nuevo modelo de comercialización de papaya en mercado
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Nuevo modelo de comercializaciónde papaya en mercado mayorista
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Authors Gonzales Guerrero, Iván Reynaldo; Cama Chamorro, Pilar Celina;Llontop Santamaría, William Enrique; Vásquez Arrieta, EdwardElías
Citation Gonzales, I., Cama, P., Llontop, W., & Vásquez, E. (2017). Nuevomodelo de comercialización de papaya en mercado mayorista.Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC), Lima, Perú.Retrieved from http://hdl.handle.net/10757/624019
Publisher Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC)
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UNIVERSIDAD PERUANA DE CIENCIAS APLICADAS
ESCUELA DE POSTGRADO
PROGRAMA DE MAESTRÍA EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
“NUEVO MODELO DE COMERCIALIZACIÓN DE PAPAYA EN MERCADO MAYORISTA”
TRABAJO DE INVESTIGACIÓN PRESENTADO POR:
IVÁN REYNALDO GONZALES GUERRERO
PILAR CELINA CAMA CHAMORRO WILLIAM ENRIQUE LLONTOP SANTAMARÍA
EDWARD ELÍAS VÁSQUEZ ARRIETA
PARA OPTAR EL GRADO DE MAGÍSTER EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
Lima, Enero de 2017
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INDICE
I. RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................................ 5
II. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................... 6
III. GENERALIDADES ...................................................................................................... 7
3.1 NOMBRE ..................................................................................................................... 7 3.2 ACTIVIDAD O GIRO ................................................................................................... 7 3.3 CLASIFICACIÓN DEL NEGOCIO .............................................................................. 7 3.4 ANTECEDENTES ....................................................................................................... 7 3.5 ANÁLISIS DEL ENTORNO ......................................................................................... 7 3.6 IMPORTANCIA Y FINALIDAD.................................................................................. 27 3.7 UNIDAD EJECUTORA.............................................................................................. 27 3.8 HORIZONTE DE PLANEAMIENTO .......................................................................... 27 3.9 MARCO LEGAL ESPECÍFICO ................................................................................. 28
IV. ESTUDIO DEL MERCADO ....................................................................................... 29
4.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DEL MERCADO: ........................................................ 29 4.2 PRODUCTO A SER ESTUDIADO EN EL MERCADO:............................................ 29 4.3 MERCADO OBJETIVO A SER ESTUDIADO ........................................................... 30 4.4 ESTUDIO DE LA DEMANDA POTENCIAL DEL MERCADO:................................. 30
4.4.1 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA POTENCIAL DEL MERCADO 30 4.5 ESTUDIO DE LA OFERTA DEL MERCADO ........................................................... 34
4.5.1 IDENTIFICACIÓN Y ANÁLISIS DE LOS ACTUALES OFERTANTES 34 4.5.2 ESTUDIO DE LA INFORMALIDAD 38 4.5.3 ESTIMACIÓN DE LA OFERTA ACTUAL EN EL MERCADO 39 4.5.4 TIPO DE MERCADO 41 4.5.5 MAPEO DEL MERCADO 42
4.6 ESTUDIOS DE LOS PRECIOS DEL MERCADO ..................................................... 43 4.6.1 EVOLUCIÓN Y TENDENCIA DE LOS PRECIOS EN EL MERCADO 43
4.7 ESTUDIO DE LA DISTRIBUCIÓN EN EL MERCADO ............................................. 45 4.8 ESTUDIO DEL MERCADO DE PROVEEDORES .................................................... 46
4.8.1 IDENTIFICACIÓN DE LOS PROVEEDORES 46 4.8.2 ANÁLISIS DE LOS PROVEEDORES 46
4.9 BALANCE DE MERCADO ........................................................................................ 46 4.10 CONCLUSIÓN DEL ESTUDIO DE MERCADO...................................................... 47
V. ESTRATEGIAS DE MARKETING ............................................................................. 48
5.1 OBJETIVOS DEL MARKETING MIX ........................................................................ 48 5.2 ESTRATEGIAS DEL MARKETING MIX ................................................................... 48
VI. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO ........................................................................... 53
6.1 ANÁLISIS DE OPORTUNIDADES Y AMENAZAS .................................................. 53
3
6.2 MODELO DE LAS CINCO FUERZAS COMPETITIVAS DE PORTER .................... 54 6.3 MODELO DEL DIAMANTE COMPETITIVO ............................................................. 54 6.4 MISIÓN Y VISIÓN ...................................................................................................... 55
6.4.1 DETERMINACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN 66 6.4.2 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN EN EL HORIZONTE DE PLANEAMIENTO
66 6.4.3 LOGÍSTICA PARA EL NEGOCIO 66 6.4.4 CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN DEL NEGOCIO 67 6.4.5 PLAN DE CONTINGENCIAS TÉCNICAS 67
6.5 ESTUDIO DEL TAMAÑO .......................................................................................... 71 6.5.1 OBJETIVOS 71 6.5.2 DECISIÓN DEL TAMAÑO DEL NEGOCIO 71
VII. ORGANIZACIÓN DEL NEGOCIO ........................................................................... 72
7.1 OBJETIVOS .............................................................................................................. 72 7.2 DETERMINACIÓN DE LA PERSONA JURÍDICA.................................................... 72 7.3 ORGANIGRAMA DE LA COMPAÑÍA ...................................................................... 74 7.4 MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES ...................................................... 74 8.1 OBJETIVOS .............................................................................................................. 77 8.2 INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO ........................................................................... 77
8.2.1 INVERSIÓN PRE-OPERATIVA 77 8.2.2 FINANCIAMIENTO PRE-OPERATIVO 82 8.3.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS 84 8.3.3 PRESUPUESTO GENERAL DE COSTOS 91 8.3.4 ANÁLISIS DE EQUILIBRIO 92
8.4 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ....................................................... 93 8.4.1 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS 93 8.4.2 FLUJO DE FONDOS 93
8.5 EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA ......................................................... 94 8.5.1 EVALUACIÓN FINANCIERA 94 8.5.2 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Y RIESGO 94
IX. CONCLUSIONES ………………………………………………………………………………………………………95
X. RECOMENDACIONES …………………………………………………………………………………………956
4
Índice de Gráficos
Gráfico 1: Principales Medidas Implementadas en la Presente Administración para dinamizar la inversión ........................................................................................................................................ 8 Gráfico 2: Distribución de hogares por niveles socio-económicos - 2016 .................................. 11 Gráfico 3: Tasa de asistencia escolar ......................................................................................... 12 Gráfico 4: Población en edad de trabajar Marzo, Abril y Mayo 2016 .......................................... 14 Gráfico 6: Comportamiento y proyección del PBI del 2007 al 2017 ........................................... 19 Gráfico 7: Demanda Interna: 2008-2017 ..................................................................................... 31 Gráfico 9: Mapa de Principales Exportadores de Papaya Fresca - 2013 ................................... 35 Gráfico 10: Mapa de Principales Exportadores de Banano Fresco - 2013 ................................. 37 Gráfico 11: Principales puntos de concentración de ofertantes de Papaya y Plátano frescos .. 42 Gráfico 12: Precios en la Cadena de Distribución de la Papaya - Ejemplo ................................ 44 Gráfico 13.Modelo Porter ………………………………………… …………………………………. 54 Gráfico 14. Modelo Diamante Competitivo ………………………………………………………… 54
Índice de Tablas
Tabla 1: Población con algún problema de salud crónico ................................................................. 12 Tabla 3: Lima Metropolitana: Población Económicamente Activa según sexo, edad y nivel de
educación .................................................................................................................................................. 15 Tabla 4: Consumo per cápita de frutas por ámbito geográfico - 2009 ............................................ 32 Tabla 5: Principales Importadores de Papaya (2013) ........................................................................ 33 Tabla 6: Principales Importadores de Plátano (2013) ........................................................................ 33 Tabla 7: Principales Exportadores de Papaya - 2011 ........................................................................ 34 Tabla 8: Principales Exportadores de Plátano - 2013 ........................................................................ 36 Tabla 9: Producción Agrícola - Principales Productos (2004-2013) ................................................ 38 Tabla 10: Producción de Papaya por Región (2015) ......................................................................... 39 Tabla 11: Producción de Plátano por Región (2015) ......................................................................... 40 Tabla 12: Precio Promedio pagado al productor (S/. por kg.)........................................................... 43 Tabla 13: Precio Promedio pagado en chacra por región (S/. por kg.) ........................................... 43 Tabla 14: Precio Promedio al por mayor (S/. por kg.) ........................................................................ 44 Tabla 15: Ingreso mensual de frutas a los mercados mayoristas de Lima en miles de TN (2014-
2015) .......................................................................................................................................................... 45 Tabla 16: Balance de Mercado - 2015 ................................................................................................. 47
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I. RESUMEN EJECUTIVO
El presente trabajo consiste en establecer un nuevo modelo de
comercialización de papaya, a fin de llevar un producto en perfectas
condiciones, en el tiempo y lugar adecuados a las exigencias del cliente
mayorista, hoy en día el entorno se muestra favorable en diversos aspectos,
especialmente en el económico; por lo que se aprovechará esto para el
desarrollo del negocio en el horizonte de planeamiento previsto (diez años).
El estudio de mercado nos indica una demanda insatisfecha impulsada por
los altos niveles de consumo de plátano y papaya en Lima Metropolitana,
especialmente. La oferta, por otra parte, se muestra accesible para las
nuevas empresas que pretendan incursionar en el mercado.
Las políticas de Marketing se fundamentan en ofrecer al mercado productos
agrícolas con un valor diferenciado, resistentes a las plagas y en óptimas
condiciones para el consumo y aprovechamiento de sus beneficios
naturales, así como en el uso de tecnología de distribución y técnicas de
relacionamiento innovadoras con clientes.
Por otro lado el estudio técnico indica el eficiente desarrollo de las
actividades, así como la correcta asignación de recursos para cada proceso
y alcanzar de esta manera un nivel óptimo empresarial.
El presente modelo de negocio se desarrollará respetando la normativa
vigente en el ámbito empresarial, es decir, en materia de constitución y
organización.
La evaluación económica y financiera muestra resultados bastante
prometedores, los que cumplen y superan las expectativas de los agentes
económicos involucrados.
El presente negocio demuestra, a través del modelo de comercialización
planteado, ser altamente rentable mostrando un VAN POSITIVO de
S/.450,378 y una TIR de 44% con un periodo de recuperación de 4 años 5
meses, lo que sustentaría la viabilidad financiera del negocio.
6
II. INTRODUCCIÓN
Nutre S.A.C. comprende la elaboración de un Plan de Negocio para la
comercialización de papaya teniendo al plátano como producto backup cuya
producción y comercialización irá disminuyendo a lo largo del período. La
papaya es un producto de amplio reconocimiento y posicionamiento
comercial tanto a nivel nacional como internacional, debido a sus ostentosos
beneficios alimenticios, así como de sus múltiples aplicaciones dentro de
nuestra gastronomía tradicional y no tradicional.
Los niveles de consumo tanto para la papaya como para el plátano resultan
categóricos; por lo que, a nivel de mercado interno, es conocida la escasez
de la oferta. Las causas de este fenómeno son atribuidas principalmente a la
falta de promoción de la agricultura industrial y los limitados y tradicionales
canales de distribución hacia las zonas de mayor consumo como Lima
Metropolitana.
En la actualidad, es conocido que el Perú destina una proporción
significativa de sus tierras cultivables a estos productos. Los que han
alcanzado formar parte importante del entorno socio-económico al favorecer
el empleo y desarrollo de cada zona, destacándose esta característica,
principalmente, en nuestra Amazonia.
El desarrollo de los cultivos implica una serie de actividades y procesos
definidos tradicionalmente, los mismos que son complementados por
técnicas con alto grado de intervención tecnológica, ya sea en empleo de
maquinaria o equipo especializados o intangibles.
La estructuración del nuevo modelo de comercialización se realizará usando
la razón social Nutre S.A.C, a través de la cual se pretende innovar en la
forma de comercialización basados en el relacionamiento y personalización,
rompiendo el esquema actual, fomentando el desarrollo conjunto del sector
agrícola y sus sectores complementarios empleando recursos principalmente
nacionales, innovación tecnológica y preservando el ecosistema.
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III. GENERALIDADES
3.1 NOMBRE
Productores de Papaya Nutre S.A.C.
3.2 ACTIVIDAD O GIRO
Se encuentra orientado a la producción de papayas en la región amazónica de
San Martín. Esto implica la producción de plátanos como producto
complementario (backup).
3.3 CLASIFICACIÓN DEL NEGOCIO
Según La Unidad económica que lo realiza: Privado
Según su Actividad: Industrial
Según el Sector Económico: Primario
División 01: Agricultura, ganadería, caza y actividades de servicios
conexas.
Grupo 011: Cultivo de plantas no perennes.
Clase 0122: Cultivo de frutas tropicales y subtropicales.
3.4 ANTECEDENTES
La idea de negocio surge ante la posesión de tierras en espacios geográficos
con potencial de desarrollo agrícola, en especial de productos tropicales como
la papaya. La idea se consolida con la situación del sector agrícola del país de
los últimos años, el que ha mostrado un desarrollo significativo, pero a la vez la
deficiente comunicación – relación entre productor y mayorista.
3.5 ANÁLISIS DEL ENTORNO
ENTORNO SÚPER ESTRUCTURAL
FACTORES POLÍTICOS
a) Información:
El entorno político en el Perú se encuentra considerando nuevas
reformas que permitan especialmente la promoción del crecimiento
económico con equidad social, la lucha contra la pobreza, la corrupción
y el narcotráfico, así como impulsar la cooperación y un entorno de
seguridad estable, propiciando un mayor acceso a los mercados a través
del libre comercio y la adopción de normas que den estabilidad a las
inversiones y al desarrollo empresarial.
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De acuerdo a lo señalado en el Marco Macroeconómico Multianual
publicado por el Ministerio de Economía y Finanzas, el poder ejecutivo
para el período 2015-2017 propone priorizar las siguientes políticas:
La política económica de la presente administración está orientada a
apuntalar el PBI potencial a través de: i) un impulso a la productividad de
los factores de producción, que se refleja en un incremento sustancial en
la asignación presupuestal para los sectores de Educación y Salud, de
acuerdo al Proyecto de Ley de Presupuesto del Sector Público 2015; y,
ii) una mayor acumulación de stock de capital (público y privado). Al
respecto, el pasado 12 de julio se promulgó la Ley N° 302302, con el
objetivo principal de reducir los costos de ajuste de la inversión que, de
acuerdo a la literatura económica, tienden a ser crecientes y convexos.
Específicamente, las medidas buscan agilizar la gestión de
procedimientos (“permisología”); complementar el proceso de toma de
decisiones a nivel tributario y regulatorio con mayor racionalidad
económica; reducir los costos de transacción, que sean más predecibles
en el tiempo; fortalecer la seguridad jurídica; eliminar incentivos
perversos que tienden a afectar las decisiones de inversión; y fortalecer
el cumplimiento y rendición de cuentas de las medidas dinamizadoras de
inversión.
Gráfico 1: Principales Medidas Implementadas en la Presente
Administración para dinamizar la inversión
Fuente: Marco Macroeconómico Multianual 2015-2017 del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF)
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Se proyecta un crecimiento promedio del PBI de 4.8% en el mediano
plazo, 2016-2017, en un contexto en el cual se implementan y
profundizan estas medidas.
Cabe señalar que estas medidas constituyen una continuación de las
reformas que ha venido implementando la presente administración para
agilizar las inversiones, las cuales se esperan profundizar en el mediano
plazo. Este esfuerzo por apuntalar el crecimiento potencial de la
economía ha permitido que el pasado 2 de julio la agencia calificadora
de riesgos Moody’s eleve la calificación crediticia del Perú en dos
peldaños (de BAA2 a A3) y nos ubique como la segunda economía con
mejor calificación crediticia en América Latina, a la par con México, y
solo por debajo de Chile.
Fuente: Marco Macroeconómico Multianual 2015-2017 del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF)
b) Análisis:
Las reformas propuestas por el gobierno vigente se orientan
principalmente a mantener el sólido crecimiento que el PBI ha mostrado
en los últimos años, buscando continuamente fomentar la solidez de
cada empresa y el sistema económico nacional en su integridad.
c) Conclusión:
El entorno político es favorable considerando la intención de consolidar
el mercado nacional y a cada empresa participante.
FACTORES JURÍDICOS
a) Información:
El Estado peruano facilita el acceso a la inversión privada en una amplia
gama de actividades y proyectos. Consciente del papel dinamizador de
la actividad empresarial, la legislación peruana reconoce las siguientes
modalidades de participación privada: (a) iniciativa privada, (b)
asociación público-privada y (c) obras por impuestos.
Mediante la modalidad de Iniciativa Privada, el Estado peruano brinda al
sector privado la posibilidad de presentar un proyecto de inversión en
activos, empresas, proyectos, servicios u obras públicas de
infraestructura estatales. Las iniciativas privadas deberán presentarse,
de acuerdo con los requisitos establecidos, a los Organismos
Promotores de la Inversión Privada (en caso del Gobierno Nacional, a
ProInversión; en caso de Gobiernos Regionales o Locales, al Órgano
designado) para su respectiva evaluación y admisión a trámite. Desde el
punto de vista del financiamiento, las iniciativas privadas pueden ser
auto-sostenibles o co-financiadas.
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Entre los principales criterios que el Organismo Promotor de la Inversión
Privada toma en cuenta para la evaluación, figuran:
• La capacidad financiera y solvencia técnica del proponente para
desarrollar proyectos de magnitud similar al propuesto.
• La rentabilidad económica y social.
• El impacto medioambiental.
Fuente: Proinversión
b) Análisis:
El entorno jurídico del Perú se muestra flexible en sus alternativas para
la constitución y desarrollo empresarial, otorgando ventajas financieras y
exigiendo requisitos mínimos que favorezcan al ecosistema en que se
desarrollarían.
c) Conclusión:
El entorno jurídico pretende fortalecer los lazos entre el empresario y el
Estado ofreciendo beneficios en diversos aspectos, destacándose la
fase de financiación.
ENTORNO SOCIAL
a) Información:
El entorno social en el Perú se encuentra dividido de acuerdo a las
conveniencias y necesidades de cada comunidad, distrito, provincia y
departamentos, además, de todavía contar con una sociedad dividida
por los niveles socioeconómicos que muchas veces son extremos dentro
de una misma ciudad.
Ante esto, la Asociación Peruana de Empresas de Investigación de
Mercados (APEIM) realiza un estudio anual de los niveles
socioeconómicos en el país considerando las mismas variables de la
Encuesta Nacional de Hogares del Instituto Nacional de Estadística del
Perú (INEI).
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Para el Perú urbano, el resultado fue el siguiente:
Gráfico 2: Distribución de hogares por niveles socio-económicos - 2016
Fuente: Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados – APEIM.
La estructura del Perú, considerando niveles socio-económicos,
mantiene el mismo comportamiento en la última década; es decir, existe
una alta concentración en los NSE E y D - Bajo y Medio bajo,
respectivamente- lo que permite afirmar un crecimiento poco uniforme a
nivel económico.
Sin embargo, es necesario destacar que se han producido mejoría en
las personas del NSE D, volviéndose partícipes del NSE C;
lamentablemente, el crecimiento del NSE E mantiene un crecimiento
positivo no permitiendo que las mejoras sean más notorias.
Fuente: Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados – APEIM.
Por otra parte, para conocer la situación del entorno social con mayor
precisión, es necesaria la descripción de los siguientes sectores:
Educación:
En el segundo trimestre del año 2016, la tasa neta de asistencia de la
población de 6 a 11 años de edad a educación básica regular (EBR), fue
de 92,6%, es decir de cada 100 niñas/os 93 asisten a algún grado o año
de educación primaria, comparado con similar trimestre de 2015, se
mantuvo en los mismos niveles.
Tanto los residentes del área urbana como la rural presentan alta
proporción de asistencia escolar; no existiendo diferencias significativas
entre el área urbana y rural, lo que evidencia que la cobertura de la
educación primaria llega en la misma proporción para ambas áreas de
residencia.
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Fuente: Condiciones de Vida en el Perú – Abril, Mayo y Junio 2015-2016 del Instituto Nacional de Estadística
e Informática (INEI)
Salud:
De cada 100 personas 35 presentan problema de salud crónico, de
estas 13 padecen de alguna enfermedad crónica y 22 además de tener
algún problema de salud crónico presentaron otras dolencias no crónicas
en las últimas 4 semanas. En el área urbana de cada 100 personas 38
presentan algún problema de salud crónico, siendo 12 personas más
que en el área rural, donde 26 de cada 100 personas tienen este
problema. En el área rural la población que presenta algún problema de
salud crónico y además otra dolencia no crónica en las últimas 4
semanas, se mantuvo casi constante, respecto a similar trimestre del
año 2015; mientras en el área urbana se aprecia un incremento de 1,7
puntos porcentuales en la población con estas características.
Tabla 1: Población con algún problema de salud crónico
Fuente: Condiciones de Vida en el Perú – Abril, Mayo y Junio 2015-2016 del Instituto Nacional de Estadística
e Informática (INEI)
Gráfico 3: Tasa de asistencia escolar
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Programas sociales:
Programas sociales de Vaso de Leche y QALI WARMA benefician más a
la población del área rural. El 18,9% de los hogares que tiene entre sus
miembros al menos una persona igual o menor de 13 años de edad, se
beneficiaron del programa de Vaso de Leche. En el área urbana este
programa llegó al 13,4% de los hogares y en el área rural al 34,3%,
siendo 2,6 veces más que el área urbana.
Desayunos escolares De cada 100 niñas(os) de 3 a
11 años de edad que asisten a colegios públicos, 65 se beneficiaron del
programa social Desayunos Escolares o QALI WARMA. En el área
urbana fue 54 de cada 100 y en el área rural 86 de cada 100.
Almuerzos escolares
De cada 100 niños/as de 3 a 11 años de edad que asisten a colegios
públicos 28 se beneficiaron del programa de Almuerzos Escolares o
QALI WARMA. En el área urbana fueron 14 de cada 100 y en el área
rural 55 de cada 100.
