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INSTITUTO LE CORDON BLEU PERU
ADMINISTRACIÒN DE HOTELES, RESTAURANTES Y AFINES
PLAN DE NEGOCIO
“HAMA PALETAS”
Presentado por:
Barreto Jiménez Maura Lizbeth
2018
2
Agradecimiento
Quiero agradecer en primer lugar a mis padres por todo
su esfuerzo, apoyo, paciencia y dedicación, a mis dos
ángeles que desde el cielo me cuidan siempre, a mi
familia que de alguna u otra manera están para mí, a esa
persona maravillosa que me toco conocer y que me
enseña a ser mejor cada día y creer en mí, a mis
profesores del instituto que hicieron de este camino de la
educación una experiencia inolvidable y a todas las
personas que aportaron un granito de arena para realizar
este proyecto, pero sobre todo a Dios por las grandes
oportunidades que me brinda.
3
TABLA DE CONTENIDO
RESUMEN EJECUTIVO _____________________________________________________ 7
CAPÍTULO I: FORMULACIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO _____________________ 8
1. Fuentes para la identificación de la idea de negocio _________________________ 8
1.1. Observación de tendencias en mercados global ___________________________ 8
1.2. Percepción de necesidad insatisfecha ___________________________________ 9
1.3. Introducción de productos o servicios existentes en nuevos mercados ________ 10
1.4. Fortalezas y debilidades personales ___________________________________ 10
1.5. Ventaja comparativa _______________________________________________ 11
1.6. Oportunidad de negocio ____________________________________________ 11
2. Modelo de negocio _________________________________________________ 12
2.1. Ubicación ________________________________________________________ 12
2.2. Productos, servicios o procesos _______________________________________ 14
2.3. Valor agregado diferencial __________________________________________ 14
2.4. Público objetivo ___________________________________________________ 14
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO ____________________________________ 15
1. Entorno externo ___________________________________________________ 15
1.1. Matriz PESTEC ___________________________________________________ 15
1.2. Matriz EFE ______________________________________________________ 19
2. Entorno interno ____________________________________________________ 20
2.1. Matriz EFI _______________________________________________________ 20
2.2. Matriz PC ________________________________________________________ 21
2.3. 5 fuerzas de Porter _________________________________________________ 22
CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO _______________________________________ 24
1. Visión _____________________________________________________________ 24
2. Misión______________________________________________________________ 24
3. Objetivos estratégicos – SMART ________________________________________ 24
4. FODA estratégico cruzado _________________________________________________ 26
5. Fuentes generadoras de ventajas competitivas. ______________________________ 28
CAPÍTULO IV: PLAN DE MARKETING ______________________________________ 29
1. Descripción de producto o servicio _________________________________________ 29
2. Análisis de la demanda ___________________________________________________ 29
2.1. Perfil del consumidor_______________________________________________ 29
4
2.2. Demanda Cuantitativa (N) __________________________________________ 29
3. Análisis de la oferta _____________________________________________________ 30
3.1. Aspectos cualitativos _______________________________________________ 30
3.2. Aspectos cuantitativos ______________________________________________ 30
4. Sondeo de mercado _____________________________________________________ 32
4.1. Objetivos ________________________________________________________ 32
4.2. Metodología ______________________________________________________ 33
5. Estimación de la demanda ________________________________________________ 34
5.1. Máximos y mínimos _______________________________________________ 34
5.2. Demanda total agregada del mercado __________________________________ 35
5.3. Cuota inicial de participación en el mercado _____________________________ 36
6. Plan de marketing _______________________________________________________ 36
6.1. Objetivos de marketing _____________________________________________ 36
6.2. La mezcla del marketing mix ________________________________________ 37
6.3. Estrategia de precio ________________________________________________ 37
6.4. Estrategia de plaza _________________________________________________ 37
6.5. Estrategia de promoción ____________________________________________ 37
6.6. Estrategia de servicio al cliente _______________________________________ 38
6.7. Estrategia de posicionamiento ________________________________________ 38
7. Plan de ventas __________________________________________________________ 38
CAPÍTULO V: PLAN DE OPERACIONES _____________________________________ 40
1. Localización ___________________________________________________________ 40
1.1. Micro localización _________________________________________________ 40
2. Diagramas o procesos de producción del bien y servicio. ________________________ 41
3. Plano de distribución del local _____________________________________________ 42
CAPÍTULO VI: PLAN DE RECURSOS HUMANOS _____________________________ 43
1. Diseño de estructura. ____________________________________________________ 43
2. Ficha técnica de cada puesto de trabajo ______________________________________ 44
3. Estrategias de reclutamiento, selección y contratación del personal ________________ 50
4. Estrategias de inducción, capacitación y evaluación del personal. _________________ 52
5. Estrategias de motivación y desarrollo del personal ____________________________ 55
6. Políticas de remuneraciones y compensaciones ________________________________ 55
7. Estructura de seguridad __________________________________________________ 56
5
CAPÍTULO VII: PLAN ECONÓMICO – FINANCIERO _________________________ 57
1. Estructura base de costos _________________________________________________ 57
2. Inversión inicial ________________________________________________________ 57
2.1. Activos intangibles o pre operativos ______________________________________ 57
2.2. Activos tangibles _____________________________________________________ 57
2.3. Capital de trabajo _____________________________________________________ 58
3. Almacén de insumos ____________________________________________________ 58
4. Hojas de costeo_________________________________________________________ 58
5. Costo de la materia prima_________________________________________________ 58
6. Proyección de ventas ____________________________________________________ 58
7. Costo de materiales y suministros __________________________________________ 59
8. Costo de mano de obra ___________________________________________________ 59
9. Gastos generales ________________________________________________________ 59
10. Depreciaciones _________________________________________________________ 59
11. Costos de producción ____________________________________________________ 59
12. Costos de administración _________________________________________________ 59
13. Costos totales___________________________________________________________ 60
14. Fijación de precios ______________________________________________________ 60
15. Rentabilidad ___________________________________________________________ 60
16. Clasificación de costos ___________________________________________________ 60
17. Estado de ganancias y pérdidas mensual______________________________________ 60
18. Punto de equilibrio. ______________________________________________________ 60
19. Calendario de inversiones _________________________________________________ 61
20. Fuente de financiamiento. Servicio de deuda __________________________________ 61
21. COK _________________________________________________________________ 61
22. Estado de ganancias y pérdidas proyectado ___________________________________ 62
23. Flujo de caja proyectado _________________________________________________ 62
24. Análisis de rentabilidad ___________________________________________________ 62
25. Análisis de sensibilidad y riesgo. ___________________________________________ 63
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ___________________________________ 64
6
Conclusiones ______________________________________________________________ 64
Recomendaciones: __________________________________________________________ 64
BIBLIOGRAFÍA ___________________________________________________________ 66
ANEXOS __________________________________________________________________ 67
ANEXO 1: Encuesta ________________________________________________________ 68
ANEXO 2: Resultados tabulados e interpretados. _________________________________ 70
ANEXO 3: Activos intangibles o pre-operativos __________________________________ 76
ANEXO 4: Activos tangibles _________________________________________________ 77
ANEXO 5: Capital de trabajo _________________________________________________ 77
ANEXO 6: Almacen de insumos ______________________________________________ 78
ANEXO 7: Hojas de costeo __________________________________________________ 78
ANEXO 8: Costo de la materia prima __________________________________________ 83
ANEXO 9: Proyección de ventas ______________________________________________ 84
ANEXO 10: Costo de materiales y suministros ___________________________________ 85
ANEXO 11: Costo de mano de obra ____________________________________________ 85
ANEXO 12: Gastos Generales ________________________________________________ 86
ANEXO 13: Costos de producción _____________________________________________ 86
ANEXO 14: Costos de Administración _________________________________________ 87
ANEXO 15: Costos totales ___________________________________________________ 87
ANEXO 16: Rentabilidad ____________________________________________________ 87
ANEXO 17: Estados de ganancias y pérdidas mensual _____________________________ 87
ANEXO 18: Punto de equilibrio _______________________________________________ 89
ANEXO 19: Calendario de inversiones _________________________________________ 89
ANEXO 20: COK – Costo de oportunidad de capital ______________________________ 90
ANEXO 21:Estado de ganancias y pérdidas proyectado ____________________________ 90
ANEXO 22: Flujo de caja proyectado __________________________________________ 91
7
RESUMEN EJECUTIVO
HAMA PALETAS es una empresa que está empezando a surgir, cuyo objetivo es producir,
distribuir y vender paletas de helado saludables de pura fruta de calidad con endulzantes
naturales, sin preservantes, ni colorantes. La venta será a través de “push cars” (durante los
meses de verano) y un punto de venta fijo, el objetivo es dar a conocer sabores a base de frutas
peruanas como aguaymanto, chirimoya, tamarindo, aguaje, camu camu; pero sin dejar los
sabores de frutas clásicas como: fresa, mango y maracuyá.
La venta será en los “push cars” que estarán ubicados en las playas del Balneario de Ancón, ya
que muchas veces no se encuentran paletas de helados saludables para consumir en la playa, pero
sobre todo para refrescarse, ya que cada vez son más las personas que buscan un producto
saludable y no tanto con saborizantes y colorantes que a la larga afectan la salud.
El mercado meta al que se quiere llegar son personas innovadoras, que buscan productos
saludables y de calidad del segmento B y C.
El valor agregado será que las paletas estarán hechas 100% a base de pura fruta de calidad con
endulzantes naturales, sin preservantes, ni colorantes; con una excelente calidad de servicio ya
que las marcas que actualmente están posicionadas en la mente del consumidor ofrecen sus
productos hechos de manera industrial.
Para llegar al público objetivo se pretende realizar campañas digitales en Facebook e Instagram,
para así interactuar con el consumidor y a su vez poder realizar estudios, con el fin de mejorar y
ofrecer un producto y servicio profesional al consumidor satisfaciendo sus expectativas y
necesidades.
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CAPÍTULO I: FORMULACIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO
1. Fuentes para la identificación de la idea de negocio
1.1. Observación de tendencias en mercados global
“Mercado global del helado crecerá 4,67% durante el periodo 2017 – 2021” 1 cada vez son más,
el público consumidor de helados que buscan opciones más saludables, con menos calorías,
helados hechos a base de frutas, con endulzantes naturales, sin preservantes, ni colorantes, ya que
a largo plazo los productos industriales lo que hacen es perjudicar la salud ya que están
elaborados con preservantes y elevadas cantidades de azúcar.
Los helados son uno de los productos más rentables de la industria alimentaria a nivel global, de
acuerdo con la consultora Ibis World, que calcula márgenes de ganancia de 23% en promedio,
desde 2013. Según la Ice Cream Techonology Conference es el sabor del helado el que influye
en un 70% a la hora de decidir por su compra en los Estados Unidos. Por más que el helado sea
preparado de manera industrial o artesanal.
Según un estudio realizado por Euromonitor, en Latinoamérica, Chile es el país que más
consumo de helado tiene siendo de 7.7 litros per cápita, teniendo un gasto así de US$45.8.
Siendo más del doble del segundo puesto ocupado Costa Rica, seguido de Uruguay y Brasil. En
el puesto número 9 encontramos a Perú con un consumo de 1.2 litros per cápita con un gasto de
US$5.2.
1 https://www.researchandmarkets.com/research/5cd8j5/global_ice_cream
9
Frente al alto consumos de los helados industriales, los helados artesanales tienen un público que
cada vez prefiere una opción saludable y sana, están dispuestos a pagar un poco más por un
producto como este, hecho a base de fruta, con endulzantes naturales, sin preservantes, ni
colorantes. El impacto de sabores peruanos beneficia también a los productores de frutas locales
y otros insumos utilizados.
Las dos marcas con mayor peso en el mercado peruano son D’Onofrio y Artika con 94 años y 16
años respectivamente. En la actualidad helados D’Onofrio posee un 85% de la preferencia de los
consumidores, según el último estudio realizado por Kantar. Para este año, la marca espera
finalizar con un crecimiento entre el 5% y 6% aproximadamente.
Entre los lanzamientos de D’Onofrio, algunos que destacan son: Alaska Mousse, helado de
relleno de mousse de fruta cubierto por una capa de hielo de fruta, Alaska Uva, un nuevo sabor
muy solicitado y bajo en calorías, Lengua Pop, nuevo helado hecho de gelatina de fresa para
niños, Sin Parar Crunch, el popular helado de los incomprendidos ahora en versión de palito, y
un nuevo formato de Pezziduri de medio litro con nuevos sabores exclusivos.2
1.2. Percepción de necesidad insatisfecha
Actualmente se ofertan una gran variedad de helados desde los hechos de manera industrial que
llevan colorantes, conservantes para alargar su tiempo de vida como el Sublime, Sin Parar,
Huracán, Alaska, productos de D’Onofrio; hasta los hechos de manera artesanal, como es el caso
de Palettas y Zacatecas que son postres llevados a paletas como el suspiro a la limeña, selva
negra, tres leches, etc.
2 http://pressperu.com/helados-donofrio-30-innovaciones-para-este-verano/
10
Según la encuesta realizada cada vez son más las personas que buscan productos saludables,
debido a que cada vez cuidan más el tema de su salud, es ese el caso de las paletas de hielo,
muchas veces quieren consumir una paleta que los refresque del calor del verano, pero sin
consumir muchas calorías. Con HAMA PALETAS encontrarán todos estos beneficios, ya que
son naturalmente frescos, hechos de pura fruta, con endulzantes naturales, sin preservantes, ni
colorantes.
1.3. Introducción de productos o servicios existentes en nuevos mercados
Actualmente se ofrece una gran variedad de paletas de helado en el mercado peruano, este es el
caso de D’Onofrio y Artika que son marcas que llevan muchos años en el mercado y se
encuentran bien posicionados por su gran variedad de oferta, ofrecen líneas de productos como el
Sublime, Alaska, Huracán, Sándwich, estos sabores pueden ser atractivos al paladar, pero
contienen altos niveles de azúcares, conservantes y colorantes.
Por otro lado, existe paletas artesanales tales como Zacateca y Palettas que ofrecen al mercado
productos naturales, sin embargo, no se encuentran en las playas de Ancón ni cuentan con una
amplia gama de paletas de frutas peruanas.
HAMA PALETAS es un producto que queremos introducir al mercado de paletas artesanales ya
que están hechas a base de pura fruta tanto peruanas como las clásicas, con endulzantes
naturales, sin preservantes, ni colorantes y además accesibles al público objetivo en el Balneario
de Ancón.
1.4. Fortalezas y debilidades personales
FORTALEZAS:
✓ Curiosidad por aprender nuevas cosas en el ámbito de helados.
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✓ Respaldada por el nombre Le Cordon Bleu
✓ Persistente
✓ Participación en la responsabilidad social
✓ Liderazgo
✓ Honesta
✓ Sociable
✓ Tolerante
✓ Empática
DEBILIDADES
✓ Poca experiencia
✓ Insegura en emprendimiento
✓ Falta de organización de tiempo
1.5. Ventaja comparativa
Nuestro principal producto a ofrecer se diferencia de las demás ya que son hechos a base de pura
fruta, sin adición de colorantes, ni preservantes, con endulzantes naturales. Destacaremos siendo
la empresa pionera que cuente con un punto de venta de paletas hechas a base de frutas tanto
peruanas como clásicas y en el Balneario de Ancón.
1.6. Oportunidad de negocio
Dadas las nuevas tendencias de mercado saludables, son cada vez más las personas que optan por
lo sano, según el Estudio Global sobre Salud y Percepciones de Ingredientes de Nielsen, refleja
al 35% de los peruanos encuestados poniendo en práctica una dieta baja en azúcar. Siguiendo
una tendencia saludable, los peruanos buscan evitar los alimentos con saborizantes (66%) y
12
conservantes (65%) y colores artificiales (67%). Este poco afecto por los alimentos sintéticos
está sustentado por 8 de cada 10 encuestados, quienes creen que será dañino para su salud o la de
su familia.3 “Sin azúcar”, “alimentos saludables”, “saludable”, son algunos de los términos más
buscados en Google por los consumidores latinoamericanos durante los últimos 5 años, las
tendencias solo demuestran que el latinoamericano está cada vez más preocupado por su salud.
