EVALUAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS YEVALUAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS YPROCEDIMIENTOS PREVISTOS PARA LA FORMULACIN DEPROCEDIMIENTOS PREVISTOS PARA LA FORMULACIN DEPROYECTOS DE OBRAS Y SERVICIOS, AS COMO SUPROYECTOS DE OBRAS Y SERVICIOS, AS COMO SU

METODOLOGA PARA LA PRESENTACIN ANTE EL FIDES YMETODOLOGA PARA LA PRESENTACIN ANTE EL FIDES YLAEELAEE

EN CASO DE QUE LA ELABORACIN Y TRAMITACIN DELEN CASO DE QUE LA ELABORACIN Y TRAMITACIN DELPROYECTO HAYA SIDO CONTRATADO, VERIFICAR LA LEGALIDAD YPROYECTO HAYA SIDO CONTRATADO, VERIFICAR LA LEGALIDAD YSINCERIDAD DEL MISMO. EN TAL SENTIDO SOLICITAR COPIA DELSINCERIDAD DEL MISMO. EN TAL SENTIDO SOLICITAR COPIA DELCONTRATO Y ORDEN DE PAGO, AS COMO VERIFICAR LACONTRATO Y ORDEN DE PAGO, AS COMO VERIFICAR LA

CORRECTA IMPUTACIN PRESUPUESTARIACORRECTA IMPUTACIN PRESUPUESTARIA



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EVALUAR LA LEGALIDAD Y SINCERIDAD DE LOSEVALUAR LA LEGALIDAD Y SINCERIDAD DE LOS

FIDEICOMISOS PARA PROYECTOS DE OBRAS Y SERVICIOSFIDEICOMISOS PARA PROYECTOS DE OBRAS Y SERVICIOS

SOLICITAR EL EXPEDIENTE CORRESPONDIENTE AL PROYECTOSOLICITAR EL EXPEDIENTE CORRESPONDIENTE AL PROYECTOAPROBADO POR ELAPROBADO POR EL FIDESFIDES EL CUAL DEBE CONTENER ENTREEL CUAL DEBE CONTENER ENTREOTROS LA SIGUIENTE DOCUMENTACIN: R!"#$%&'( )# D&*%+"*&"OTROS LA SIGUIENTE DOCUMENTACIN: R!"#$%&'( )# D&*%+"*&"E%$+&-" )# FIDES, P*"%+", C"(-(&" ) C"/&(0(%&01&(+", C"(+*0+"E%$+&-" )# FIDES, P*"%+", C"(-(&" ) C"/&(0(%&01&(+", C"(+*0+"

) F&)&%"1&!", O/&%&"! &()&%0()" #"! ("12*! ) #"! /$(%&"(0*&"! 30*0) F&)&%"1&!", O/&%&"! &()&%0()" #"! ("12*! ) #"! /$(%&"(0*&"! 30*0-0#&)0* #0! "*)(! ) 304", *#0%&"(0)0! %"( #0 %$%&'( )# 3*"%+",-0#&)0* #0! "*)(! ) 304", *#0%&"(0)0! %"( #0 %$%&'( )# 3*"%+", %)$#0 ) &)(+&)0) /0%!51! ) /&*10 ) /$(%&"(0*&"! 0$+"*&60)"!. %)$#0 ) &)(+&)0) /0%!51! ) /&*10 ) /$(%&"(0*&"! 0$+"*&60)"!.

SOLICITAR EL EXPEDIENTE CORRESPONDIENTE AL PROYECTOSOLICITAR EL EXPEDIENTE CORRESPONDIENTE AL PROYECTOAPROBADO PORAPROBADO POR LAEELAEEEL CUAL DEBE CONTENER ENTRE OTROSEL CUAL DEBE CONTENER ENTRE OTROSLA SIGUIENTE DOCUMENTACIN: O/&%&" ) 03*"20%&'( )# 3*"%+"LA SIGUIENTE DOCUMENTACIN: O/&%&" ) 03*"20%&'( )# 3*"%+"

3"* LAEE, P*"%+", C"(-(&" ) C"/&(0(%&01&(+", C"(+*0+" )3"* LAEE, P*"%+", C"(-(&" ) C"/&(0(%&01&(+", C"(+*0+" )F&)&%"1&!",. O/&%&" )"() ! &()&7$ #0 %)$#0 ) &)(+&)0) /0%!51!F&)&%"1&!",. O/&%&" )"() ! &()&7$ #0 %)$#0 ) &)(+&)0) /0%!51!) /&*10 ) /$(%&"(0*&"! 0$+"*&60)"!.) /&*10 ) /$(%&"(0*&"! 0$+"*&60)"!.