Programa Social de Comedor Popular/ Club de Madres, se benefician
más en el área urbana. De cada 100 hogares con jefe/a desocupado/a
52 acceden al programa social de Comedor Popular o Club de Madres.
En el área urbana 68 de cada 100 hogares acceden a este tipo de
programa y en el área rural 38 de cada 100 también acceden a este
beneficio.
Tabla 2: Hogares con al menos un miembro beneficiario de
programas alimentarios
Fuente: Condiciones de Vida en el Perú – Abril, Mayo y Junio 2015-2016 del Instituto Nacional de Estadística
e Informática (INEI)
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Población Económicamente Activa (PEA):
En el trimestre móvil marzo-abril-mayo 2016, se registraron en Lima
Metropolitana 7 millones 458 mil 300 personas con edad para
desempeñar una actividad económica (PET), que constituyen la
población potencialmente demandante de empleo. La PET está
compuesta por la Población Económicamente Activa (PEA), que
representa el 68,7% (5 millones 126 mil 300 personas) y por la Población
Económicamente No activa (No PEA) con el 31,3% (2 millones 331 mil
900 personas), que agrupa a las personas que no participan en la
actividad económica como ocupados ni desocupados.
Gráfico 4: Población en edad de trabajar Marzo, Abril y Mayo 2016
Fuente: Situación del Mercado Laboral en Lima Metropolitana de Marzo, Abril y Mayo del 2016 del Instituto
Nacional de Estadística e Informática (INEI)
La población económicamente activa (PEA) o fuerza de trabajo, la
integran las personas que están ocupadas y las que buscan estarlo. La
PEA representa el 68,7% (5 millones 126 mil 300 personas) de la
población en edad de trabajar PET). Comparada con similar trimestre del
año anterior se ha incrementado en 2,9% (145 mil 400 personas).
Población ocupada En el trimestre de análisis se estima en Lima Metropolitana 4 millones 762 mil personas con empleo, lo cual representa el 92,9% de la PEA.
Población desocupada Es aquella que busca activamente un empleo, en el trimestre de análisis llega a 364 mil 400 personas y representa el 7,1% de la PEA.
Población económicamente no activa El 31.3% (2 millones 331 mil 900 personas) de la población en edad de trabajar, es población inactiva, comparado con similar trimestre del año anterior, se redujo en 0.5% (12 mil 500 personas).
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Comportamiento de la Población económicamente activa (PEA)
Según Sexo: En el trimestre de análisis, la PEA masculina se incrementó
en 3,6% y la PEA femenina en 2,1%. Así, el mercado laboral de Lima
Metropolitana aumentó en 98 mil 200 hombres y en 47 mil 200 mujeres.
Según Edad: De acuerdo a la edad, la PEA aumentó en todos los grupos
de edad. Así, en 6,1% en la población joven de 14 a 24 años de edad
(66 mil 900 personas), en 3,6% en los de 45 y más (42 mil 900
personas) y en 1,3% en los adultos de 25 a 44 años (35 mil 600
personas).
El 22,6% de la PEA tiene entre 14 a 24 años, el 53,2% de 25 a 44 años y
el 24,2% de 45 y más años de edad.
Tabla 2: Lima Metropolitana: Población Económicamente Activa
según sexo, edad y nivel de educación
Fuente: Situación del Mercado Laboral en Lima Metropolitana de Marzo, Abril y Mayo del 2016 del Instituto
Nacional de Estadística e Informática (INEI)
b) Análisis:
La distribución de niveles socioeconómicos ha sufrido variaciones
positivas en los últimos años, en los que la reducción de la pobreza y
crecimiento de la clase media han sido los factores de mayor
representatividad.
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En materia de Educación y Salud se registraron avances importantes
resultado del desarrollo continuo de políticas para estos sectores desde
gobiernos anteriores.
Los programas sociales han mostrado mejoría en lo relacionado a la
eficiencia en su aplicación, observándose esto en el número de
beneficiarios y concentración en las zonas con más necesidad.
Finalmente, el desempleo se ha visto disminuido en todos los niveles,
atribuyéndose eso al crecimiento económico; se destaca la caída de
desempleo de la población de mayor nivel de educación,
c) Conclusión:
El entorno social presenta ciertos factores negativos, sin embargo, estos
no representan una amenaza al estar este orientado a un segmento
específico y no enfrentarse a las consecuencias de la diversidad
característica de nuestro país.
ENTORNO ECONÓMICO
INFLACIÓN
a) Información:
La tasa de inflación ha pasado de 4,4 por ciento en diciembre de 2015 a
2,9 por ciento en agosto de 2016, proyectándose que en los siguientes
meses la tasa inflacionaria bordeará el tope del rango meta de 1 a 3 por
ciento, para seguir su tendencia a la baja y llegar a 2 por ciento a fines
de 2017.
Las proyecciones de inflación para el periodo 2016 - 2018 no presentan
un sesgo en sus posibles desviaciones hacia el alza o hacia la baja. En
particular, los dos factores de desvíos considerados (menor actividad
económica mundial y mayor volatilidad financiera en los mercados
internacionales) se contraponen en cuanto a su impacto en la inflación
en el Perú.
Gráfico 5: Inflación y meta de inflación 2016
Fuente: Reporte de inflación – Marzo 2016 del Banco Central de Reserva del Perú (BCRP).
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La proyección de la tasa de inflación para el periodo 2016-2018 se
sustenta en primer lugar en que la economía crecería a un ritmo cercano
a su potencial. Las condiciones externas continuarían siendo adversas,
pero se espera que éstas mejoren durante 2017 y 2018 en la medida
que se estabilicen los precios de las materias primas y se acelere el
crecimiento de los socios comerciales. Asimismo, se espera un impulso
fiscal temporal sobre la demanda agregada para 2016 y condiciones
monetarias en moneda nacional todavía expansivas.
Con la información disponible, se estima que la economía transitará
hacia un ciclo económico neutral en el horizonte de predicción. Los
principales determinantes de la proyección de la brecha producto son:
Confianza empresarial: respecto al último Reporte de Inflación, se
prevé una mejora en la confianza empresarial para 2016,
sustentada en la evolución reciente de la economía interna y el
contexto internacional.
Condiciones externas: se prevé condiciones externas similares a
las contempladas en el Reporte de Inflación de junio. Por un lado,
se espera un menor crecimiento de la economía mundial y de los
socios comerciales de Perú (principalmente Estados Unidos). Sin
embargo, este menor crecimiento es compensado por un menor
deterioro esperado de los términos de intercambio respecto al
previsto en el Reporte anterior.
Impulso fiscal: el impulso fiscal estimado para 2016 sería positivo
y mayor a lo previsto en el Reporte de Inflación de junio,
consistente con una ejecución del gasto mayor a lo esperado en
los últimos meses. En el horizonte de proyección, se espera una
reversión gradual del impulso fiscal a partir de 2017.
Condiciones monetarias: Las condiciones monetarias en soles se
mantienen como uno de los factores que contribuyen a la
recuperación de la brecha del producto. Por otra parte, se
esperan condiciones monetarias en dólares menos restrictivas a
las previstas en el Reporte anterior, producto de la caída en las
expectativas de depreciación. Cabe destacar que la proyección de
crecimiento económico para el horizonte 2016-2018 es
consistente con un crecimiento sin presiones inflacionarias de
demanda y un crecimiento del PBI potencial de alrededor de 4,0
por ciento.
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PRODUCTO BRUTO INTERNO (PBI)
a) Información
Durante el primer semestre la actividad productiva recibió un impulso
de las actividades primarias, las que en su conjunto crecieron 8,0 por
ciento, en tanto que las no primarias aumentaron 3,0 por ciento. Con
ello, el PBI aumentó 4,1 por ciento, tasa mayor a la del primer
semestre de 2015 (2,5 por ciento). Dentro del sector primario, el PBI
del subsector minería metálica creció 26,9 por ciento, por efecto del
inicio de operaciones de la mina Las Bambas y de la ampliación de
Cerro Verde. Por otro lado, en el sector no primario destacó el
crecimiento de los sectores comercio y servicios, los que crecieron
2,5 y 4,3 por ciento, respectivamente. 16. La proyección del
crecimiento del PBI muestra una aceleración entre 2015 y 2016, de
3,3 a 4,0 por ciento. En particular, la minería metálica es el sector
que más contribuye con esta aceleración, mientras que los aportes
del resto de sectores primarios se compensan entre sí.
b) Análisis :
Para el año 2016 se mantiene la proyección de crecimiento del PBI de
4,0 por ciento. Comparado con lo previsto en el Reporte de junio, este
resultado contempla un mayor dinamismo de las exportaciones.
Asimismo, incluye un mejor desempeño de la inversión pública, dada la
evolución del gasto de capital de los gobiernos subnacionales en la
primera mitad del año. Este Reporte también considera una mayor caída
de la inversión privada, en línea con el decrecimiento observado al
primer semestre de la inversión minera, aunque se estima un mayor
dinamismo en otros sectores vinculados a la infraestructura. Para los
años 2017 y 2018 se espera una recuperación gradual de la demanda
interna, con un crecimiento de 4,0 por ciento para ambos periodos. Ello
considera que la inversión privada retomará gradualmente un mayor
ritmo de crecimiento, sustentado en la reducción de trabas al desarrollo
de las reformas y en la ejecución de proyectos entregados en concesión.
Asimismo, se espera que la inversión pública sea otro factor importante
para el mayor dinamismo previsto de la demanda interna, debido a la
ejecución de proyectos de infraestructura. Por el lado de las
exportaciones, se espera una moderación en su dinamismo para los
años 2017 y 2018, debido principalmente a un menor crecimiento de la
oferta minera. Por su parte, las importaciones crecerían durante 2017 y
2018 a una tasa consistente con el desempeño esperado de la demanda
interna y la recuperación de la inversión privada. Con ello se espera un
crecimiento del PBI de 4,5 por ciento para 2017 y 4,2 por ciento para
2018. 21. La encuesta de expectativas de crecimiento del PBI revela
ajustes al alza para el año 2016. Así, en el caso del sistema financiero
se registra una revisión de 3,5 a 3,7 46 BANCO CENTRAL DE
RESERVA DEL PERÚ por ciento entre junio y agosto de 2016 y para los
analistas económicos de 3,7 a 3,8 por ciento. Asimismo, los
19
representantes de empresas no financieras esperan que la tasa de
crecimiento del PBI aumente respecto a la tasa esperada en junio de
2016. Para 2017 y 2018 los agentes económicos esperan un mayor
crecimiento del PBI.
Gráfico 5: Comportamiento y proyección del PBI del 2007 al 2017
Fuente: Reporte de Inflación - Marzo 2016 del Banco Central de Reserva del Perú.
a) Conclusión :
El marco económico se torna bastante favorable para la ejecución de
nuestro negocio pues las perspectivas de crecimiento de la economía y
el apoyo del gobierno hacia nuestro sector son bastante alentadores. Por
otro lado los estímulos monetarios hacen pensar que las políticas
expansivas continuarían en ejecución.
FACTORES TECNOLÓGICOS
a. Información
Actualmente en el Perú existen diversos instrumentos tecnológicos que
permiten un mayor nivel de productividad, estándares más altos de vida,
más tiempo de descanso y una mayor variedad de productos, esta
tecnología va a ser favorable o desfavorable dependiendo del tipo de
empresa y de cómo lo utilicen. Es decir, la repercusión de la tecnología
se ve manifestada en nuevos productos, nuevas máquinas, nuevas
herramientas, nuevos materiales y nuevos servicios.
Fuente: Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología – CONCYTEC
b. Análisis:
Existe una gama amplia de productos tecnológicos que pueden
contribuir con el desarrollo empresarial, dependerá solo de los
empresarios en la forma como la empleen para su mejor
20
aprovechamiento. Asimismo, la interconectividad al interior de la Selva
se incrementa con el tendido de fibra óptica en la zona.
c. Conclusión:
Este acontecimiento nos da disponibilidad de usar equipos con alto
desarrollo tecnológico de manera tal que el proceso de producción
resultaría más sencillo.
FACTORES GEOGRÁFICOS Y ECOLOGICOS
a) Información1:
DEPARTAMENTO DE SAN MARTÍN
1. Ubicación geográfica:
El departamento de San Martín ocupa una superficie de 51 253 km2, la
cual representa el 3,9 por ciento del total país, y está situado en la parte
septentrional - oriental del territorio peruano. San Martín limita por el
Norte con el departamento de Amazonas, por el Sur con el
departamento de Huánuco, por el Este con Loreto y por el Oeste con La
Libertad.
San Martín se encuentra ubicado en la selva
alta, distinguiéndose 4 zonas morfológicas: la
parte occidental limita con la vertiente oriental de
la cordillera de los Andes y presenta topografía
accidentada; la zona de valles amplios con
presencia de terrazas escalonadas, formadas
por el río Huallaga y sus afluentes, la cual es
una zona agropecuaria por excelencia; la zona
Sur-Este con un relieve que es continuación de
la llamada "Cordillera Azul" tiene poca elevación
pues sus cumbres no sobrepasan los 3 000
msnm.; y finalmente, la zona Nor-Este, poco accidentada, corresponde a
la selva baja.
2. Población:
Según las proyecciones poblacionales del INEI, al 30 de
Junio de 2015, San Martín contaba con una población
de 840 790 habitantes, que representa el 2,7 por ciento
del total país. Las provincias más pobladas son: San
1 Departamento de Estudios Económicos de la Sucursal Iquitos. Sucursal Iquitos del BCRP. 22 de Julio, 2016
21
Martín con 187 320 habitantes, Moyobamba con 148 160 habitantes y
Rioja con 128 367 habitantes. Por sexo los hombres representaron el
54,4 por ciento y las mujeres el 45,6 por ciento del total departamental.
La tasa de crecimiento promedio anual de la población en los últimos 10
(2006- 2015) fue de 1,5 por ciento.
3. Clima:
En San Martín predomina un clima subtropical y tropical, distinguiéndose
dos estaciones: una seca de junio a setiembre y otra lluviosa de octubre
a mayo. La temperatura varía entre 23ºC y 27ºC y la precipitación pluvial
media anual es de 1 500 mm.
El sistema hidrográfico está conformado por los ríos que desembocan en
el gran río Amazonas, siendo los principales que recorren el
departamento el Marañón y el Huallaga; también está conformado por
lagunas, las cuales se caracterizan por su poca profundidad, altas
temperaturas y su forma semicircular.
4. Estructura económica:
De acuerdo con información del Instituto Nacional de Estadística e
Informática (INEI) publicada para el año 2015 a precios del año 2007, el
Valor Agregado Bruto (VAB) del departamento de San Martín representó
el 1,2 por ciento del total nacional, y se sustenta principalmente en los
sectores agricultura, ganadería, caza y silvicultura, con una participación
de 24,8 por ciento; otros servicios con 23,2 por ciento; comercio con 12,6
por ciento; construcción con 10,5 por ciento; manufactura con 9,7 por
ciento; y admistración pública y defensa con 8,9 por ciento.
En los últimos 8 años (2008-2015), el Valor Agregado Bruto registró un
crecimiento promedio anual de 6,5 por ciento, destacando el crecimiento
de las actividades de pesca y acuicultura (28,0 por ciento),
telecomunicaciones y otros servicios de información (12,8 por ciento) y
construcción (12,4 por ciento). En el año 2015 avanzó en 3,8 por ciento
respecto al año anterior, impulsado por el crecimiento de extracción de
petróleo, gas y minerales (16,2 por ciento); telecomunicaciones y otros
servicios de información (11,9 por ciento); y construcción (6,9 por
ciento).
b) Análisis:
El departamento ha mostrado un comportamiento adecuado y propenso
al desarrollo de inversiones, en especial, del sector agrícola.
c) Conclusión:
Las condiciones climáticas favorecen al desarrollo de la producción
agrícola, por lo que la posición geográfica favorecería al desarrollo del
negocio.
22
ENTORNO FINANCIERO
a) Información
Perú es líder en el desarrollo de estrategias innovadoras y coordinadas
en la promoción de la inclusión financiera con objetivos como una
creciente penetración bancaria, una mejora de la educación financiera, la
reducción de costos de transacción y el fomento del uso de la
tecnología. Desde 1997 la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
(SBS) se ha ocupado de elaborar un marco normativo para supervisar y
promover servicios financieros para poblaciones excluidas, facilitando la
creación y el funcionamiento prudente de una diversidad de
instituciones. Hoy en día, el entorno empresarial para los servicios
financieros a poblaciones vulnerables de Perú está desarrollado, es
competitivo y diverso. No obstante, el nivel de inclusión financiera sigue
siendo relativamente bajo, porque solo 20% de la población adulta
(mayores de 15 años) tenían una cuenta en una institución financiera
formal en 2011, según la Base de datos global de inclusión financiera
(Global Findex) del Banco Mundial.
Al reconocer que la inclusión financiera va más allá de actores del sector
financiero, el gobierno alentó la cooperación entre diferentes agencias
públicas y el sector privado. Por ejemplo, el Ministerio de Educación y la
SBS diseñaron varios programas de educación financiera para niños y
adultos. Perú también se ha comprometido a realizar el pago de
prestaciones sociales producto de programas públicos de manera
electrónica. En febrero de 2014, el Presidente Ollanta Humala creó la
Comisión Multisectorial de Inclusión Financiera, bajo el Ministerio de
Economía y Finanzas (MEF), integrada por miembros del Ministerio de
Desarrollo e Inclusión Social (MIDIS), la SBS, el Banco Central de
Reserva del Perú (BCRP) y el Banco de la Nación. Se le encargó a la
comisión que fiscalizara y promoviera la inclusión financiera en los
diferentes ministerios de gobierno, 58 cuyas funciones a veces se
superponen. Uno de los retos es desarrollar y definir mediciones
(además de las tasas de penetración bancaria) que puedan emplearse
para llevar registro de los avances logrados.
Puntos destacados de la inclusión financiera: En 2013 se promulgó la
Ley No. 29985 que regula las características básicas del dinero
electrónico como instrumento de inclusión financiera. Este instrumento
permite a operadores móviles y otras entidades afines emitir y transferir
dinero electrónico. Perú es el primer país que promulga una ley sobre
dinero electrónico con la intención de ampliar la inclusión financiera a
clientes no bancarizados. Con esto y la promoción de medios más
eficientes de pago, se espera la apertura de una gama más extensa de
productos. El uso de servicios de banca móvil es incipiente para la
población en general.
23
El Banco Mundial informó que casi 2% de la población utiliza banca
móvil. Los clientes de bancos grandes (Interbank, Banco de Crédito del
Perú, etc.) y de instituciones financieras locales más pequeñas (por
ejemplo, las cajas municipales) pueden acceder a sistemas de pagos
móviles. Según el BCRP, en 2013 el monto promedio de las
transferencias electrónicas creció 11% anual desde 2012, lo que
confirma el aumento del uso de instrumentos electrónicos, incluidas las
tarjetas de crédito, las tarjetas de débito, las transferencias crediticias y
las tarjetas de débito directo.
Retos: No obstante su vigoroso crecimiento económico, el énfasis que
hace el gobierno en la inclusión financiera, y las innovadoras iniciativas
de política, la bancarización en Perú permanece baja. En un estudio
reciente del Centro para la Inclusión Financiera en Acción (CFI, por sus
siglas en inglés) se determinó que la educación financiera es
considerada por los expertos en la materia como la oportunidad y el
desafío más grandes del país. Pero, además de la educación y la
concientización, uno de los principales obstáculos en Perú es el elevado
costo de las transferencias y transacciones inherentes ligadas a los
productos, sobre todo en zonas remotas. La educación financiera es
necesaria para incrementar la utilización de los servicios existentes, pero
por sí sola no puede resolver el problema del acceso en zonas rurales y
remotas. El sobreendeudamiento continúa siendo una preocupación,
pese a las directrices emitidas por el ente regulador para mitigar este
riesgo. En octubre de 2013, Standard & Poor’s publicó una advertencia
sobre la calidad de las carteras de crédito debido a la creciente
morosidad y la disminución en la rentabilidad de los activos y el capital.
Los observadores del mercado expresaron inquietud pues las prórrogas
y el financiamiento de préstamos pueden estar ocultando el deterioro de
las carteras crediticias.
Fuente: Microscopio Global 2014 – Análisis del entorno para la inclusión fianciera de The Economist
b) Análisis
El sistema financiero nacional se muestra aún con poca experiencia y
sostenibilidad, la bancarización y aprendizaje financiero de la sociedad
se encuentra en fase de inicio, pero mostrando un mejoramiento
continuo y con altas expectativas en el mediano y largo plazo.
c) Conclusión:
El sistema y cultura financiera en el país se encuentra en fase inicial, sin
embargo, cuenta con las condiciones suficientes para el correcto
desarrollo del negocio en el horizonte de planeamiento.
24
ENTORNO COMERCIAL
TRIBUTOS
a) Información:
De acuerdo a lo indicado en el Artículo 12°, de la Ley N° 27037:
Promoción de la Inversión en la Amazonía, se destaca que, en lo
referente al Impuesto a la Renta, los contribuyentes ubicados en la
Amazonía dedicados a actividades agropecuarias, acuicultura, pesca,
turismo o de transformación, procesamiento o comercialización de
productos primarios cuentan con una tasa del 10% para los efectos del
Impuesto a la Renta a rentas de tercera categoría.
Por otra parte, en el Artículo 13° de la Ley citada anteriormente, se
refiere la exoneración del pago del Impuesto General a las Ventas
cuando se realicen venta de bienes para el consumo en la misma zona
geográfica, servicios prestados dentro de la zona, contratos de
construcción y primera venta de inmuebles.
b) Análisis:
En lo que respecta a las obligaciones tributarias de mayor
representatividad a nivel nacional, tales como el IGV y el IR, la zona
geográfica cuenta con preferencias específicas orientadas al fomento de
la inversión.
c) Conclusión:
La política tributaria aplicada en la Amazonía peruana resulta bastante
favorable para el desarrollo del negocio, al representar grandes
reducciones en los costos y gastos.