Entonces hemos visto un buen mercado para este público, ofreciéndoles un producto que cubran
todas esas necesidades: hechos a base de pura fruta, con endulzantes naturales, sin preservantes,
ni colorantes.
Figura 1: Google Trends: Tendencia “saludable”.
2. Modelo de negocio
2.1. Ubicación
Contaremos con un local de producción y a su vez un punto de venta en Jr. Abtao 460 situado
frente a la Plaza de Ancón y cerca al Balneario que tiene un recorrido de casi 2 km, desde el
muelle de Ancón hasta Playa Hermosa con “push cars”.
3 http://www.nielsen.com/pe/es/insights/news/2016/El-49-por-ciento-de-los-peruanos-sigue-dietas-bajas-en-grasa.html
13
Figura 2: Google Maps
Figura 3: Propio
14
2.2. Productos, servicios o procesos
Nuestro producto a ofrecer son paletas artesanales hechos a base de pura fruta, con endulzantes
naturales, sin preservantes, ni colorantes. Innovaremos con las frutas autóctonas de nuestro país
como el Aguaymanto, Chirimoya, Tamarindo, Aguaje, Camu camu; incluyendo también los
sabores tradicionales como fresa, maracuyá y mango. Nuestros puntos de venta serán en unos
carritos paleteros que estarán en movimiento a lo largo de todo el Balneario de Ancón. La oferta
que proponemos es en función a dos aspectos importantes tanto a la demanda de las personas que
buscan productos más saludables y no lo encuentran actualmente, y por iniciativa propia el
querer dar a conocer nuevos sabores de paletas con frutas autóctonas del Perú.
2.3. Valor agregado diferencial
Nuestro producto que ofreceremos se diferencia del resto ya que está hecho a base de pura fruta,
con endulzantes naturales, sin preservantes, ni colorantes. Innovaremos con frutas autóctonas del
Perú y así dar a conocer las riquezas de nuestro país.
2.4. Público objetivo
Tabla 1: Propio
SEXO Hombres y mujeres
DISTRITO Balneario de Ancón
EDAD 18 – 35 años
NSE B y C
ESTILO DE VIDA Personas innovadoras que lo que buscan en una
paleta sea de calidad, buen sabor y saludable
mientras disfrutan del verano en la playa.
15
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO
1. Entorno externo
1.1. Matriz PESTEC
✓ Variables Políticas
- Latin Focus señala que la economía peruana cobró impulso en el primer trimestre, tras una
desaceleración en el cuarto trimestre de 2017 debido al entorno político inestable, que acabó con
la salida el expresidente Kuczynski.
- La economía debería ganar fuerza en los próximos trimestres, especialmente si el nuevo
gobierno puede aumentar la inversión pública para reconstruir la infraestructura dañada por el
Coastal El Niño y mejorar el clima de negocios.
- Esto también debería impulsar el sentimiento del consumidor, apuntalando el gasto de los
hogares. Sin embargo, la inestabilidad política sigue siendo el principal riesgo a la baja para las
perspectivas. 4
✓ Variables Económicas
- El consenso de las proyecciones estima que la inversión mantendrá un avance de 4.5% para el
2018 y aumentará su ritmo desde 4.6% -estimado en abril - hasta 4.8% estimado en mayo - para
el 2019.
- La inflación aumentó hasta 0.5% en abril desde un mínimo de varios años de 0.4% en marzo.
En un contexto de inflación moderada y crecimiento por debajo del potencial, el BCR mantuvo
la tasa de interés de política sin cambios en 2.75% en su reunión del 10 de mayo. Los panelistas
4 https://gestion.pe/economia/economia-peruana-latinfocus-preve-caida-consumo-ano-mayor-inversion-2019-233715
16
de FocusEconomics ven la inflación que termina en 2018 en 2.2% y 2019 en 2.5% y ven el PBI
expandiéndose 3.6% en 2018, sin cambios desde el pronóstico del mes pasado, y 3.7% en 2019.5
✓ Variables Sociales
- Al 2018, se estima 32, 162,184 personas en Perú y 7, 913,216 hogares; Lima Metropolitana
representa aproximadamente el 41.2% del Perú Urbano. Uno de cada 4 limeños vive en Lima
Norte.6
- Según un informe del INEI sobre el ingreso promedio mensual de la población peruana en el
2017 proveniente del trabajo se ubicó en S/. 1,667.3 en Lima Metropolitana y aumentó en 0.4%
respecto al 2016. El INEI indicó que el ingreso promedio de los hombres fue de S/ 1,919.2 y el
de las mujeres S/ 1,353.9. El ingreso de las mujeres representó el 70.5% del ingreso de los
hombres.
- En la actualidad el nivel socioeconómico de la población ha mejorado, mostrándose más
dispuestos al momento de elegir productos más saludables y beneficioso para su salud.
✓ Variables Tecnológicas
- Un reciente informe elaborado por las plataformas We are Social y Hootsuite, que fue lanzado
el 29 de enero último. Es decir, son las cifras más recientes sobre Social Media en Perú. Nuestro
país tiene 22 millones (68%) de usuarios de internet, sobre los 32.3 millones de la población
total. Los usuarios de redes sociales también alcanzan los 22 millones, y los usuarios únicos de
celulares son 20.1 millones, de los cuales 20 millones los usan para acceder a social media.
- Sobre Facebook, en Perú existen 22 millones de usuarios actualmente, constituyendo esto un
crecimiento de 10% con relación al mismo mes del año pasado. Cabe resaltar que 45% son
5 https://gestion.pe/economia/economia-peruana-latinfocus-preve-caida-consumo-ano-mayor-inversion-2019-233715 6 https://www.ipsos.com/es-pe/estadistica-poblacional-el-peru-en-el-2018
17
mujeres y 55% son varones, además de que el 91% de usuarios se conecta a través de un
smartphone. El grupo más grande de usuarios lo constituyen los varones de entre 18 y 24 años
(3.7 millones), le siguen los varones de entre 25 y 34 años (3.5 millones), y en el tercer grupo
recién aparecen las mujeres de entre 18 y 24 años (3.1 millones). Finalmente, sobre Instagram,
existen 4.2 millones de usuarios activos por mes, constituyendo el 13% de la población del país.
En cuanto al sexo de los usuarios, el 53% son mujeres sobre el 47% de varones.7
✓ Variables Ecológicas
- En el Perú existe hoy más preocupación por parte de las empresas sobre el entorno ecológico.
Cada vez son más los jóvenes que toman conciencia sobre la problemática ambiental en el Perú
por ende están más conscientes del uso de bolsas y productos que dañen el medio ambiente,
prefieren productos eco amigables, reciclables.
- Basura en las playas: biodiversidad marina se ahoga en océanos de plástico: “Hay estadísticas
que indican que el 70 por ciento del plástico que llega a los océanos se hunde y solo vemos el 30
por ciento”, señala Nadia Balducci Cordano, bióloga especializada en gestión ambiental e
innovación social y directora general de L.O.O.P. (Life Out Of Plastic), una empresa social
peruana que se dedica a generar conciencia acerca de la contaminación plástica.
- Según el informe “La nueva economía del plástico: repensando el futuro de los plásticos”,
elaborado por la Fundación Ellen MacArthur “cada año ocho millones de toneladas de plástico
acaban en el océano, lo que equivale a vaciar un camión de basura en el océano cada minuto.
- Entre el 2013 y el 2017, la campaña Hazla por tu playa (Hazla.pe) de Life Out Of Plastic
recogió 124 toneladas de desechos en 783 playas y sistemas acuáticos. Otro ejemplo de cómo
van las cosas en el Perú.8
7 https://larepublica.pe/sociedad/1198456-peru-en-redes-sociales-2018-parte-i 8 https://es.mongabay.com/2018/01/plasticos-oceano-basura/
18
- Actualmente el proyecto de Ley de Plástico, elaborado por el ministerio del Ambiente, plantea
prohibir las bolsas plásticas pequeñas y obligar a los supermercados y cualquier tipo de comercio
a venderlas de mayor tamaño en lugar de entregarlas gratis. Ambas medidas forman parte de una
estrategia para reducir la contaminación. "Prohibir bolsas de plástico, cañitas y/o sorbetes y uso
de tecnopor es una medida correcta orientada no sólo a reducir el nivel de residuos y/o
contaminación que genera, si no a su vez para convertir al ciudadano debidamente informado en
un agente real de cambio", tuiteó el exministro peruano del Ambiente Manuel Pulgar Vidal,
actual Líder de Clima y Energía de la fundación WWF Internacional.9
✓ Variables Culturales
- Actualmente la tendencia por el consumo de productos naturales crece cada día más. El poco
consumo de helados del peruano es bajo comparándolo con otros países de Latinoamérica,
siendo de 1.2 litros per cápita, esta cifra es mala para el producto que queremos introducir en el
mercado, sin embargo, datos refleja al 35% de los peruanos que ponen en práctica una dieta baja
en azúcar. Siguiendo una tendencia saludable, los peruanos buscan evitar los alimentos con
sabores (66%) y conservantes (65%) y colores artificiales (67%).10
9 http://rpp.pe/mundo/medio-ambiente/el-gobierno-buscara-regular-el-uso-de-bolsas-de-plastico-noticia-1120437 10 http://www.nielsen.com/pe/es/insights/news/2016/El-49-por-ciento-de-los-peruanos-sigue-dietas-bajas-en-grasa.html
19
1.2. Matriz EFE
Tabla 2: Propio
Variables Peso Calificación Resultado
OPORTUNIDADES
1. Potencial mercado en crecimiento 15% 3 0.45
2. Crecimiento del consumo de paletas 15% 4 0.6
3. Aprovechar época de verano 13% 4 0.52
4. Tendencia por lo saludable 12% 4 0.48
AMENAZAS
1. Corriente del niño 15% 3 0.45
2. Permisos de funcionamiento 18% 3 0.54
3. Expansión de las empresas existentes 12% 2 0.24
100% 3.28
Al realizar nuestra matriz EFE obtenemos un resultado por encima del 2.5, lo que nos permite
aprovechar mis oportunidades, en este caso aprovecharemos el incremento de las tendencias por
lo saludable, haremos campañas de alimentación saludable por medio de redes sociales y en
nuestro punto de venta en la playa ya que actualmente el consumidor peruano busca productos
con endulzantes naturales, que no tengan saborizantes artificiales.
20
2. Entorno interno
2.1. Matriz EFI
Tabla 3: Propio
Al realizar nuestra matriz EFI obtenemos un resultado por encima del 2.5, lo que nos permite
aprovechar las fortalezas, en este caso que nuestras paletas están hechas de manera artesanal,
FORTALEZAS
1. Productos y servicios de calidad 10% 4 0.40
2. Contar con insumos naturales 12% 4 0.48
3. Precios accesibles al consumidor 11% 3 0.33
4. Paletas hechas de manera artesanal, bajos en azúcar,
sin adición de preservantes, ni colorantes
20% 4 0.80
DEBILIDADES
1. Preservación de la calidad de los productos al calor 16% 2 0.32
2. Falta de know how 15% 2 0.30
3. Falta de capital 16% 2 0.32
100% 2.95
21
nosotros incentivaremos que esa tendencia por lo saludable siga creciendo. Haremos degustación
de nuestro producto conocido como: marcha blanca.
2.2. Matriz PC
Tabla 4: Propio
HAMA
PALETAS
D'ONOFRIO ARTIKA
FACTORES CRÍTICOS
DE ÉXITO
Peso Rating Puntaje Rating Puntaje Rating Puntaje
Precios accesibles 18% 3 0.54 3 0.54 3 0.54
Calidad de insumos 15% 4 0.6 4 0.6 4 0.6
Uso de insumos naturales 13% 4 0.52 2 0.26 2 0.26
Canales de comunicación 10% 3 0.3 4 0.4 3 0.3
Buen servicio 10% 4 0.4 3 0.3 3 0.3
Experiencia en el rubro 15% 1 0.15 4 0.6 4 0.6
Promociones 9% 3 0.27 4 0.36 4 0.36
Variedad de productos
ofertados
10% 3 0.3 4 0.4 4 0.4
100% 3.08 3.46 3.36
22
Se ha elaborado una Matriz de Perfil Competitivo analizando a los competidores indirectos de
helados como D’Onofrio y Artika que ya llevan muchos años en el mercado de los helados en el
Perú. Son 8 puntos en común que analizamos en esta matriz. Ninguna de estas empresas ofrece
productos hechos 100% a base de pura fruta, sin colorantes, ni preservantes, seremos los
primeros en ofertar este tipo de producto en el Balneario de Ancón.
2.3. 5 fuerzas de Porter
• Poder de negociación de los compradores o clientes (Alta)
La fuerza de negociación de nuestros clientes es baja ya que, siendo el único producto con las
características de bajo en azúcar, sin preservantes, ni colorantes, en el Balneario de Ancón. Los
posibles consumidores no tendrán otra opción de compra.
• Poder de negociación de los proveedores (Media)
Tenemos una mediana variedad para escoger a nuestros proveedores en cuanto a frutas, nuestras
opciones de compra son variadas ya que si un proveedor nos falla tenemos la opción de escoger
otro con las mismas características; en cuanto al carrito paletero, son pocas las opciones que
tenemos debido a que, son contadas las empresas que fabrican este tipo de mobiliarios.
• Amenazas de nuevos competidores entrantes (Alta)
Ya que el sector al que queremos introducirnos como empresa es muy fácil de entrar, entonces
otras empresas al ver que es un negocio rentable querrán ingresar también, lo que implicaría
nuevas competencias para nuestro producto.
23
• Amenazas de productos sustitutos (Alta)
Un producto que sustituiría a nuestras paletas son los helados artesanales en cono y existe uno en
el Balneario de Ancón DELLA NONNA que oferta helados y cremoladas artesanales, así que
nuestros consumidores tienen otra opción de compra.
• Rivalidad entre competidores (Alta)
Nuestros competidores indirectos para nuestras paletas saludables son los helados de D’Onofrio
y Artika no teniendo las mismas características de nuestra paleta de bajo en azúcar, sin
preservantes ni colorantes, pero si la característica que al final cumple la simple función de
refrescar al consumidor, por lo que es una gran amenaza para nuestro producto.
24
CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO
1. Visión
Ser reconocidos como un producto de paletas de helado saludables y de calidad, satisfaciendo así
las necesidades y expectativas de nuestros consumidores, logrando una expansión a nivel
nacional.
2. Misión
Llevar calidad e innovación a través de estas paletas hechas a base de pura fruta autóctonas de
nuestro país con insumos 100% naturales, usando endulzantes naturales, sin preservantes y
frescos, pero sobre todo con precios accesibles al mercado a su vez siendo amigables con el
medio ambiente.
3. Objetivos estratégicos – SMART
• El 100% de nuestros productos estarán hechos de pura fruta, con endulzantes naturales, sin
preservantes, ni colorantes.
• Recuperar lo invertido en un plazo de 2 años.
• Invertir el 3% de nuestras ganancias en realizar campañas de concientización para mantener
las playas limpias.
Objetivos estratégicos – POR AREAS
Área Administrativa y Financiera:
• Lograr que el TIR sea mayor al COK durante la proyección del proyecto.
• Evitar la rotación de personal durante tres meses como mínimo una vez iniciado el proyecto.
• Lograr que los clientes nos reconozcan como un producto saludable. Alcanzando una
participación promedio del mercado del 10%.
25
Área de Producción
• Producir el 100% de paletas con todos los procedimientos de higiene y así mantener los
estándares de calidad.
• Lograr una producción diaria de 800 paletas en temporada de verano.
Área de Ventas
• Aumentar el volumen de ventas en un 3% y 7% respectivamente del producto semanal y
mensualmente.
• Lograr una cantidad de seguidores en redes sociales (Facebook e Instagram) del 35% durante
el primer mes del lanzamiento de la página.
26
4. FODA estratégico cruzado
FORTALEZAS DEBILIDADES
• Plan estratégico de Marketing digital.
• Productos y servicios de calidad.
• Contar con insumos naturales.
• Precios accesibles al consumidor.
• Paletas hechas de manera artesanal, con
endulzantes naturales, sin adición de
preservantes, ni colorantes.
• Preservación de la calidad de los
productos sensibles al calor.
• Falta de Know How.
• No contar con el capital suficiente
para poner en marcha el negocio.