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EVALUAR LA LEGALIDAD Y SINCERIDAD DE LOSEVALUAR LA LEGALIDAD Y SINCERIDAD DE LOS

FIDEICOMISOS PARA PROYECTOS DE OBRAS Y SERVICIOSFIDEICOMISOS PARA PROYECTOS DE OBRAS Y SERVICIOS ESTABLECER LOS LAPSOS EXISTENTES ENTRE LA APROBACI N DELESTABLECER LOS LAPSOS EXISTENTES ENTRE LA APROBACI N DEL

PROYECTO, LA APERTURA DEL FIDEICOMISO Y LA FECHA DE SUSCRIPCINPROYECTO, LA APERTURA DEL FIDEICOMISO Y LA FECHA DE SUSCRIPCINDEL CONTRATO DE LA OBRA.DEL CONTRATO DE LA OBRA.

EN CASO QUE LA MUNICIPALIDAD DECIDA MODIFICAR EL OBJETO Y8OEN CASO QUE LA MUNICIPALIDAD DECIDA MODIFICAR EL OBJETO Y8O

MONTO DEL PROYECTO INDAGAR LAS CAUSAS.MONTO DEL PROYECTO INDAGAR LAS CAUSAS.

SOLICITUD DE MODIFICACIN EFECTUADA POR LA MUNICIPALIDAD ANTE ELSOLICITUD DE MODIFICACIN EFECTUADA POR LA MUNICIPALIDAD ANTE ELFIDES Y8O LAEE.FIDES Y8O LAEE.

RESOLUCIN DEL DIRECTORIO DEL FIDES, APROBANDO DICHARESOLUCIN DEL DIRECTORIO DEL FIDES, APROBANDO DICHA

MODIFICACIN.MODIFICACIN.

EN CASO DE QUE LA MUNICIPALIDAD NO HAYA SOLICITADO LA APROBACINEN CASO DE QUE LA MUNICIPALIDAD NO HAYA SOLICITADO LA APROBACINDEL PROYECTO MODIFICADO, INDAGAR LAS CAUSAS.DEL PROYECTO MODIFICADO, INDAGAR LAS CAUSAS.



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VERIFICAR LA LEGALIDAD DE LOS PROCESOS DE SELECCINVERIFICAR LA LEGALIDAD DE LOS PROCESOS DE SELECCIN

DE CONTRATISTA LLEVADOS A CABO POR EL ENTE MUNICIPALDE CONTRATISTA LLEVADOS A CABO POR EL ENTE MUNICIPAL

SOLICITAR LA DOCUMENTACIN CORRESPONDIENTE AL PROCESOSOLICITAR LA DOCUMENTACIN CORRESPONDIENTE AL PROCESODE SELECCIN DEL CONTRATISTA Y DETERMINAR SI APLICARONDE SELECCIN DEL CONTRATISTA Y DETERMINAR SI APLICARONLAS DISPOSICIONES CONTENIDAS EN LA LEY DE LICITACIONESLAS DISPOSICIONES CONTENIDAS EN LA LEY DE LICITACIONESVIGENTE PARA LA FECHA DEL PROYECTO Y, SI FRACCIONARONVIGENTE PARA LA FECHA DEL PROYECTO Y, SI FRACCIONARONPARA EVITAR LA REALIZACIN DEL PROCESO LICITATORIO.PARA EVITAR LA REALIZACIN DEL PROCESO LICITATORIO.

EN CASO QUE EL ENTE MUNICIPAL HAYA ADJUDICADO LAEN CASO QUE EL ENTE MUNICIPAL HAYA ADJUDICADO LACONTRATACIN DE LA OBRA O SERVICIO EN FORMA DIRECTA, SECONTRATACIN DE LA OBRA O SERVICIO EN FORMA DIRECTA, SE

DEBER9 INVESTIGAR LAS RAZONES DE LA MISMA, AS COMO LADEBER9 INVESTIGAR LAS RAZONES DE LA MISMA, AS COMO LAEXISTENCIA DEL ACTO MOTIVADO QUE JUSTIFIQUE LA REFERIDAEXISTENCIA DEL ACTO MOTIVADO QUE JUSTIFIQUE LA REFERIDAADJUDICACIN ENTRE OTROS.ADJUDICACIN ENTRE OTROS.