ESTRUCTURA DE MERCADO
a) Información:
Se cumplirá con todos los requisitos necesarios para la apertura del
establecimiento teniendo como ente regulador a la Municipalidad de
Santa Rosa, provincia de El Dorado en el distrito de San Martín,
tenemos:
o Licencia por Apertura de Funcionamiento de Local Comercial.
o Licencia por Anuncios Publicitarios.
o Certificación de Defensa Civil.
o Certificación de Fumigación.
25
o Certificación (Carne de Sanidad) al Personal.
En lo que respecta a la regulación tributaria dependerá del giro del
negocio y la denominación jurídica de la misma, por lo tanto de acuerdo
al listado de emisión de Licencias Municipal de Funcionamiento
corresponde a giros mayores o especializados por lo tanto se solicitara
lo siguiente:
o Formato de solicitud y DD.JJ.
o Certificado de Zonificación, Conformidad de Establecimiento y
Certificado de Seguridad Defensa Civil.
o Copia de Escritura Pública De Constitución de Persona Jurídica.
o Adjuntar Copia de RUC.
o Constancia de habilitación Sanitario, para Locales Comerciales.
o Documento de Identidad ( DNI).
El costo de este trámite (Licencia de Funcionamiento) es de S/. 356.00
aproximadamente (Trescientos Cincuenta y Seis y 00/100 Nuevos
Soles).
En lo que respecta anuncios publicitarios el costo varía de acuerdo al
anuncio (características).
En lo que respecta a solicitar el certificado de conformidad del
establecimiento para funcionamiento de locales comerciales y
zonificación se requiere:
o Formulario de Solicitud (se imprime por Sistema).
o Croquis de Ubicación.
o Pago por Derecho de Tramite
b) Análisis:
Como se puede apreciar en los cuadros anteriores los precios por
solicitar certificaciones importantes para aperturar el giro comercial no es
tan elevado, se maneja los precios incentivando a la inversión y
apostando por el desarrollo comercial del distrito.
c) Conclusión:
Se aprecia que el Distrito de Santa Rosa, apoya al pequeño Empresario
de tal manera que brinda las facilidades necesarias para el desarrollo de
una nueva empresa.
26
ESTRUCTURA DE MERCADO
Se considera un mercado de Competencia perfecta, al encontrarse
diversas empresas, consorcio de empresas o empresarios individuales
desarrollando actividades de desarrollo de productos agrícolas en la
región.
El desarrollo de una empresa agrícola resulta viable; ya que al
representar las actividades agrícolas las más destacadas del sector, los
procesos generales a realizarse son de conocimiento global, de igual
manera, se aseguran las negociaciones con los compradores, al ser
estos reconocidos y recurrentes demandantes en el rubro.
Finalmente, se destaca un mercado con una evidente proyección -sector
agrícola- destacando su vigente consolidación en el mercado nacional
como un sector de influencia económica esencial.
Calificación del Entorno:
El entorno en conjunto resulta favorable destacando la política tributaria
vigente, la estabilidad económica y los beneficios geográficos que ofrece
la región.
En contraposición, se puede mencionar el entorno político controversial
que se desarrolla y la estructura de mercado accesible, es decir, se
presenta una amplia competencia, aunque con demandantes de
seguridad.
27
3.6 IMPORTANCIA Y FINALIDAD
Importancia
PARA LA UNIDAD EJECUTORA
1. Por las posibilidades de autoempleo.
2. Por contribuir a su formación empresarial
3. Generación de rentabilidad y sostenibilidad económica en el
tiempo.
PARA LA INSTITUCIÓN
1. Por elevar el nivel académico
2. Por el servicio educativo
PARA LA COMUNIDAD
4. Por la competitividad y el equilibrio
5. Por contribuir a la generación de empleo (menor nivel)
PARA EL PAÍS
1. Por la contribución al fisco.
2. Por la contribución a la generación de empleo.
3. Por la contribución al crecimiento del sector agrícola nacional.
Finalidad
Alcanzar los niveles de rentabilidad exigidos por los accionistas y
contribuir al desarrollo del sector agrícola de la región San Martín.
3.7 UNIDAD EJECUTORA
Los encargados de la ejecución serán los accionistas de la misma,
considerando que se contará con los soportes técnico y especializado
necesarios para el eficiente desarrollo de las actividades,
3.8 HORIZONTE DE PLANEAMIENTO
Se ha determinado un tiempo de ejecución y puesta en marcha de dos
meses, donde se determinaría la ubicación del local a arrendar, así como
los insumos y materiales directos específicos a adquirir, de igual manera, la
contratación del personal idóneo.
Por otra parte, para la operación del negocio, se estima un tiempo de diez
años, ya que se considera que el cultivo de papaya puede mantenerse
hasta por dos períodos de cuatro años, considerando adicionalmente 1 año
de siembra para cada período; sin embargo, se plantea un escenario
conservador, inicialmente.
Pre-Inversión Inversión Operación
6 meses 2 meses 10 años
28
3.9 MARCO LEGAL ESPECÍFICO
1. Constitución Política del Perú 1993
2. Ley General de Sociedad Nº 26887
3. Ley Marco para el Crecimiento de la Inversión Privada D.L Nº 757.
4. Ley de Promoción de la Inversión en la Amazonía N° 27037.
5. Ley de Fomento al Empleo D. L.728 (08/11/91) modificado por D.
L.765.
6. Ley de Gratificaciones de Fiestas Patrias Nº 25139.
7. Ley Marco del Sistema Tributario D. L. 771.
8. Código Tributario y sus modificaciones (D. L. 773).
9. Código de Comercio y sus modificatorias.
10. Ley del Impuesto a la Renta D. L. 774 y sus modificaciones.
11. Ley del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto Selectivo al
Consumo D. L. 775 y sus modificaciones.
12. Ley de Tributación Municipal D. L. 776.
13. Régimen de Prestaciones de Salud D. L. 22842.
14. Ley de Accidentes de Trabajo y Enfermedades no Profesionales D. L.
18846.
15. Autorización Municipal de Licencia de Funcionamiento D. L. 702.
16. Ley de Compensación por Tiempo de Servicios D. L. 650.
17. Ley Nº 27035 de simplificación de procedimientos para la obtención
de registros administrativos y autorizaciones sectoriales para el inicio
de las actividades de las empresas.
29
IV. ESTUDIO DEL MERCADO
4.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DEL MERCADO:
Definir el producto a ser estudiado.
Definir el mercado objetivo a ser estudiado.
Proyectar la demanda potencial del mercado.
Estudiar la oferta del mercado.
Identificar y analizar los precios en el mercado.
Determinar si el mercado es viable.
4.2 PRODUCTO A SER ESTUDIADO EN EL MERCADO:
Papaya: o Carica papaya representa una
fruta de la familia de las Cariáceas, originaria
de Centroamérica, pero igualmente
desarrollada en Sudamérica y Australia.
Se destaca como un producto de consumo
directo como fruta tropical fresca ante su
pulpa dulce y jugosa.
Plátano: representa una fruta originaria
de Asia, de mayor difusión en
Sudamérica. Pertenece a la familia de las
Musáceas y se considera uno de los
principales alimentos en la vida humana
por sus beneficios alimentarios.
Sus diversas variedades lo transforman
en un producto de oferta constante a lo largo del año.
30
4.3 MERCADO OBJETIVO A SER ESTUDIADO
Segmentación:
Segmentación o mercado objetivo:
Los productos a ofertar se encontrarán principalmente orientados a los grandes
mayoristas que generalmente se encargan de buscar los cultivos más
eficientes de frutas y comprar las cosechas por anticipado, para luego
distribuirlas a nivel nacional, mediante las grandes cadenas de supermercados,
principalmente.
4.4 ESTUDIO DE LA DEMANDA POTENCIAL DEL MERCADO:
4.4.1 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA POTENCIAL DEL MERCADO
En términos generales, el consumo de alimentos como parte de la
canasta básica familiar dentro del Consumo privado se encuentra
dentro de la determinación de la Demanda Interna, por lo que se
procede a analizar la tendencia que muestra en general.
Demanda Interna
La demanda interna para el período 2014 mostró un crecimiento del
2.4%, el mismo que representa un retroceso considerando las
tendencias anteriores; sin embargo, para el período 2015, hubo una
recuperación alcanzando hasta un 6% en el período 2016.
31
Gráfico 6: Demanda Interna: 2008-2017
Consumo Privado
El consumo privado, en los últimos períodos, mostró una notoria
desaceleración, debido principalmente a la caída del Índice de
Confianza del consumidor con respecto al registrado en el 2015.
Gráfico 8: Consumo Privado (2008-2017)
Fuente: Reporte de Inflación de Marzo 2016 - Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)
Se espera, para los períodos siguientes, un consumo privado con un
aumento gradual en línea con la evolución del producto.
32
CONSUMO PER CÁPITA
Consumo per cápita de fruta
En el Perú, las frutas constituyen uno de los alimentos más
importantes dentro de los alimentos naturales beneficiosos para la
alimentación y, por ende, a la salud. La fruta de mayor consumo
promedio per cápita anual es el plátano con 26.4 kg. anuales, lo que
implicaría un consumo mensual de 2.2 kg. mensuales.
Posteriormente, se destacaría el consumo de la naranja y manzanas
como se muestra a continuación:
Tabla 3: Consumo per cápita de frutas por ámbito geográfico - 2009
Fuente: Encuesta Nacional de Presupuestos Familiares (2008-2009) - Instituto Nacional de Estadística e
Informática (INEI).
En lo referente a la papaya, se muestra un consumo per cápita a nivel
nacional de 3.2 kg. de papaya anual, lo que implicaría un consumo de
alrededor de 270 gr. mensuales. Es necesario destacar que, en Lima
Metropolitana, se presenta el mayor consumo del producto con un 5.3
kg. anuales por persona.
Caso similar al del plátano, el que muestra un consumo en la región
natural de la Selva de 104.3 kg. anuales por persona, sesgando
significativamente el cálculo.
33
DEMANDA INTERNACIONAL
El mercado internacional muestra a los Estados Unidos como el
principal consumidor de frutas a nivel mundial; por lo mismo que,
como se observa, se presenta como el principal importador a nivel
mundial de plátanos y papayas.
En el caso específico de la papaya, los Estados Unidos alcanza una
participación de 37.90% de la demanda mundial, refiriéndose a las
155,078 toneladas que ingresaron a su mercado en el 2013.
Tabla 4: Principales Importadores de Papaya (2013)
Fuente: Trade Map - Cámara de Comercio Internacional (CCI)
Por otra parte, en el caso del plátano, Estados Unidos también se
muestra como líder en demanda internacional del producto, sin
embargo, su participación en este fruto es de 18.0%, seguido de
Bélgica con 11.40%.
Tabla 5: Principales Importadores de Plátano (2013)
Fuente: Trade Map - Cámara de Comercio Internacional (CCI)
34
4.5 ESTUDIO DE LA OFERTA DEL MERCADO
4.5.1 IDENTIFICACIÓN Y ANÁLISIS DE LOS ACTUALES OFERTANTES
MERCADO INTERNACIONAL
A. PAPAYA
La papaya fresca, a nivel de comercio internacional, se identifica con
su partida arancelaria 08.07.20.
Los principales países ofertantes de papayas frescas se encuentran
en Centro América y Sudamérica; sin embargo, Estados Unidos se
presenta en el tercer lugar con una participación de 11.4% sobre el
total de exportaciones mundiales de papaya ante su estrategia de
acopio mundial.
La lista completa se presenta a continuación:
Tabla 6: Principales Exportadores de Papaya - 2011
Fuente: Trade Map - Cámara de Comercio Internacional (CCI)
Como se puede observar, Perú se encuentra en el puesto 59 a nivel
mundial y sólo ha exportado 7 toneladas en el período 2013. Esto se
puede atribuir a dos motivos esenciales: el retroceso del dinamismo
del comercio internacional y a la concentración de la producción
nacional hacia el mercado doméstico.
35
Gráfico 7: Mapa de Principales Exportadores de Papaya Fresca - 2013
36
B. PLÁTANO
El plátano o banano, fresco o seco, participa en el mercado mundial
con la partida arancelaria 08.03.
Es necesario destacar que el principal exportador contando con el
22.7% del mercado es el país sudamericano: Ecuador, seguido por
Bélgica, Filipinas y Costa Rica con 13.8%, 8.9% y 7.6%,
respectivamente.
Tabla 7: Principales Exportadores de Plátano - 2013
Fuente: Trade Map - Cámara de Comercio Internacional (CCI)
Es necesario mencionar que el Perú se encuentra posicionado en el
número 18 de la lista de exportadores con una oferta exportable de
124,148 toneladas y muestra un crecimiento moderado del 6.00%
anual.
A diferencia de la papaya, la oferta del plátano peruano se encuentra
segmentada equitativamente tanto hacia el mercado extranjero,
destacando la producción del banano orgánico, como al mercado
nacional, alcanzando un posicionamiento en cada región significativo.
37
Gráfico 8: Mapa de Principales Exportadores de Banano Fresco - 2013
38
MERCADO NACIONAL
De acuerdo a la información del Ministerio de Agricultura, la
producción de papaya registró un retroceso significativo en la oferta
para los períodos 2011 y 2012, mostrando una notoria recuperación
para el período 2013.
Por otra parte, el plátano mantiene una tendencia de producción
creciente desde hace una década, consolidándose como uno de los
productos agropecuarios de mayor presencia en el mercado.
Tabla 8: Producción Agrícola - Principales Productos (2004-2013)
Fuente: Dinámica Agropecuaria 2004-2013 del Ministerio de Agricultura y Riego
En términos porcentuales, podemos observar que, en el caso de la
papaya, se había registrado un crecimiento significativo entre el
período 2007-2010; sin embargo, como se mencionó anteriormente, el
temor por las plagas llevó a un retroceso de hasta el 34.05% en el
2011; generando una demanda insatisfecha en el mercado nacional.
Para el período 2012, el retroceso se mostró más leve, alcanzándose
la recuperación en el período 2013.
Por otra parte, el plátano mantuvo una tendencia creciente
considerable; sin embargo, al representar este un producto
complementario de la papaya, su producción se contrajo levemente
en el período 2011 registrando un retroceso de 0.57%. De igual
manera, su recuperación fue conjunta al de la papaya, volviendo a su
tendencia creciente para el período 2013.
4.5.2 ESTUDIO DE LA INFORMALIDAD
La presencia de negocios informales en la región Amazónica se
considera perjudicial para la economía del país, principalmente por la
evasión tributaria y porque los productos y servicios ofertados no
cuentan con una certificación o respaldo que garantice el nivel de
calidad o satisfacción del cliente atendido.
39
Según datos de COFOPRI2, se estima que más de un 80% de los
negocios desarrollados en la Amazonía, principalmente extractivos, no
cuentan con el registro prudencial. Dentro de las actividades
extractivas mencionadas, se destacan a las mineras y productores
agrícolas.
Una de las principales causas de la informalidad de la oferta de
productos agrícolas en la Amazonía, se puede atribuir a la Ley de
Promoción de la Amazonía, la misma que, si bien impulsa al
desarrollo de negocios extractivos con preferencias tanto a nivel
registral como tributario, perjudica al ser demasiado flexible en
materia de control y supervisión, generando la escandalosa cifra
citada anteriormente.
El desarrollo informal del sector en que se pretende desarrollar Nutre
S.A.C, no implica un factor de decisión en la misma, por lo que se
asegura que se seguirán todos los requisitos establecidos en la
normativa vigente.
4.5.3 ESTIMACIÓN DE LA OFERTA ACTUAL EN EL MERCADO
De acuerdo a la información proporcionada por el Ministerio de
Agricultura y Riego, en su Anuario Estadístico de Producción Agrícola
y Ganadera, se puede asegurar lo siguiente:
Papaya Tabla 9: Producción de Papaya por Región (2015)
Fuente: Sistema Integrado de Estadísticas Agrarias – Anuario Estadístico de Producción Agrícola y
Ganadera
2 Organismo de Formalización de la Propiedad Informal
40
Para el 2015, la papaya, a nivel nacional, alcanzó una producción de
144,730 toneladas, mientras que en la región San Martín, 16,764
toneladas representando una participación de 11.6%; mientras que se
cuenta con una superficie cosechada de 2,134 hectáreas, las que
representan el 17.75% de la superficie nacional total.
Finalmente, se presenta un rendimiento promedio de 12.8 toneladas
de producción de papaya a nivel nacional, mientras que en la región
San Martín se alcanzarían a desarrollar hasta 15.7 toneladas por
hectárea.
Plátano
Mientras tanto, el plátano muestra una oferta nacional de 2’145,361
toneladas en el 2015, mientras que la región San Martín presenta
472,629 representando el 22%. De igual manera, la superficie
cosechada nacional alcanza las 167,839 hectáreas, mientras que en
San Martín es de 35,677 representando un 21.25% del total nacional.
Finalmente, el rendimiento de producción de plátano a nivel nacional
es de 12.8 toneladas por hectárea, mientras que en San Martín, en
promedio, se alcanzarían 13.2 toneladas producidas por hectárea.
Tabla 10: Producción de Plátano por Región (2015)
Fuente: Anuario de Producción de Principales Productos Agrícolas 2015 del Ministerio de Agricultura y
Riego
41
ESTRUCTURA DEL MERCADO
4.5.4 TIPO DE MERCADO
Como se mencionó en el Estudio de Informalidad, los ofertantes de
productos agrícolas no permiten determinar una cantidad estimada de
registrados y no registrados y mucho menos evaluar el tipo específico
de oferta que generan, es decir, a que canal de distribución se
encuentra orientada su producción.
Sin embargo, de acuerdo a las estimaciones del Ministerio de
Agricultura, se indica que un 75% de la producción se encuentra
dirigida a distribuidores medianos y grandes, los mismos que
generalmente mantienen una integración con los mayoristas que, más
tarde, redistribuyen los productos a nivel nacional.
Esta afirmación nos permite considerar que los ofertantes cuentan con
posiciones similares considerando que cuentan con niveles de
exigencia similares por la demanda mayorista estandarizada, ante
esto, se considera el mercado de oferta agrícola como uno de
competencia perfecta, es decir, donde las condiciones de mercado
se ajustan a las leyes del libre mercado en la determinación de oferta
y demanda.
De acuerdo a la ubicación geográfica de los principales ofertantes, se
pueden presentar los siguientes como los principales puntos de
desarrollo de frutas frescas:
42
4.5.5 MAPEO DEL MERCADO
Gráfico 9: Principales puntos de concentración de ofertantes de
Papaya y Plátano frescos
Fuente: Ministerio de Agricultura y Riego.
43
Como muestra el mapa, los principales ofertantes de papaya y plátano
se encuentran ubicados en la región San Martín, en las provincias de
la Unión y Madre Mía; en la región Huánuco, en las provincias de
Tulumayo y Chinchaivito; finalmente en la región de Ucayali, en la
provincia de Sutulluy.
4.6 ESTUDIOS DE LOS PRECIOS DEL MERCADO
4.6.1 EVOLUCIÓN Y TENDENCIA DE LOS PRECIOS EN EL MERCADO
Se cuenta con la siguiente información:
Fuente: Dinámica Agropecuaria 2015 del Ministerio de Agricultura y Riego
Se destaca el incremento de precios de papaya para los períodos
2014 y 2015 alcanzando hasta 0.65 y 0.72 nuevos soles por kg
Por otra parte, el precio del plátano ha mantenido una tendencia de
crecimiento moderada, atribuida al incremento del precio en el marco
internacional. Se registra una variación significativa entre los períodos
2014 y 2015, esperándose el mismo comportamiento para los
periodos subsecuentes.
Tabla 12: Precio Promedio pagado en chacra por región (S/. por kg.)
Fuente: Sistema Integrado de Estadística Agraria – 2015 del Ministerio de Agricultura y Riego
Tabla 11: Precio Promedio pagado al productor (S/. por kg.)
Rubro/producto 2011 2012 2013 2014 2015
Papaya 0.69 0.79 0.56 0.65 0.72
Plátano 0.45 0.49 0.49 0.48 0.52
44
A nivel nacional, el precio de papaya pagado oscila entre 0.53 a 0.65
nuevos soles por kilogramo por los períodos 2014 y 2015; mientras
que en la región San Martín se alcanza un rango de entre 0.36 a 0.39
nuevos soles por kilogramo.
Por otra parte, el plátano presenta un precio de entre 0.48 a 0.53
soles por kilogramo entre el mismo período y, específicamente en la
región San Martín, alcanza un rango de entre 0.43 a 0.45 soles por
kilogramo.
Tabla 13: Precio Promedio al por mayor (S/. por kg.)
Fuente: Sistema Integrado de Estadística Agraria – Diciembre del 2015 del Ministerio de Agricultura y
Riego
Finalmente, para el mercado mayorista de Lima Metropolitana se
presenta un precio de 1.68 nuevos soles por kilogramo para la
Papaya selva, mientras que para San Martín 1.30 nuevos soles por
kilogramo. Por otra parte, para el Plátano de seda, se registra un
precio de 1.05 y 0.96 nuevos soles por kilogramo para Lima
Metropolitana y San Martín, respectivamente.
Gráfico 10: Precios en la Cadena de Distribución de la Papaya - Ejemplo
Fuente: Ministerio de Agricultura (MINAG).
45
Como se puede observar, los precios mantienen una tendencia
creciente a lo largo de la cadena de distribución, tanto para el caso
del plátano como de la papaya, asegurando márgenes de ganancia
considerables a pesar de no otorgar un valor agregado al producto.
Se destaca que el productor obtiene un margen del 20%, el minorista
del 60%, los mayoristas del 87.5% y las tiendas del 100%. Cabe
indicar que el precio final al consumidor en comparación con el costo
del producto tiene una relación de 7.50 a 1; es decir, el precio se
maximiza en un 750% debido a las diversas cadenas a las que este
se ve expuesto.