OPORTUNIDADES FO DO
• Aprovecharemos que nuestras paletas están
hechas de pura fruta con insumos naturales
y así satisfacer las nuevas tendencias por
consumir productos saludables.
• Ya que nuestros precios son accesibles al
mercado, aprovecharemos el crecimiento
del consumo de las paletas de helados.
• Aprovechar el avance de la
tecnología y así hacer que
nuestros productos mantengan la
misma calidad, así sea por las
altas temperaturas del verano.
• Capacitarnos como empresa en el
rubro de elaboración de paletas,
ya que el mercado está en
crecimiento.
• Potencial mercado en
crecimiento.
• Expansión de nuestro
producto a nivel nacional.
• Crecimiento del consumo de
paletas.
• Aprovechar época de verano.
• Tendencia por lo saludable.
• Avance de la tecnología.
27
AMENAZAS FA DA
• Corriente del niño, lo que
provocaría el alza de los insumos
básicos que son las frutas.
• Permisos de funcionamiento.
• Expansión de las empresas ya
existentes en el rubro.
• Al ser los únicos en ofrecer paletas a base
de pura fruta, sin preservantes, ni
colorantes, nos hace ser la mejor opción
saludable frente a nuestros competidores
indirectos (D’Onofrio y Artika).
• Al ser nuestros insumos básicos de calidad
y por las cualidades de nuestras paletas el
público está dispuesto a pagar un precio
entre 3.00 y 4.50 soles. Lo que no afectaría
si se suben los precios afectados por la
corriente del Niño.
• Capacitarnos y capacitar a nuestro
personal a seguir creciendo como
empresa y lograr una expansión
antes que la de nuestra
competencia.
• Asesorarnos de empresas del
mismo rubro para obtener los
permisos de funcionamiento de la
Municipalidad de Ancón.
28
5. Fuentes generadoras de ventajas competitivas.
Nuestra principal fuente de ventajas competitiva es aprovechar las tendencias por lo saludable;
cada día son más las personas que prefieren productos saludables, con endulzantes naturales, sin
colorantes, ni preservantes, nuestro producto tiene todas estas características que el público desea
encontrar en una paleta de helado. Esa será nuestra principal fuente de competitividad frente a
nuestros competidores.
29
CAPÍTULO IV: PLAN DE MARKETING
1. Descripción de producto o servicio
Paletas hechas a base de pura fruta con endulzantes naturales, sin adición de colorantes, ni
preservantes, 100% naturales. Utilizaremos empaquetaduras biodegradables. Ayudaremos a
incentivar la limpieza de las playas y así mantenerlas en buen estado.
2. Análisis de la demanda
2.1. Perfil del consumidor
2.1.1. Conductual
Su comportamiento conductual debe ser ocasiones de compra frecuente, consumidores que
busquen calidad, precios accesibles acompañados de un buen servicio, con un estado de lealtad
fuerte, que estén dispuestos a probar nuestro producto.
2.1.2. Psicográfica
Nuestro público objetivo pertenece a un nivel socioeconómico B y C, que sean personas
innovadoras, confiadas en sí mismas que lo que buscan es calidad y servicio, para ellos la marca
refleja confianza.
2.2. Demanda Cuantitativa (N)
2.2.1. Segmentación geográfica
Nos dirigiremos a los posibles compradores que vivan y visiten el Balneario de Ancón.
2.2.2. Segmentación demográfica:
Nuestro público son jóvenes hombres y mujeres entre los 18 y 35 años de edad que sean
personas independientes.
30
3. Análisis de la oferta
3.1. Aspectos cualitativos
D’ONOFRIO: La gran variedad de helados que ofrece D’Onofrio se ofrecen en varios
establecimientos, bodegas y carretillas de la misma empresa, puedes encontrar a los vendedores
ambulantes subiéndose a los buses a ofrecer los helados, o en las playas ver los carritos de
triciclo dando vueltas mientras hacen sonar el clásico sonido de chicharra para llamar la
atención. Ofrecen productos como el D’Ono Sándwich que son dos galletas de chocolate y
helado de vainilla como relleno, Alaska, helado frutado de diferentes sabores como fresa, mango,
limón, maracuyá, etc.
ARTIKA: Los insumos que usan Artika en la fabricación de sus helados son todos conseguidos
en Perú que cuentan con un laboratorio para el análisis de sus helados. Sus helados son
repartidos en todos los distritos del Cono Norte y Sur y en algunas provincias como Cusco y
Arequipa. Los helados que más se venden son el de aguaje y el de lúcuma.11
3.2. Aspectos cuantitativos
D’ONOFRIO: Con 94 años en el mercado, existen alrededor de 6.000 vendedores entre
tricicleros y heladeros ambulantes, el área de logística tiene que cubrir más de 70.000 puntos de
venta en todo el Perú, los 365 días del año, con más de 30 diferentes tipos de marcas. Cuando el
consumidor piensa en helados, casi el 90% piensa en D’Onofrio.
ARTIKA: Con 20 años en el mercado peruano, actualmente cuentan con 70 trabajadores en su
planta. Han hecho una inversión en grandes maquinarias y tres mil congeladoras en tiendas fuera
de los carritos.
11 https://trome.pe/emprende-trome/emprende-trome-historia-duenos-helados-artika-boom-verano-video-fotos-41032
31
3.2.1. Matriz de competencia
Tabla 5: Elaboración Propia
MARCA CARACTERÍSTICAS
D’Onofrio ❖ Más de 30 variedades de helados
❖ Distribución en bodegas y carretillas
❖ Helados industriales
❖ 94 años en el mercado peruano
❖ Dirigido a niños, jóvenes y adultos
❖ Precios accesibles
❖ Lovemark
❖ Helados de hielo y crema
Artika ❖ Cerca de 20 variedades de helados
❖ Distribución en bodegas y carretillas
❖ Helados industriales
❖ 20 años en el mercado peruano
❖ Helados de hielo y crema
32
❖ Precios accesibles
3.2.2. Matriz de competitividad
Figura 3: Elaboración Propia
4. Sondeo de mercado
4.1. Objetivos
El objetivo del estudio de mercado realizado busca determinar en qué meses del año se consume
más helado, sabores preferidos por nuestro público objetivo y que sabores probarían, disposición
de comprar una paleta hecha a base de pura fruta, con endulzantes naturales, sin colorantes ni
preservantes y a qué precio están dispuestos a pagar por una paleta con esas características en la
playa.
33
4.2. Metodología
4.2.1. Tipo y método de investigación
El método directo del levantamiento de información primaria aplicando metodología
cuantitativa, la técnica de encuesta empleando encuestas en la zona del Balneario de Ancón a las
personas que viven y visitan la playa.
4.2.2. Diseño muestral
En base al segmento escogido de jóvenes entro los 18 – 35 años de edad tenemos que en el
Distrito de Ancón el universo es de 9914 personas obteniendo los datos del INEI. Teniendo un
margen de error del 5% mostramos los siguientes resultados.
𝑛 =𝑘2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞 ∗ 𝑁
𝑒2 ∗ (𝑁 − 1) + 𝑘2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
k = Confiabilidad (95%) 1.96
p = Probabilidad favorables 0.5
q = Probabilidad desfavorable 0.5
N = Universo 9 914 personas
e = Margen de error 0.05
4.2.3. Muestra poblacional
370 =1.962 ∗ 0.5 ∗ 0.5 ∗ 9914
0.052 ∗ (9914 − 1) + 1.962 ∗ 0.5 ∗ 0.5
De acuerdo a los resultados obtenidos, el tamaño de muestra utilizado ha sido de 370 personas.
Las encuestas se realizaron a esa cantidad de población.
34
4.2.4. Encuesta
Ver anexo #1
4.2.5. Resultados tabulados
Ver anexo #2
5. Estimación de la demanda
5.1. Máximos y mínimos
La muestra es de 370 personas, lo cual nos ayudará a obtener el parámetro poblacional de la
proporción de personas que consumen paletas saludables. El estimado estadístico de la muestra
es de 93.78%, es decir que el 93.78% de la muestra consume paletas de helado. Este estimado
puntual estadístico nos sirve para obtener un intervalo de confianza de la real proporción
poblacional que consume paletas saludables.
�̅� ± 𝑚𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝑒𝑟𝑟𝑜𝑟
𝑚𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝑒𝑟𝑟𝑜𝑟 = 𝑧√�̅� ∗ (1 − �̅�)
𝑛
2.46 = 1.96√0.9378 ∗ (1 − 0.9378)
370
93.78% ± 2.46 = ⟦91.32% − 96.24%⟧
𝑝 ̅= Estimado estadístico / Aceptación (93.78 %) basado en la encuesta
n = 370 encuestas realizadas
z = Confiabilidad (95%) = 1.96
35
A un nivel de confianza del 95%, la proporción de la población (9914 personas) que consumen
paletas de helado esta entre el 91.32% y el 96.24%.
• La estimación máxima de la demanda en la población es de 96.24% de 9914 es decir
9541 personas.
• La Estimación mínima de la demanda en la población es de 91.32% de 9914 es decir
9053 personas.
De las 9053 personas que consumen paletas de helado el 100% consume de enero a marzo,
mientras que el 40% consume todos los meses del año, es decir 3621 personas.
Según la encuesta todas las personas que consumen paletas consumen al menos una paleta
semanal. Es por ello que la frecuencia de consumo que se tomará para este trabajo es de 1.5
mostrado líneas abajo (Anexo 1).
5.2. Demanda total agregada del mercado
𝑄 = 𝑛 ∗ 𝑞 ∗ 𝑝
44,613 = 9,914 ∗ 1.5 ∗ 3
Q = Demanda total agregada del mercado
n = Número estimado de compradores del mercado
q = Cantidad de consumo o frecuencia de visita
p = Precio promedio de consumo
36
La demanda total agregada asciende a 44,613 soles en promedio anual.
5.3. Cuota inicial de participación en el mercado
La cuota inicial de participación se ha elaborado en base al mínimo de la demanda y de manera
estacional, de acuerdo a los meses de mayor y menor consumo de paletas de helado.
El crecimiento de la meta comercial anual incluye los siguientes factores:
• El crecimiento del PBI12siendo de esta manera un aumento del 0.3% en los años
siguientes.
• El aumento de la demanda.
• El aumento de los ingresos de la población del mercado meta.
• El aumento en las preferencias por los productos saludables y artesanales.
Fuente: Elaboración propia
6. Plan de marketing
6.1. Objetivos de marketing
• Alcanzar un 40% de recordación de marca como un producto saludable durante el primer año.
• Lograr un porcentaje de ventas de un 50% al finalizar el primer año de lanzamiento del
producto.
12 http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2018/junio/reporte-de-inflacion-junio-2018.pdf
54318
21726
358488
Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
13.0% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 6.0% 6.0% 8.0% 119.0% 3.8% 4.1% 4.4% 4.7%
2824.38 8962.47 8962.47 8962.47 3584.79 1086.30 1086.30 1086.30 1086.30 1303.56 1303.56 1738.08 41986.98 43582.49 45369.37 47365.62 49591.80
Mercado Potencial
Meta comercial %
Cantidad de tx
DEMANDA MENSUAL ENE - MAR
DEMANDA MENSUAL ABR - DIC
DEMANDA ANUAL DEL MERCADO
37
• Alcanzar un 35% de seguidores que visiten y/o vivan en el Balneario de Ancón y conseguir el
reconocimiento del producto durante los cuatro primeros meses.
6.2. La mezcla del marketing mix
6.3. Estrategia de precio
De acuerdo a los resultados de la encuesta realizada obtenemos que el público está dispuesto a
pagar S/3.00 (tres soles) como mínimo por un producto en base a la calidad, diferenciando ya
que es hecho de manera artesanal sin preservantes, ni colorantes, con endulzantes naturales. Lo
que buscamos es que nuestros clientes valoren la calidad del producto que les estamos ofreciendo
y que eso vaya de acuerdo al precio que están dispuestos a pagar.
6.4. Estrategia de plaza
Hemos decidido ubicarnos en el Balneario de Ancón con un punto de venta frente a la plaza de
Ancón donde a su vez se prepararán las paletas y “push cars” para generar mayor accesibilidad al
público ya que las personas que viven y visitan no tienen una opción de compra de una paleta
saludable. A pesar que es una playa muy visitada durante la época de verano, también hay
afluencia de visitantes el resto del año. Ya sea por las mismas personas que vivan en la zona o
algunos que visitan la playa durante un fin de semana.
6.5. Estrategia de promoción
La estrategia de promoción consistirá en explotar las características y beneficios del producto.
Durante los primeros meses de lanzamiento del producto informaremos sobre estas
características y beneficios a través de las redes sociales paralelamente se desarrollará
promociones de venta como: por la compra de cinco paletas, la sexta va por nuestra cuenta.
Simultáneamente se realizarán promociones en las redes sociales que es el medio por el cuál
38
nuestro público objetivo interactúa con mayor frecuencia como concursos por el día del niño, de
la madre y del padre.
6.6. Estrategia de servicio al cliente
Nuestros colaboradores son una pieza clave, ya que serán ellos quienes representen a la empresa
frente al cliente, al momento de contratar al personal tomaremos en cuenta su vocación de
servicio, para que sea más fácil brindar un servicio de calidad. Capacitaremos a nuestro personal
para que informen sobre las promociones que se realizan a través de las redes sociales. Sin
clientes no tendremos quien compre nuestro producto por ende es primordial que siempre
tomemos en cuenta las sugerencias y opiniones de ellos para así mejorar en cuanto a producto y
servicio. Los colaboradores se encargarán de transmitir la sugerencia de los clientes.
6.7. Estrategia de posicionamiento
La estrategia de posicionamiento estará basada en la calidad del producto (atributos), de sus
cualidades y características principales que son la de ser una paleta de pura fruta, sin
preservantes, ni colorantes, con endulzantes naturales y con un precio accesible al mercado con
una ubicación en el Balneario de Ancón cuyo público objetivo son los jóvenes y adultos que
tengas preferencias por los productos saludables.
6.8 Estrategia de producto
Estará basada en los atributos y beneficios que las paletas de frutas ofrecen para la salud del
consumidor, tendrán para elegir entre 8 sabores de paletas de frutas, todas frutas autóctonas del
Perú y así dar a conocer las riquezas peruanas.
7. Plan de ventas
Hecho en base al porcentaje de preferencia de los sabores de fruta y a la cuota de participación.
39
Fuente: Elaboración propia
13.0%
16.5%
16.5%
16.5%
16.5%
5.0%
5.0%
5.0%
5.0%
6.0%
6.0%
8.0%
119.0
%3.8
%4.1
%4.4
%4.7
%
PROD
UCTO
SM
IX DE
VENT
ASM
ES 1
MES
2M
ES 3
MES
4M
ES 5
MES
6M
ES 7
MES
8M
ES 9
MES
10M
ES 11
MES
12AÑ
O 1
AÑO
2 AÑ
O 3
AÑO
4AÑ
O 5
AGUA
YMAN
TO16
%45
1.90
1434
.0014
34.00
1434
.0057
3.57
173.8
117
3.81
173.8
117
3.81
208.5
720
8.57
278.0
967
17.92
6973
.2072
59.10
7578
.5079
34.69
TAM
ARIN
DO10
%28
2.44
896.2
589
6.25
896.2
535
8.48
108.6
310
8.63
108.6
310
8.63
130.3
613
0.36
173.8
141
98.70
4358
.2545
36.94
4736
.5649
59.18
CHIRI
MOY
A10
%28
2.44
896.2
589
6.25
896.2
535
8.48
108.6
310
8.63
108.6
310
8.63
130.3
613
0.36
173.8
141
98.70
4358
.2545
36.94
4736
.5649
59.18
AGUA
JE8%
225.9
571
7.00
717.0
071
7.00
286.7
886
.9086
.9086
.9086
.9010
4.28
104.2
813
9.05
3358
.9634
86.60
3629
.5537
89.25
3967
.34
CAM
U CA
MU
10%
282.4
489
6.25
896.2
589
6.25
358.4
810
8.63
108.6
310
8.63
108.6
313
0.36
130.3
617
3.81
4198
.7043
58.25
4536
.9447
36.56
4959
.18
MAR
ACUY
A13
%36
7.17
1165
.1211
65.12
1165
.1246
6.02
141.2
214
1.22
141.2
214
1.22
169.4
616
9.46
225.9
554
58.31
5665
.7258
98.02
6157
.5364
46.93
FRES
A20
%56
4.88
1792
.4917
92.49
1792
.4971
6.96
217.2
621
7.26
217.2
621
7.26
260.7
126
0.71
347.6
283
97.40
8716
.5090
73.87
9473
.1299
18.36
MAN
GO13
%36
7.17
1165
.1211
65.12
1165
.1246
6.02
141.2
214
1.22
141.2
214
1.22
169.4
616
9.46
225.9
554
58.31
5665
.7258
98.02
6157
.5364
46.93
100%
2824
.3889
62.47
8962
.4789
62.47
3584
.7910
86.30
1086
.3010
86.30
1086
.3013
03.56
1303
.5617
38.08
4198
6.98
4358
2.49
4536
9.37
4736
5.62
4959
1.80
40
CAPÍTULO V: PLAN DE OPERACIONES
1. Localización
1.1. Micro localización
El lugar elegido para la venta de las paletas es el Balneario de Ancón con un punto de venta en
Calle Abtao 460 que esta frente a la plaza de Ancón, actualmente el lugar no cuenta con una
propuesta de helados saludables hechos artesanalmente. Si bien es cierto que en la época de
verano es cuanta mayor afluencia de clientes va a haber, ya sea por las mismas personas que
viven a los alrededores del balneario o por los que lo visitan en épocas de calor. Durante el resto
del año hay quienes visitan la playa para disfrutar de un fin de semana diferente, lejos del ruido
de la ciudad, y buscan opciones refrescantes como el de una paleta.