SI ES POR DECRETO DE EMERGENCIA VERIFICAR CRITERIO DE LASI ES POR DECRETO DE EMERGENCIA VERIFICAR CRITERIO DE LA

CGRCGR



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VERIFICAR LA LEGALIDAD DE LOS PROCESOS DE SELECCINVERIFICAR LA LEGALIDAD DE LOS PROCESOS DE SELECCIN

DE CONTRATISTA LLEVADOS A CABO POR EL ENTE MUNICIPALDE CONTRATISTA LLEVADOS A CABO POR EL ENTE MUNICIPAL VERIFICAR LOS PLAZOS PARA LA PRESENTACIN DE LAS OFERTAS:VERIFICAR LOS PLAZOS PARA LA PRESENTACIN DE LAS OFERTAS:

PARA UNA LICITACIN GENERAL: DEBE SER AL MENOS DE ; DASPARA UNA LICITACIN GENERAL: DEBE SER AL MENOS DE ; DASH9BILES. ART. DASH9BILES. ART


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E- ./01234536 76-34842 9:6 76 815;12/.747 815 6< 82.362.1E- ./01234536 76-34842 9:6 76 815;12/.747 815 6< 82.362.1-1-365.71 = 26.362471 76


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E5 6-36 -653.71,


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VERIFICAR SI LA OBRA CUENTA CON LOS CR%DITOSVERIFICAR SI LA OBRA CUENTA CON LOS CR%DITOS

PRESUPUESTARIOS Y SI LA CONTRATACIN SE EFECTU ENPRESUPUESTARIOS Y SI LA CONTRATACIN SE EFECTU ENEL MISMO AO EN EL QUE SE RECIBI LOS RECURSOSEL MISMO AO EN EL QUE SE RECIBI LOS RECURSOS

CONSTATAR SI LA OBRA ESTABA PREVISTA EN LA ORDENANZA DECONSTATAR SI LA OBRA ESTABA PREVISTA EN LA ORDENANZA DEPRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

EN CASO DE NO ESTAR PREVISTO EN LA O.I.G, VERIFICAR SI EL ALCALDEEN CASO DE NO ESTAR PREVISTO EN LA O.I.G, VERIFICAR SI EL ALCALDESOLICIT AL CONCEJO MUNICIPAL LOS RESPECTIVOS CR?DITOSSOLICIT AL CONCEJO MUNICIPAL LOS RESPECTIVOS CR?DITOS

ADICIONALES.ADICIONALES.

CONSTATAR QUE FUERON REGISTRADOS PRESUPUESTARIAMENTE LOSCONSTATAR QUE FUERON REGISTRADOS PRESUPUESTARIAMENTE LOSCR?DITOS ADICIONALES APROBADOS POR EL CONCEJO MUNICIPAL.CR?DITOS ADICIONALES APROBADOS POR EL CONCEJO MUNICIPAL.

CONSTATAR QUE LA OBRA O SERVICIO SE HAYA CONTRATADO EN ELCONSTATAR QUE LA OBRA O SERVICIO SE HAYA CONTRATADO EN ELMISMO AO EN QUE LA MUNICIPALIDAD RECIBI LOS RECURSOS EN CASOMISMO AO EN QUE LA MUNICIPALIDAD RECIBI LOS RECURSOS EN CASONEGATIVO, INDAGAR LAS CAUSASNEGATIVO, INDAGAR LAS CAUSAS



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VERIFICAR LA LEGALIDAD Y SINCERIDAD DE LAVERIFICAR LA LEGALIDAD Y SINCERIDAD DE LAEJECUCIN DE LOS CONTRATOS DE OBRASEJECUCIN DE LOS CONTRATOS DE OBRAS CONSTATAR QUE EL EXPEDIENTE DE LA OBRA CONTENGA LA SIGUIENTECONSTATAR QUE EL EXPEDIENTE DE LA OBRA CONTENGA LA SIGUIENTE

INFORMACIN: D"%$1(+" P*&(%&30# ) #0 "2*0, M1"*&0 D!%*&3+&-0, A(#&!&! )INFORMACIN: D"%$1(+" P*&(%&30# ) #0 "2*0, M1"*&0 D!%*&3+&-0, A(#&!&! )P*%&"! U(&+0*&"!, A%+0! ) &(&%&", T*1&(0%&'(, R%3%&'( P*"-&!&"(0# D/&(&+&-0,P*%&"! U(&+0*&"!, A%+0! ) &(&%&", T*1&(0%&'(, R%3%&'( P*"-&!&"(0# D/&(&+&-0,P*!$3$!+" ) A$1(+", D&!1&($%&"(!, O2*0! E+*0! R%"(!&)*0%&"(! )P*!$3$!+" ) A$1(+", D&!1&($%&"(!, O2*0! E+*0! R%"(!&)*0%&"(! )P*%&"! ) !* # %0!", C*"7$&! ) U2&%0%&'(, P#0(#0 ) M)&%&"(! /&*10)0! 3"* #P*%&"! ) !* # %0!", C*"7$&! ) U2&%0%&'(, P#0(#0 ) M)&%&"(! /&*10)0! 3"* #I(4(&*" I(!3%+"* ) #0 O2*0, 0!5 %"1" -0#$0%&"(! %$0)*" ) %&**.I(4(&*" I(!3%+"* ) #0 O2*0, 0!5 %"1" -0#$0%&"(! %$0)*" ) %&**.