4.7 ESTUDIO DE LA DISTRIBUCIÓN EN EL MERCADO
El mercado de productos agrícolas a nivel nacional cuenta con un mercado
objetivo definido debido a que Lima Metropolitana representa el mercado
más atractivo. Esto se refleja en que la papaya para el 2013 del total de
producción nacional de 152.6 mil toneladas dirige 47.8 mil sólo a Lima
Metropolitana, lo que representa un 31.32%. Por otra parte, el plátano con
una producción total de 2,133 miles de toneladas en el 2013 dirigió 252.1 a
Lima Metropolitana, un 11.81%.
Fuente: Sistema Integrado de Estadística Agraria – Diciembre del 2015 del Ministerio de Agricultura y Riego
Como se puede observar, el destino de los productos agrícolas muestra
objetivos diferenciados, al ser el mercado preferido de la papaya: Lima
Metropolitana, mientras que el plátano se distribuye más equitativamente
entre las regiones a nivel nacional.
Es necesario destacar que el transporte de este tipo de productos es
netamente terrestre en su abastecimiento al mercado doméstico,
favoreciendo el control mediante los puntos estratégicos posicionados en
las principales carreteras del país.
Tabla 14: Ingreso mensual de frutas a los mercados mayoristas de Lima en miles de TN (2014-2015)
46
4.8 ESTUDIO DEL MERCADO DE PROVEEDORES
4.8.1 IDENTIFICACIÓN DE LOS PROVEEDORES
No se determinan proveedores específicos dentro de la adquisición de
materia prima, materiales directos, insumos o servicios
especializados.
4.8.2 ANÁLISIS DE LOS PROVEEDORES
La identificación y selección de proveedores se desarrollará de
acuerdo a los siguientes criterios:
Como se observa, se prioriza el nivel de precios al buscarse siempre
minimizar los costos. Esto se evalúa conjuntamente con los medios de
pago (pagos al crédito) y la diversidad de productos y presentaciones
de los mismos en segunda instancia.
Se pretende ofrecer un producto y complementos con el mayor
reconocimiento en el mercado, por lo que se consideran las marcas
más representativas por cada sector asegurando así la garantía de
que el producto cumplirá los estándares aplicados.
4.9 BALANCE DE MERCADO
Considerando el mercado de Lima Metropolitana como mercado objetivo y
centro o destino de la producción agrícola se resume:
47
Tabla 15: Balance de Mercado - 2015
/p: Proyectado3
Fuente: Elaboración propia.
Como se observa, el mercado se muestra favorable para el período 2014,
considerando la demanda insatisfecha existente. Se asegura que la oferta
sólo representa un 30.17% del mercado de papaya, mientras que la
producción de plátano sólo cubre un 63.40% del mercado de Lima
Metropolitana.
4.10 CONCLUSIÓN DEL ESTUDIO DE MERCADO
El mercado de productos agrícolas nacional se muestra prometedor en su
balance entre oferta y demanda, principalmente en el mercado de Lima
Metropolitana. Esto asegura que el negocio contará con una demanda
insatisfecha a atender dentro del horizonte de planeamiento.
Se pretende asegurar que la mercadería sea dirigida a los principales
distribuidores mayoristas con el fin de que el producto alcance su destino
original, considerando la situación de que se concentre producción sin
distribución en un punto determinado, generando la descomposición y,
por ende, pérdida de los productos.
El análisis de mercado indica que los productos mantienen demanda
insatisfecha garantizando la viabilidad y desarrollo de nuestro negocio.
3 Se realiza un ajuste acorde al comportamiento del consumo privado.
48
V. ESTRATEGIAS DE MARKETING
5.1 OBJETIVOS DEL MARKETING MIX
Dar a conocer a la empresa con nuestras promociones y publicidad.
Establecer precios competitivos aceptados y reconocidos por el mercado.
Ser reconocidos por nuestros clientes por brindar un producto que cumpla
sus expectativas.
Delinear las estrategias de marketing.
5.2 ESTRATEGIAS DEL MARKETING MIX
a. Producto:
Papaya
- Producto Básico:
Nombre científico: Carica papaya L.
Nombres comunes: Fruta bomba (Cuba), melón zapote y papaya
(México), lechosa, chamburo y papay (Colombia, República Dominicana,
Venezuela), mamão (Brasil), papaw, paw paw y papaya (EEUU), papay
(Francia).
El fruto de la papaya es una baya ovoide, cuya forma varía de casi esférica
a oblonga o periforme. Posee una cavidad cuyo tamaño puede ser
pequeña o mayor que la mitad del diámetro del fruto. Esta cavidad contiene
las semillas que pueden ser muy numerosas o prácticamente no existir. La
pulpa es de color amarillo anaranjado o rojizo, suculento y aromático, de
sabor agradable y dulce. El látex de la fruta inmadura posee una enzima, la
papaína, de naturaleza proteolítica, utilizada para ablandar carnes, para
aclarar bebidas y para fines medicinales e industriales.
- Producto Real:
La fruta madura contiene alrededor de 85 % de agua, 10 a 13 % de
azúcares, 0.6 % de proteínas, es rico en vitamina A y contiene cantidades
adecuadas de vitaminas B1, B2 y C. La papaya es una fruta climatérica lo
que quiere decir que la maduración continúa después de cosechado,
produciendo cantidades significativas de etileno, conjuntamente con la
presencia de un alto ritmo respiratorio. La fruta no madura cuando se
cosecha muy inmadura. Después de la cosecha, la fruta es muy
susceptible a los daños físicos y al deterioro en general por lo que su
manejo tiene que ser muy cuidadoso.
49
- Producto Ampliado:
De acuerdo al Codex Alimentarius4, la papaya ES considerada como de
óptimas condiciones debe presentar las siguientes características:
Estar enteras;
Tener una consistencia firme;
Ser frescas;
Estar sanas; deberán excluirse los productos afectados por pudrición o
deterioro que impidan su consumo;
Estar prácticamente exentas de materias extrañas visibles;
Estar prácticamente exentas de daños causados por parásitos;
Estar exentas de magulladuras pronunciadas;
Estar exentas de daños causados por las bajas temperaturas;
Estar exentas de humedad externa anormal, salvo la condensación
consiguiente a su remoción de una cámara frigorífica;
Estar exentas de olores o sabores extraños;
Cuando tengan pedúnculo, su longitud no deberá ser superior a un
centímetro, y el corte deberá ser neto;
Estar suficiente mente desarrolladas y presentar un grado de madurez
satisfactorio según la naturaleza del producto.
Plátano
- Producto Básico
Pertenece a la familia de las musáceas, la cual incluye los plátanos
comestibles crudos (musa cavendishii), los bananitos o plátanos enanos
(musa x paradisiaca) y los plátanos machos o para cocer (musa
paradisiaca). Al plátano macho también se lo conoce como "plátano de
guisar o hartón", más grande y menos dulce que el resto de variedades de
su misma familia.
Actualmente existen 132 países productores de plátano según datos de la
FAO, de los cuales, tan solo 9 de ellos concentran poco más del 70% de la
producción mundial. La importancia de la actividad económica que se
deriva del cultivo y producción del plátano consiste en que es considerado
como el cuarto cultivo más importante del mundo. Tan solo después de
otros muy importantes como el arroz, el trigo y el maíz.
4 Estándares alimentarios propuestos por la FAO
50
- Producto Real:
Destaca su contenido de hidratos de carbono, por lo que su valor calórico
es elevado. Los nutrientes más representativos del plátano son el potasio,
el magnesio, el ácido fólico y sustancias de acción astringente; sin
despreciar su elevado aporte de fibra, del tipo frutooligos acáridos.
Estas últimas lo convierten en una fruta apropiada para quienes sufren de
procesos diarreicos. El potasio es un mineral necesario para la transmisión
y generación del impulso nervioso y para la actividad muscular normal,
interviene en el equilibrio de agua dentro y fuera de la célula. El magnesio
se relaciona con el funcionamiento de intestino, nervios y músculos, forma
parte de huesos y dientes, mejora la inmunidad y posee un suave efecto
laxante. El ácido fólico interviene en la producción de glóbulos rojos y
blancos, en la síntesis material genético y la formación anticuerpos del
sistema inmunológico. Contribuye a tratar o prevenir anemias y de espina
bífida en el embarazo.
- Producto Ampliado:
De acuerdo al Codex Alimentarius, el plátano considerado como de
óptimas condiciones debe presentar las siguientes características:
· Verdes, sin madurar.
· Enteros.
· Consistentes.
· Sanos, se excluirán los productos atacados por podredumbres o
alteraciones que los hagan impropios para el consumo.
· Limpios, exentos de materias extrañas visibles.
· Exentos de daños producidos por parásitos.
· Con el pedúnculo intacto, sin pliegues ni ataques fúngicos y sin desecar.
· Desprovistos de restos florales.
· Exentos de deformaciones y sin curvaturas anormales de los dedos.
· Exentos de magulladuras.
· Exentos de daños causados por temperaturas bajas.
· Exentos de humedad exterior anormal.
· Exentos de olores o sabores extraños.
51
b. Precio:
Nivel de Precios:
La determinación de precios tendrá como objetivo buscar un nivel
adecuado de posicionamiento en el mercado considerando que se
emplearán productos y servicios de alta calidad para otorgarle el mayor
valor agregado al producto con el fin de cumplir con las expectativas del
cliente y del accionista.
Estrategia de fijación de precio: Precio Promedio del Mercado.
Papaya:
Como se observó en el Estudio de los Precios, los precios a nivel nacional
mantuvieron un rango, en el último año, de entre 0.53 a 0.65 nuevos soles
por kilogramo, sin embargo, en la región de San Martín, específicamente,
se presentó un rango de entre 0.36 a 0.39 nuevos soles por kilogramo.
Ante esto, se prefiere usar el rango de la región, al representar el escenario
más realista.
Plátano:
Para el caso del plátano, se presentó un rango de precios a nivel nacional
de entre 0.48 a 0.53 nuevos soles por kilogramo; mientras que para la
región San Martín fue de entre 0.43 a 0.45 nuevos soles por kilogramo.
Considerando el mismo criterio, se seleccionan como punto de partida y
análisis los precios de la región San Martín.
Medio de pago: Contado.
c. Plaza:
Canal de distribución: Canal directo.
El cliente previamente relacionado recurre a la zona de producción y
adquiere directamente el producto.
El cliente previamente relacionado, solicita el envío de la mercadería a su
lugar de comercialización.
Estrategia de distribución: Distribución selectiva.
El negocio se concentra en los distribuidores mayoristas.
Cobertura: Nivel Nacional.
52
d. Promoción:
Enfatizar en que el producto mantiene una resistencia
diferenciada sobre las posibles plagas.
Precios de acuerdo a los valores de mercado.
Descripción detallada y personalizada de los insumos empleados.
Descripción de las técnicas especializadas desarrolladas para
mejor el producto.
Énfasis en la personalización de los envíos o recojos de acuerdo
a las
necesidades del cliente.
Oferta de ventas al crédito a clientes recurrentes.
Logo de la empresa:
53
VI. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO
6.1 ANÁLISIS DE OPORTUNIDADES Y AMENAZAS
FORTALEZAS 1. Experiencia y conocimiento sector frutícola 2. Solvencia Financiera – Aporte Equity 35% 3. Eficiencia en el canal de distribución 4. Utilización de herramientas tecnológicas (APP, Face, Whatsapp, Internet) en
el relacionamiento con los clientes 5. Alto poder de Negociación en el precio de la papaya por ser productores 6. Disponibilidad mano de obra con bajos costos laborales 7. Nivel producción alto en el mercado por número Hectáreas a Producir DEBILIDADES 1. Producto altamente perecible 2. Mercado frutícola dominado por acopiadores como canales de distribución 3. No hay agentes vendedores especializados en el sector 4. Alto grado de sustitubilidad OPORTUNIDADES 1. Tratados internacionales favorables a la adquisición de materiales directos
como disminución de aranceles 2. Crecimiento PBI 3. Crecimiento canasta familiar 4. Estabilidad monetaria 5. Sector agrícola con alto crecimiento 6. Reconocimiento del país en algunos sectores económicos relacionados
como la producción agrícola orgánica o la gastronomía 7. Bajo consumo percapita de papaya con respecto a países de la región. 8. Uso de alta tecnología en proceso producción AMENAZAS 1. Presencia de plagas en las zonas de cultivo 2. Políticas monetaria más estrictas las que influyen en las tasas de interés
ofrecidas por las entidades financieras haciéndolas más costosas 3. Tratados internacionales de apertura de mercados que facilita el ingreso de
la competencia dentro de nuestro rubro 4. Ausencia notoria de políticas o proyectos de mejoría del sector agrícola 5. Mercado accesible que promueve el ingreso de una empresa en la
competencia del mercado.
54
6.2 MODELO DE LAS CINCO FUERZAS COMPETITIVAS DE PORTER
Gráfico 13: Modelo Porter – elaborado por el equipo de trabajo.
6.3 MODELO DEL DIAMANTE COMPETITIVO
Gráfico 14: Modelo Diamante Competitivo – elaborado por el equipo de
trabajo.
55
6.4 MISIÓN Y VISIÓN
Misión:
Desarrollar y comercializar un cultivo de papaya y plátano según pedidos
del cliente (comerciante mayorista), con reconocimiento nacional en
óptimas condiciones para el consumo y la salud, en el tiempo solicitado por
el cliente.
Visión:
Alcanzar y mantener un crecimiento continuo en el horizonte de
planeamiento buscando consolidarse como una de las empresas mejor
posicionadas en el mercado.
MAPA DE EMPATÍA: CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
Basamos la implementación del modelo de negocio a implementar en el
conocimiento intensivo de las principales necesidades de nuestro cliente: el
Comerciante Mayorista, cuestionando el actual modelo tradicional basado en
producto creando un sisma en el lienzo del canvas hacia la visión cliente, para
ello utilizamos previo a la aplicación del modelo un análisis detallado del
cliente utilizando el mapa de empatía de XPLANE el cual detallaremos a
continuación:
Gráfico 16: Mapa de Empatía Comerciante Mayorista
56
QUE VE?
Buscaremos describir el entorno en el que se desenvuelve el Comerciante
Mayorista.
Qué aspecto tiene?
El distrito de Santa Rosa es una comunidad pequeña y tradicionalmente
agrícola, sus pobladores son nativos de la zona y conocen perfectamente la
actividad comercial de la misma pues es heredada en forma generacional. Aun
falta mucho trabajo para llevar desarrollo económico a la zona, principalmente
en temas de infraestructura.
Qué lo rodea?
Proveedores
El comerciante mayorista está rodeado por muchos proveedores que traen el
producto en camiones desde distintas zonas del Perú y en diversas
condiciones de conservación y calidad sin un criterio personalizado de acuerdo
a la necesidad del cliente
Clientes
Son principalmente comerciantes minoristas, restaurantes, dueños de juguerías
y familias
Competencia
Se encuentra rodeado de comerciantes en su mayoría de igual capacidad de
negociación al formar parte de una asociación de mayoristas que busca la
negociación en grupo.
Quiénes son sus amigos?
Principalmente las familias y socios estratégicos de la asociación.
A qué tipo de ofertas está expuesto diariamente?
Nuestro cliente en lo referente al producto que nos convoca está expuesto
diariamente a productos de muy buena calidad pero en diverso estado de
conservación debido a la alta diversidad de técnicas de producción.
A qué problemas se enfrentan?
Por el lado de sus proveedores al retraso en la llegada de sus pedidos y en la
calidad de los mismos.
Por el lado de sus clientes a alguna situación de insolvencia que disminuya su
demanda y/o cumplimiento en sus pagos.
57
QUÉ OYE?
Buscaremos encontrar como afecta el entorno al cliente
Qué dicen sus amigos?
Es rodeado por un entorno social predominantemente comercial por lo que las
opiniones suelen ser compartidas centralizándose principalmente en la
necesidad de una atención más personalizada basada en el cliente final al que
cada uno de ellos atiende preferentemente, entre ellos tenemos a los que
atienden supermercados, minoristas, juguerías, entre otros.
Quién es la persona que más influye en el cliente?
El cliente suele manejar su negocio de manera familiar por lo que muchas
veces el negocio ha sido formado desde cero en pareja o heredado en la
familia de padres a hijos, dependiendo de ello la persona que más influye en el
cliente suele ser su pareja, sus hijos o sus padres respectivamente.
Qué canales multimedia influyen en él?
Actualmente su relación con el mundo internet es a través de Correos, páginas
web informativas y en algunos casos muy especiales forman grupos en redes
sociales, no es muy frecuente el uso de herramientas tecnológica en la
realización directa de pedidos y ventas.
QUé PIENSA Y SIENTE EN REALIDAD?
Buscaremos averiguar qué pasa en la mente del cliente
Qué es lo más importante para el cliente?
En lo personal: que nada falte a su familia, la sostenibilidad de su familia en su
principal motor.
En lo comercial: la calidad del producto que vende ante los pedidos de sus
clientes, le preocupa que el producto le llegue en malas condiciones y que este
sea un motivo de no venta.
Qué lo conmueve?, qué le quita el sueño?
El cliente mayorista está constantemente inquieto e la expectativa de que el
pedido llegue a tiempo para la temporada, que las cosechas no sufran algún
impase y que el producto llegue en las condiciones precisas para ser
inmediatamente vendido a sus clientes.
58
QUÉ DICE Y HACE?
Buscaremos indagar que diría o como se comportaría el cliente en público
Cuál es su actitud?
Bastante inconforme, le molesta la constante expectativa y angustia del tiempo
y condiciones de la llegada de sus pedidos.
Qué podría estar contando a los demás?
Hay que asegurar recuperar costos con los envíos que recibamos, es posible
que las próximas entregas no lleguen a tiempo, subamos precios.
QUÉ ESFUERZOS HACE EL CLIENTE?
Cuáles son su mayores frustraciones?
Enfocados en este punto al rubro comercial en definitiva podemos concluir que
lo que lo frustra es el poco control que tiene sobre la calidad y tiempo de sus
pedidos.
Qué obstáculos se interponen entre el cliente y sus deseos o necesidades?
Definitivamente el principal obstáculo es el acceso a la información que poseen
los comerciantes con respecto a los productores, no es fluido y en muchos
casos es escaso.
La informalidad trae consigo una competencia desleal que perjudica las ventas
proyectadas del comerciante creando Fuertes desviaciones.
La incipiente organización del gremio basada en intereses personales y nada
técnicos agrava las posibilidades de crecimiento técnico y profesional del
sector.
La ausencia de un plan estratégico imposibilita la garantía de un crecimiento
organizado como grupo.
La ausencia de un canal de distribución y comunicación eficiente y efectivo
entre productor y comerciante.
Qué riesgos teme asumir?
El comerciante mayorista cuida mucho su inversión, en su mayoría forjada por
trabajo duro producto de su empuje y emprendimiento pero con muy poco
conocimiento técnico financiero por lo que el temor de perder algún monto por
alguna toma de decisión es alta pues no cuantifica el riesgo en la mayoría de
casos.
59
QUE RESULTADOS OBTIENE EL CLIENTE? ENCUESTA
A fin de conocer in situ al grupo objetivo y realizar un análisis de necesidades
se realizó una encuesta, de acuerdo al siguiente detalle:
Muestra por conveniencia: 15 comerciantes mayoristas
Lugar: Mercado Modelo Nro. 2 de La Victoria
Fecha: 31-10-2016
ENCUESTA
Grupo Objetivo: Comerciantes Mayoristas de Frutas Mercado Modelo de Frutas Nro. 2
1. ¿Está conforme con la atención de su proveedor (productor)?
Sí ___ No ___
2. ¿Si la respuesta es no, ¿por qué? A cada motivo asígnele un número
(del 1 al 3) según su importancia
Demora en la entrega
Baja calidad del producto
Alto número de mermas
Otros
3. ¿Qué categorías de clientes tiene en su cartera?
Minoristas
Supermercados
Restaurantes
Fábricas
Otros
4. Dentro de estas categorías, asigne un número de orden (del 1 al 5)
según la importancia que, a su criterio, tiene cada categoría de cliente:
Minoristas
Supermercados
Restaurantes
Fábricas
Otros
5. ¿Qué tipo de papaya comercializa?
Premium ___
60
Gourmet ___
Masivo ___
Otros ___
6. ¿Actualmente es factible atender en forma personalizada los pedidos de
su cliente de mayor categoría?
Sì ___ No ___ Si la respuesta es No, ¿Por qué?
Falta de sistema de órdenes de compra
Falta de sistema de selección y manipulación
Falta de medios para distribución oportuna
Falta de personal capacitado en selección
Perecibilidad del producto no permite personalizar
7. ¿Qué otros atributos, además del precio, son valorados por su cliente?
o Puntualidad en la entrega
o Calidad del producto
o Variedad del producto
o Otros
8. ¿Cómo es la comunicación actual con su proveedor (productor)?
Directa ___ Intermediario ___
Frecuencia Diaria ___ Semanal ___ Mensual ___
Efectividad Alta ___ Media ___ Baja ___
9. ¿Qué medios de comunicación utiliza?
Redes Sociales
Whasapp
Messenger
Sistema propio
Telf. Móvil
Telf. Fijo
Otros: ___
10. ¿Estaría dispuesto a pagar un mayor precio para abastecer a sus
mejores clientes con un producto de mejor calidad, en el momento
oportuno y en la cantidad óptima?
Si ___ No ___ Si la respuesta es No, ¿por qué?
____________________________________
61
Qué desea o necesita conseguir en realidad?
El comerciante desea poder vender su mercadería en óptimas condiciones
según lo que su cliente le ha solicitado, de esta forma asegura el retorno de su
inversión y gana clientes para ello necesita mucho de la interacción constante
con el productor quién es su socio estratégico.
Qué parámetros utiliza para medir su éxito?
Definitivamente su principal parámetro es su ingreso económico por ventas,
busca la rotación de su dinero y mientras más ganancia obtenga, más exitoso
se sentirá.
Otro valor importante es ser buscado por los clientes, entre tanta competencia
si un cliente regresa a él, eso lo hace sentir que está realizando un buen
trabajo.
Generación del Modelo de Negocio aplicando el Modelo CANVAS según
escenario.