Fuente: Google Maps
41
Llegada de los clientes
(ya sea a los push cars
o al módulo
El cliente elige el
sabor de la paleta
El vendedor le entrega
el sabor elegido
El cliente procede a
hacer el pago El cliente se retira.
INICIO
FIN
2. Diagramas o procesos de producción del bien y servicio.
Figura 4: Elaboración propia
INICIO
Se reciben los insumos
Se seleccionan y se
limpian las frutas
Se lavan las frutas
Se pesa y se licuan las
frutas
Se lavan las frutas
Se vierte la mezcla en
los moldes Se pasa a congelar las
paletas Se desmoldan las paletas
Se colocan en los “push
cars”
Se vende en el Balneario
Almacenamiento de
producto terminado en la
congeladora
FIN
Se empaqueta con las
bolsitas biodegradables
42
6 M
2 M
3. Plano de distribución del local
Contaremos con un local de producción y a su vez será otro punto de venta, está ubicado en el Jr.
Abtao 460, frente a la plaza de Ancón. Cuenta con un metraje de 6 x 2 mts. Contará con el área
de producción de las paletas en la parte de atrás y el punto de venta en la parte de enfrente.
Leyenda:
Lavadero: 0.78 x 43.5 mts
Estante de Acero: 1.10 x 0.45 x 1.50 mts
Mesa de Acero: 0.60 x 1.10 x 0.90 mts
Máquina de Paletas: 0.58 x 0.61 mts
Refrigeradora: 0.67 x 0.56 mts
Escritorio: 0.48 x 0.75 mts
Congeladora: 1.21 x 0.60 mts
Figura 5: Elaboración Propia
43
CAPÍTULO VI: PLAN DE RECURSOS HUMANOS
1. Diseño de estructura.
ADMINISTRADOR: 1 colaborador
CONTADOR: 1 colaborador (TERCERO)
PRODUCCIÓN: 1 colaboradores
ATENCIÓN: 1 colaboradores
ADMINISTRADOR
(Dueña)
PRODUCCIÓN VENTAS
CONTADOR (Tercero)
44
2. Ficha técnica de cada puesto de trabajo
PERFIL PROPUESTO PARA EL ADMINISTRADOR
NOMBRE DE LA EMPRESA: HAMA PALETAS
CARGO: ADMINISTRADOR
NÚMERO DE PUESTOS: 1
NATURALEZA DEL CARGO: Este cargo nace de la necesidad que se presenta de una
persona especializada en la Administración de la empresa, quien será el o la encargada de dirigir
la empresa.
DESCRIPCIÓN GENERAL: Desarrollar procesos relacionados con el aseguramiento de la
óptima Administración de la empresa y del talento humano, la correcta aplicación de métodos y
técnicas para un buen desempeño empresarial y laboral.
DESCRIPCIÓN DEL CARGO:
FUNCIONES:
A. Coordinar y aumentar el porcentaje de ventas en función al plan estratégico.
B. Reclutar, seleccionar y capacitar a los colaboradores de la empresa.
C. Realizar los planes de trabajo de los vendedores de manera semanal, mensual y anual.
D. Medir y evaluar el desarrollo de las ventas, costos y utilidades de la empresa.
E. Analiza los problemas y propone soluciones eficientes para la empresa.
F. Verificar que los productos lleguen en buen estado a los carritos.
G. Conocer las necesidades de los clientes y así proponer mejoras.
H. Impulsar la apertura de nuevos puntos de venta.
45
I. Elaborar y ejercer el presupuesto de la empresa.
J. Generar nuevas estrategias de Marketing que ayuden a las ventas.
K. Encargado de la realización de compras de los insumos para las paletas.
ANÁLISIS DEL CARGO:
Requisitos intelectuales:
• Formación básica: Profesional en Administración de Hoteles, Restaurantes y afines,
Administración de empresas.
• Experiencia: Mínimo 1 años de experiencia en manejo de empresas y personal, con
conocimiento en Administración de servicios.
• Actitudes necesarias: Liderazgo, trabajo en equipo, trabajo bajo presión, iniciativa,
inteligencia, juicio práctico, habilidad expresiva, buenas relaciones humanas y memoria
retentiva.
Requisitos físicos:
• Buena presentación personal.
• Rapidez mental.
• Agudeza auditiva.
PERFIL PROPUESTO PARA EL CONTADOR
NOMBRE DE LA EMPRESA: HAMA PALETAS
CARGO: CONTADOR
NÚMERO DE PUESTOS: 1
46
NATURALEZA DEL CARGO: Este cargo nace de la necesidad que se presenta de una
persona especializada en la parte contable de una empresa.
DESCRIPCIÓN GENERAL: Colaborar, analizar y proponer los métodos y procedimientos
para realizar los registros contables, tributarios y financieros de la empresa.
DESCRIPCIÓN DEL CARGO:
FUNCIONES:
A. Llevar un registro de las actividades comerciales de la empresa.
B. Registrar las transacciones comerciales en libros contables.
C. Preparar los informes contables y financieros orientados a controlar y organizar las
actividades de la empresa.
D. Ayuda a la toma de decisiones comerciales por medio de la interpretación contable.
E. Asesora y lleva a cabo las actividades con el registro y tratamiento de las operaciones
tributarias.
F. Gestiona y tramita en entidades públicas y privadas.
G. Elabora informes preliminares de auditorías.
ANÁLISIS DEL CARGO:
Requisitos intelectuales:
• Formación básica: Profesional en Contabilidad.
• Experiencia: Mínimo 2 años de experiencia en áreas contables de empresas.
• Actitudes necesarias: trabajo en equipo, trabajo bajo presión, inteligencia, juicio práctico,
capacidad numérica, de lenguaje y contables, tributarios y financieros.
47
Requisitos físicos:
• Atención auditiva y visual.
• Capaz de trabajar bajo presión.
PERFIL PROPUESTO PARA PRODUCCIÓN DE PALETAS
NOMBRE DE LA EMPRESA: HAMA PALETAS
CARGO: PRODUCCIÓN
NÚMERO DE PUESTOS: 1
NATURALEZA DEL CARGO: Este cargo nace de la necesidad que se presenta de una
persona especializada en la fabricación de las paletas de frutas.
DESCRIPCIÓN GENERAL:
Desarrollar procesos relacionados con el aseguramiento de la óptima preparación del producto:
paletas de frutas aplicando las normas de seguridad alimentaria para su correcta elaboración,
siguiendo los correctos procesos de preparación moldeado, congelación y envasado. Contar con
Carnet de Salubridad.
DESCRIPCIÓN DEL CARGO:
FUNCIONES:
A. Encargado de la correcta limpieza, desinfección, preparación, moldeado, congelación y
envasado de las paletas.
B. Trabajar bajo las normas de seguridad alimentaria, aplicando correctamente las BPM.
48
C. Limpieza y desinfección del área de trabajo.
D. Inventariar los insumos utilizados durante la preparación.
E. Conservar la materia prima en buenas condiciones de almacenaje
ANÁLISIS DEL CARGO:
Requisitos intelectuales:
• Formación básica: Estudios en rubro alimentario.
• Experiencia: Experiencia mínima de 6 meses en el rubro de alimentos.
• Actitudes necesarias: Trabajo en equipo, trabajo bajo presión, iniciativa, rapidez, juicio
práctico, habilidad expresiva, buenas relaciones humanas y memoria retentiva.
Requisitos físicos:
• Buena presentación personal.
• Rapidez mental.
• Esfuerzo al estar de pie diariamente levantando peso.
PERFIL PROPUESTO PARA EL VENDEDOR
NOMBRE DE LA EMPRESA: HAMA PALETAS
CARGO: VENDEDOR
NÚMERO DE PUESTOS: 1
NATURALEZA DEL CARGO:
49
Este cargo nace de la necesidad que se presenta de una persona encargada de la venta de las
paletas en los “push cars”.
DESCRIPCIÓN GENERAL:
Encargado (a) de la venta de las paletas de frutas, brindando un buen servicio al cliente,
siguiendo las normas de salubridad establecidas, brindando una atención cordial y amable a
nuestros compradores. Contar con Carnet de Salubridad.
DESCRIPCIÓN DEL CARGO:
FUNCIONES:
A. Ofrecer los productos, promoción del día buscando que el cliente tenga una buena experiencia
de compra.
B. Brindar información al cliente sobre los productos.
C. Manejo de efectivo y cuadre de caja.
D. Realizar el mantenimiento tanto de limpieza y desinfección del carrito de paletas diariamente.
E. Elaborar el inventario, recibir y verificar los productos recibidos antes de salir a los puntos de
venta.
F. Colocar los helados en el carrito de paletas
ANÁLISIS DEL CARGO:
Requisitos intelectuales:
• Formación básica: Secundaria Completa y/o estudios en rubro alimentario.
• Experiencia: Sin experiencia o 6 meses en atención al cliente y manejo de caja.
50
• Actitudes necesarias: Trabajo en equipo, trabajo bajo presión, iniciativa, rapidez, juicio
práctico, habilidad expresiva, buenas relaciones humanas y memoria retentiva.
Requisitos físicos:
• Buena presentación personal.
• Rapidez mental.
• Esfuerzo al estar de pie diariamente, empujando el carrito por la ruta de venta.
3. Estrategias de reclutamiento, selección y contratación del personal
1. REQUERIMIENTO DEL PUESTO SOLICITADO
Se identifica la necesidad de contratar a alguien para cubrir el puesto por primera vez, sustituir a
un trabajador, reemplazar un puesto, etc.
2. RECLUTAMIENTO
RECLUTAMIENTO INTERNO: Se llevará a cabo entre los socios de la empresa.
RECLUTAMIENTO EXTERNO: Se llevará a cabo entre personas que llenen los requisitos
del cargo vacante y que no se encuentran vinculadas al negocio, acudiendo a los siguientes
medios:
• Bolsas de empleo.
• Anuncio en nuestras redes sociales.
• Familiares o recomendados.
• Universidades.
51
3. RECEPCIÓN Y PRESELECCIÓN DE CV
Se revisará diariamente el buzón de la empresa, correos electrónicos y hojas de vida, con el
objetivo de hacer una pre-selección correcta al puesto que se requiera.
3.1 Pre-selección de CV’s de postulantes externos
• Cuando el cargo vacante puede ser ocupado por un colaborador ajeno a la empresa, para ello
se recurrirá a la selección de personal externo.
• Las fuentes de reclutamiento externas están constituidas por las opciones enunciadas al inicio
de este capítulo.
4. ENTREVISTAS DEL SELECCIONADO
Esta entrevista se desarrollará después de haber leído detenidamente cada una de las hojas de
vida recolectadas. A continuación, el Administrador se encargará de contactar vía telefónica a los
candidatos seleccionados y le dará una cita previa a la entrevista.
El Administrador será el responsable de realizar la entrevista de clasificación en la cual se
escogen las hojas de vida que cumplen con el perfil y que se ajustan a las necesidades y
parámetros de la empresa.
Lo que se evaluará en la entrevista será experiencia, formación académica, capacitación
adicional, otros conocimientos.
5. EVALUACIONES
Las evaluaciones que se les harán a los aspirantes serán:
52
Psicotécnicas: Figura Humana y Hombre bajo la lluvia.
6. CONTRATACIÓN
Después de estar aprobado por el Administrador el ingreso del nuevo funcionario, se comunica al
aspirante seleccionado. Se solicita la documentación requerida. El aspirante se presenta con toda
la documentación requerida por la empresa, se realiza el contrato, se diligencian los formularios
de las entidades de salud, formas de pago, se le hace la inducción.
4. Estrategias de inducción, capacitación y evaluación del personal.
ESTRATEGIA DE INDUCCIÓN
Es importante que cuando un nuevo colaborador ingrese a la empresa se le oriente y se le
colabore en el nuevo papel que desempeñará en la organización para así clarificar su labor y los
objetivos a cumplir. En consecuencia, a todo nuevo trabajador que ingrese a la empresa se le
proporcionará la información necesaria para el desarrollo de sus actividades en el cargo, así
como información básica de la organización acerca de quiénes son y qué hacen en el mercado y
qué servicios ofrece a sus clientes. De esta manera se busca que el nuevo trabajador se adapte lo
más pronto posible a su nuevo puesto de trabajo y se sienta desde el comienzo, comprometidos
con la empresa.
53
INDUCCIÓN
GENERAL
INICIO
BIENVENIDA A LA EMPRES
A
•Bienvenida para conocer la misión, la visión, las politicas, valores y aspectos relevantes de la empresa. RESPONSABLE: ADMINISTRADOR
RECOMENDACIO
NES GENERA
LES
•Darle a conocer los horarios de trabajo, normas, responsabilidades y derechos a los que tiene acceso.
•RESPONSABLE: ADMINISTRADOR
RECONOCIMIENTO DE LA EMPRES
A
•Recorrido por las instalaciones para que se familiarice con su lugar de trabajo.
•RESPONSABLE: ADMNISTRADOR
INDUCCIÓN
ESPECIFICA
RECONOCIMIENTO
DEL EQUIPO
DE TRABAJO
•Presentación a sus nuevos compañeros de trabajo.
•RESPONSABLE: ADMINISTRADOR
RECONOCIMIENTO
DEL PUESTO
DE TRABAJO
•Relación con sus nuevas funciones, su puesto de trabajo y las herramientas de trabajo necesarias para desarrollarlas. Explicación del sistema de evaluación del puesto. Normas de seguridad.
•RESPONSABLE: ASMINISTRADOR
EVALUACIÓN
•Al finalizar se les hara una pequeña evaluación (examen) con relación a lo aprendido en el programa de inducción asi como su correcta aplicación.
FIN
54
ESTRATEGIA DE CAPACITACIÓN
La empresa contará con un sistema de capacitación constante que se realizará de acuerdo a las
necesidades percibidas.
En cuanto al área de producción se le capacitará en los siguientes aspectos, los cuales serán al
inicio del proyecto y cuando se quiera introducir nuevos sabores.
• Preparación de las paletas.
• El buen manejo de insumos.
• Adecuada desinfección de insumos, así como el área de trabajo.
• Capacitación de BPM.
• El uso adecuado de las máquinas de paletas.
Al área de ventas se le capacitara en los aspectos siguientes:
• El tono adecuado a usar con los clientes.
• El correcto manejo de las palabras adecuadas para dirigirse al cliente.
• Conocer los sabores de paletas que se ofrecen y saber los insumos que llevan para absolver
alguna duda de los clientes.
• Lo importante que es trasmitir al administrador las sugerencias que le den los clientes, para
tomarlas en cuenta y mejorar siempre.
ESTRATEGIA DE EVALUACIÓN
Al finalizar las capacitaciones se le evaluará al trabajador por medio de un pequeño examen de
todo lo aprendido durante la charla; a su vez también se tomará en cuenta como evaluación de
cómo aplica todo lo aprendido durante la capacitación en su puesto de trabajo.