VERIFICAR QUE:VERIFICAR QUE:

PLAZO DE EJECUCIN DE LA OBRA CUMPLA CON EL ESTABLECIDO EN ELPLAZO DE EJECUCIN DE LA OBRA CUMPLA CON EL ESTABLECIDO EN ELDOCUMENTO PRINCIPAL.DOCUMENTO PRINCIPAL.

TRAMITACIN DE LAS ACTAS DE INICIO Y TERMINACIN Y SI LAS MISMASTRAMITACIN DE LAS ACTAS DE INICIO Y TERMINACIN Y SI LAS MISMASEST9N EN EL PLAZO ESTABLECIDO EN EL CONTRATO.EST9N EN EL PLAZO ESTABLECIDO EN EL CONTRATO.

TRAMITACIN DE LAS ACTAS DE PRORROGASTRAMITACIN DE LAS ACTAS DE PRORROGASCAUSAS QUE LAS MOTIVARONCAUSAS QUE LAS MOTIVARON



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VERIFICAR LA LEGALIDAD Y SINCERIDAD DE LAVERIFICAR LA LEGALIDAD Y SINCERIDAD DE LA

EJECUCIN DE LOS CONTRATOS DE OBRASEJECUCIN DE LOS CONTRATOS DE OBRAS

TRAMITACIN DE LA ACTAS DE RECEPCIN PROVISIONAL YTRAMITACIN DE LA ACTAS DE RECEPCIN PROVISIONAL YDEFINITIVA.DEFINITIVA.

FIANZA DE ANTICIPO SE CONSTITUYA DURANTE LAFIANZA DE ANTICIPO SE CONSTITUYA DURANTE LACONTRATACIN E INICIO DE LA OBRA.CONTRATACIN E INICIO DE LA OBRA.

FIANZA DE FIEL CUMPLIMIENTO SE CONSTITUYA ANTES DEFIANZA DE FIEL CUMPLIMIENTO SE CONSTITUYA ANTES DELA FIRMA DEL CONTRATO.LA FIRMA DEL CONTRATO.

VERIFICAR LAS MULTAS POR INCUMPLIMIENTO DELVERIFICAR LAS MULTAS POR INCUMPLIMIENTO DELCONTRATO DE LA OBRA DE SER EL CASO.CONTRATO DE LA OBRA DE SER EL CASO.



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VERIFICAR EL ESTADO ACTUAL DE LAS OBRASVERIFICAR EL ESTADO ACTUAL DE LAS OBRAS

VERIFICAR IN SITU LAS OBRAS EJECUTADAS, ESTADO DEVERIFICAR IN SITU LAS OBRAS EJECUTADAS, ESTADO DECONSTRUCCIN O CONSERVACIN, SI EST9N CUMPLIENDOCONSTRUCCIN O CONSERVACIN, SI EST9N CUMPLIENDOCON LAS FINALIDADES PARA LAS CUALES SE CONSTRUYERONCON LAS FINALIDADES PARA LAS CUALES SE CONSTRUYERONY SI FUERON EJECUTADAS CONFORME A LO PREVISTO ENY SI FUERON EJECUTADAS CONFORME A LO PREVISTO ENLOS RESPECTIVOS CONTRATOS.LOS RESPECTIVOS CONTRATOS.



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FALLAS, DEFICIENCIAS E IRREGULARIDADESFALLAS, DEFICIENCIAS E IRREGULARIDADESRECURRENTES, DETECTADAS EN EL CURSO DE LASRECURRENTES, DETECTADAS EN EL CURSO DE LAS

AUDITORIAS DE OBRASAUDITORIAS DE OBRAS

A NIVEL GENERAL DEL ENTE CONTRATANTEA NIVEL GENERAL DEL ENTE CONTRATANTE..

K AUSENCIA DE ORDENANZAS SOBRE CONDICIONESAUSENCIA DE ORDENANZAS SOBRE CONDICIONES

GENERALES DE CONTRATACIN PARA LA EJECUCIN DEGENERALES DE CONTRATACIN PARA LA EJECUCIN DEOBRAS.OBRAS.