De acuerdo a lo expuesto líneas arriba, el modelo de negocio descrito se basa
en el siguiente escenario, citado por los clientes y basado en lo que está
dispuesto a pagar para la solución de su necesidad: CALIDAD y TIEMPO.
62
El agricultor como ejecutor del nuevo modelo de comercialización de
papaya
El agricultor es poseedor de extensas tierras agrícolas en la región amazónica,
Departamento de San Martín, distrito de Santa Rosa, estas tierras son ricas en
minerales que hacen del área un lugar excelente para el cultivo de frutas como
la papaya y el plátano. Pero esto no es suficiente para mantener satisfechos a
sus clientes pues ha observado que estos vienen demandando cada día una
mejor comunicación con los productores para tener la mercadería con la
calidad y en el tiempo que ellos necesitan, pues así también se lo demandan
sus clientes, los comerciantes mayoristas.
Para ello nuestro modelo contempla que es muy importante partir con el
siguiente enfoque:
1) Relacionamiento con los clientes, marcar la diferencia y para ello ha
diseñado una página en Facebook, un grupo en Whasapp con un link a
su página propia, en ambas los clientes podrán interactuar con él no solo
para temas comerciales sino también para temas personales y amicales
lo que le permitirá a nuestro agricultor interiorizar en el conocimiento
general de su cliente mayorista, creando lazos de confianza que le
permita sostener la relación comercial entre ellos y anticipándose a los
pedidos que él solicita programando la
2) Comercialización de la producción, en base a esos requerimientos,
esto a su vez le permitirá cumplir con su
3) Promesa de valor, de proveer el plátano y papaya más dulce y
fresca en todo momento y en todo lugar, llegando directamente a su
puesto en el
4) Mercado mayorista, solucionando de esta manera la principal
necesidad de nuestro cliente, CALIDAD y TIEMPO, asegurando de esta
manera una venta que le permita obtener
5) INGRESOS asegurados según sus precios establecidos pues la calidad
y el servicio ofrecidos serían incuestionables para el cliente logrando su
fidelidad, y con ello para nosotros poder generar los ingresos suficientes
que nos permitan cubrir nuestra
6) Estructura de costos y generar los niveles de rentabilidad proyectados.
63
Almacenamiento y Transporte
El almacenamiento a corto plazo se puede hacer entre 10 y 12°C y
una humedad relativa del 85 al 95%. Si se van a enviar cargamentos
por aire no se recomienda el almacenamiento en frío ya que no existe
la posibilidad de establecer una cadena fría continua.
El transporte de papaya por vía marítima se puede hacer cuando la
fruta se envía en su nivel óptimo de madurez, con una o dos rayas. La
fruta debe enfriarse previamente y las condiciones se deben
establecer a 10 a 12°C con una humedad relativa del 85 al 95%, (con
una ventilación del 50%), en bodegas o contenedores refrigerados.
Debido a su piel delgada, se trata de frutos muy delicados por lo que
se magullan fácilmente. Por ello se deben envolver individualmente y
empacarse con acojinado por todos los lados para su transporte y
comercialización. Se deben mantener durante cortos periodos de
tiempo a 10-12ºC. El peso del fruto maduro varía entre uno y tres
kilos.
64
A. PLÁTANO
65 65
ProductoUnidad de
Medida0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL
Plátano Racimos 3,000 3,024 3,048 3,072 3,097 3,122 3,146 21,509
Descripción Siembra 1era cosecha
Papaya TN 0
Descripción Siembra
Año 1
ProductoUnidad de
Medida13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 TOTAL
Plátano Racimos 3,172 3,2 3,2 3,248 3,3 3,3 3,326 3,353 3,38 3,407 3,434 3,461 39,773
Descripción
Papaya TN 150 152 155 157 160 162 937
Descripción 1era cosecha
ProductoUnidad de
Medida25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 TOTAL
Plátano Racimos 3,489 3,5 3,5 3,573 3,6 3,6 3,659 3,688 3,718 3,747 3,777 3,807 43,75
Descripción
Papaya TN 165 168 170 173 176 179 1,03
Descripción
ProductoUnidad de
Medida37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 TOTAL
Plátano Racimos 3,838 3,9 3,9 3,93 4 4 4,025 4,057 4,089 4,122 4,155 4,188 48,125
Descripción
Papaya TN 182 184 187 190 193 197 1,134
Descripción
ProductoUnidad de
Medida49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 TOTAL
Plátano Racimos 4,221 4,3 4,3 4,323 4,4 4,4 4,427 4,463 4,498 4,534 4,57 4,607 52,937
Descripción
Papaya TN 200 203 206 209 213 216 1,247
Descripción
ProductoUnidad de
Medida61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 TOTAL
Plátano Racimos 4,643 4,7 4,7 4,755 4,8 4,8 4,87 4,909 4,948 4,987 5,027 5,067 58,231
Descripción
Papaya TN 150 150
Descripción Siembra 2da cosecha
ProductoUnidad de
Medida73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 TOTAL
Plátano Racimos 5,108 5,1 5,2 5,231 5,3 5,3 5,357 5,4 5,443 5,486 5,53 5,574 64,054
Descripción
Papaya TN 152 155 157 160 162 165 952
Descripción
ProductoUnidad de
Medida85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 TOTAL
Plátano Racimos 5,619 5,7 5,7 5,754 5,8 5,8 5,893 5,94 5,987 6,035 6,083 6,131 70,459
Descripción
Papaya TN 168 170 173 176 179 182 1,047
Descripción
ProductoUnidad de
Medida97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 TOTAL
Plátano Racimos 6,18 6,2 6,3 6,329 6,4 6,4 6,482 6,534 6,586 6,638 6,691 6,745 77,505
Descripción
Papaya TN 184 187 190 193 197 200 1,152
Descripción
ProductoUnidad de
Medida109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 TOTAL
Plátano Racimos 6,798 6,9 6,9 6,962 7 7,1 7,13 7,187 7,244 7,302 7,36 7,419 85,256
Descripción
Papaya TN 203 206 209 213 216 1,047
Descripción Última cosecha
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
66 66
6.4.1 DETERMINACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN
Se empleará como punto de consideración y análisis la información
específica para el lugar donde se desarrollará el negocio, es decir, el
distrito de San Martín, por lo que se resume la información recopilada
en el siguiente cuadro:
/p: Proyectado
6.4.2 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN EN EL HORIZONTE DE
PLANEAMIENTO
La información anterior nos permite estimar y determinar la
producción promedio tanto de plátanos como de papaya dentro del
horizonte de planeamiento de NUTRE S.A.C. como se muestra a
continuación:
Es necesario considerar que, en el primer año, sólo se presentan
seis meses de cosecha de banano al exigir este un tiempo
promedio de siembra de medio año. Por otra parte, el tiempo
exigido de cultivo de papaya es de diez meses, sin embargo, ésta
se iniciaría sólo luego de desarrollar ciertas barreras de protección,
por lo que se inicia a los tres meses de cultivo de banano, cuanto
estos se hayan desarrollado lo suficiente para representar la
barrera viva que exige el desarrollo del cultivo de papaya.
6.4.3 LOGÍSTICA PARA EL NEGOCIO
6.4.3.1 Adquisición:
Los equipos y herramientas son fácilmente adquiribles, sin embargo,
sólo se comprarán en casos necesarios.
Las materias primas y materiales se comprarán de acuerdo a las
exigencias del mercado, sin embargo siempre se considerará adquirir
una suma adicional debido a las posibles fluctuaciones del mismo
contratiempo.
Todas las compras necesitarán la aprobación del Gerente
Administrativo.
4.2.1.1. Almacenamiento:
Los insumos, materiales directos y materia prima cuentan con un
almacén en el cuál se realiza el adecuado inventario (al menos una
vez por semana).
67 67
Al término del proceso productivo, se desarrollará un control de los
equipos y herramientas los cuales deberán ser correctamente
ordenados en el almacén pertinente.
4.2.1.2. Mantenimiento:
Se mantendrán los productos bajo análisis semanal, esta
periodicidad es elegida debido a la larga duración de los productos
empleados.
4.2.1.3. Control de materiales.
El control será realizado en cada parte del proceso productivo, así
mismo, para controlar los inventarios asumiremos un modelo de
kardex.
El personal tiene como actividad principal el control de los
materiales para así reiniciar el proceso de adquisición o
aprovisionamiento.
6.4.4 CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN DEL NEGOCIO
El proyecto de inversión tiene un horizonte de planeamiento previo al
inicio de operaciones que consiste de 6 meses en pre-inversión y dos
meses en inversión como se detalla a continuación:
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PRE-OPERATIVAS DELNEGOCIO
6.4.5 PLAN DE CONTINGENCIAS TÉCNICAS
68 68
CONCEPTO QUnidad de
MedidaCU
Costo
por ítem
SUB-
TOTAL
I. INVERSION FIJA
1.1 INVERSION FIJA TANGIBLE
1.1.1 Vehículo S/. 0
Camioneta 1 Unidad S/. 0
1.1.2 Equipo S/. 14,200
Mesas Centrales 2 Unidad S/. 400 S/. 800
Estantes 1 Unidad S/. 600 S/. 600
Casilleros 12 Unidad S/. 250 S/. 3,000
Tanque de agua 600 L. 1 Unidad S/. 350 S/. 350
Reservorio agua 400 L. 1 Ud. Por Cultivo S/. 2,500 S/. 2,500
Rollos de alambre 30 Unidad S/. 35 S/. 1,050
Motobomba 3 pulgadas 1 Unidad S/. 2,700 S/. 2,700
Generador de luz para invernadero 1 Unidad S/. 3,200 S/. 3,200
1.1.3 Equipo de cómputo S/. 10,200
Computadora Intel Core ™ i3 8 GB RAM 3 Unidad S/. 3,000 S/. 9,000
Impresora Multifuncional EPSON 1 Unidad S/. 1,200 S/. 1,200
1.1.4 Mobiliario S/. 8,400
Juego de Muebles 1 Unidad S/. 2,000 S/. 2,000
Escritorio 3 Unidad S/. 1,000 S/. 3,000
Sillas Giratorias 3 Unidad S/. 200 S/. 600
Comedor 1 Unidad S/. 1,800 S/. 1,800
Sillas 12 Unidad S/. 75 S/. 900
Reloj electrónico de pared 1 Unidad S/. 100 S/. 100
1.2 INVERSION FIJA INTANGIBLE
1.2.1 Elaboración del Proyecto S/. 5,000
1.2.2 Constitución de la Sociedad S/. 1,000
1.2.3 Montaje de Equipo S/. 4,000
1.2.4 Pruebas y Puesta en Marcha S/. 500
1.2.5 Acondicionamiento Físico S/. 1,000
1.2.6 Estudio de tierras S/. 1,500
1.2.7 Instalación de sistema de riesgo 10 Hectáreas S/. 6,000 S/. 60,000 S/. 60,000
1.2.8 Actividades de Preparación del Terreno S/. 27,946
Limpieza de Maleza
Tractor oruga (8 hras. por 7 días) 56 HM S/. 345 S/. 19,320
Desplazamiento de tierra
Tractor agrícola (5 hras. por 5 días) 25 HM S/. 255 S/. 6,375
Plátano
Preparación del Terreno S/. 750
Rozo 15 Jornal S/. 15 S/. 225
Picacheo/Shunteo 10 Jornal S/. 15 S/. 150
Arado, Rastra, Surcado 12 HM S/. 15 S/. 180
Demarcación del terreno 3 Jornal S/. 15 S/. 45
Poceado 10 Jornal S/. 15 S/. 150
Vívero S/. 405
Construcción de vivero flotante 4 Jornal S/. 15 S/. 60
Preparación del sustrato 6 Jornal S/. 15 S/. 90
Llenado de bolsas 6 Jornal S/. 15 S/. 90
Siembra 1 Jornal S/. 15 S/. 15
Manejo de vivero/control fitosanitario 10 Jornal S/. 15 S/. 150
69 69
CONCEPTO QUnidad de
MedidaCU
Costo
por ítem
SUB-
TOTAL
Transplante S/. 150
Distribución de plantas 5 Jornal S/. 15 S/. 75
Trasplante 5 Jornal S/. 15 S/. 75
Papaya
Preparación del terreno S/. 946
Demarcación del terreno 2 Jornal S/. 3 S/. 6
Poceado 5 Jornal S/. 8 S/. 40
Abonamiento 60 Jornal S/. 15 S/. 900
II. CAPITAL DE TRABAJO
2.1 EXISTENCIAS
2.1.1 Materia Prima S/. 2,640
Semilla de Plátano 2 Kg. S/. 200 S/. 400
Semilla de Papaya 1,12 Unidad S/. 2 S/. 2,240
2.1.2 Insumos S/. 6,006
Plátano
Fertilizantes S/. 1,868
Urea 10 Saco S/. 44 S/. 440
Superfostafo triple 10 Saco S/. 55 S/. 550
Cloruro de potasio 8 Saco S/. 44 S/. 352
Guano de isla 8 Saco S/. 40 S/. 320
Granubor 17 Kg. S/. 10 S/. 170
Calcio boro (abono foliar) 2 Lt. S/. 18 S/. 36
Plaguicidas S/. 710
Fungicida para chupadera 1 Lata/200g S/. 30 S/. 30
Sportak 1 Lt. S/. 280 S/. 280
Fungicida 1 Kg. S/. 30 S/. 30
Fungicida 1 Kg. S/. 140 S/. 140
Acaricida 1 Lt. S/. 200 S/. 200
Dhitane 1 Kg. S/. 30 S/. 30
Papaya
Fertilizantes S/. 2,382
Urea 10 Saco S/. 44 S/. 440
Superfostafo triple 20 Saco S/. 55 S/. 1,100
Cloruro de potasio 8 Saco S/. 44 S/. 352
Guano de isla 8 Saco S/. 40 S/. 320
Granubor 17 Kg. S/. 10 S/. 170
Plaguicidas S/. 750
Insecticida 5 Lt o Kg. S/. 150 S/. 750
Otros S/. 296
Hervicida 2 Lt. S/. 48 S/. 96
Pegamento Triple A 1 S/. 50 S/. 50
Abono Nitrofrasco 1 Saco S/. 150 S/. 150
2.1.3 Materiales Indirectos S/. 1,190
Bolsas 2 Millar S/. 20 S/. 40
Guantes 10 Par S/. 20 S/. 200
Nascars para aplicar plaguicidas 2 Unidad S/. 100 S/. 200
Petróleo 50 Gl. S/. 15 S/. 750
Generador de luz 15
Motobomba 20
Camioneta 15
70 70
CONCEPTO QUnidad de
MedidaCU
Costo
por ítem
SUB-
TOTAL
2.1.4 Herramientas S/. 4,505
Machetes 30 Unidad S/. 10 S/. 300
Poceadoras 10 Unidad S/. 70 S/. 700
Azadones 10 Unidad S/. 20 S/. 200
Podones 10 Unidad S/. 20 S/. 200
Rastrillos 10 Unidad S/. 10.50 S/. 105
Fumigadoras 2 Unidad S/. 1,500 S/. 3,000
2.2 DISPONIBLE
2.2.1 Mano de Obra Directa S/. 9,840
Plátano
Labores culturales S/. 3,120
Deshierbo 120 Jornal S/. 15 S/. 1,800
Abonamiento, aporque 60 Jornal S/. 15 S/. 900
Control fitosanitario 24 Jornal S/. 15 S/. 360
Deshije 4 Jornal S/. 15 S/. 60
Cosecha S/. 3,900
Recolección de frutos 130 Jornal S/. 15 S/. 1,950
Lavado y enjabado 130 Jornal S/. 15 S/. 1,950
Papaya
Siembra S/. 120
Distribución de semilla 3 Jornal S/. 15 S/. 45
Siembra 5 Jornal S/. 15 S/. 75
Labores culturales S/. 1,260
Deshierbo 12 Jornal S/. 15 S/. 180
Control fitosanitario 24 Jornal S/. 15 S/. 360
Deshije/deschante 24 Jornal S/. 15 S/. 360
Deshoje/ deschante 24 Jornal S/. 15 S/. 360
Cosecha S/. 1,440
Recolección de racimos 40 Jornal S/. 18 S/. 720
Lavado y enjabado 40 Jornal S/. 18 S/. 720
2.2.2 Mano de Obra Indirecta S/. 10,400
Técnico Agropecuario 4 Salario S/. 800 S/. 3,200
Pasaje técnico agropecuario 4 Pasaje S/. 1,800 S/. 7,200
2.2.3 Alquiler de maquinaria S/. 6,000
Camioneta 30 Días S/. 200 S/. 6,000
2.2.4 Servicios Públicos S/. 669
Agua S/. 150
Electricidad S/. 200
Paquete de telefonía 8 RPM S/. 39.90 S/. 319
2.2.5 Adelanto del Alquiler del local S/. 3,000
2 Meses S/. 3,000
2.2.6 Imprevistos S/. 5,000
2.3 EXIGIBLE
2.3.1 Garantía del Alquiler del local S/. 1,500
1 Mes S/. 1,500
71 71
6.5 ESTUDIO DEL TAMAÑO
6.5.1 OBJETIVOS
Determinar el monto total de inversión disponible.
Determinar el monto de financiamiento a conseguir.
Comparar la capacidad productiva frente a la demanda del mercado
para saber cuánto es el porcentaje de demanda que podemos cubrir.
6.5.2 DECISIÓN DEL TAMAÑO DEL NEGOCIO
6.5.2.1 Tamaño de Producción:
La inversión inicial se estructura de la siguiente manera:
El detalle presente de Capital de Trabajo sólo representa lo necesario
para el inicio de actividades.
El total de Inversión Fija asciende a 133,746 nuevos soles, mientras que
en Capital de Trabajo se consideran 46,245 nuevos soles, dando un total
general de S/. 179,991.
Sin embargo, de acuerdo al Cronograma de Producción, no se
registrarían ingresos hasta el sexto mes, donde se presenta la primera
cosecha de plátano como se muestra a continuación:
Los cinco períodos montos resaltados indican que el gasto en Capital de
Trabajo no cuenta con una contraparte en los ingresos, por lo que será
necesario recurrir a un ente financiero.
El monto de estos cinco períodos asciende a 231,226 nuevos soles,
agregando la Inversión Fija por 133,746; se exigiría una inversión inicial
de 364,972 nuevos soles.
6.5.2.2 Tamaño de Financiamiento:
Conclusión: se recurrirá a una entidad bancaria para dar inicio
al desarrollo del negocio, se estima una necesidad de
financiamiento por S/. 350,000.
72 72
VII. ORGANIZACIÓN DEL NEGOCIO
7.1 OBJETIVOS
Determinar la modalidad jurídica de la empresa.
Establecer el procedimiento de Constitución de la empresa.
Establecer la estructura organizacional de la empresa.
7.2 DETERMINACIÓN DE LA PERSONA JURÍDICA
El siguiente cuadro presenta las formas societarias existentes en el Perú
con sus respectivas características que nos permitirán elegir la más
adecuada para nuestros fines.
La modalidad jurídica a elegir es la Sociedad Anónima Cerrada por las
siguientes razones:
No se eligió la Empresa Individual de Responsabilidad Limitada porque
estar formada por un sólo individuo, y si más adelante deseamos ingresar a
otra persona que aporte dinero u otro bien, la empresa se tendría que
hacer una nueva minuta modificando la anterior, lo que generaría un costo
adicional y un determinado tiempo.
Tampoco se pudo elegir una Sociedad Anónima Abierta ya que como es
una empresa que recién se inicia, no podremos tener acciones inscritas en
el Registro Publico del Mercado de Valores.
No se escogió la Sociedad Civil porque este tipo de sociedades son para
profesiones u oficios y la empresa es del giro comercial de producción.
Por lo tanto, la sociedad anónima cerrada no obliga a llevar un libro de
Directorio, ya que esto es opcional, es decir sólo si la empresa desea
puede hacerlo y la responsabilidad frente a terceros es Limitada con los
aportes.
REQUISITOS GENERALES
a. Registros Públicos
Búsqueda del Nombre.
b. Proceso para el depósito de Aporte
El documento que acredita el depósito del monto del capital social con el
que iniciará la empresa se llama “Certificado de depósito de empresa en
formación”, sólo se necesita llevar la minuta con las firmas legalizadas y el
monto a depositar que el mínimo es S/. 1,000 (mil nuevos soles). Luego
73 73
éste documento se lleva a la notaria para seguir con la escritura pública y
elevarlo a los registros públicos.
c. Inicio del trámite del RUC
El usuario con una copia del testimonio debidamente inscrito en los
Registros Públicos, se apersonara a las oficinas descentralizadas de la
SUNAT, para inscribirse en el Registro Único del Contribuyente - RUC y
solicitar su número correspondiente.
d. Pasos para el registro del Libro planillas electrónico
Es el documento llevado a través de medios electrónicos, presentado
mensualmente a través del medio informático desarrollado por la SUNAT
(PDT 601 Planilla Electrónica), en el que se encuentra registrada la
información de los trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios,
prestador de servicios - modalidad formativa, personal de terceros y
derechohabientes. Se realiza mediante el uso del PDT 601, que puede
descargarlo desde
http://www2.sunat.gob.pe/pdt/pdtdown/independientes/independientes.htm#
p601
Se encuentran obligados a presentar el PDT 601 cuando cumplan con
alguna de las siguientes condiciones:
Cuenten con más de tres (3) trabajadores.
Cuenten con uno (1) o más prestadores de servicios (modalidad formativa
laboral o prestador de servicios de cuarta categoría) y/o personal de
terceros.
Cuenten con uno (1) o más trabajadores que sean asegurados
obligatorios del Sistema Nacional de Pensiones.
Cuando estén obligados a efectuar alguna retención del Impuesto a la
Renta de Cuarta o Quinta Categoría.
Tengan a su cargo uno (1) o más artistas, de acuerdo con lo previsto en la
Ley Nº 28131.
Hubieran contratado los servicios de una EPS u otorguen servicios
propios de salud.
Hubieran suscrito con el Seguro Social de Salud - EsSalud un contrato
por Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo.
Gocen de estabilidad jurídica y/o tributaria.