55
5. Estrategias de motivación y desarrollo del personal
PROGRAMA DE ACTIVIDADES DE MOTIVACIÓN
Este programa estará encaminado a proporcionarles beneficios a los empleados y sus familias
aumentando los niveles de satisfacción por medio de actividades y programas extra laborales,
con el fin de que los empleados trabajen bien y tenga mayor capacidad para trabajar
productivamente.
• Se propone a los empleados actividades deportivas en la playa en las que puedan
participar todos incluso los jefes.
• Realizar reuniones de integración donde se celebran fechas importantes como
cumpleaños, día de la madre, del padre entre otras.
• Integrar a la familia de cada uno de ellos en las actividades que se puedan.
6. Políticas de remuneraciones y compensaciones
La remuneración que un colaborador recibe por su trabajo es: Remuneración básica Incentivos
Salariales y remuneración indirecta y/o beneficios (de acuerdo ley de Pequeña Empresa).
• Remuneración mínima vital: S/ 930.00
• Jornada laboral de 8 horas.
• Descanso semanal obligatorio y feriados No laborales.
• Vacaciones de mínimo 15 días calendario por año de servicio.
• Derecho a compensación por tiempo de servicio (CTS) de 15 días de remuneración por año de
servicio con tope de 90 días de remuneración.
• Gratificación de Fiestas Patrias y Navidad al año.
• Cobertura de Seguro Social de Salud a través de ESSALUD.
56
Contaremos con dos vendedoras y un ayudante de producción extra durante la temporada de
verano (5 meses) al cual se le hará un contrato por locación de servicios.
Y en cuanto a las compensaciones por ejemplo se le reconocerá con una entrada doble al cine al
trabajador que genere mayor cantidad de ventas en la semana.
7. Estructura de seguridad
La Ley de seguridad y salud en el trabajo (29783) tiene como objetivo promover una cultura de
prevención de riesgos laborales, sobre la base de la observancia del deber de prevención de los
empleadores. La empresa está en la obligación de preservar la salud de sus trabajadores, así
como el de los trabajadores dar cumplimiento de las obligaciones:
❖ Recibir una oportuna y adecuada capacitación e información preventiva sobre las tareas a
desarrollar dentro de la empresa.
❖ De sufrir algún accidente de trabajo o enfermedad ocupacional tienen derecho a las
prestaciones de salud necesarias hasta su recuperación
❖ Informar a la empresa sobre alguna condición de trabajo que considere peligrosa para su salud
y así poder mejorarla.
❖ Someterse a exámenes con fines de seguridad.
❖ Reportar accidentes directamente con su jefe inmediato.
57
CAPÍTULO VII: PLAN ECONÓMICO – FINANCIERO
1. Estructura base de costos
La estructura de costos ha sido elaborada en base al costeo estándar de los 8 sabores de paletas a
ofertar, para lo cual se ha determinado el costo de materia prima.
La inversión inicial asciende a S/. 41,350.38 soles, de los cuales S/. 15,000.00 soles son aporte
propio y lo restante será financiado con un préstamo de S/. 27,000.00 soles solicitados a BBVA
Continental. La inversión incluye tanto activos intangibles, como tangibles y el capital de
trabajo.
2. Inversión inicial
2.1. Activos intangibles o pre operativos
Lo que corresponde a activos intangibles se ha tomado en consideración todo lo necesario para la
constitución de la empresa, al igual que todo lo necesario en cuanto a los gastos pre operativos.
(Ver anexo #3)
Monto total: S/. 1,101.00 soles
2.2. Activos tangibles
Para obtener un monto exacto de los tangibles que necesita la empresa para ponerse en marcha,
se realizó un costeo de todo el equipamiento, mobiliario, utensilios, equipos de oficina
necesarios. (Ver anexo #4)
Monto total de S/. 21,519.78 soles
58
2.3. Capital de trabajo
Con referencia al capital de trabajo consideramos necesario planillas y alquiler de local durante
un periodo de 4 meses. (Ver anexo #5)
Monto total de S/. 18,729.60
MONTO TOTAL DE LA INVERSIÓN: S/. 41,350.38 soles
3. Almacén de insumos
Ver anexo #6
4. Hojas de costeo
Se han elaborado 8 hojas de costeo esto haciendo referencia a los 8 sabores de paletas que se van
a ofrecer al público. (Ver anexo #7)
5. Costo de la materia prima
El costo de la materia prima de una paleta representa un porcentaje (%) del precio de venta. (Ver
anexo #8)
COSTO DE MATERIA PRIMA
PRECIO DE VENTA
6. Proyección de ventas
La proyección de venta está proyectada para un periodo de 5 años, siendo el primer año
fraccionada en meses. Se ha considerado un crecimiento de ventas de acuerdo al plan de
Marketing, teniendo en cuenta la estacionalidad, teniendo meses de mayor venta entre el mes 1 y
el mes 5 (meses de verano) ya que se contará con tres puntos de venta. Los 2 push cars y un
punto de venta en el local. (Ver anexo #9)
59
7. Costo de materiales y suministros
Dentro del costo de materiales y suministros se ha considerado todo lo necesario para que el
local pueda estar operativo. Por ejemplo: suministros de oficina y limpieza. (Ver anexo #10)
8. Costo de mano de obra
Para el cálculo de la mano de obra se tomó como elemento principal la planilla del personal
involucrado de forma directa e indirecta en la elaboración de las paletas, contando con un
Administrador, un personal de Producción y uno de Ventas, el pago de planillas incluye: La
remuneración mensual, 2 gratificaciones al año, ½ CTS, pago de EsSalud, llegando a un total de
S/. 4,082.40 soles. (Ver anexo #11)
9. Gastos generales
Ver anexo #12
10. Depreciaciones
Para la depreciación se ha considerado la depreciación de los activos tangibles en base a la tabla
de la SUNAT. (Ver anexo #4)
Equipos diversos
Muebles y enseres
10%
10%
11. Costos de producción
Para los costos de producción se ha tomado en consideración los costos que comprenden la
elaboración de las paletas. Es decir, materia prima y mano de obra operativa. (Ver anexo #13)
12. Costos de administración
Los costos de administración se han considerado mano de obra administrativa (sueldo
administrador), gastos de contabilidad, gastos de luz, agua e internet. (Ver anexo #14)
60
13. Costos totales
Comprende los costos variables y costos fijos. (Ver anexo #15)
14. Fijación de precios
Los precios de venta que se han establecido han sido en base a la estructura de costos, al nivel de
aceptación del producto y el precio dispuestos a pagar obtenida por medio de la encuesta.
También tomando en consideración el precio de nuestros competidores indirectos. El precio dado
a las paletas va entre S/. 3.00 y S/. 3.50 soles. (Ver anexo #2, #7)
15. Rentabilidad
Ver anexo #16
16. Clasificación de costos
Para la clasificación de costos se ha tomado en cuenta costos materia prima, costos de
producción costo de mano de obra, gastos de venta.
17. Estado de ganancias y pérdidas mensual
Para el estado de ganancias y pérdidas se utilizaron las siguientes estimaciones:
• Proyección de ventas netas.
• Costo de ventas netas.
• Gastos operativos.
• Gastos Administrativos.
• Gastos de venta y el extra por 5 meses de temporada alta.
Ver anexo #17
18. Punto de equilibrio.
El punto de equilibrio es el mínimo nivel de ventas que debo lograr para cubrir los costos y
gastos para no caer en perdida.
61
𝑄 = 𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂𝑆 𝑌 𝐺𝐴𝑆𝑇𝑂𝑆 𝑇𝑂𝑇𝐴𝐿𝐸𝑆
𝑀𝐴𝑅𝐺𝐸𝑁 𝑃𝑅𝑂𝑀𝐸𝐷𝐼𝑂 𝐵𝑅𝑈𝑇𝑂 (𝑃𝑅𝐸𝐶𝐼𝑂 𝑃𝑅𝑂𝑀𝐸𝐷𝐼𝑂 − 𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂 𝑃𝑅𝑂𝑀𝐸𝐷𝐼𝑂)
Desarrollada la formula, se obtiene como resultado que el punto de equilibrio del negocio
corresponde a un monto de S/. 3,088.31 soles en meses de diciembre – abril ya que se agrega un
costo extra de producción por 5 meses y el resto del año un monto de S/. 2,134.94 soles en meses
de mayo – noviembre.
Ver anexo #18
19. Calendario de inversiones
Ver anexo #19
20. Fuente de financiamiento. Servicio de deuda
Se solicitará un préstamo a la entidad financiera de CrediScotia.
• Importe a solicitar: S/. 27,000.00 soles
• TCEA: 39.31%
• TEA:38.00%
• Duración Total: 12 meses
• Cuota: S/. 2,761.50
• Interés: S/. 6,139.67 (es la suma del total de interés + comisiones + seguros)
21. COK
El costo de oportunidad de capital, representa la rentabilidad que el mercado ofrece. Para el
negocio contamos con un COK de 27.38% anual.
Para estimar el COK se ha aplicado para el capital propio una Tasa de Rendimiento Efectivo
Anual (TREA) de 5.9% el cual paga Financiera Credinka, por un depósito a plazo fijo de S/.
62
10,000.00 soles a 360 días según el simulador de tasas de la SBS (Superintendencia de Banca y
Seguros).
Para hallar el COK del capital prestado se ha tomado una TCEA (Tasa de Costo Efectiva Anual)
del 39.31% tasa que cobra la financiera CrediScotia por un préstamo de capital de trabajo por S/.
27,000.00 a 12 meses. Según el simulador de CrediScotia. (Ver anexo #20)
22. Estado de ganancias y pérdidas proyectado
Ver anexo #21
23. Flujo de caja proyectado
El flujo de caja proyectado se presenta con detalle los ingresos y egresos del dinero efectivo
anual. (Ver anexo #22)
24. Análisis de rentabilidad
Utilizando el valor presente del flujo de caja determinamos que el negocio es viable porque
cuenta con un VAN económico positivo y un TIR económico superior al COK. A su vez los
indicadores de flujo de caja financiero se muestran que financiando una parte del proyecto con
deuda se obtiene un VAN financiero y un TIR financiero que generan mayor valor para los
inversionistas.
Fuente: Elaboración propia.
TIR ECONOMICO 34%
TIR EFINANCIERO 38%
VAN ECONOMICO 6,690.74S/.
VAN FINANCIERO 7,800.56S/.
COK 27.38%
63
25. Análisis de sensibilidad y riesgo.
Los factores de sensibilidad tomadas son las siguientes:
• Precio de las frutas.
• Renuncia de personal.
• Riesgos operacionales en los procesos de producción.
• Personal con poca experiencia.
Factores de riesgo tomadas para el siguiente proyecto:
• Clima.
• Desastres naturales.
• Bajas temperaturas.
• Bajos ingresos de los clientes.
64
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones
• Al realizar este proyecto se ha podido observar que existe una tendencia en crecimiento
por el consumo de productos saludables, la propuesta de consumir paletas de helado de
pura fruta con endulzantes naturales, sin saborizantes, ni colorantes cuenta con un 93.7%
de aceptación por parte de nuestro público objetivo.
• La empresa estará orientada a llevar un producto saludable para el consumidor,
brindándoles paletas nutritivas.
• Nos enfocaremos en que cada año se innoven con nuevos sabores y así mantener la
preferencia de los clientes.
• Todo proyecto implica un riesgo, pero se sabe que con todos los conocimientos
adquiridos se pueden evitar, prevenir o realizar acciones para disminuir el impacto en el
negocio.
• Se puede decir que, al hacer los estudios para determinar la viabilidad del proyecto, se
obtiene como resultado que el proyecto es viable basándose en los indicadores
financieros.
Recomendaciones:
• Tener una comunicación constante con los proveedores con la finalidad de mantener altos
estándares de calidad al momento de elaborar las paletas.
• Fomentar una cultura de vida saludable dando a conocer los beneficios nutricionales de
las frutas, por medio de redes sociales y a su vez dar a conocer las frutas oriundas del
Perú.
65
• Continuar abriendo más puntos de venta para que así el público objetivo tenga mayor
accesibilidad al producto, una vez que se alcance un mayor volumen y aceptación del
cliente.
• Generar promociones para los clientes con el fin de crear una fidelidad al producto.
• Capacitar al colaborador que será el encargado de la venta de las paletas de helado, para
que absuelvan cualquier duda o consulta sobre el beneficio del consumo de nuestras
paletas.
• Mantener la identidad del producto para llevar al consumidor a buscar nuestras paletas.
66
BIBLIOGRAFÍA
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dietas-bajas-en-grasa.html
https://gestion.pe/economia/economia-peruana-latinfocus-preve-caida-consumo-ano-mayor-
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https://www.ipsos.com/es-pe/estadistica-poblacional-el-peru-en-el-2018
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http://rpp.pe/mundo/medio-ambiente/el-gobierno-buscara-regular-el-uso-de-bolsas-de-plastico-
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https://trome.pe/emprende-trome/emprende-trome-historia-duenos-helados-artika-boom-verano-
video-fotos-41032
http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2018/junio/reporte-de-inflacion-
junio-2018.pdf
67
ANEXOS
68
ANEXO 1: Encuesta
EDAD:
OCUPACIÓN:
DISTRITO:
1. ¿Consume paletas de helado?
o Sí
o No
2. ¿En qué meses del año consume paletas de helado?
o Enero – Marzo
o Abril – Junio
o Julio – Septiembre
o Octubre – Diciembre
o Cualquier mes del año
3. ¿Cuál o cuáles son los sabores de paleta de helado que prefiere?
o Maracuyá
o Fresa
o Mango
o Chicha Morada
o Otro:
4. Si tuviera que probar un nuevo sabor de paleta de helado ¿Cuál o cuáles serían?
o Aguaymanto
o Chirimoya
69
o Tamarindo
o Aguaje
o Camu camu
o Carambola
o Otro:
5. ¿Ha ido a alguna de estas heladerías?
o Palettas
o Zacatecas
o Calaca
6. ¿Estaría dispuesto a comprar una paleta de helado con las siguientes características, con
endulzantes naturales, sin preservantes, ni colorantes?
o Sí
o No
7. ¿Dónde compraría este tipo de paleta de helado?
o Centro Comercial
o Playa
o Tiendas, Market
8. ¿Estaría dispuesto a comprarlo en la playa de Ancón?
o Sí
o No
9. ¿Qué es lo que busca de un producto como este?
o Calidad
o Sabor
70
o Precio
10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una paleta de helado?
o S/. 2.50
o S/. 3.00
o S/. 3.50
11. ¿Qué sugerencias o recomendaciones le daría a este nuevo concepto de negocio?
ANEXO 2: Resultados tabulados e interpretados.
• ¿Consume paleta de helado?
Figura 6: Google Formularios
Un 93.78% de los encuestados consumen helados en paletas, mientras que el 6.22% no lo hacen.
• ¿En qué meses del año consume paleta de helado?
71
Figura 7: Google Formularios
Encontramos que reondeando el 60% prefiere consumir paleta de helado durante los meses de
Enero y Marzo, sin embargo el 40% restante no tienen problemas en consumir cualquier mes del
año.
• ¿Cuántas paletas de helado consume semanalmante?
Figura 8: Google Formularios
Al interpretar los resultados podemos visualizar que un 59.6% consumen paletas de helado de 1 a
2 veces por semana, de 3 a 4 veces un 36.2%.
• ¿Cuál o cuáles son los sabores de paletas de helado que prefiere?
72
Figura 9: Google Formularios
Del total de los encuestados el 29.5% tiene como sabor de paletas de helado preferido el de fresa,
seguido por el de maracuyá con un 24.2% de preferencia, le siguen el de mango y Chicha
Morada con un 18.2% y 13.6% respectivamente.
• Si tuviera que probar un nuevo sabor de paleta de helado ¿Cuál o cuáles serían?
Figura 10: Google Formularios
73
Si se introduce un nuevo sabor de paleta de helado el que tendría mayor aceptación por el
público sería el de aguaymanto con un 22.2 %, seguido del de chirimoya, tamarindo, aguaje y
camu camu, con un 17%, 18.5%, 12.6% 17% respectivamente.
• ¿Ha ido a alguna de estas heladerías?