K CONTRATOS DE OBRAS EN CUYOS DOCUMENTOSCONTRATOS DE OBRAS EN CUYOS DOCUMENTOSPRINCIPALES NO SE ESTABLECEN LAS CONDICIONESPRINCIPALES NO SE ESTABLECEN LAS CONDICIONESGENERALES DE CONTRATACIN PARA LA EJECUCIN DEGENERALES DE CONTRATACIN PARA LA EJECUCIN DE

OBRAS.OBRAS.

K EN EL DOCUMENTO PRINCIPAL DE LOS CONTRATOS NO SEEN EL DOCUMENTO PRINCIPAL DE LOS CONTRATOS NO SEESTABLECE EL MONTO DE LA SANCIN EN CASO DEESTABLECE EL MONTO DE LA SANCIN EN CASO DERETRASOS EN EL INICIO O EN LA TERMINACIN DERETRASOS EN EL INICIO O EN LA TERMINACIN DELOS TRABAJOS.LOS TRABAJOS.


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FALLAS, DEFICIENCIAS E IRREGULARIDADESFALLAS, DEFICIENCIAS E IRREGULARIDADESRECURRENTES, DETECTADAS EN EL CURSO DERECURRENTES, DETECTADAS EN EL CURSO DELAS AUDITORIAS DE OBRASLAS AUDITORIAS DE OBRAS

PRIMEROPRIMEROA NIVEL GENERAL DEL ENTE CONTRATANTEA NIVEL GENERAL DEL ENTE CONTRATANTE..

AUSENCIA DE ORDENANZAS SOBRE CONDICIONESAUSENCIA DE ORDENANZAS SOBRE CONDICIONESGENERALES DE CONTRATACIN PARA LA EJECUCIN DEGENERALES DE CONTRATACIN PARA LA EJECUCIN DEOBRAS.OBRAS.

CONTRATOS DE OBRAS EN CUYOS DOCUMENTOSCONTRATOS DE OBRAS EN CUYOS DOCUMENTOSPRINCIPALES NO SE ESTABLECEN LAS CONDICIONESPRINCIPALES NO SE ESTABLECEN LAS CONDICIONESGENERALES DE CONTRATACIN PARA LA EJECUCIN DEGENERALES DE CONTRATACIN PARA LA EJECUCIN DEOBRAS.OBRAS.

EN EL DOCUMENTO PRINCIPAL DE LOS CONTRATOS NOEN EL DOCUMENTO PRINCIPAL DE LOS CONTRATOS NOSE ESTABLECE EL MONTO DE LA SANCIN EN CASO DESE ESTABLECE EL MONTO DE LA SANCIN EN CASO DERETRASOS EN EL INICIO O EN LA TERMINACIN DERETRASOS EN EL INICIO O EN LA TERMINACIN DELOS TRABAJOS.LOS TRABAJOS.


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SEGUNDOSEGUNDOA NIVEL GENERAL DEL ENTE CONTRATANTEA NIVEL GENERAL DEL ENTE CONTRATANTE..

NO APLICAN LAS SANCIONES RELATIVAS AL INCUMPLIMIENTO DENO APLICAN LAS SANCIONES RELATIVAS AL INCUMPLIMIENTO DELOS LAPSOS DE INICIO Y TERMINACIN DE LA OBRALOS LAPSOS DE INICIO Y TERMINACIN DE LA OBRA

OTORGAMIENTO DE ANTICIPOS SIN CONSTITUIRSE LASOTORGAMIENTO DE ANTICIPOS SIN CONSTITUIRSE LASRESPECTIVAS GARANTAS.RESPECTIVAS GARANTAS.

EJECUCIN DE LA FIANZA DEL ANTICIPO POR NO HABERSEEJECUCIN DE LA FIANZA DEL ANTICIPO POR NO HABERSEEJECUTADO LA OBRA.EJECUTADO LA OBRA.

FRACCIONAMIENTO DE OBRAS SUSCRITAS MEDIANTE VARIOSFRACCIONAMIENTO DE OBRAS SUSCRITAS MEDIANTE VARIOSCONTRATOS, PARA EVADIR EL PROCESO DE SELECCIN DECONTRATOS, PARA EVADIR EL PROCESO DE SELECCIN DECONTRATISTA.CONTRATISTA.


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TERCEROTERCERO

A NIVEL GENERAL DEL ENTE CONTRATANTEA NIVEL GENERAL DEL ENTE CONTRATANTE..