Las entidades consideradas personas jurídicas para efectos del impuesto
a la renta.
Las entidades que pertenezcan o hayan pertenecido a un directorio de
principales contribuyentes.
Tengan a su cargo trabajadores identificados con documentos distintos al
DNI.
Se encuentren obligados a presentar el PDT Remuneraciones –
Formulario Virtual. N° 600, PDT SCTR – Formulario. Virtual. N° 610 y PDT
IGV Renta – F.V. N° 621.
74 74
Hubieran optado por presentar sus declaraciones a través de PDT.
Nota: Los empleadores de trabajadores del hogar o de trabajadores de
construcción civil eventuales, en ningún caso están obligados a llevar la
Planilla Electrónica.
La presentación se realiza según cronograma establecido para el
cumplimiento de las obligaciones mensuales.
Fuente: www.mintra.gob.pe
e. Licencia de funcionamiento.
f. Defensa civil
7.3 ORGANIGRAMA DE LA COMPAÑÍA
7.4 MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
GERENTE GENERAL
Función General
Participar en el planteamiento de políticas y estrategias para el logro
de los objetivos de la Empresa.
Determinar, plantear y organizar las necesidades de la organización
en lo que se refiere a otros servicios comunes y tomar las decisiones
pertinentes en el momento adecuado.
Velar por observancia y el cumplimiento de las obligaciones legales de
la organización.
Función Específica
Negociar con los proveedores de los diversos servicios comerciales y
otros como seguro médico y seguro de accidentes.
Llevar a cabo la contratación de personal.
75 75
Aplicar las medidas disciplinarias vigentes en la Empresa y velar
porque se cumplan las normas de personal.
Establecer las medidas adecuadas que protejan la integridad de los
colaboradores.
Anticiparse a los hechos para ser proactivo.
JEFE DE PRODUCCIÓN
Función General
Programar, ejecutar y controlar la aplicación de las normas de los
Sistemas de Producción.
Desarrollar los procesos técnicos, normas, procedimientos para llevar
un buen control de las órdenes de pedido.
Función Específica.
Recopilación de información para la elaboración del presupuesto de
producción.
Controlar el uso adecuado de los materiales e insumos y las órdenes
de pedido.
ADMINISTRADOR
Función General
Planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades de recursos
humanos, logística, contabilidad, presupuestos, tesorería dentro de los
lineamientos y políticas autorizados por el Directorio.
Asegurar el cumplimiento de los objetivos económicos y estratégicos,
atendiendo las necesidades de las demás gerencias de la empresa.
Función Específica.
Coordinar la gestión administrativa y financiera directamente con la
Gerencia General.
Planificar, organizar y controlar las actividades relacionadas con la
administración de los recursos humanos, bienes y servicios económicos-
financieros en las mejores condiciones de calidad y costo.
Planificar, organizar y controlar las actividades relacionadas con la
administración de los recursos humanos, bienes y servicios económicos-
financieros en las mejores condiciones de calidad y costo.
Definir e implementar políticas, normas y procedimientos respecto a las áreas de personal, logística, contabilidad, presupuesto, dentro de un marco de un mejoramiento continuo de calidad.
Implementar sistemas de control que garanticen la correcta administración de los fondos disponibles de la empresa.
76 76
Proponer y aplicar los programas de optimización de procedimientos administrativos, contables y financieros.
Optimizar los procedimientos y reducir los costos administrativos que permitan incrementar la productividad y eficiencia del recurso humano.
Coordinar con las diferentes áreas de la empresa en forma permanente a fin de atender sus necesidades y proporcionar recursos necesarios para el cumplimiento de las responsabilidades de los trabajadores.
Desarrollar la participación y motivación permanente del recurso humano para lograr una gestión eficiente.
Coordinar las acciones de capacitación y entrenamiento del personal de Ia empresa.
Apoyar las operaciones de la empresa a través de la adquisición de bienes y servicios en las condiciones más ventajosas de calidad y economía.
Evaluar mensualmente el desempeño económico-financiero de la empresa.
Proponer, coordinar e implementar sistemas de control que garanticen la correcta administración de los recursos asignados a la empresa.
Planificar, coordinar y proponer el presupuesto operativo de la empresa que sirva de pauta para el accionar de la empresa.
Otras responsabilidades que le sean asignadas en materia de su competencia.
GERENTE DE VENTAS
Función General
La Gerencia de Ventas tiene la responsabilidad de proveer y optimizar los
ingresos de la empresa y el desarrollo de proyectos que generen recursos
económicos.
Función Específica. Cumplir con las políticas, objetivos y los programas de marketing y de
ventas de la empresa, optimizando los ingresos y minimizando los costos.
Planear, organizar, dirigir y controlar los ingresos por venta a los clientes.
Planificar, dirigir y organizar los esfuerzos del área para la consecución de nuevos contratos que garantice la estabilidad económica de la empresa en el mediano y largo plazo.
Analizar permanentemente las condiciones del mercado, incidiendo en los costos de producción de los materiales de capacitación y formación.
Supervisar el programa de capacitaciones teniendo en cuenta la programación total con el objeto de optimizar el uso de los recursos.
Prever que las inversiones que realice la empresa para ampliar su capacidad instalada obtengan la rentabilidad necesaria.
Programas y controlar el desarrollo y ejecución de los proyectos. Negociar los contratos de venta con los clientes. Apoyar directamente en la ejecución del sistema de calidad de la
empresa.
77 77
VIII. ESTUDIOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS
8.1 OBJETIVOS
Estructurar los rubros de inversión requeridos para la implementarla.
Cuantificar el monto de inversión necesario para poner en marcha la
empresa.
Identificar y decidir quiénes financiaran las inversiones necesarias para
la marcha del negocio.
Establecer la estructura de financiamiento, los montos, las modalidades y
condiciones que enfrentará la empresa.
Proyectar los ingresos anuales que logrará la empresa.
Proyectar los egresos anuales.
Proyectar los resultados económicos financieros de la empresa.
Determinar a través de indicadores la rentabilidad y bondad del negocio.
8.2 INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
8.2.1 INVERSIÓN PRE-OPERATIVA
5 Se considera la necesidad de contar con un Reservorio de Agua para cada siembra de Papaya, por lo que
será necesario adquirir otro dentro del horizonte de planeamiento.
CONCEPTO Q Unidad de
Medida CU
Costo
por ítem
SUB-
TOTAL TOTAL
I. INVERSIÓN FIJA
1.1 INVERSIÓN FIJA TANGIBLE S/. 32,800
1.1.1 Vehículo S/. 0
Camioneta 1 Unidad S/. 0
1.1.2 Equipo S/. 14,200
Mesas Centrales 2 Unidad S/. 400 S/. 800
Estantes 1 Unidad S/. 600 S/. 600
Casilleros 12 Unidad S/. 250 S/. 3,000
Tanque de agua 600 L. 1 Unidad S/. 350 S/. 350
Reservorio agua 400 L. 1 Unidad5 S/. 2,500 S/. 2,500
Rollos de alambre 30 Unidad S/. 35 S/. 1,050
Motobomba 3 pulgadas 1 Unidad S/. 2,700 S/. 2,700
Generador de luz para
invernadero 1 Unidad S/. 3,200 S/. 3,200
1.1.3 Equipo de cómputo S/. 10,200
Computadora Intel Core ™ i3 8
GB RAM 3 Unidad S/. 3,000 S/. 9,000
78 78
Impresora Multifuncional
EPSON 1 Unidad S/. 1,200 S/. 1,200
1.1.4 Mobiliario S/. 8,400
Juego de Muebles 1 Unidad S/. 2,000 S/. 2,000
Escritorio 3 Unidad S/. 1,000 S/. 3,000
Sillas Giratorias 3 Unidad S/. 200 S/. 600
Comedor 1 Unidad S/. 1,800 S/. 1,800
Sillas 12 Unidad S/. 75 S/. 900
Reloj electrónico de pared 1 Unidad S/. 100 S/. 100
1.2 INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE S/. 100,946
1.2.1 Elaboración del Proyecto S/. 5,000
1.2.2 Constitución de la Sociedad S/. 1,000
1.2.3 Montaje de Equipo S/. 4,000
1.2.4 Pruebas y Puesta en Marcha S/. 500
1.2.5 Acondicionamiento Físico S/. 1,000
1.2.6 Estudio de tierras S/. 1,500
1.2.7 Instalación de sistema de
riesgo 10 Hectáreas S/. 6,000
S/.
60,000 S/. 60,000
1.2.8 Actividades de Preparación
del Terreno S/. 27,946
Limpieza de Maleza
Tractor oruga (8 horas. por 7
días) 56 HM S/. 345
S/.
19,320
Desplazamiento de tierra
Tractor agrícola (5 horas. por 5
días) 25 HM S/. 255 S/. 6,375
Plátano
Preparación del Terreno S/. 750
Rozo 15 Jornal S/. 15 S/. 225
Picacheo/Shunteo 10 Jornal S/. 15 S/. 150
Arado, Rastra, Surcado 12 HM S/. 15 S/. 180
Demarcación del terreno 3 Jornal S/. 15 S/. 45
Poceado 10 Jornal S/. 15 S/. 150
Vívero S/. 405
Construcción de vivero flotante 4 Jornal S/. 15 S/. 60
Preparación del sustrato 6 Jornal S/. 15 S/. 90
Llenado de bolsas 6 Jornal S/. 15 S/. 90
79 79
INVERSIÓN FIJA:
La Inversión Fija Tangible considera elementos esenciales como equipos,
equipos de cómputo y mobiliario, la misma que asciende a 32,800 nuevos
soles; por otra parte, la Inversión Fija Intangible considera gastos como la
elaboración del proyecto, acondicionamiento del local, estudio de tierras y
los más esenciales para el desarrollo del negocio, como la instalación del
sistema de riego y la preparación del terreno, esta asciende a 100,946
nuevos soles. Resultando una Inversión Fija en total de 133,746 nuevos
soles.
CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO Q Unidad de
Medida CU
Costo por
ítem
SUB-
TOTAL TOTAL
II. CAPITAL DE TRABAJO
2.1 EXISTENCIAS S/. 9,836
2.1.1 Materia Prima S/. 2,640
Semilla de Plátano 2 Kg. S/. 200 S/. 400
Semilla de Papaya6 1,120 Unidad S/. 2 S/. 2,240
2.1.2 Insumos S/. 6,006
Plátano
Fertilizantes S/. 1,868
Urea 10 Saco S/. 44 S/. 440
6 Por Cultivo.
Siembra 1 Jornal S/. 15 S/. 15
Manejo de vivero/control
fitosanitario 10 Jornal S/. 15 S/. 150
Transplante S/. 150
Distribución de plantas 5 Jornal S/. 15 S/. 75
Trasplante 5 Jornal S/. 15 S/. 75
Papaya
Preparación del terreno S/. 946
Demarcación del terreno 2 Jornal S/. 3 S/. 6
Poceado 5 Jornal S/. 8 S/. 40
Abonamiento 60 Jornal S/. 15 S/. 900
80 80
CONCEPTO Q Unidad de
Medida CU
Costo por
ítem
SUB-
TOTAL TOTAL
Superfostafo triple 10 Saco S/. 55 S/. 550
Cloruro de potasio 8 Saco S/. 44 S/. 352
Guano de isla 8 Saco S/. 40 S/. 320
Granubor 17 Kg. S/. 10 S/. 170
Calcio boro (abono foliar) 2 Lt. S/. 18 S/. 36
Plaguicidas S/. 710
Fungicida para chupadera 1 Lata/200g S/. 30 S/. 30
Sportak 1 Lt. S/. 280 S/. 280
Fungicida 1 Kg. S/. 30 S/. 30
Fungicida 1 Kg. S/. 140 S/. 140
Acaricida 1 Lt. S/. 200 S/. 200
Dhitane 1 Kg. S/. 30 S/. 30
Papaya
Fertilizantes S/. 2,382
Urea 10 Saco S/. 44 S/. 440
Superfostafo triple 20 Saco S/. 55 S/. 1,100
Cloruro de potasio 8 Saco S/. 44 S/. 352
Guano de isla 8 Saco S/. 40 S/. 320
Granubor 17 Kg. S/. 10 S/. 170
Plaguicidas S/. 750
Insecticida 5 Lt o Kg. S/. 150 S/. 750
Otros S/. 296
Hervicida 2 Lt. S/. 48 S/. 96
Pegamento Triple A 1 Gl. S/. 50 S/. 50
Abono Nitrofrasco 1 Saco S/. 150 S/. 150
2.1.3 Materiales Indirectos S/. 1,190
Bolsas 2 Millar S/. 20 S/. 40
Guantes 10 Par S/. 20 S/. 200
Nascars para aplicar plaguicidas 2 Unidad S/. 100 S/. 200
Petróleo 50 Gl. S/. 15 S/. 750
Generador de luz 15
Motobomba 20
Camioneta 15
81 81
CONCEPTO Q Unidad de
Medida CU
Costo por
ítem
SUB-
TOTAL TOTAL
2.1.4 Herramientas S/. 4,505
Machetes 30 Unidad S/. 10 S/. 300
Poceadoras 10 Unidad S/. 70 S/. 700
Azadones 10 Unidad S/. 20 S/. 200
Podones 10 Unidad S/. 20 S/. 200
Rastrillos 10 Unidad S/. 10.50 S/. 105
Fumigadoras 2 Unidad S/. 1,500 S/. 3,000
2.2 DISPONIBLE S/. 36,409
2.2.1 Mano de Obra Directa S/. 9,840
Plátano
Labores culturales S/. 3,120
Deshierbo 120 Jornal S/. 15 S/. 1,800
Abonamiento, aporque 60 Jornal S/. 15 S/. 900
Control fitosanitario 24 Jornal S/. 15 S/. 360
Deshije 4 Jornal S/. 15 S/. 60
Cosecha S/. 3,900
Recolección de frutos 130 Jornal S/. 15 S/. 1,950
Lavado y enjabado 130 Jornal S/. 15 S/. 1,950
Papaya
Siembra S/. 120
Distribución de semilla 3 Jornal S/. 15 S/. 45
Siembra 5 Jornal S/. 15 S/. 75
Labores culturales S/. 1,260
Deshierbo 12 Jornal S/. 15 S/. 180
Control fitosanitario 24 Jornal S/. 15 S/. 360
Deshije/deschante 24 Jornal S/. 15 S/. 360
Deshoje/ deschante 24 Jornal S/. 15 S/. 360
Cosecha S/. 1,440
Recolección de racimos 40 Jornal S/. 18 S/. 720
Lavado y enjabado 40 Jornal S/. 18 S/. 720
2.2.2 Mano de Obra Indirecta S/. 10,400
Técnico Agropecuario 4 Salario S/. 800 S/. 3,200
82 82
CONCEPTO Q Unidad de
Medida CU
Costo por
ítem
SUB-
TOTAL TOTAL
Pasaje técnico agropecuario 4 Pasaje S/. 1,800 S/. 7,200
2.2.3 Alquiler de maquinaria S/. 6,000
Camioneta 30 Días S/. 200 S/. 6,000
2.2.4 Servicios Públicos S/. 669
Agua S/. 150
Electricidad S/. 200
Paquete de telefonía 8 RPM S/. 39.90 S/. 319
2.2.5 Adelanto del Alquiler del local S/. 3,000
2 Meses S/. 3,000
2.2.6 Imprevistos S/. 5,000
2.3 EXIGIBLE
2.3.1 Garantía del Alquiler del local S/. 1,500
1 Mes S/. 1,500
El Capital de Trabajo se estructura en tres partes diferenciadas: dentro de
las Existencias se consideran la materia prima, insumos, materiales
directos y herramientas menores, el monto asignado asciende a 9,836
nuevos soles, en segundo lugar el capital Disponible se encuentra
integrado por la mano de obra directa e indirecta, el alquiler de maquinaria,
los servicios públicos y el adelanto del alquiler del local, generando un total
de 36,409 nuevos soles; finalmente, se considera como Exigible el pago de
la garantía del alquiler del local por 1,500 nuevos soles.
En conjunto el Capital de Trabajo demandaría el monto de 46,245 nuevos
soles; por lo que, agregando los 133,746 nuevos soles de Inversión Fija, se
alcanzaría una Inversión Total de 179,991 nuevos soles.
8.2.2 FINANCIAMIENTO PRE-OPERATIVO
Como se detalla en el capítulo de Tamaño del Negocio, se considera como
parámetro inicial el financiamiento a cargo de una entidad bancaria, la que
otorgaría el capital necesario para el inicio y desarrollo del negocio. El
compromiso de la deuda mostraría las siguientes características:
83 83
CONDICIONES DEL FINANCIAMIENTO7
1 Entidad Crediticia BBVA
2 Sujeto del Crédito Nutre S.A.C.
3 Objeto del Crédito Financiamiento
4 Monto del Crédito S/. 350,000
5 Plazo de Amortización 48 meses
6 Periodo de Gracia 6 mes(es)
7 Plazo del Servicio de la Deuda 4 años
8 Periodo de Amortización Mensual
9 Tasa de Interés (Tea) 18%
10 Cuota Constante
11 Garantía -
12 Seguro y comisiones de envío S/. 154.54
CUADRO DE AMORTIZACIÓN
Mes Deuda
Inicial Intereses Amortización Cuota
Deuda
Final Seg. Desg
Total Serv.
Deuda
1 S/. 380,196 S/. 5,460 S/. 6,608 S/. 12,069 S/. 373,764 S/. 154.54 S/. 12,223
2 S/. 373,764 S/. 5,540 S/. 6,529 S/. 12,069 S/. 367,235 S/. 154.54 S/. 12,223
3 S/. 367,235 S/. 4,929 S/. 7,139 S/. 12,069 S/. 360,096 S/. 154.54 S/. 12,223
4 S/. 360,096 S/. 5,001 S/. 7,067 S/. 12,069 S/. 353,028 S/. 154.54 S/. 12,223
5 S/. 353,028 S/. 5,232 S/. 6,836 S/. 12,069 S/. 346,192 S/. 154.54 S/. 12,223
6 S/. 346,192 S/. 4,808 S/. 7,260 S/. 12,069 S/. 338,931 S/. 154.54 S/. 12,223
7 S/. 338,931 S/. 4,707 S/. 7,361 S/. 12,069 S/. 331,570 S/. 154.54 S/. 12,223
8 S/. 331,570 S/. 4,760 S/. 7,309 S/. 12,069 S/. 324,261 S/. 154.54 S/. 12,223
9 S/. 324,261 S/. 4,655 S/. 7,414 S/. 12,069 S/. 316,847 S/. 154.54 S/. 12,223
10 S/. 316,847 S/. 4,696 S/. 7,372 S/. 12,069 S/. 309,475 S/. 154.54 S/. 12,223
11 S/. 309,475 S/. 4,154 S/. 7,915 S/. 12,069 S/. 301,560 S/. 154.54 S/. 12,223
12 S/. 301,560 S/. 3,907 S/. 8,161 S/. 12,069 S/. 293,399 S/. 154.54 S/. 12,223
Año 1 S/. 57,849 S/. 86,973 S/. 144,822 S/. 1,854 S/. 146,677
13 S/. 293,399 S/. 4,212 S/. 7,857 S/. 12,069 S/. 285,542 S/. 154.54 S/. 12,223
14 S/. 285,542 S/. 4,099 S/. 7,970 S/. 12,069 S/. 277,572 S/. 154.54 S/. 12,223
15 S/. 277,572 S/. 3,855 S/. 8,213 S/. 12,069 S/. 269,359 S/. 154.54 S/. 12,223
16 S/. 269,359 S/. 3,741 S/. 8,328 S/. 12,069 S/. 261,031 S/. 154.54 S/. 12,223
17 S/. 261,031 S/. 3,747 S/. 8,322 S/. 12,069 S/. 252,710 S/. 154.54 S/. 12,223
18 S/. 252,710 S/. 3,628 S/. 8,441 S/. 12,069 S/. 244,269 S/. 154.54 S/. 12,223
19 S/. 244,269 S/. 3,620 S/. 8,448 S/. 12,069 S/. 235,821 S/. 154.54 S/. 12,223
20 S/. 235,821 S/. 3,165 S/. 8,903 S/. 12,069 S/. 226,918 S/. 154.54 S/. 12,223
21 S/. 226,918 S/. 3,257 S/. 8,811 S/. 12,069 S/. 218,106 S/. 154.54 S/. 12,223
22 S/. 218,106 S/. 3,131 S/. 8,938 S/. 12,069 S/. 209,169 S/. 154.54 S/. 12,223
23 S/. 209,169 S/. 2,905 S/. 9,164 S/. 12,069 S/. 200,005 S/. 154.54 S/. 12,223
24 S/. 200,005 S/. 2,591 S/. 9,477 S/. 12,069 S/. 190,528 S/. 154.54 S/. 12,223
7 Información recopilada personalmente en la entidad financiera.
84 84
Año 2 S/. 41,951 S/. 102,871 S/. 144,822 S/. 1,854 S/. 146,677
25 S/. 190,528 S/. 2,913 S/. 9,156 S/. 12,069 S/. 181,372 S/. 154.54 S/. 12,223
26 S/. 181,372 S/. 2,350 S/. 9,719 S/. 12,069 S/. 171,654 S/. 154.54 S/. 12,223
27 S/. 171,654 S/. 2,464 S/. 9,604 S/. 12,069 S/. 162,049 S/. 154.54 S/. 12,223
28 S/. 162,049 S/. 2,402 S/. 9,667 S/. 12,069 S/. 152,382 S/. 154.54 S/. 12,223
29 S/. 152,382 S/. 2,045 S/. 10,023 S/. 12,069 S/. 142,359 S/. 154.54 S/. 12,223
30 S/. 142,359 S/. 2,043 S/. 10,025 S/. 12,069 S/. 132,334 S/. 154.54 S/. 12,223
31 S/. 132,334 S/. 1,900 S/. 10,169 S/. 12,069 S/. 122,165 S/. 154.54 S/. 12,223
32 S/. 122,165 S/. 1,697 S/. 10,372 S/. 12,069 S/. 111,794 S/. 154.54 S/. 12,223
33 S/. 111,794 S/. 1,709 S/. 10,359 S/. 12,069 S/. 101,434 S/. 154.54 S/. 12,223
34 S/. 101,434 S/. 1,314 S/. 10,754 S/. 12,069 S/. 90,680 S/. 154.54 S/. 12,223
35 S/. 90,680 S/. 1,302 S/. 10,767 S/. 12,069 S/. 79,913 S/. 154.54 S/. 12,223
36 S/. 79,913 S/. 1,184 S/. 10,884 S/. 12,069 S/. 69,029 S/. 154.54 S/. 12,223
Año 3 S/. 23,323 S/. 121,499 S/. 144,822 S/. 1,854 S/. 146,677
37 S/. 69,029 S/. 894 S/. 11,174 S/. 12,069 S/. 57,855 S/. 154.54 S/. 12,223
38 S/. 57,855 S/. 804 S/. 11,265 S/. 12,069 S/. 46,590 S/. 154.54 S/. 12,223
39 S/. 46,590 S/. 712 S/. 11,356 S/. 12,069 S/. 35,233 S/. 154.54 S/. 12,223
40 S/. 35,233 S/. 457 S/. 11,612 S/. 12,069 S/. 23,621 S/. 154.54 S/. 12,223
41 S/. 23,621 S/. 339 S/. 11,729 S/. 12,069 S/. 11,892 S/. 154.54 S/. 12,223
42 S/. 11,892 S/. 176 S/. 11,892 S/. 12,069 S/. 0 S/. 154.54 S/. 12,223
Año 4 S/. 3,382 S/. 69,029 S/. 72,411 S/. 927 S/. 73,338
TOTAL S/. 126,505 S/. 380,373 S/. 506,878 S/. 6,490.68 S/. 513,369
Se destaca una duración del financiamiento de cuatro años, considerando que
inicialmente se presentan 6 meses de período de gracia, donde sólo se
devengan intereses, luego de este, inicia el período de amortización por los
siguientes 42 meses.