Figura11: Google Formularios
EL 67% de los encuestados no han concurrido a heladerías de paletas como Zacatecas, Palettas y
Calaca. Solo un 22% ha ido a Palettas, mientras que el 10% a Zacatecas.
• ¿Estaría dispuesto a comprar una paleta de helado con las siguientes características, con
endulzantes naturales, sin preservantes, ni colorantes?
Figura 12: Google Formularios
74
Tenemos el 100% de la aceptación que estarían dispuestos a comprar una paleta de helado con
endulzantes naturales, sin preservantes, ni colorantes.
• ¿Estaría dispuesto a comprarlo en la playa de Ancón?
Figura 13: Google Formularios
El 93.7% de los encuestados estarían dispuestos a comprar el producto en la playa de Ancón.
• ¿Qué es lo que busca de un producto como este?
Figura 14: Google Formularios
75
Los encuestados lo que predominan al momento de comprar una paleta es la calidad teniendo un
40.1%. En lo último que se figan en un producto con las características mencionadas
anteriormente es en el precio.
• ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una paleta de helado?
Figura 15: Google Formularios
El precio que los encuestados estarían dispuestos a pagar es el de S/. 3.00 soles por una paleta de
helado con un 46.3%, el precio de S/. 3.50 y S/. 4.00 soles tiene un porcentaje de 25.3% y 28.4%
respectivamente.
• ¿Qué sugerencia o recomendaciones le daría a este nuevo concepto de negocio?
76
Habiendo recolectado algunas recomendaciones de los encuestados nos damos cuenta que lo que
ellos recalcan es que sea un producto de calidad.
ANEXO 3: Activos intangibles o pre-operativos
Fuente: Elaboración propia
GASTOS DE CONSTITUCIÓN DE EMPRESA COSTO
Busqueda y reserva de razon social 20.00S/.
Elaboración de escritura pública 150.00S/.
Inscripción en registros públicos (SUNARP) 90.00S/.
ABOGADO Minuta de constitución 150.00S/.
Diseño de logo 300.00S/.
Licencia Municipal 72.00S/.
Licencia de los carritos (x5meses) 250.00S/.
DIGESA 69.00S/.
TOTAL 1,101.00S/.
SUNARP
MUNICIPALIDAD
77
GASTOS FIJOS
PLANILLAS MES 4,082.40S/. CAPITAL PROPIO 15,000.00S/.
ALQUILER MES 600.00S/. ACTIVOS INTANGIBLES 1,101.00S/.
TOTAL 4,682.40S/. ACTIVOS TANGIBLE 21,519.78S/.
CAPITAL DE TRABAJO 18,729.60S/. CAPITAL DE TRABAJO 18,729.60S/.
TOTAL DE INVERSIÓN 41,350.38S/.
PRESTAMO A SOLICITAR 26,350.38S/.
PRESTAMO SOLICITADO 27,000.00S/.
ANEXO 4: Activos tangibles
Fuente: Elaboración propia
ANEXO 5: Capital de trabajo
Fuente: Elaboración propia
EQUIPAMIENTO CANTIDAD PRECIO DE
COMPRA PRECIO NETO
DEPRECIACIÓN ANUAL
/ MENSUAL TOTAL DE PRECIO PROVEEDOR
Maquina de paletas (240 Paletas/hora) 1 9,940.00S/. 8,423.73S/. 842.37S/. 9,940.00S/. HEKROTEX
Push car 2 1,400.00S/. 1,186.44S/. 118.64S/. 2,800.00S/. ICE RIKKO
Placas de frío para los push cars 8 90.00S/. 76.27S/. 7.63S/. 720.00S/. ICE RIKKO
Congelador 1 1,950.00S/. 1,652.54S/. 165.25S/. 1,950.00S/. HIRAOKA
Hervidor Electrico 1.7 lt 1 75.00S/. 63.56S/. -S/. 75.00S/. OSTER
Licuadora de mano 1 299.00S/. 253.39S/. -S/. 299.00S/. PHILIPS
Refrigeradora Mabe No Frost 1 979.00S/. 829.66S/. 82.97S/. 979.00S/. EFE
MOBILIARIO
Mesa de acero inoxidable 2 600.00S/. 508.47S/. 50.85S/. 1,200.00S/. MYC INOX
Estante De 4 Niveles 1 1,000.00S/. 847.46S/. 84.75S/. 1,000.00S/. LICCNOX PERÚ
Silla de oficina Bucarest Negra 1 59.90S/. 50.76S/. -S/. 59.90S/. PROMART
Escritorio Padang Avellana 1 99.90S/. 84.66S/. -S/. 99.90S/. PROMART
EQUIPO DE SEGURIDAD
Extintor PQS 1 69.90S/. 59.24S/. -S/. 69.90S/. SODIMAC
Botiquín de primeros auxilios 1 39.90S/. 33.81S/. -S/. 39.90S/. SODIMAC
EQUIPOS DE OFICINA
Laptop HP 14 -BS007LA 1 1,199.00S/. 1,016.10S/. 101.61S/. 1,199.00S/. HIRAOKA
Reloj de pared 22cm 1 18.90S/. 16.02S/. -S/. 18.90S/. SODIMAC
Impresora Todo en Uno HP 1 199.00S/. 168.64S/. -S/. 199.00S/. SAGA FALABELLA
UTENSILIOS
Balde de 8Lts. 2 7.60S/. 6.44S/. -S/. 15.20S/. REY PLAST
Jarra medidora 2 3.20S/. 2.71S/. -S/. 6.40S/. REY PLAST
Jarra de 4 L 1 8.90S/. 7.54S/. -S/. 8.90S/. REY PLAST
Balanza electronica Verkon de 40 KG 1 179.00S/. 151.69S/. -S/. 179.00S/. HEKROTEX
Cuchillo #8 2 19.99S/. 16.94S/. -S/. 39.98S/. TRAMONTINA
Tabla de picar 40 x 25 x 1.4 cm 2 26.05S/. 22.08S/. -S/. 52.10S/. ARO
Tacho de basura Bob #30 Cap. 15 Lt 2 24.90S/. 21.10S/. -S/. 49.80S/. REY PLAST
Bowls de acero #22 2 39.95S/. 33.86S/. -S/. 79.90S/. RECORD
Adecuación del local 1 400.00S/. 338.98S/. -S/. 400.00S/. -
Carta 2 12.00S/. 10.17S/. -S/. 24.00S/.
Banner (carta) 1 15.00S/. 12.71S/. -S/. 15.00S/.
TOTAL 1,454.07S/. 21,519.78S/.
121.17S/.
78
ANEXO 6: Almacen de insumos
Fuente: Elaboración propia
ANEXO 7: Hojas de costeo
Fuente: Elaboración Propia
FAMILIA CÓDIGO ARTICULOUNIDAD DE
COMPRA
COSTO DE
COMPRAMERMA RENDIMIENTO
FACTOR DE
CONVERSION
UNIDAD DE
CONSUMO
COSTO S/.
UNITARIO
CANTIDAD
DE STOCK
ENDULZANTE 01.02.001 STEVIA KG S/. 66.00 5% 95% 1000 GR S/. 0.066 3
ENVASES 01.03.001PALITOS DE
MADERAUN S/. 16.00 0% 100% 1000 UN S/. 0.016 3
01.03.002 ENVOLTURA UN S/. 100.00 0% 100% 1000 UN S/. 0.100 3
BEBIDAS 01.04.001 AGUA MINERAL LT 19 0 100 20000 LT S/. 0.001 3
COMPRA CONSUMO
HAMA PALETAS
ALMACEN DE INSUMOS
INSUMO
UNIDAD
DE
COMPRA
PRECIO DE
PRODUCTO FACTOR
UNIDAD DE
COSTOGRAMAJE
FACTOR DE
MERMA
COSTO
TOTAL
FRESA KILOS S/. 4.00 0.500 GRAMOS 0.445 11% 3.9516S/.
STEVIA LITROS S/. 66.00 10000.000 LITROS 0.460 0% 0.0030S/.
AGUA LITROS S/. 19.00 20000.000 LITROS 0.250 0% 0.0002S/.
PALITO DE
MADERA UNIDAD S/. 15.00 1000 UNIDAD 15 0% 0.2250S/.
ENVOLTURA UNIDAD 100.00S/. 1000 UNIDAD 15 0% 1.5000S/.
COSTO TOTAL S/. 5.6799S/.
COSTO TOTAL POR PALETA S/. 0.38S/.
PROTECCIÓN POR PALETA 10% 0.0379S/.
COSTO FINAL POR PALETA 0.4165S/.
PORCENTAJE DE COSTO 16%
PRECIO DE VENTA 3.00S/.
PRECIO NETO 2.54S/.
FRESA (PALETAS DE 80 ML) - 15 UNIDADES
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 TOTAL
INGRESO 7,707.21S/. 24,456.91S/. 24,456.91S/. 24,456.91S/.
EGRESO 5,392.30S/. 5,392.30S/. 5,392.30S/. 5,392.30S/.
DEFICIT/SUPERAVIT 2,314.91S/. 19,064.61S/. 19,064.61S/. 19,064.61S/. 59,508.74S/.
VALOR DE CUOTA PRESTAMO -2,761.50S/. -2,761.50S/. -2,761.50S/. -2,761.50S/.
-446.59S/. 16,303.11S/. 16,303.11S/. 16,303.11S/. 48,462.74S/.
79
INSUMO
UNIDAD
DE
COMPRA
PRECIO DE
PRODUCTO
(CUANTO
PAGO)
FACTOR (
CUANTOS
GRAMOS
VIENE)
UNIDAD DE
COSTO (
GRAMOS, KG)
GRAMAJE (CUANTO NECESITO
PARA MI RECETA)
FACTOR DE
MERMA
COSTO
TOTAL
TAMARINDO KILOS S/. 3.50 0.500 GRAMOS 0.300 40% 2.9400S/.
STEVIA GRAMOS S/. 66.00 1000.000 GRAMOS 0.310 0% 0.0205S/.
AGUA LITROS S/. 19.00 20000.000 LITROS 0.400 0% 0.0004S/.
PALITO DE
MADERA UNIDAD S/. 16.00 1000 UNIDAD 13 0% 0.2080S/.
ENVOLTURA UNIDAD 100.00S/. 10000 UNIDAD 13 0% 0.1300S/.
COSTO TOTAL S/. 3.2988S/.
COSTO TOTAL POR PALETA S/. 0.25S/.
PROTECCIÓN POR PALETA 10% 0.0254S/.
COSTO FINAL POR PALETA 0.2791S/.
PORCENTAJE DE COSTO 11%
PRECIO DE VENTA 3.00S/.
PRECIO NETO 2.54S/.
TAMARINDO (PALETAS DE 80 ML) - 13 UNIDADES
INSUMO
UNIDAD
DE
COMPRA
PRECIO DE
PRODUCTO
(CUANTO
PAGO)
FACTOR (
CUANTOS
GRAMOS
VIENE)
UNIDAD DE
COSTO (
GRAMOS, KG)
GRAMAJE (CUANTO NECESITO
PARA MI RECETA)
FACTOR DE
MERMA
COSTO
TOTAL
MARACUYA KILOS S/. 1.50 0.500 GRAMOS 0.210 58% 0.9954S/.
STEVIA GRAMOS S/. 66.00 10000.00 GRAMOS 0.310 0% 0.0020S/.
AGUA LITROS S/. 19.00 20000.00 LITROS 0.400 0% 0.0004S/.
PALITO DE
MADERA UNIDAD S/. 16.00 1000 UNIDAD 12 0% 0.1920S/.
ENVOLTURA UNIDAD 100.00S/. 10000 UNIDAD 12 0% 0.1200S/.
COSTO TOTAL S/. 1.3098S/.
COSTO TOTAL POR PALETA S/. 0.11S/.
PROTECCIÓN POR PALETA 10% 0.0109S/.
COSTO FINAL POR PALETA 0.1201S/.
PORCENTAJE DE COSTO 5%
PRECIO DE VENTA 3.00S/.
PRECIO NETO 2.54S/.
MARACUYA (PALETAS DE 80 ML) - 12 UNIDADES
80
INSUMO
UNIDAD
DE
COMPRA
PRECIO DE
PRODUCTO
(CUANTO
PAGO)
FACTOR (
CUANTOS
GRAMOS
VIENE)
UNIDAD DE
COSTO (
GRAMOS, KG)
GRAMAJE (CUANTO NECESITO
PARA MI RECETA)
FACTOR DE
MERMA
COSTO
TOTAL
CAMU CAMU KILOS S/. 2.50 0.500 GRAMOS 0.418 16% 2.4244S/.
STEVIA GRAMOS S/. 66.00 1000.000 GRAMOS 0.185 0% 0.0122S/.
AGUA LITROS S/. 19.00 20000.000 LITROS 0.425 0% 0.0004S/.
PALITO DE
MADERA UNIDAD S/. 16.00 1000 UNIDAD 11 0% 0.1760S/.
ENVOLTURA UNIDAD 100.00S/. 10000 UNIDAD 11 0% 0.1100S/.
COSTO TOTAL S/. 2.7230S/.
COSTO TOTAL POR PALETA S/. 0.25S/.
PROTECCIÓN POR PALETA 10% 0.0248S/.
COSTO FINAL POR PALETA 0.2723S/.
PORCENTAJE DE COSTO 9%
PRECIO DE VENTA 3.50S/.
PRECIO NETO 2.97S/.
CAMU CAMU (PALETAS DE 80 ML) - 11 UNIDADES
INSUMO
UNIDAD
DE
COMPRA
PRECIO DE
PRODUCTO
(CUANTO
PAGO)
FACTOR (
CUANTOS
GRAMOS
VIENE)
UNIDAD DE
COSTO (
GRAMOS, KG)
GRAMAJE (CUANTO NECESITO
PARA MI RECETA)
FACTOR DE
MERMA
COSTO
TOTAL
AGUAYMANTO KILOS S/. 2.50 0.500 GRAMOS 0.418 16% 2.4244S/.
STEVIA GRAMOS S/. 12.00 275.000 GRAMOS 1.000 0% 0.0436S/.
AGUA LITROS S/. 19.00 20000.000 LITROS 90.000 0% 0.0855S/.
PALITO DE
MADERA UNIDAD S/. 16.00 1000 UNIDAD 11 0% 0.1760S/.
ENVOLTURA UNIDAD 100.00S/. 10000 UNIDAD 11 0% 0.1100S/.
COSTO TOTAL S/. 2.8395S/.
COSTO TOTAL POR PALETA S/. 0.26S/.
PROTECCIÓN POR PALETA 10% 0.0258S/.
COSTO FINAL POR PALETA 0.2840S/.
PORCENTAJE DE COSTO 10%
PRECIO DE VENTA 3.50S/.
PRECIO NETO 2.97S/.
AGUAYMANTO (PALETAS DE 80 ML) - 11 UNIDADES
81
INSUMO
UNIDAD
DE
COMPRA
PRECIO DE
PRODUCTO
(CUANTO
PAGO)
FACTOR (
CUANTOS
GRAMOS
VIENE)
UNIDAD DE
COSTO (
GRAMOS, KG)
GRAMAJE (CUANTO NECESITO
PARA MI RECETA)
FACTOR DE
MERMA
COSTO
TOTAL
CHIRIMOYA KILOS S/. 3.70 0.730 GRAMOS 0.512 30% 3.3762S/.
STEVIA GRAMOS S/. 66.00 1000.000 GRAMOS 0.110 0% 0.0073S/.
AGUA LITROS S/. 19.00 20000.000 LITROS 0.480 0% 0.0005S/.
PALITO DE
MADERA UNIDAD S/. 16.00 1000 UNIDAD 13 0% 0.2080S/.
ENVOLTURA UNIDAD 100.00S/. 10000 UNIDAD 13 0% 0.1300S/.
COSTO TOTAL S/. 3.7219S/.
COSTO TOTAL POR PALETA S/. 0.29S/.
PROTECCIÓN POR PALETA 10% 0.3722S/.
COSTO FINAL POR PALETA 0.6585S/.
PORCENTAJE DE COSTO 22%
PRECIO DE VENTA 3.50S/.
PRECIO NETO 2.97S/.