DESCONOCIMIENTO POR PARTE DE LOSDESCONOCIMIENTO POR PARTE DE LOSINGENIEROS INSPECTORES DE LAS NORMASINGENIEROS INSPECTORES DE LAS NORMASCOVENIN, CONDICIONES GENERALES PARA LACOVENIN, CONDICIONES GENERALES PARA LACONTRATACIN DE OBRAS, AS COMO DE SUSCONTRATACIN DE OBRAS, AS COMO DE SUSOBLIGACIONES, COMPETENCIAS YOBLIGACIONES, COMPETENCIAS Y

RESPONSABILIDADES.RESPONSABILIDADES. INSUFICIENCIA Y8O AUSENCIA DE PERSONALINSUFICIENCIA Y8O AUSENCIA DE PERSONAL

T?CNICO CALIFICADO PARA LA INSPECCIN DET?CNICO CALIFICADO PARA LA INSPECCIN DEOBRAS, TANTO EN LAS DIRECCIONES DEOBRAS, TANTO EN LAS DIRECCIONES DE

INGENIERA DE LAS ALCALDAS COMO EN LAINGENIERA DE LAS ALCALDAS COMO EN LACONTRALORA MUNICIPAL.CONTRALORA MUNICIPAL.


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CUARTOCUARTO A NIVEL DE LOS EPEDIENTESA NIVEL DE LOS EPEDIENTES

PARTIDAS DE OBRA EXPRESADAS EN SUMA GLOBAL SG, ENPARTIDAS DE OBRA EXPRESADAS EN SUMA GLOBAL SG, ENCONTRARIO A LO DISPUESTOS EN LAS NORMAS COVENIN, CUYACONTRARIO A LO DISPUESTOS EN LAS NORMAS COVENIN, CUYAVERIFICACIN IN SITU RESULTA DIFICULTOSO.VERIFICACIN IN SITU RESULTA DIFICULTOSO.

NO SE LOCALIZAN ALGUNAS O NINGUNA DE LAS ACTAS,NO SE LOCALIZAN ALGUNAS O NINGUNA DE LAS ACTAS,

RELATIVAS AL INICIO, TERMINACIN, PRORROGAS,RELATIVAS AL INICIO, TERMINACIN, PRORROGAS,PARALIZACIN, RECEPCIN PROVISIONAL Y RECEPCINPARALIZACIN, RECEPCIN PROVISIONAL Y RECEPCINDEFINITIVA DE LOS TRABAJOS.DEFINITIVA DE LOS TRABAJOS.

NO SE LOCALIZAN ALGUNOS O NINGUNO DE LOS DOCUMENTOSNO SE LOCALIZAN ALGUNOS O NINGUNO DE LOS DOCUMENTOSRELATIVOS A LAS MODIFICACIONES DEL PRESUPUESTO DE LARELATIVOS A LAS MODIFICACIONES DEL PRESUPUESTO DE LA

OBRA, AUMENTO, DISMINUCIONES, OBRAS EXTRAS,OBRA, AUMENTO, DISMINUCIONES, OBRAS EXTRAS,RECONSIDERACIONES DE PRECIOS Y SUS RESPECTIVASRECONSIDERACIONES DE PRECIOS Y SUS RESPECTIVASMEMORIAS JUSTIFICATIVAS, CUADROS DE CIERRE.MEMORIAS JUSTIFICATIVAS, CUADROS DE CIERRE.


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QUINTOQUINTO

A NIVEL DE LOS EPEDIENTESA NIVEL DE LOS EPEDIENTES NO SE LOCALIZAN LOS INFORMES PERIDICOS DE LANO SE LOCALIZAN LOS INFORMES PERIDICOS DE LA

INSPECCIN DE OBRA, NI LOS INFORMES RELATIVOS AINSPECCIN DE OBRA, NI LOS INFORMES RELATIVOS ASITUACIONES DE RELEVANCIA OCURRIDOS DURANTE LASITUACIONES DE RELEVANCIA OCURRIDOS DURANTE LAEJECUCIN DE LOS TRABAJOS.EJECUCIN DE LOS TRABAJOS.

AUSENCIA DE PLANILLAS DE MEDICIN DE OBRA OAUSENCIA DE PLANILLAS DE MEDICIN DE OBRA OPLANILLAS DE MEDICIN CON DEFICIENCIAS EN ELPLANILLAS DE MEDICIN CON DEFICIENCIAS EN ELLEVANTAMIENTO DE INFORMACIN DE CAMPO. NO SELEVANTAMIENTO DE INFORMACIN DE CAMPO. NO SEESPECIFICAN DE MODO CLARO Y PRECISOS LOSESPECIFICAN DE MODO CLARO Y PRECISOS LOS

ELEMENTOS MEDIDOS Y8O SU LOCALIZACIN DENTRO DELELEMENTOS MEDIDOS Y8O SU LOCALIZACIN DENTRO DELCONJUNTO DE LA OBRA.CONJUNTO DE LA OBRA.