El monto total de intereses pagados asciende a 121,505 nuevos soles, por otra
parte, en seguro y comisiones de envío por 6,491 nuevos soles.
8.3 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
8.3.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
85 85
ProductoUnidad de
Medida0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Plátano Racimos 3,000 3,024 3,048 3,072 3,097 3,122 3,146
Descripción
Papaya TN
Descripción
ProductoUnidad de
Medida13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 TOTAL
Plátano Racimos 3,172 3,197 3,222 3,248 3,274 3,300 3,326 3,353 3,380 3,407 3,434 3,461 39,773
Descripción
Papaya TN 150 151 152 154 155 156 918
Descripción
ProductoUnidad de
Medida25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 TOTAL
Plátano Racimos 3,489 3,516 3,545 3,573 3,601 3,630 3,659 3,688 3,718 3,747 3,777 3,807 43,750
Descripción
Papaya TN 157 159 160 161 162 164 963
Descripción
ProductoUnidad de
Medida37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 TOTAL
Plátano Racimos 3,838 3,868 3,899 3,93 3,961 3,993 4,025 4,057 4,089 4,122 4,155 4,188 48,125
Descripción
Papaya TN 165 166 168 169 170 172 1,010
Descripción
ProductoUnidad de
Medida49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 TOTAL
Plátano Racimos 4,221 4,255 4,289 4,323 4,358 4,392 4,427 4,463 4,498 4,534 4,570 4,607 52,937
Descripción
Papaya TN 173 174 176 177 179 180 1,059
Descripción
ProductoUnidad de
Medida61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 TOTAL
Plátano Racimos 4,643 4,680 4,718 4,755 4,793 4,832 4,870 4,909 4,948 4,987 5,027 5,067 58,231
Descripción
Papaya TN 150 150
Descripción
ProductoUnidad de
Medida73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 TOTAL
Plátano Racimos 5,108 5,148 5,190 5,231 5,273 5,315 5,357 5,400 5,443 5,486 5,530 5,574 64,054
Descripción
Papaya TN 151 152 154 155 156 157 925
Descripción
ProductoUnidad de
Medida85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 TOTAL
Plátano Racimos 5,619 5,663 5,708 5,754 5,800 5,846 5,893 5,940 5,987 6,035 6,083 6,131 70,459
Descripción
Papaya TN 159 160 161 162 164 165 971
Descripción
ProductoUnidad de
Medida97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 TOTAL
Plátano Racimos 6,180 6,230 6,279 6,329 6,380 6,431 6,482 6,534 6,586 6,638 6,691 6,745 77,505
Descripción
Papaya TN 166 168 169 170 172 173 1,018
Descripción
ProductoUnidad de
Medida109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 TOTAL
Plátano Racimos 6,798 6,853 6,907 6,962 7,018 7,074 7,130 7,187 7,244 7,302 7,360 7,419 85,256
Descripción
Papaya TN 174 176 177 179 180 886
Descripción
Año 9
Año 10
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
86 86
AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Plátano (Racimos) 21,509 39,773 43,75 48,125 52,937 58,231 64,054 70,459 77,505 85,256
Papaya (TN.) 0 937 1,03 1,134 1,247 150 952 1,047 1,152 1,047
Plátano
AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Plátano (Racimos) 21,509 39,773 43,75 48,125 52,937 58,231 64,054 70,459 77,505 85,256
PRECIO (S/.) S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00
TOTAL INGRESO CORRIENTE S/. 107,546 S/. 198,863 S/. 218,749 S/. 240,624 S/. 264,686 S/. 291,155 S/. 320,270 S/. 352,297 S/. 387,527 S/. 426,280
Papaya
AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Papaya (TN.) 0 937 1,03 1,134 1,247 150 952 1,047 1,152 1,047
PRECIO (S/.) S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
TOTAL INGRESO CORRIENTE S/. 0 S/. 468,403 S/. 515,243 S/. 566,767 S/. 623,444 S/. 75,000 S/. 475,903 S/. 523,493 S/. 575,842 S/. 523,619
AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Plátano (Racimos) S/. 107,546 S/. 198,863 S/. 218,749 S/. 240,624 S/. 264,686 S/. 291,155 S/. 320,270 S/. 352,297 S/. 387,527 S/. 426,280
% 100.00% 29.80% 29.80% 29.80% 29.80% 79.52% 40.23% 40.23% 40.23% 44.88%
Papaya (TN.) S/. 0 S/. 468,403 S/. 515,243 S/. 566,767 S/. 623,444 S/. 75,000 S/. 475,903 S/. 523,493 S/. 575,842 S/. 523,619
% 0.00% 70.20% 70.20% 70.20% 70.20% 20.48% 59.77% 59.77% 59.77% 55.12%
TOTAL INGRESO CORRIENTE S/. 107,546 S/. 667,265 S/. 733,992 S/. 807,391 S/. 888,130 S/. 366,155 S/. 796,173 S/. 875,790 S/. 963,369 S/. 949,898
RESUMEN DE PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Se diferencia y destaca que Nutre S.A.C mantiene como punto de
partida el cultivo de plátano como barrera viva para que, luego de tres
meses, se proceda al cultivo de papaya. La primera cosecha de plátano
se realiza luego de seis meses de su cultivo y mantiene un
comportamiento mensual sin un período de extinción determinado; por
otra parte, la primera cosecha de papaya se realiza luego de diez
meses, es decir, a inicios del segundo año, con un período de cosecha
bimestral.
Se considera que este tipo de cultivo agrícola mantiene una tasa de
crecimiento anual del 10% debido al desarrollo de labores
especializadas de mantenimiento y mejora del mismo.
El plátano cuenta con un precio de venta de S/. 5 por racimo,
resultando en 426,280 nuevos soles en el año 10. Por otra parte, la
papaya, a un precio de venta de S/. 500 por TN., genera ingresos
totales por 949,898 nuevos soles en su última cosecha.
87 87
Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Plátano
Semilla de Plátano S/.400.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
Papaya
Semilla de Papaya S/.2,240.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.2,240.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
Resumen S/. 2,640 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,240 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Plátano S/.30,936 S/.30,936 S/.30,936 S/.30,936 S/.30,936 S/.30,936 S/.30,936 S/.30,936 S/.30,936 S/.30,936
Fertilizantes S/.22,416 S/.22,416 S/.22,416 S/.22,416 S/.22,416 S/.22,416 S/.22,416 S/.22,416 S/.22,416 S/.22,416
Plaguicidas S/.8,520 S/.8,520 S/.8,520 S/.8,520 S/.8,520 S/.8,520 S/.8,520 S/.8,520 S/.8,520 S/.8,520
Papaya S/.34,280 S/.41,136 S/.41,136 S/.41,136 S/.41,136 S/.41,136 S/.41,136 S/.41,136 S/.41,136 S/.30,852
Fertilizantes S/.23,820 S/.28,584 S/.28,584 S/.28,584 S/.28,584 S/.28,584 S/.28,584 S/.28,584 S/.28,584 S/.21,438
Plaguicidas S/.7,500 S/.9,000 S/.9,000 S/.9,000 S/.9,000 S/.9,000 S/.9,000 S/.9,000 S/.9,000 S/.6,750
Otros S/.2,960 S/.3,552 S/.3,552 S/.3,552 S/.3,552 S/.3,552 S/.3,552 S/.3,552 S/.3,552 S/.2,664
Resumen S/. 65,216 S/. 72,072 S/. 72,072 S/. 72,072 S/. 72,072 S/. 72,072 S/. 72,072 S/. 72,072 S/. 72,072 S/. 61,788
Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Bolsas S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480
Guantes S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400
Nascars para aplicar plaguicidas S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400
Petróleo S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000
Resumen S/. 14,280 S/. 14,280 S/. 14,280 S/. 14,280 S/. 14,280 S/. 14,280 S/. 14,280 S/. 14,280 S/. 14,280 S/. 14,280
Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Machetes S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
Poceadoras S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400
Azadones S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400
Podones S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400
Rastrillos S/. 210 S/. 210 S/. 210 S/. 210 S/. 210 S/. 210 S/. 210 S/. 210 S/. 210 S/. 210
Fumigadoras S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000
Resumen S/. 9,010 S/. 9,010 S/. 9,010 S/. 9,010 S/. 9,010 S/. 9,010 S/. 9,010 S/. 9,010 S/. 9,010 S/. 9,010
8.3.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS
1 PRESUPUESTO DE COSTOS DE FABRICACIÓN
1.1 PRESUPUESTO DE COSTOS DIRECTOS
1.1.1 Materia Prima
1.1.2 Insumos
1.1.3 Materiales Directos
1.1.4 Herramientas
88 88
Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Plátano S/.52,416 S/.75,816 S/.75,816 S/.75,816 S/.75,816 S/.75,816 S/.75,816 S/.75,816 S/.75,816 S/.75,816
Labores culturales
Deshierbo S/.12,960 S/.12,960 S/.12,960 S/.12,960 S/.12,960 S/.12,960 S/.12,960 S/.12,960 S/.12,960 S/.12,960
Abonamiento, aporque S/.3,240 S/.3,240 S/.3,240 S/.3,240 S/.3,240 S/.3,240 S/.3,240 S/.3,240 S/.3,240 S/.3,240
Control fitosanitario S/.2,592 S/.2,592 S/.2,592 S/.2,592 S/.2,592 S/.2,592 S/.2,592 S/.2,592 S/.2,592 S/.2,592
Deshije S/.864 S/.864 S/.864 S/.864 S/.864 S/.864 S/.864 S/.864 S/.864 S/.864
Cosecha
Recolección de frutos S/.16,380 S/.28,080 S/.28,080 S/.28,080 S/.28,080 S/.28,080 S/.28,080 S/.28,080 S/.28,080 S/.28,080
Lavado y enjabado S/.16,380 S/.28,080 S/.28,080 S/.28,080 S/.28,080 S/.28,080 S/.28,080 S/.28,080 S/.28,080 S/.28,080
Papaya S/.14,400 S/.22,896 S/.22,896 S/.22,896 S/.22,896 S/.15,840 S/.22,896 S/.22,896 S/.22,896 S/.18,216
Siembra
Distribución de semilla S/.54 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.54 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0
Siembra S/.90 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.90 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0
Labores culturales
Deshierbo S/.1,296 S/.1,296 S/.1,296 S/.1,296 S/.1,296 S/.1,296 S/.1,296 S/.1,296 S/.1,296 S/.1,080
Control fitosanitario S/.2,592 S/.2,592 S/.2,592 S/.2,592 S/.2,592 S/.2,592 S/.2,592 S/.2,592 S/.2,592 S/.2,160
Deshije/deschante S/.5,184 S/.5,184 S/.5,184 S/.5,184 S/.5,184 S/.5,184 S/.5,184 S/.5,184 S/.5,184 S/.3,888
Deshoje/ deschante S/.5,184 S/.5,184 S/.5,184 S/.5,184 S/.5,184 S/.5,184 S/.5,184 S/.5,184 S/.5,184 S/.3,888
Cosecha
Recolección de racimos S/.0 S/.4,320 S/.4,320 S/.4,320 S/.4,320 S/.720 S/.4,320 S/.4,320 S/.4,320 S/.3,600
Lavado y enjabado S/.0 S/.4,320 S/.4,320 S/.4,320 S/.4,320 S/.720 S/.4,320 S/.4,320 S/.4,320 S/.3,600
Resumen S/.66,816 S/.98,712 S/.98,712 S/.98,712 S/.98,712 S/.91,656 S/.98,712 S/.98,712 S/.98,712 S/.94,032
Período 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Remuneración Bruta S/. 800 S/. 44,800 S/. 44,800 S/. 44,800 S/. 44,800 S/. 44,800 S/. 44,800 S/. 44,800 S/. 44,800 S/. 44,800 S/. 44,800
Seguro 9% S/. 3,456 S/. 3,456 S/. 3,456 S/. 3,456 S/. 3,456 S/. 3,456 S/. 3,456 S/. 3,456 S/. 3,456 S/. 3,456
CTS 8.33% S/. 3,199 S/. 3,199 S/. 3,199 S/. 3,199 S/. 3,199 S/. 3,199 S/. 3,199 S/. 3,199 S/. 3,199 S/. 3,199
Seguro de Vida 0.71% S/.182 S/.273 S/.273 S/.273 S/.273 S/.273 S/.273 S/.273 S/.273 S/.273
Remuneración Neta S/. 51,636 S/. 51,727 S/. 51,727 S/. 51,727 S/. 51,727 S/. 51,727 S/. 51,727 S/. 51,727 S/. 51,727 S/. 51,727
Pasaje S/. 1,800 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
S/. 73,236 S/. 73,327 S/. 73,327 S/. 73,327 S/. 73,327 S/. 73,327 S/. 73,327 S/. 73,327 S/. 73,327 S/. 73,327
Años
TOTAL
RESUMEN DE LA MANO DE OBRA INDIRECTA
1.1.5 Mano de Obra Directa
Dentro de los costos más relevantes se destacan los Insumos por
72,072 nuevos soles a partir del segundo año; de igual manera, la
Mano de Obra por 98,712 nuevos soles a partir del segundo año. Por
otra parte, actividades como la cosecha o siembra son realizadas sólo
en los períodos necesarios.
1.2 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS
1.2.1 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
Técnico Agropecuario 4 trabajadores
89 89
Activo Pago Mensual 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Vehículo S/. 6,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000
TOTAL S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000
DEPRECIACIÓN
Activo Valor sin IGV % 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Vehículo S/. 0 20% S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Equipo S/. 14,200 10% S/. 1,420 S/. 1,420 S/. 1,420 S/. 1,420 S/. 1,420 S/. 1,420 S/. 1,420 S/. 1,420 S/. 1,420 S/. 1,420
Equipo de Cómputo S/. 10,200 25% S/. 2,550 S/. 2,550 S/. 2,550 S/. 2,550 S/. 2,550 S/. 2,550 S/. 2,550 S/. 2,550 S/. 2,550 S/. 2,550
Total S/. 24,400 S/. 3,970 S/. 3,970 S/. 3,970 S/. 3,970 S/. 3,970 S/. 3,970 S/. 3,970 S/. 3,970 S/. 3,970 S/. 3,970
AMORTIZACIÓN DEL INTANGIBLE
Activo Valor sin IGV % 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Intangible S/. 85,547 10% S/. 8,555 S/. 8,555 S/. 8,555 S/. 8,555 S/. 8,555 S/. 8,555 S/. 8,555 S/. 8,555 S/. 8,555 S/. 8,555
TOTAL OTROS COSTOS INDIRECTOS
Años 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Total S/. 12,525 S/. 12,525 S/. 12,525 S/. 12,525 S/. 12,525 S/. 12,525 S/. 12,525 S/. 12,525 S/. 12,525 S/. 12,525
AÑO P.U Q TOTAL
1 S/. 0.005 21,509 S/. 108
2 S/. 0.005 40,709 S/. 204
3 S/. 0.005 44,78 S/. 224
4 S/. 0.005 49,258 S/. 246
5 S/. 0.005 54,184 S/. 271
6 S/. 0.005 58,381 S/. 292
7 S/. 0.005 65,006 S/. 325
8 S/. 0.005 71,506 S/. 358
9 S/. 0.005 78,657 S/. 393
10 S/. 0.005 86,303 S/. 432
Total 210,441
1.2.2 ALQUILER DE MAQUINARIA
1.3 OTROS COSTOS INDIRECTOS
2 PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN
2.1 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA
GASTOS DE PUBLICIDAD
MATERIAL: Etiquetas
Se considera que el etiquetado será de acuerdo a cada forma de
presentación de los productos ofertados, es decir, para cada
racimo de plátano o tonelada de papaya; por lo que se suman y
consolidan las ventas, indiferentemente de su unidad de medida,
para el cálculo en este punto.
90 90
AÑOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
GASTO S/. 108 S/. 204 S/. 224 S/. 246 S/. 271 S/. 292 S/. 325 S/. 358 S/. 393 S/. 432
REM.
MENSUAL
COSTO
ANUALSSS CTS
COSTO
TOTALAÑO
REM.
MENSUAL
COSTO
ANUALSSS CTS
COSTO
TOTAL
S/. 3,000 S/. 42,000 S/. 3,240 S/. 3,000 S/. 48,240 1 S/. 2,000 S/. 28,000 S/. 2,160 S/. 2,000 S/. 32,160
S/. 3,000 S/. 42,000 S/. 3,240 S/. 3,000 S/. 48,240 2 S/. 2,000 S/. 28,000 S/. 2,160 S/. 2,000 S/. 32,160
S/. 3,000 S/. 42,000 S/. 3,240 S/. 3,000 S/. 48,240 3 S/. 2,000 S/. 28,000 S/. 2,160 S/. 2,000 S/. 32,160
S/. 3,000 S/. 42,000 S/. 3,240 S/. 3,000 S/. 48,240 4 S/. 2,000 S/. 28,000 S/. 2,160 S/. 2,000 S/. 32,160
S/. 3,000 S/. 42,000 S/. 3,240 S/. 3,000 S/. 48,240 5 S/. 2,000 S/. 28,000 S/. 2,160 S/. 2,000 S/. 32,160
S/. 3,000 S/. 42,000 S/. 3,240 S/. 3,000 S/. 48,240 6 S/. 2,000 S/. 28,000 S/. 2,160 S/. 2,000 S/. 32,160
S/. 3,000 S/. 42,000 S/. 3,240 S/. 3,000 S/. 48,240 7 S/. 2,000 S/. 28,000 S/. 2,160 S/. 2,000 S/. 32,160
S/. 3,000 S/. 42,000 S/. 3,240 S/. 3,000 S/. 48,240 8 S/. 2,000 S/. 28,000 S/. 2,160 S/. 2,000 S/. 32,160
S/. 3,000 S/. 42,000 S/. 3,240 S/. 3,000 S/. 48,240 9 S/. 2,000 S/. 28,000 S/. 2,160 S/. 2,000 S/. 32,160
S/. 3,000 S/. 42,000 S/. 3,240 S/. 3,000 S/. 48,240 10 S/. 2,000 S/. 28,000 S/. 2,160 S/. 2,000 S/. 32,160
GERENTE GENERAL GERENTE ADMINISTRATIVO
RESUMEN GASTOS LABORALES
Años 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
TOTAL S/. 80,400 S/. 80,400 S/. 80,400 S/. 80,400 S/. 80,400 S/. 80,400 S/. 80,400 S/. 80,400 S/. 80,400 S/. 80,400
Activo Valor % 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Muebles de Oficina S/. 8,400 10% S/. 840 S/. 840 S/. 840 S/. 840 S/. 840 S/. 840 S/. 840 S/. 840 S/. 840 S/. 840
Total S/. 8,400 S/. 840 S/. 840 S/. 840 S/. 840 S/. 840 S/. 840 S/. 840 S/. 840 S/. 840 S/. 840
Años Pago Mensual 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Local S/. 1,500 S/. 21,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000
S/. 21,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000TOTAL
Años 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Asesor Contable S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000
TOTAL S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000
RESUMEN GASTO DE VENTAS:
2.2 PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACIÓN
2.2.1 PRESUPUESTO DE GASTOS LABORALES
2.2.2 DEPRECIACIÓN
2.2.3 ALQUILER DE LOCAL
Se considera dentro del pago del primer año los dos meses de adelanto por
1,500 nuevos soles cada uno.