CHIRIMOYA (PALETAS DE 80 ML) - 13 UNIDADES
INSUMO
UNIDAD
DE
COMPRA
PRECIO DE
PRODUCTO
(CUANTO
PAGO)
FACTOR (
CUANTOS
GRAMOS
VIENE)
UNIDAD DE
COSTO (
GRAMOS, KG)
GRAMAJE (CUANTO NECESITO
PARA MI RECETA)
FACTOR DE
MERMA
COSTO
TOTAL
MANGO KILOS S/. 2.30 0.870 GRAMOS 0.650 25% 2.1480S/.
STEVIA GRAMOS S/. 66.00 1000.000 GRAMOS 0.110 0% 0.0073S/.
AGUA LITROS S/. 19.00 20000.000 LITROS 0.230 0% 0.0002S/.
PALITO DE
MADERA UNIDAD S/. 16.00 1000 UNIDAD 13 0% 0.2080S/.
ENVOLTURA UNIDAD 100.00S/. 10000 UNIDAD 13 0% 0.1300S/.
COSTO TOTAL S/. 2.4935S/.
COSTO TOTAL POR PALETA S/. 0.19S/.
PROTECCIÓN POR PALETA 10% 0.0192S/.
COSTO FINAL POR PALETA 0.2110S/.
PORCENTAJE DE COSTO 8%
PRECIO DE VENTA 3.00S/.
PRECIO NETO 2.54S/.
MANGO (PALETAS DE 80 ML) - 13 UNIDADES
82
INSUMO
UNIDAD
DE
COMPRA
PRECIO DE
PRODUCTO
(CUANTO
PAGO)
FACTOR (
CUANTOS
GRAMOS
VIENE)
UNIDAD DE
COSTO (
GRAMOS, KG)
GRAMAJE (CUANTO NECESITO
PARA MI RECETA)
FACTOR DE
MERMA
COSTO
TOTAL
AGUAJE KILOS S/. 5.00 0.250 GRAMOS 0.087 65% 2.8710S/.
STEVIA GRAMOS S/. 66.00 1000.000 GRAMOS 0.310 0% 0.0205S/.
AGUA LITROS S/. 19.00 20000.000 LITROS 0.520 0% 0.0005S/.
PALITO DE
MADERA UNIDAD S/. 16.00 1000 UNIDAD 10 0% 0.1600S/.
ENVOLTURA UNIDAD 100.00S/. 10000 UNIDAD 10 0% 0.1000S/.
COSTO TOTAL S/. 3.1520S/.
COSTO TOTAL POR PALETA S/. 0.32S/.
PROTECCIÓN POR PALETA 10% 0.0315S/.
COSTO FINAL POR PALETA 0.3467S/.
PORCENTAJE DE COSTO 12%
PRECIO DE VENTA 3.50S/.
2.97S/.
PRECIO NETO
AGUAJE (PALETAS DE 80 ML) - 10 UNIDADES
83
ANEXO 8: Costo de la materia prima
Fuente: Elaboración propia
1. El costo de la materia prima de la paleta de fresa representa el 14% del precio de venta
14%
2. El costo de la materia prima de la paleta de maracuya representa el 4% del precio de venta
4%
3. El costo de la materia prima de la paleta de tamarindo representa el 9% del precio de venta
9%
4. El costo de la materia prima de la paleta de camu camu representa el 8% del precio de venta
8%
5. El costo de la materia prima de la paleta de aguaymanto representa el 8% del precio de venta
8%
6. El costo de la materia prima de la paleta de chirimoya representa el 19% del precio de venta
19%
7. El costo de la materia prima de la paleta de mango representa el 7% del precio de venta
7%
8. El costo de la materia prima de la paleta de aguaje representa el 10% del precio de venta
10%
84
ANEXO 9: Proyección de ventas
Fuente: Elaboració propia
13.0% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 6.0% 6.0% 8.0%
PRODUCTOMIX DE
VENTASMES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
AGUAYMANTO 16% 1,340.38S/. 4,253.38S/. 4,253.38S/. 4,253.38S/. 1,701.26S/. 515.53S/. 515.53S/. 515.53S/. 515.53S/. 618.64S/. 618.64S/. 824.85S/.
TAMARINDO 10% 718.06S/. 2,278.59S/. 2,278.59S/. 2,278.59S/. 911.39S/. 276.18S/. 276.18S/. 276.18S/. 276.18S/. 331.41S/. 331.41S/. 441.88S/.
CHIRIMOYA 10% 837.74S/. 2,658.36S/. 2,658.36S/. 2,658.36S/. 1,063.29S/. 322.21S/. 322.21S/. 322.21S/. 322.21S/. 386.65S/. 386.65S/. 608.33S/.
AGUAJE 8% 670.19S/. 2,126.69S/. 2,126.69S/. 2,126.69S/. 850.63S/. 257.77S/. 257.77S/. 257.77S/. 257.77S/. 309.32S/. 309.32S/. 412.43S/.
CAMU CAMU 10% 837.74S/. 2,658.36S/. 2,658.36S/. 2,658.36S/. 1,063.29S/. 322.21S/. 322.21S/. 322.21S/. 322.21S/. 386.65S/. 386.65S/. 515.53S/.
MARACUYA 13% 933.48S/. 2,962.17S/. 2,962.17S/. 2,962.17S/. 1,184.80S/. 359.03S/. 359.03S/. 359.03S/. 359.03S/. 430.84S/. 430.84S/. 574.45S/.
FRESA 20% 1,436.13S/. 4,557.19S/. 4,557.19S/. 4,557.19S/. 1,822.77S/. 552.36S/. 552.36S/. 552.36S/. 552.36S/. 662.83S/. 662.83S/. 883.77S/.
MANGO 13% 933.48S/. 2,962.17S/. 2,962.17S/. 2,962.17S/. 1,184.80S/. 359.03S/. 359.03S/. 359.03S/. 359.03S/. 430.84S/. 430.84S/. 574.45S/.
100% 7,707.21S/. 24,456.91S/. 24,456.91S/. 24,456.91S/. 9,782.22S/. 2,964.31S/. 2,964.31S/. 2,964.31S/. 2,964.31S/. 3,557.17S/. 3,557.17S/. 4,835.69S/.
119.0% 3.8% 4.1% 4.4% 4.7%
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
19,926.02S/. 20,683.21S/. 21,531.23S/. 22,478.60S/. 23,535.09S/.
10,674.66S/. 11,080.29S/. 11,534.58S/. 12,042.11S/. 12,608.09S/.
12,546.56S/. 12,927.01S/. 13,457.02S/. 14,049.12S/. 14,709.43S/.
9,963.01S/. 10,341.61S/. 10,765.61S/. 11,239.30S/. 11,767.55S/.
12,453.77S/. 12,927.01S/. 13,457.02S/. 14,049.12S/. 14,709.43S/.
13,877.05S/. 14,404.38S/. 14,994.96S/. 15,654.74S/. 16,390.51S/.
21,349.31S/. 22,160.59S/. 23,069.17S/. 24,084.21S/. 25,216.17S/.
13,877.05S/. 14,404.38S/. 14,994.96S/. 15,654.74S/. 16,390.51S/.
114,667.44S/. 118,928.48S/. 123,804.54S/. 129,251.94S/. 135,326.79S/.
85
ANEXO 10: Costo de materiales y suministros
Fuente: Elaboración propia
ANEXO 11: Costo de mano de obra
Fuente: Elaboración propia
DESCRIPCIÓN MARCA PROVEEDOR PRECIO PRECIO NETO CANTIDAD TOTAL
HOJAS BULKY A4 PQT X 500 GRAPHOS TAI LOY 9.80S/. 8.31S/. 1 9.80S/.
LAPIZ 2B CON BORRADOR CAJA X 12 U ARTESCO TAI LOY 4.70S/. 3.98S/. 1 4.70S/.
BORRADOR NEGRO GRANDE FABER CASTELL TAI LOY 1.10S/. 0.93S/. 1 1.10S/.
BOLIGRAFO X 6 (4 AZULES Y 2 NEGROS) FABER CASTELL TAI LOY 4.30S/. 3.64S/. 1 4.30S/.
CORRECTOR ARTESCO TAI LOY 1.80S/. 1.53S/. 1 1.80S/.
CLIP CAJA X 100 WINGO TAI LOY 1.00S/. 0.85S/. 1 1.00S/.
EMGRAPADOR MINI PARA 15 HOJAS ARTESCO TAI LOY 4.10S/. 3.47S/. 1 4.10S/.
GRAPAS CAJA X 5000 RAPID TAI LOY 2.70S/. 2.29S/. 1 2.70S/.
PERFORADOR 10 HOJAS OVE TAI LOY 5.20S/. 4.41S/. 1 5.20S/.
34.70S/.
JABON LIQUIDO NEUTRO X 1 LT ARO MAKRO 7.37S/. 6.25S/. 2 14.74S/.
ALCOHOL EN GEL X 1 LT ARO MAKRO 8.39S/. 7.11S/. 2 16.78S/.
PAPEL TOALLA ECOLOGICO 2 X 200 M ARO MAKRO 28.33S/. 24.01S/. 1 28.33S/.
PAPEL HIGIENICO X 20 UN SUAVE MAKRO 17.19S/. 14.57S/. 1 17.19S/.
CLORO CLOROX MAKRO 13.39S/. 11.35S/. 1 13.39S/.
BOLSA DE BASURA BIODEGRADABLE 50 LT X 30 UN ARO MAKRO 14.25S/. 12.08S/. 2 28.50S/.
PAÑO ABSORBENTE X 8 UN D KASA MAKRO 9.75S/. 8.26S/. 1 9.75S/.
LAVAVAJILLAS LIQUIDO 900 ML ARO MAKRO 5.99S/. 5.08S/. 1 5.99S/.
ESPONJA PLATOS ANATOMICA X 6 UN VIRUTEX MAKRO 6.55S/. 5.55S/. 1 6.55S/.
PACK ESCOBA + RECOGEDOR VIRUTEX MAKRO 11.99S/. 10.16S/. 1 11.99S/.
MOPA + BALDE ESCURRIDOR D KASA MAKRO 14.99S/. 12.70S/. 1 14.99S/.
MOPA ALGODÓN D KASA MAKRO 9.99S/. 8.47S/. 1 9.99S/.
DESINFECTANTE DE PISO PINO X 5 LT SAPOLIO MAKRO 19.49S/. 16.52S/. 1 19.49S/.
MASCARILLA 3 PLIEGUES X 100 UN ARO MAKRO 14.90S/. 12.63S/. 1 14.90S/.
GUANTES DE VINILO X 100 UN ARO MAKRO 12.50S/. 10.59S/. 1 12.50S/.
TOCA TIPO TIRA X 100 UN ARO MAKRO 12.90S/. 10.93S/. 1 12.90S/.
GUANTES DE LIMPIEZA VIRUTEX MAKRO 7.79S/. 6.60S/. 1 7.79S/.
245.77S/.
TOTAL 280.47S/.
COSTO DE MATERIALES Y SUMINISTROS
MATERIALES DE OFICINA
SUMINISTROS DE LIMPIEZA
PERSONALREMUNERACIÓN
MENSUAL
ASIGNACIÓN
FAMILIAR
GRATIFICACIONES
2CTS 1/2 ESSALUD 9%
REMUNERACIÓN
MENSUAL
CANTIDAD DE
TRABAJADORES
REMUNERACIÓN
TOTAL MENSUAL
S/.
REMUNERACIÓN
ANUAL S/.
ADMINISTRADOR S/. 1,500.00 S/. - S/. 125.00 S/. 62.50 S/. 135.00 S/. 1,822.50 1 S/. 1,822.50 S/. 21,870.00
PRODUCCIÓN S/. 930.00 S/. - S/. 77.50 S/. 38.75 S/. 83.70 S/. 1,129.95 1 S/. 1,129.95 S/. 13,559.40
VENTAS S/. 930.00 S/. - S/. 77.50 S/. 38.75 S/. 83.70 S/. 1,129.95 1 S/. 1,129.95 S/. 13,559.40
S/. 3,360.00 TOTAL 4,082.40S/. 3 S/. 4,082.40 S/. 48,988.80
PLANILLA MENSUAL
86
Personal extra por 5 meses (Dic. – Abr.)
ANEXO 12: Gastos Generales
Fuente: Elboración propia
ANEXO 13: Costos de producción
Fuente: Elaboración propia
SERVICIO CATEGORIA CONSUMO MENSUAL
ALQUILER ADMINISTRATIVO 600.00S/.
LUZ ADMINISTRATIVO 200.00S/.
AGUA ADMINISTRATIVO 100.00S/.
INTERNET ADMINISTRATIVO 59.90S/.
CONTABILIDAD ADMINISTRATIVO 350.00S/.
Diseñador VENTA 250.00S/.
FACEBOOK E INTAGRAM VENTA 350.00S/.
TOTAL 1,909.90S/.
PALETA DE FRESA 0.42S/.
PALETA DE MARACUYA 0.12S/.
PALETA DE TAMARINDO 0.28S/.
PALETA DE CAMU CAMU 0.27S/.
PALETA DE AGUAYMANTO 0.28S/.
PALETA DE CHIRIMOYA 0.66S/.
PALETA DE MANGO 0.21S/.
PALETA DE AGUAJE 0.35S/.
MANO DE OBRA OPERATIVA MENSUAL 1,129.95S/.
MANO DE OBRA OPERATIVA ADICIONAL EN
LOS MESES DE DIC - ABR 930.00S/.
PERSONALREMUNERACIÓN
MENSUAL
CANTIDAD DE
TRABAJADORES
REMUNERACIÓN
TOTAL MENSUAL
S/.
REMUNERACIÓN
TOTAL x 5 MESES
S/.
VENTAS S/. 930.00 2 S/. 1,860.00 S/. 9,300.00
PRODUCCIÓN S/. 930.00 1 S/. 930.00 S/. 4,650.00
TOTAL 2 S/. 2,790.00 S/. 13,950.00
87
ANEXO 14: Costos de Administración
Fuente: Elaboración propia
ANEXO 15: Costos totales
Fuente: Elaboración propia
ANEXO 16: Rentabilidad
Fuente: Elaboración propia
ANEXO 17: Estados de ganancias y pérdidas mensual
Fuente: Elaboración propia
COSTO ADMINISTRATIVO COSTO
GASTOS GENERALES 1,909.90S/.
MANO DE OBRA ADMINISTRADOR 1,822.50S/.
TOTAL 3,732.40S/.
COSTO VARIABLE: MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
COSTO DE MATERIA PRIMA 905.22S/. 2,872.51S/. 2,872.51S/. 2,872.51S/. 1,148.94S/. 348.16S/. 348.16S/. 348.16S/. 348.16S/. 417.80S/. 417.80S/. 557.06S/.
COSTOS FIJOS:
GASTOS OPERATIVOS 1,385.52S/. 1,385.52S/. 1,385.52S/. 1,385.52S/. 1,385.52S/. 1,385.52S/. 1,385.52S/. 1,385.52S/. 1,385.52S/. 1,385.52S/. 1,385.52S/. 1,385.52S/.
GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,132.40S/. 3,132.40S/. 3,132.40S/. 3,132.40S/. 3,132.40S/. 3,132.40S/. 3,132.40S/. 3,132.40S/. 3,132.40S/. 3,132.40S/. 3,132.40S/. 3,132.40S/.
GASTOS DE VENTA 1,729.95S/. 1,729.95S/. 1,729.95S/. 1,729.95S/. 1,729.95S/. 1,729.95S/. 1,729.95S/. 1,729.95S/. 1,729.95S/. 1,729.95S/. 1,729.95S/. 1,729.95S/.
GASTOS DE VENTA Y OPERATIVA EXTRA x 5 MESES 2,790.00S/. 2,790.00S/. 2,790.00S/. 2,790.00S/. 2,790.00S/.
COSTOS TOTALES 9,037.87S/. 9,037.87S/. 9,037.87S/. 9,037.87S/. 9,037.87S/. 6,247.87S/. 6,247.87S/. 6,247.87S/. 6,247.87S/. 6,247.87S/. 6,247.87S/. 6,247.87S/.