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SETOSETO A NIVEL DE INSPECCIN DE OBRASA NIVEL DE INSPECCIN DE OBRAS

DIFERENCIAS ENTRE LAS CANTIDADES DE OBRADIFERENCIAS ENTRE LAS CANTIDADES DE OBRARELACIONADAS EN LAS VALUACIONES Y LAS CANTIDADESRELACIONADAS EN LAS VALUACIONES Y LAS CANTIDADESREALES EJECUTADAS EN SITIO, CON PAGO A FAVOR DEREALES EJECUTADAS EN SITIO, CON PAGO A FAVOR DELA CONTRATISTA SIN HABER EJECUTADO LOS TRABAJOSLA CONTRATISTA SIN HABER EJECUTADO LOS TRABAJOSCORRESPONDIENTES.CORRESPONDIENTES.

DEFICIENCIAS EN LA CALIDAD DE LAS OBRAS, PORDEFICIENCIAS EN LA CALIDAD DE LAS OBRAS, PORAUSENCIA DE LOS RESPECTIVOS CONTROLES DEAUSENCIA DE LOS RESPECTIVOS CONTROLES DECALIDAD QUE DEBEN REALIZARSE EN CAMPO TALESCALIDAD QUE DEBEN REALIZARSE EN CAMPO TALESCOMO: SUPERVISIN DE LOS MATERIALES UTILIZADOS,COMO: SUPERVISIN DE LOS MATERIALES UTILIZADOS,

AS COMO LOS ENSAYOS DE LABORATORIO QUE DEBENAS COMO LOS ENSAYOS DE LABORATORIO QUE DEBENPRACTICARSE EN ALGUNOS CASOS CONCRETO,PRACTICARSE EN ALGUNOS CASOS CONCRETO,MATERIAL ASF9LTICO, ESTUDIO DE SUELO ETC.MATERIAL ASF9LTICO, ESTUDIO DE SUELO ETC.


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SEPTIMOSEPTIMO A NIVEL DE INSPECCIN DE OBRASA NIVEL DE INSPECCIN DE OBRAS

COMPENSACIN DE TRABAJOS EJECUTADOS NOCOMPENSACIN DE TRABAJOS EJECUTADOS NOPREVISTOS EN EL PRESUPUESTO ORIGINAL, A TRAV?S DEPREVISTOS EN EL PRESUPUESTO ORIGINAL, A TRAV?S DELA CANCELACION DE PARTIDAS NO EJECUTADAS DELLA CANCELACION DE PARTIDAS NO EJECUTADAS DELPRESUPUESTO DE OBRA, PARA NO ELABORAR LAPRESUPUESTO DE OBRA, PARA NO ELABORAR LACORRESPONDIENTE OBRA EXTRA.CORRESPONDIENTE OBRA EXTRA.

CONTRATACIONES CUYOS TRABAJOS SE ENCUENTRAN ENCONTRATACIONES CUYOS TRABAJOS SE ENCUENTRAN ENPROCESO DE EJECUCIN, A PESAR DE HABERSE VENCIDOPROCESO DE EJECUCIN, A PESAR DE HABERSE VENCIDOEL PLAZO CONTRACTUAL PARA SU CULMINACIN O LASEL PLAZO CONTRACTUAL PARA SU CULMINACIN O LASPRORROGAS OTORGADAS POR ESE CONCEPTO.PRORROGAS OTORGADAS POR ESE CONCEPTO.


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OCTAVOOCTAVO

AANIVEL DE INSPECCIN DE OBRASNIVEL DE INSPECCIN DE OBRAS LOS MONTOS ASIGNADOS PARA LAS OBRAS RESULTANLOS MONTOS ASIGNADOS PARA LAS OBRAS RESULTAN

INSUFICIENTES, AGOT9NDOSE EL PRESUPUESTO SININSUFICIENTES, AGOT9NDOSE EL PRESUPUESTO SINHABERSE CONCLUIDO LOS TRABAJOS, POR LO QUE LA OBRAHABERSE CONCLUIDO LOS TRABAJOS, POR LO QUE LA OBRA

QUEDA PARALIZADA A RIESGO DE PERDERSE LA INVERSIN.QUEDA PARALIZADA A RIESGO DE PERDERSE LA INVERSIN.