2.2.4 OTROS GASTOS LABORALES
91 91
Años 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Agua S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800
Electricidad S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400
Telefonía S/. 3,830 S/. 3,830 S/. 3,830 S/. 3,830 S/. 3,830 S/. 3,830 S/. 3,830 S/. 3,830 S/. 3,830 S/. 3,830
TOTAL S/. 8,030 S/. 8,030 S/. 8,030 S/. 8,030 S/. 8,030 S/. 8,030 S/. 8,030 S/. 8,030 S/. 8,030 S/. 8,030
TOTAL S/. 154.00
Papelera 1 S/. 10.00 S/. 10.00
Balde / Trapeador 2 S/. 8.00 S/. 16.00
Desinfectante 24 S/. 4.00 S/. 96.00
Escoba / Recogedor 4 S/. 8.00 S/. 32.00
MaterialCantidad
requerida
Costo
Unitario
Costo Total
Anual
AÑOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
TOTAL S/. 154 S/. 154 S/. 154 S/. 154 S/. 154 S/. 154 S/. 154 S/. 154 S/. 154 S/. 154
AÑOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
TOTAL S/. 115,424 S/. 112,424 S/. 112,424 S/. 112,424 S/. 112,424 S/. 112,424 S/. 112,424 S/. 112,424 S/. 112,424 S/. 112,424
Rubro / Años 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
I. Costos de Producción S/. 315,723 S/. 351,926 S/. 351,926 S/. 351,926 S/. 351,926 S/. 347,110 S/. 351,926 S/. 351,926 S/. 351,926 S/. 336,962
1.1 Costos Directos S/. 157,962 S/. 194,074 S/. 194,074 S/. 194,074 S/. 194,074 S/. 189,258 S/. 194,074 S/. 194,074 S/. 194,074 S/. 179,110
1.1.1. Materia Prima S/. 2,640 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,240 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
1.1.2. Insumos S/. 65,216 S/. 72,072 S/. 72,072 S/. 72,072 S/. 72,072 S/. 72,072 S/. 72,072 S/. 72,072 S/. 72,072 S/. 61,788
1.1.3. Materiales Directos S/. 14,280 S/. 14,280 S/. 14,280 S/. 14,280 S/. 14,280 S/. 14,280 S/. 14,280 S/. 14,280 S/. 14,280 S/. 14,280
1.1.4. Herramientas S/. 9,010 S/. 9,010 S/. 9,010 S/. 9,010 S/. 9,010 S/. 9,010 S/. 9,010 S/. 9,010 S/. 9,010 S/. 9,010
1.1.5. Mano de Obra Directa S/. 66,816 S/. 98,712 S/. 98,712 S/. 98,712 S/. 98,712 S/. 91,656 S/. 98,712 S/. 98,712 S/. 98,712 S/. 94,032
1.2. Costos Indirectos S/. 157,761 S/. 157,852 S/. 157,852 S/. 157,852 S/. 157,852 S/. 157,852 S/. 157,852 S/. 157,852 S/. 157,852 S/. 157,852
1.2.1. Mano de Obra Indirecta S/. 73,236 S/. 73,327 S/. 73,327 S/. 73,327 S/. 73,327 S/. 73,327 S/. 73,327 S/. 73,327 S/. 73,327 S/. 73,327
1.2.2. Alquiler de Maquinaria S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000
1.2.3. Otros Costos Indirectos S/. 12,525 S/. 12,525 S/. 12,525 S/. 12,525 S/. 12,525 S/. 12,525 S/. 12,525 S/. 12,525 S/. 12,525 S/. 12,525
II. Gastos de Operación S/. 115,532 S/. 112,628 S/. 112,648 S/. 112,671 S/. 112,695 S/. 112,716 S/. 112,749 S/. 112,782 S/. 112,818 S/. 112,856
2.1. Gastos de Ventas S/. 108 S/. 204 S/. 224 S/. 246 S/. 271 S/. 292 S/. 325 S/. 358 S/. 393 S/. 432
2.2. Gastos Grales. y Adm. S/. 115,424 S/. 112,424 S/. 112,424 S/. 112,424 S/. 112,424 S/. 112,424 S/. 112,424 S/. 112,424 S/. 112,424 S/. 112,424
2.2.1. Gastos Laborales S/. 80,400 S/. 80,400 S/. 80,400 S/. 80,400 S/. 80,400 S/. 80,400 S/. 80,400 S/. 80,400 S/. 80,400 S/. 80,400
2.2.2. Depreciación S/. 840 S/. 840 S/. 840 S/. 840 S/. 840 S/. 840 S/. 840 S/. 840 S/. 840 S/. 840
2.2.3. Alquiler de local S/. 21,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000
2.2.4. Otros gastos laborales S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000
2.2.5. Servicios básicos S/. 8,030 S/. 8,030 S/. 8,030 S/. 8,030 S/. 8,030 S/. 8,030 S/. 8,030 S/. 8,030 S/. 8,030 S/. 8,030
2.2.6. Materiales de Limpieza S/. 154 S/. 154 S/. 154 S/. 154 S/. 154 S/. 154 S/. 154 S/. 154 S/. 154 S/. 154
2.2.5 SERVICIOS BÁSICOS
2.2.6 MATERIALES DE LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO
RESUMEN DE GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACIÓN
8.3.3 PRESUPUESTO GENERAL DE COSTOS
92 92
III. Gastos Financieros S/. 59,703 S/. 43,806 S/. 25,177 S/. 4,309 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
3.1. Intereses S/. 57,849 S/. 41,951 S/. 23,323 S/. 3,382
3.2. Otros Gastos Financ. S/. 1,854 S/. 1,854 S/. 1,854 S/. 927
COSTO TOTAL S/. 490,959 S/. 508,360 S/. 489,752 S/. 468,906 S/. 464,621 S/. 459,826 S/. 464,676 S/. 464,708 S/. 464,744 S/. 449,818
Concepto / Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
I. COSTOS VARIABLES S/. 107,150 S/. 113,754 S/. 113,760 S/. 113,766 S/. 113,774 S/. 125,504 S/. 116,251 S/. 116,265 S/. 116,279 S/. 117,397
1.1. Costos Directos S/. 107,042 S/. 113,693 S/. 113,693 S/. 113,693 S/. 113,693 S/. 125,271 S/. 116,121 S/. 116,121 S/. 116,121 S/. 117,204
1.1.1. Materia Prima S/. 400 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
1.1.2. Insumos S/. 30,936 S/. 30,936 S/. 30,936 S/. 30,936 S/. 30,936 S/. 30,936 S/. 30,936 S/. 30,936 S/. 30,936 S/. 30,936
1.1.3. Materiales Directos S/. 14,280 S/. 4,256 S/. 4,256 S/. 4,256 S/. 4,256 S/. 11,355 S/. 5,744 S/. 5,744 S/. 5,744 S/. 6,408
1.1.4. Herramientas S/. 9,010 S/. 2,685 S/. 2,685 S/. 2,685 S/. 2,685 S/. 7,164 S/. 3,624 S/. 3,624 S/. 3,624 S/. 4,043
1.1.5. Mano de Obra Directa S/. 52,416 S/. 75,816 S/. 75,816 S/. 75,816 S/. 75,816 S/. 75,816 S/. 75,816 S/. 75,816 S/. 75,816 S/. 75,816
1.2. Gastos de Venta S/. 108 S/. 61 S/. 67 S/. 73 S/. 81 S/. 232 S/. 131 S/. 144 S/. 158 S/. 194
II. COSTOS FIJOS S/. 332,889 S/. 93,605 S/. 88,053 S/. 81,834 S/. 80,550 S/. 214,915 S/. 108,722 S/. 108,722 S/. 108,722 S/. 121,290
2.1. Mano de Obra Indirecta S/. 73,236 S/. 21,853 S/. 21,853 S/. 21,853 S/. 21,853 S/. 58,308 S/. 29,497 S/. 29,497 S/. 29,497 S/. 32,907
2.2. Alquiler de Maquinaria S/. 72,000 S/. 21,458 S/. 21,458 S/. 21,458 S/. 21,458 S/. 57,252 S/. 28,963 S/. 28,963 S/. 28,963 S/. 32,311
2.2. Depreciación S/. 4,810 S/. 1,434 S/. 1,434 S/. 1,434 S/. 1,434 S/. 3,825 S/. 1,935 S/. 1,935 S/. 1,935 S/. 2,159
2.3. Amortización del Intangible S/. 8,555 S/. 2,550 S/. 2,550 S/. 2,550 S/. 2,550 S/. 6,802 S/. 3,441 S/. 3,441 S/. 3,441 S/. 3,839
2.4. Gastos Generales. y Admin. S/. 114,584 S/. 33,255 S/. 33,255 S/. 33,255 S/. 33,255 S/. 88,728 S/. 44,886 S/. 44,886 S/. 44,886 S/. 50,075
2.5. Gastos Financieros S/. 59,703 S/. 13,055 S/. 7,504 S/. 1,284
COSTOS TOTALES S/. 440,039 S/. 207,359 S/. 201,813 S/. 195,600 S/. 194,323 S/. 340,419 S/. 224,973 S/. 224,987 S/. 225,001 S/. 238,688
Plátano Racimos 21,509 39,773 43,75 48,125 52,937 58,231 64,054 70,459 77,505 85,256
Costo Variable Unitario S/. 4.98 S/. 2.86 S/. 2.60 S/. 2.36 S/. 2.15 S/. 2.16 S/. 1.81 S/. 1.65 S/. 1.50 S/. 1.38
Precio de Venta S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00
Punto de Equilibrio 18,083,032 43,743 36,692 31,045 28,255 75,549 34,135 32,455 31,066 33,478
Punto de Equilibrio Monetario S/. 90,415,160 S/. 218,714 S/. 183,462 S/. 155,223 S/. 141,276 S/. 377,743 S/. 170,673 S/. 162,276 S/. 155,329 S/. 167,389
Plátano
Concepto / Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
I. COSTOS VARIABLES S/. 50,920 S/. 80,524 S/. 80,538 S/. 80,554 S/. 80,571 S/. 64,046 S/. 78,148 S/. 78,167 S/. 78,188 S/. 62,144
1.1. Costos Directos S/. 50,920 S/. 80,381 S/. 80,381 S/. 80,381 S/. 80,381 S/. 63,987 S/. 77,953 S/. 77,953 S/. 77,953 S/. 61,906
1.1.1. Materia Prima S/. 2,240 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,240 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
1.1.2. Insumos S/. 34,280 S/. 41,136 S/. 41,136 S/. 41,136 S/. 41,136 S/. 41,136 S/. 41,136 S/. 41,136 S/. 41,136 S/. 30,852
1.1.3. Materiales Directos S/. 0 S/. 10,024 S/. 10,024 S/. 10,024 S/. 10,024 S/. 2,925 S/. 8,536 S/. 8,536 S/. 8,536 S/. 7,872
1.1.4. Herramientas S/. 0 S/. 6,325 S/. 6,325 S/. 6,325 S/. 6,325 S/. 1,846 S/. 5,386 S/. 5,386 S/. 5,386 S/. 4,967
1.1.5. Mano de Obra Directa S/. 14,400 S/. 22,896 S/. 22,896 S/. 22,896 S/. 22,896 S/. 15,840 S/. 22,896 S/. 22,896 S/. 22,896 S/. 18,216
1.2. Gastos de Venta S/. 0 S/. 143 S/. 157 S/. 173 S/. 190 S/. 60 S/. 194 S/. 214 S/. 235 S/. 238
II. COSTOS FIJOS S/. 0 S/. 220,478 S/. 207,401 S/. 192,752 S/. 189,727 S/. 55,361 S/. 161,554 S/. 161,554 S/. 161,554 S/. 148,986
2.1. Mano de Obra Indirecta S/. 0 S/. 51,474 S/. 51,474 S/. 51,474 S/. 51,474 S/. 15,020 S/. 43,831 S/. 43,831 S/. 43,831 S/. 40,421
2.2. Alquiler de Maquinaria S/. 0 S/. 50,542 S/. 50,542 S/. 50,542 S/. 50,542 S/. 14,748 S/. 43,037 S/. 43,037 S/. 43,037 S/. 39,689
2.2. Depreciación S/. 0 S/. 3,376 S/. 3,376 S/. 3,376 S/. 3,376 S/. 985 S/. 2,875 S/. 2,875 S/. 2,875 S/. 2,651
2.3. Amortización del Intangible S/. 0 S/. 6,005 S/. 6,005 S/. 6,005 S/. 6,005 S/. 1,752 S/. 5,113 S/. 5,113 S/. 5,113 S/. 4,716
2.4. Gastos Gnrales. y Admin. S/. 0 S/. 78,329 S/. 78,329 S/. 78,329 S/. 78,329 S/. 22,856 S/. 66,698 S/. 66,698 S/. 66,698 S/. 61,509
2.5. Gastos Financieros S/. 0 S/. 30,751 S/. 17,674 S/. 3,025
COSTOS TOTALES S/. 50,920 S/. 301,001 S/. 287,939 S/. 273,306 S/. 270,298 S/. 119,407 S/. 239,702 S/. 239,722 S/. 239,743 S/. 211,130
Papaya (TN.) 0 937 1,03 1,134 1,247 150 952 1,047 1,152 1,047
Costo Variable Unitario - S/. 85.96 S/. 78.16 S/. 71.06 S/. 64.62 S/. 426.98 S/. 82.10 S/. 74.66 S/. 67.89 S/. 59.34
Precio de Venta S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
Punto de Equilibrio - 532 492 449 436 758 387 380 374 338
Punto de Equilibrio Monetario - S/. 266,249 S/. 245,826 S/. 224,686 S/. 217,886 S/. 379,058 S/. 193,295 S/. 189,912 S/. 186,937 S/. 169,049
Papaya
Para el primer año, se diferencian Costos de Producción por 315,723
nuevos soles, Gastos de Operación por 115,532 nuevos soles y
Gastos Financieros por 59,703 nuevos soles. Esto determina un
Costo Total por 490,959 nuevos soles.
8.3.4 ANÁLISIS DE EQUILIBRIO
93 93
Concepto / Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
TOTAL INGRESOS S/.107,546 S/.667,265 S/.733,992 S/.807,391 S/.888,130 S/.366,155 S/.796,173 S/.875,790 S/.963,369 S/.949,898
Ingresos corrientes S/.107,546 S/.667,265 S/.733,992 S/.807,391 S/.888,130 S/.366,155 S/.796,173 S/.875,790 S/.963,369 S/.949,898
( - ) COSTO DE VENTAS S/.315,723 S/.351,926 S/.351,926 S/.351,926 S/.351,926 S/.347,110 S/.351,926 S/.351,926 S/.351,926 S/.336,962
= UTILIDAD BRUTA S/.-208,178 S/.315,339 S/.382,066 S/.455,465 S/.536,204 S/.19,045 S/.444,247 S/.523,864 S/.611,443 S/.612,936
( - ) GASTOS DE OPERACIÓN S/.115,532 S/.112,628 S/.112,648 S/.112,671 S/.112,695 S/.112,716 S/.112,749 S/.112,782 S/.112,818 S/.112,856
= UTILIDAD DE OPERACIÓN S/.-323,710 S/.202,711 S/.269,417 S/.342,794 S/.423,509 S/.-93,672 S/.331,497 S/.411,082 S/.498,625 S/.500,080
( - ) GASTOS FINANCIEROS S/.59,703 S/.43,806 S/.25,177 S/.4,309
= RENTA NETA S/.-383,413 S/.158,905 S/.244,240 S/.338,485 S/.423,509 S/.-93,672 S/.331,497 S/.411,082 S/.498,625 S/.500,080
( - ) Participación del Directorio
= UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN DE TRABAJADORES S/.-383,413 S/.158,905 S/.244,240 S/.338,485 S/.423,509 S/.-93,672 S/.331,497 S/.411,082 S/.498,625 S/.500,080
( - ) Participación de los trabajadores
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/.-383,413 S/.158,905 S/.244,240 S/.338,485 S/.423,509 S/.-93,672 S/.331,497 S/.411,082 S/.498,625 S/.500,080
( + ) Adiciones
( - ) Deducciones
= RENTA IMPONIBLE S/.-383,413 S/.158,905 S/.244,240 S/.338,485 S/.423,509 S/.-93,672 S/.331,497 S/.411,082 S/.498,625 S/.500,080
( - ) Impuesto a la Renta S/.15,891 S/.24,424 S/.33,848 S/.42,351 S/.33,150 S/.41,108 S/.49,863 S/.50,008
= UTILIDAD NETA S/.-383,413 S/.143,015 S/.219,816 S/.304,636 S/.381,158 S/.-93,672 S/.298,348 S/.369,974 S/.448,763 S/.450,072
Concepto / Año 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
(+) INGRESOS TOTALES 107,546 667,265 733,992 807,391 888,13 366,155 796,173 875,79 963,369 949,898
(-) EGRESOS 179,991 426,445 475,635 484,188 493,635 504,662 455,016 493,015 501,006 509,796 495,016
INVERSIONES 179,991 2,5
COSTO DE FABRICACIÓN 311,753 347,956 347,956 347,956 347,956 343,14 347,956 347,956 347,956 332,992
GASTO DE OPERACIÓN 114,692 111,788 111,808 111,831 111,855 111,876 111,909 111,942 111,978 112,016
IMPUESTO A LA RENTA 0 15,891 24,424 33,848 42,351 0 33,15 41,108 49,863 50,008
FLUJO ECONÓMICO -179,991 -318,9 191,631 249,803 313,756 383,468 -88,862 303,158 374,784 453,573 454,882
(+) PRÉSTAMOS 350
(-) AMORTIZACIÓN 86,973 102,871 121,499 69,029
(-) COSTOS FINANCIEROS 59,703 43,806 25,177 4,309
(+) ESCUDO FISCAL 17,911 13,142 7,553 1,293
FLUJO FINANCIERO -179,991 -97,665 58,096 110,68 241,71 383,468 -88,862 303,158 374,784 453,573 454,882
(+) FINANCIAMIENTO BANCARIO 350
(-) RESERVA LEGAL 5,81 11,068 24,171 38,347 30,316 37,478 45,357 45,488
FLUJO DE FONDOS 170,009 -97,665 52,286 99,612 217,539 345,121 -88,862 272,842 337,305 408,215 409,394
Es necesario considerar que la distribución de costos se ha realizado de
acuerdo a la representatividad de cada producto sobre las Ventas Totales. El
punto de equilibrio indica que para el décimo año, de vender 338 TN. de
papaya y 33,478 racimos de plátano se cubrirían todos los Costos y Gastos
generados.
8.4 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
8.4.1 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
Se muestran dos períodos de pérdida, donde la compañía debe realizar
actividades de siembra de papaya; sin embargo, se muestra una rápida
recuperación en el siguiente año, minimizando estos resultados.
8.4.2 FLUJO DE FONDOS
Coincidentemente, como en el Estado de Resultados, se muestran
resultados desfavorables en los años donde no se presenta producción de
papayas (1 y 6), de igual manera, no se consideran representativos ante
una pronta recuperación de los flujos.
94 94
INDICADORESEscenario
RealEscenario 1 VAR%
GRADO DE
SENSIBILIDAD
Escenario
2VAR%
GRADO DE
SENSIBILIDAD
VAN S/. 450,378.45 S/. 779,340.83 73% Alto S/. 170,201.41 -62% Alto
TIR 44% 55% 27% Alto 30% -31% Alto
B/IF 2.50 4.33 73% Alto 0.95 -62% Alto
Tasa de
Crecimiento Anual10% 15% 50% - 5% -50% -
AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
FNF 179,991.20 97,665.34 58,095.61 110,679.79 241,709.98 383,467.66 88,861.68 303,157.52 374,783.81 453,572.74 S/. 454,882.40
AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
FNF -S/. 179,991.20 -S/. 97,665.34 S/. 58,095.61 S/. 110,679.79 S/. 241,709.98 S/. 383,467.66 -S/. 88,861.68 S/. 303,157.52 S/. 374,783.81 S/. 453,572.74 S/. 454,882.40
8.5 EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA
8.5.1 EVALUACIÓN FINANCIERA
INDICADORES FINANCIEROS
VALOR ACTUAL NETO
Se asegura que las obligaciones adquiridas por financiamiento han
representado un beneficio para la compañía al mantener un
VAN positivo; de igual manera, la TIR reafirma la viabilidad del
negocio.
BENEFICIO / INVERSIÓN FINANCIERO ( B / If ) Se puede afirmar que por cada sol invertido -Inversión Total y Deuda- se obtendría una ganancia de 1.50 nuevos soles.
Periodo de recuperación del capital propio :
Se estima un período de recuperación de la
inversión total de Cuatro años y cinco meses,
considerando los beneficios financieros
adquiridos.
8.5.2 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Y RIESGO
Asumiendo:
Escenario 1: Optimista: Expansión en la producción de hasta un 15%
anual.
Escenario 2: Pesimista: Retroceso en la producción de hasta 5%
anual.
Tanto el escenario optimista como pesimista, muestran un alto grado
de sensibilidad de la compañía, en general, ante los cambios de los
niveles de producción. Ante esto, se asegura que se debe mantener
dentro del promedio del 10% de mejoría en la producción para
garantizar los resultados deseados para la satisfacción de los
accionistas.
95 95
IX. CONCLUSIONES
El negocio se justifica en el horizonte de planeamiento de 10 años al
observarse en el mercado una demanda superior a la oferta.
Se asegura un mercado con una demanda de crecimiento sostenido,
fomentando el desarrollo de la producción empresarial.
El desarrollo del negocio se justifica con un VAN de S/. 450 378 y un TIR
de 44%; lo que cumple y supera las expectativas de los accionistas.
Se considera al negocio altamente sensible a los niveles de producción,
por lo que se asigna especial atención a la eficiencia en desarrollo de
procesos y control de adversidades técnicas.
Se identifica que el modelo actual tradicional de comercialización de
papaya a nivel mayorista tiene ineficiencias basadas en la comunicación y
distribución entre productor y comercializador.
X. RECOMENDACIONES
Luego del análisis realizado y al contar con prometedores niveles de
rentabilidad, recomendamos para los siguientes años una reinversión a fin
de buscar mayor participación de mercado.
El establecimiento de relaciones comerciales duraderas amerita, seguir
observando el comportamiento de los clientes y según los resultados realizar
acciones de fidelización en el sector mayorista.
Se recomienda aprovechar las condiciones del mercado dentro de la
promoción de los productos y servicios nacionales, fomentando la
integración entre ellos.
96 96
XI. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ
Marco Macroeconómico Multianual 2016
BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ
Informe Sucursal Iquitos
ASOCIACIÓN PERUANA DE EMPRESAS DE INVESTIGACIÓN DE
MERCADOS - APEIM
Niveles Socioeconómicos 2016
INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA E INFORMÁTICA
Estudio de Condiciones de Vida en el Perú 2016
Encuesta Nacional de Presupuestos Familiares 2008-2009