DE LA PALETA DE FRESA ES 84% DE RENTABILIDAD
DE LA PALETA DE MARACUYA ES 95% DE RENTABILIDAD
DE LA PALETA DE TAMARINDO ES 89% DE RENTABILIDAD
DE LA PALETA DE CAMU CAMU ES 91% DE RENTABILIDAD
DE LA PALETA DE AGUAYMANO ES 90% DE RENTABILIDAD
DE LA PALETA DE CHIRIMOYA ES 78% DE RENTABILIDAD
DE LA PALETA DE MANGO ES 92% DE RENTABILIDAD
DE LA PALETA DE AGUAJE ES 88% DE RENTABILIDAD
88
DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL AÑO 1
VENTAS NETAS
FRESA 1,436.13S/. 4,557.19S/. 4,557.19S/. 4,557.19S/. 1,822.77S/. 552.36S/. 552.36S/. 552.36S/. 552.36S/. 662.83S/. 662.83S/. 883.77S/.
MARACUYA 933.48S/. 2,962.17S/. 2,962.17S/. 2,962.17S/. 1,184.80S/. 359.03S/. 359.03S/. 359.03S/. 359.03S/. 430.84S/. 430.84S/. 574.45S/.
TAMARINDO 718.06S/. 2,278.59S/. 2,278.59S/. 2,278.59S/. 911.39S/. 276.18S/. 276.18S/. 276.18S/. 276.18S/. 331.41S/. 331.41S/. 441.88S/.
CAMU CAMU 837.74S/. 2,658.36S/. 2,658.36S/. 2,658.36S/. 1,063.29S/. 322.21S/. 322.21S/. 322.21S/. 322.21S/. 386.65S/. 386.65S/. 515.53S/.
AGUAYMANTO 1,340.38S/. 4,253.38S/. 4,253.38S/. 4,253.38S/. 1,701.26S/. 515.53S/. 515.53S/. 515.53S/. 515.53S/. 618.64S/. 618.64S/. 824.85S/.
CHIRIMOYA 837.74S/. 2,658.36S/. 2,658.36S/. 2,658.36S/. 1,063.29S/. 322.21S/. 322.21S/. 322.21S/. 322.21S/. 386.65S/. 386.65S/. 608.33S/.
MANGO 933.48S/. 2,962.17S/. 2,962.17S/. 2,962.17S/. 1,184.80S/. 359.03S/. 359.03S/. 359.03S/. 359.03S/. 430.84S/. 430.84S/. 574.45S/.
AGUAJE 670.19S/. 2,126.69S/. 2,126.69S/. 2,126.69S/. 850.63S/. 257.77S/. 257.77S/. 257.77S/. 257.77S/. 309.32S/. 309.32S/. 412.43S/.
TOTAL VENTAS NETAS 7,707.21S/. 24,456.91S/. 24,456.91S/. 24,456.91S/. 9,782.22S/. 2,964.31S/. 2,964.31S/. 2,964.31S/. 2,964.31S/. 3,557.17S/. 3,557.17S/. 4,835.69S/. 114,667.44S/.
COSTO DE VENTA
FRESA 235.28S/. 746.62S/. 746.62S/. 746.62S/. 298.63S/. 90.49S/. 90.49S/. 90.49S/. 90.49S/. 108.59S/. 108.59S/. 144.79S/.
MARACUYA 44.09S/. 139.89S/. 139.89S/. 139.89S/. 55.95S/. 16.96S/. 16.96S/. 16.96S/. 16.96S/. 20.35S/. 20.35S/. 27.13S/.
TAMARINDO 78.84S/. 250.17S/. 250.17S/. 250.17S/. 100.06S/. 30.32S/. 30.32S/. 30.32S/. 30.32S/. 36.39S/. 36.39S/. 48.52S/.
CAMU CAMU 76.91S/. 244.05S/. 244.05S/. 244.05S/. 97.61S/. 29.58S/. 29.58S/. 29.58S/. 29.58S/. 35.50S/. 35.50S/. 47.33S/.
AGUAYMANTO 128.32S/. 407.19S/. 407.19S/. 407.19S/. 162.87S/. 49.35S/. 49.35S/. 49.35S/. 49.35S/. 59.22S/. 59.22S/. 78.97S/.
CHIRIMOYA 185.98S/. 590.17S/. 590.17S/. 590.17S/. 236.05S/. 71.53S/. 71.53S/. 71.53S/. 71.53S/. 85.84S/. 85.84S/. 114.45S/.
MANGO 77.47S/. 245.82S/. 245.82S/. 245.82S/. 98.32S/. 29.80S/. 29.80S/. 29.80S/. 29.80S/. 35.75S/. 35.75S/. 47.67S/.
AGUAJE 78.34S/. 248.59S/. 248.59S/. 248.59S/. 99.43S/. 30.13S/. 30.13S/. 30.13S/. 30.13S/. 36.16S/. 36.16S/. 48.21S/.
TOTAL COSTO DE VENTA 905.22S/. 2,872.51S/. 2,872.51S/. 2,872.51S/. 1,148.94S/. 348.16S/. 348.16S/. 348.16S/. 348.16S/. 417.80S/. 417.80S/. 557.06S/. 13,456.99S/.
UTILIDAD BRUTA
FRESA 1,200.84S/. 3,810.57S/. 3,810.57S/. 3,810.57S/. 1,524.14S/. 461.86S/. 461.86S/. 461.86S/. 461.86S/. 554.23S/. 554.23S/. 738.98S/.
MARACUYA 889.40S/. 2,822.28S/. 2,822.28S/. 2,822.28S/. 1,128.85S/. 342.08S/. 342.08S/. 342.08S/. 342.08S/. 410.49S/. 410.49S/. 547.32S/.
TAMARINDO 639.23S/. 2,028.42S/. 2,028.42S/. 2,028.42S/. 811.32S/. 245.86S/. 245.86S/. 245.86S/. 245.86S/. 295.03S/. 295.03S/. 393.37S/.
CAMU CAMU 760.83S/. 2,414.31S/. 2,414.31S/. 2,414.31S/. 965.67S/. 292.63S/. 292.63S/. 292.63S/. 292.63S/. 351.15S/. 351.15S/. 468.20S/.
AGUAYMANTO 1,212.06S/. 3,846.19S/. 3,846.19S/. 3,846.19S/. 1,538.39S/. 466.18S/. 466.18S/. 466.18S/. 466.18S/. 559.41S/. 559.41S/. 745.89S/.
CHIRIMOYA 651.76S/. 2,068.19S/. 2,068.19S/. 2,068.19S/. 827.23S/. 250.68S/. 250.68S/. 250.68S/. 250.68S/. 300.81S/. 300.81S/. 493.88S/.
MANGO 856.01S/. 2,716.35S/. 2,716.35S/. 2,716.35S/. 1,086.48S/. 329.24S/. 329.24S/. 329.24S/. 329.24S/. 395.08S/. 395.08S/. 526.78S/.
AGUAJE 591.85S/. 1,878.09S/. 1,878.09S/. 1,878.09S/. 751.20S/. 227.64S/. 227.64S/. 227.64S/. 227.64S/. 273.16S/. 273.16S/. 364.22S/.
TOTAL UTILIDAD BRUTA 6,801.98S/. 21,584.40S/. 21,584.40S/. 21,584.40S/. 8,633.28S/. 2,616.15S/. 2,616.15S/. 2,616.15S/. 2,616.15S/. 3,139.38S/. 3,139.38S/. 4,278.63S/. 101,210.45S/.
GASTOS OPERATIVOS 1,385.52S/. 1,385.52S/. 1,385.52S/. 1,385.52S/. 1,385.52S/. 1,385.52S/. 1,385.52S/. 1,385.52S/. 1,385.52S/. 1,385.52S/. 1,385.52S/. 1,385.52S/. 16,626.24S/.
GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,132.40S/. 3,132.40S/. 3,132.40S/. 3,132.40S/. 3,132.40S/. 3,132.40S/. 3,132.40S/. 3,132.40S/. 3,132.40S/. 3,132.40S/. 3,132.40S/. 3,132.40S/. 37,588.80S/.
GASTOS DE VENTA 1,729.95S/. 1,729.95S/. 1,729.95S/. 1,729.95S/. 1,729.95S/. 1,729.95S/. 1,729.95S/. 1,729.95S/. 1,729.95S/. 1,729.95S/. 1,729.95S/. 1,729.95S/. 20,759.40S/.
GASTOS DE VENTA Y OPERATIVA
EXTRA x 5 MESES 2,790.00S/. 2,790.00S/. 2,790.00S/. 2,790.00S/. 2,790.00S/. 13,950.00S/.
UTILIDAD OPERATIVA
TOTAL UTILIDAD OPERATIVA -2,235.89S/. 12,546.53S/. 12,546.53S/. 12,546.53S/. -404.59S/. -3,631.72S/. -3,631.72S/. -3,631.72S/. -3,631.72S/. -3,108.49S/. -3,108.49S/. -1,969.24S/. 12,286.01S/.
DEPRECIACIÓN 121.17S/. 121.17S/. 121.17S/. 121.17S/. 121.17S/. 121.17S/. 121.17S/. 121.17S/. 121.17S/. 121.17S/. 121.17S/. 121.17S/. 1,454.07S/.
GASTOS FINANCIEROS -2,761.50S/. -2,761.50S/. -2,761.50S/. -2,761.50S/. -2,761.50S/. -2,761.50S/. -2,761.50S/. -2,761.50S/. -2,761.50S/. -2,761.50S/. -2,761.50S/. -2,763.17S/. -33,139.67S/.
TOTAL UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO-5,118.56S/. 9,663.86S/. 9,663.86S/. 9,663.86S/. -3,287.26S/. -6,514.40S/. -6,514.40S/. -6,514.40S/. -6,514.40S/. -5,991.17S/. -5,991.17S/. -4,851.91S/. -22,307.73S/.
IMPUESTO
MyPE TRIBUTARIO
TOTAL IMPUESTO 115.61S/. 366.85S/. 366.85S/. 366.85S/. 146.73S/. 44.46S/. 44.46S/. 44.46S/. 44.46S/. 53.36S/. 53.36S/. 72.54S/. 1,720.01S/.
TOTAL UTILIDAD NETA -5,234.17S/. 9,297.01S/. 9,297.01S/. 9,297.01S/. -3,433.99S/. -6,558.86S/. -6,558.86S/. -6,558.86S/. -6,558.86S/. -6,044.52S/. -6,044.52S/. -4,924.45S/. -24,027.74S/.
89
ANEXO 18: Punto de equilibrio
Fuente: Elaboración propia
ANEXO 19: Calendario de inversiones
Fuente: Elaboración propia
PRECIO COSTO
FRESA 3.00S/. 0.42S/.
MARACUYA 3.00S/. 0.12S/.
TAMARINDO 3.00S/. 0.28S/.
CAMU CAMU 3.50S/. 0.27S/.
AGUAYMANTO 3.50S/. 0.28S/.
CHIRIMOYA 3.50S/. 0.66S/.
MANGO 3.00S/. 0.21S/.
AGUAJE 3.50S/. 0.35S/.
PRECIO Y COSTO PROMEDIO 3.25S/. 0.32S/.
MARGEN PROMEDIO BRUTO 2.93S/.
PTO. EQ = COSTOS Y GASTOS TOTALES
PRECIO PROMEDIO - COSTO PROMEDIO
= 3,088.31S/. soles mensuales meses de verano
2,134.94S/. soles mensuales resto del año
Días 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
Pendiente 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 1 0 0 0 1 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0
1 Terminado Realizado 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
x Pendiente Total 1 0 0 0 1 0 0 0 0 1 1 0 0 0 1 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0
Avance Real del Plan: 14%
# Nombre de la Tarea Concepto Responsable 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
Busqueda de local Maura Barreto 1
Compra de equipos Maura Barreto x
Implementación y adecuación del local Maura Barreto x
Compra de materiales y suministros Maura Barreto x
Constitución de empresa Maura Barreto x
Contratación de personal Maura Barreto x
Capacitación de personal Maura Barreto x
NOVIEMBRE
NOVIEMBRE
90
ANEXO 20: COK – Costo de oportunidad de capital
Fuente: Elaboración propia
ANEXO 21:Estado de ganancias y pérdidas proyectado
Fuente: Elaboración propia
ITEM UNID. MONETARIA PONDERACIÓN COSTO DE CAPITAL COK
CAPITAL PROPIO 15,000.00S/. 0.36 5.90% 2.11%
CAPITAL PRESTADO 27,000.00S/. 0.64 39.31% 25.27%
TOTAL 42,000.00S/. 100%
COK 27.38% ANUAL
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO5
TOTAL VENTAS NETAS 114,667.44S/. 118,928.48S/. 123,804.54S/. 129,251.94S/. 135,326.79S/.
0.12 TOTAL COSTO DE VENTA 13,456.99S/. 13,957.05S/. 14,529.29S/. 15,168.58S/. 15,881.50S/.
TOTAL UTILIDAD BRUTA 101,210.45S/. 104,971.42S/. 109,275.25S/. 114,083.36S/. 119,445.28S/.
GASTOS OPERATIVOS 16,626.24S/. 16,626.24S/. 16,626.24S/. 16,626.24S/. 16,626.24S/.
GASTOS ADMINISTRATIVOS 37,588.80S/. 37,588.80S/. 37,588.80S/. 37,588.80S/. 37,588.80S/.
GASTOS DE VENTA 20,759.40S/. 20,759.40S/. 20,759.40S/. 20,759.40S/. 20,759.40S/.
GASTOS DE VENTA EXTRA POR 5 MESES 13,950.00S/. 13,950.00S/. 13,950.00S/. 13,950.00S/. 13,950.00S/.
UTILIDAD OPERATIVA
TOTAL UTILIDAD OPERATIVA 12,286.01S/. 16,046.98S/. 20,350.81S/. 25,158.92S/. 30,520.84S/.
DEPRECIACIÓN 1,454.07S/. 1,454.07S/. 1,454.07S/. 1,454.07S/. 1,454.07S/.
GASTOS FINANCIEROS -33,139.67S/.
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
TOTAL UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO -22,307.73S/. 14,592.92S/. 18,896.75S/. 23,704.86S/. 29,066.77S/.
IMPUESTO
MyPE TRIBUTARIO 1,720.01S/. 1,783.93S/. 1,857.07S/. 1,938.78S/. 2,029.90S/.
TOTAL IMPUESTO 1,720.01S/. 1,783.93S/. 1,857.07S/. 1,938.78S/. 2,029.90S/.
TOTAL UTILIDAD NETA -24,027.74S/. 12,808.99S/. 17,039.68S/. 21,766.08S/. 27,036.87S/.
91
ANEXO 22: Flujo de caja proyectado
Fuente: Elaboración propia
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
TOTAL INGRESOS 114,667.44S/. 118,928.48S/. 123,804.54S/. 129,251.94S/. 135,326.79S/.
TOTAL EGRESOS 102,381.43S/. 102,881.49S/. 103,453.73S/. 104,093.02S/. 104,805.94S/.
DEPRECIACIÓN ANUAL 1,454.07S/. 1,454.07S/. 1,454.07S/. 1,454.07S/. 1,454.07S/.
UTILIDAD ANTES DE LOS IMPUESTOS 10,831.94S/. 14,592.92S/. 18,896.75S/. 23,704.86S/. 29,066.77S/.
IMPUESTOS 1,720.01S/. 1,783.93S/. 1,857.07S/. 1,938.78S/. 2,029.90S/.
UTILIDAD DESPUES DE LOS IMPUESTOS 9,111.93S/. 12,808.99S/. 17,039.68S/. 21,766.08S/. 27,036.87S/.
DEPRECIACIÓN 1,454.07S/. 1,454.07S/. 1,454.07S/. 1,454.07S/. 1,454.07S/.
FLUJO OPERATIVO 10,565.99S/. 14,263.06S/. 18,493.75S/. 23,220.15S/. 28,490.94S/.
INVERSIONES TOTALES 41,350.38S/.
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -41,350.38S/. 12,286.01S/. 16,046.98S/. 20,350.81S/. 25,158.92S/. 30,520.84S/.
VAN ECONOMICO 6,690.74S/.
TIR ECONOMICO 34%
PRESTAMO 27,000.00S/.
AMORTIZACIÓN 27,000.00S/.
INTERESES 6,139.67S/.
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -14,350.38S/. -20,853.66S/. 16,046.98S/. 20,350.81S/. 25,158.92S/. 30,520.84S/.
VAN FINANCIERO S/. 7,800.56
TIR FINANCIERO 38%