RETRASOS SIGNIFICATIVOS EN LA CULMINACIN DE UNARETRASOS SIGNIFICATIVOS EN LA CULMINACIN DE UNAOBRA, CON NOTABLE INCREMENTO EN SU COSTO FINALOBRA, CON NOTABLE INCREMENTO EN SU COSTO FINAL..


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INCLUYENINCLUYEN DENTRO DEL PRESUPUESTO DE OBRASDENTRO DEL PRESUPUESTO DE OBRAS, LA PARTIDA, LA PARTIDACONCERNIENTE ACONCERNIENTE A NIVELACIN Y REPLANTEONIVELACIN Y REPLANTEO, NO OBSTANTE,, NO OBSTANTE,LA NORMA COVENIN PARTE I CARRETERAS EN SU CAPTULO ;LA NORMA COVENIN PARTE I CARRETERAS EN SU CAPTULO ;ACTIVIDADES PREPARATORIAS EN SUS CONDICIONESACTIVIDADES PREPARATORIAS EN SUS CONDICIONESGENERALES SEALA ENTRE OTROS, UNA SERIE DEGENERALES SEALA ENTRE OTROS, UNA SERIE DECONDICIONES QUE DEBER9N SER REALIZADAS POR ELCONDICIONES QUE DEBER9N SER REALIZADAS POR ELCONTRATISTA ANTES DEL INICIO DE LOS TRABAJOS, ENTRECONTRATISTA ANTES DEL INICIO DE LOS TRABAJOS, ENTREELLOS SE TIENE:ELLOS SE TIENE:

EL REPLANTEOEL REPLANTEOSE REFIERESE REFIEREA LOS TRABAJOS NECESARIOS PARA LA DEFINICIA LOS TRABAJOS NECESARIOS PARA LA DEFINICIN

TOPOGRFICA DEL EJE DE LA VA, OBRA DE ARTE,TOPOGRFICA DEL EJE DE LA VA, OBRA DE ARTE,DISTRIBUIDORES ETC., NIVELACIN SECCIONESDISTRIBUIDORES ETC., NIVELACIN SECCIONESTRANSVERSALES Y REFERENCIACINTRANSVERSALES Y REFERENCIACIN

Y EN LA FORMA DE PAGO CONTEMPLADA EN EL MISMOY EN LA FORMA DE PAGO CONTEMPLADA EN EL MISMO

CAPTULO SEALA:CAPTULO SEALA:NO SE CONSIDERAR EL PAGO ALGUNO EN LA EJECUCIN DNO SE CONSIDERAR EL PAGO ALGUNO EN LA EJECUCIN DELOS TRABAJOS COMPRENDIDOS BAJO ESTE CAPTULO.LOS TRABAJOS COMPRENDIDOS BAJO ESTE CAPTULO.

EN TAL SENTIDO, LOS TRABAJOS DEEN TAL SENTIDO, LOS TRABAJOS DE NIVELACIN Y REPLANTEONIVELACIN Y REPLANTEOSE ENCUENTRAN INMERSOS EN LAS PARTIDAS RESTANTES QUESE ENCUENTRAN INMERSOS EN LAS PARTIDAS RESTANTES QUECONFORMAN EL PRESUPUESTO DE OBRACONFORMAN EL PRESUPUESTO DE OBRA..

NOTA IMPORTANTENOTA IMPORTANTE


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ESTRUCTURACIN DEL INFORME DEESTRUCTURACIN DEL INFORME DEAUDITORIAAUDITORIA

CRITERIO: NORMA LEGAL, SUBLELEGAL, ADMINISTRATIVA OCRITERIO: NORMA LEGAL, SUBLELEGAL, ADMINISTRATIVA OTECNICA CON LA CUAL ES COMPARABLE EL HECHO DEBERTECNICA CON LA CUAL ES COMPARABLE EL HECHO DEBERSERSER

CONDICIN: DESCRIPCIN DEL HECHO O SITUACINCONDICIN: DESCRIPCIN DEL HECHO O SITUACINOBSERVADAOBSERVADA

CAUSA: ORIGEN DEL HECHO O CIRCUNSTANCIA QUE LOCAUSA: ORIGEN DEL HECHO O CIRCUNSTANCIA QUE LOACASIONA U ORIGINA, OBJETIVAMENTE DETERMINADO PORACASIONA U ORIGINA, OBJETIVAMENTE DETERMINADO POR

EL AUDITOR.EL AUDITOR.

EFECTO: CONSECUENCIAS GENERADAS POR LOS HECHOS OEFECTO: CONSECUENCIAS GENERADAS POR LOS HECHOS OSITUACIONES OBSERVADAS.SITUACIONES OBSERVADAS.

obras auditoria de

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