lineamientos - auditoría del sgc

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S LINEAMIENTOS

AUDITORIA DEL SGC

Centro de innovación para la Acreditación

Centro de Innovación para la Acreditación

OBJETIVO

El participante conoce los lineamientos

necesarios para planificar la

implementación de un proceso de

auditoría del sistema de gestión de la

calidad.

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S 1. Fundamentos

2. Objetivos

3. Tipos de Auditorías

4. Fases de una Auditoría

Contenido

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Fundamentos


¿QUÉ ES UNA AUDITORIA?

Proceso sistemático, independiente, documentado, para obtener evidencia y evaluarla objetivamente, con el fin de determinar en que grado se cumplen los criterios de la auditoria.

Sistemático: No aleatorio, metódico, ordenado, las auditorias son una actividad planificada y programada.

Independiente: Puesto que los auditores deben ser independientes del área auditada.

Documentado: Las actividades para la realización de auditorias deben ser establecidas en un procedimiento y sus resultados deben ser documentados.


¿PARA QUÉ REALIZAR AUDITORIAS?

Evaluar las fortalezas y debilidades del Sistema de gestión.

Detectar oportunidades para la mejora continua.

Verificar la capacidad de los procesos para alcanzar los

resultados planificados.

Ejecutar seguimiento de la eficacia de las acciones

correctivas y preventivas.

Identificar problemas y corregirlos o prevenirlos.

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Objetivos de la Auditoría


OBJETIVOS

Evaluar el nivel de desempeño de los recursos de la Institución a Auditar.

Examinar los métodos y procedimientos utilizados en la gestión y control de las diversas áreas, observando el grado de confiabilidad y eficacia.

Conocer el entorno o medio ambiente.

Establecer planes Institucionales adecuados y proyectados con el cambio global.

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Perfil del Auditor


PERFIL DEL AUDITOR

Formación académica especializada

Cualidades personales

Experiencia(competencia profesional).

Responsabilidad profesional (objetividad,

integridad, confidencialidad, diligencia,

compromiso honestidad, imparcialidad)

Independencia de criterio.

Conocimiento multidisciplinario.

Ética.


VALORES DEL AUDITOR

Independencia

Objetividad

Confidencialidad

Iniciativa

Responsabilidad

Integridad

Superación personal

Transparencia

Sinceridad

Liderazgo


Independencia: Los auditores deben ejercer su

gestión en forma independiente y autónoma.

Objetividad: El Auditor debe emitir juicios veraces y

objetivos sobre asuntos inherentes a sus funciones,

evitando la influencia de criterios subjetivos o de

terceros.

Confidencialidad: Los auditores deben respetar el

valor y la propiedad de la información que reciben y no

pueden divulgar información sin la debida autorización

a menos que exista una obligación legal o profesional

para hacerlo.

VALORES DEL AUDITOR


Iniciativa: Los auditores están en la capacidad de

proponer las acciones preventivas y correctivas que

sean necesarias para colaborar con la Administración.

Responsabilidad: El auditor es responsable de las

acciones u omisiones relativas al ejercicio de su

función.

Integridad: El auditor debe apreciar el trabajo como

un medio eficaz para realizar valores.

Superación personal: El auditor debe promover la

autoestima, reconociendo su valor como ser humano y

procurando la superación personal y profesional.

VALORES DEL AUDITOR


VALORES DEL AUDITOR

Transparencia: El auditor debe actuar en forma

abierta y clara, permitiendo el control y el rendimiento

de cuentas.

Sinceridad: En el ejercicio de la función de auditoría

debe prevalecer el criterio sincero y honesto de sus

profesionales.

Liderazgo: Una actitud esperada en la gestión de

auditoría es el liderazgo de sus profesionales.

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Tipos de Auditoría


INTERNA

Es aquella que se practica como instrumento de la propia

administración encargada de la valoración independiente de

sus actividades.

EXTERNA

Es un examen estructurado de registros u otra búsqueda de

evidencia, con el propósito de sustentar una evaluación,

recomendación u opinión profesional, realizada por un ente

independiente.

DIFERENCIA

En la Auditoría Interna existe un vínculo laboral entre el

auditor y la empresa, mientras que en la Auditoría Externa la

relación es de tipo civil.

PROCESOS DE AUDITORÍAS

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Fases de Auditoría


FASES O ETAPAS DE AUDITORÌA

SEGUIMIENTO

PRESENTACIÓN DE INFORME

EJECUCIÓN

PLANEACIÓN


El Planeamiento de la Auditoria garantiza el diseño

de una estrategia adaptada a las condiciones de

cada entidad tomando como base la información

recopilada en la etapa de Exploración Previa.

En este proceso se organiza todo el trabajo de

Auditoria, las personas implicadas, las tareas a

realizar por cada uno, los recursos necesarios, los

objetivos, programas a aplicar entre otros.

PLANEACIÓN


Herramienta del auditor para cumplir con

las normas de auditoría.

Provee una guía para distribuir las tareas.

Determinar el cumplimiento de la unidad

auditada con la reglamentación aplicable.

Permite al auditor detectar faltas o

deficiencias de controles internos.

Programa de Auditoría

PLANEACIÓN


Apoya al Auditor en reducción de

Tiempo.

Es una guía para cumplir con la

verificación total del proceso a Auditar.

Es una lista de chequeo y observación.

Ayuda a centrar la auditoria en aspectos

relevantes.

Permite recopilar las evidencias de la

auditoria de acuerdo al desarrollo.

Lista de Verificación o Lista de Chequeo

PLANEACIÓN


La utilización de este ciclo en la

evaluación y verificación de los

Procesos permitirá resultados

satisfactorios mejorando la

integración de la competitividad de

los servicios ofrecidos por la

institución.

Verificación de Procesos

PLANEACIÓN

Planear

hacer Verificar

Actuar


El auditor debe asegurarse del cumplimiento de las

Normas de auditoría generalmente aceptadas, y del

conocimiento y dominio de manuales de

procedimientos del área a auditar.

EJECUCIÓN


PRESENTACIÓN DE INFORME

Traduce fielmente las conclusiones de la

reunión de cierre.

Recuerda el objetivo y alcance de la auditoria.

Indica la fecha de la auditoria.

Referencia los documentos examinados.

Define no conformidades puntuales.

Puntos fuertes de la actividad auditada.

Presenta las Recomendaciones.


Responsabilidades del auditor.

Realizar la Auditoria de Seguimiento.

Presentar e informar los resultados

de la auditoria de seguimiento.

Evaluar la eficacia de las acciones

implantadas.

SEGUIMIENTO DE AUDITORÍA


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