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INFORME VERIFICACIÓN INVENTARIO TIENDA INCI 04/05/2017

FORMATO INFORME DE AUDITORÍA INTERNA DE GESTIÓN

Código:DG-100-FM-229

Versión: 1

Vigencia:08/07/2015

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TABLA DE CONTENIDO

1. DATOS GENERALES ............................................................................................... 2 2. OBJETIVO DE LA AUDITORÌA ................................................................................ 2 3. ALCANCE ................................................................................................................. 2

4. CRITERIOS DE AUDITORÍA .................................................................................... 3 5. METODOLOGÍA Y DESARROLLO DE LA AUDITORIA INTERNA .......................... 5

6. FORTALEZAS ........................................................................................................ 17 7. HALLAZGOS DE AUDITORÍA ................................................................................ 17

8. CONCLUSIONES ................................................................................................... 24 9. ANEXOS ................................................................................................................. 25



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Seguimiento No. 1

Fecha

Día Mes Año

30 03 2017

1. DATOS GENERALES

OBSERVADORES Y/O ACOMPAÑANTES.

NOMBRE: CARGO:

FECHA DE SEGUIMIENTO 30/03/2017

2. OBJETIVO DE LA AUDITORÌA

Establecer el adecuado manejo y control de los inventarios en la bodega de la tienda mediante la verificación de la existencia de los elementos en La Tienda, comparada con la información reportada en el sistema websafi para esta bodega e identificar variaciones entre el inventario actual con el realizado en 2016. Validar los soportes de las salidas del aplicativo websafi con el ingreso de los recursos monetarios provenientes de las ventas.

3. ALCANCE

Comprende la verificación de la existencia física de los elementos que se encuentran en el punto de La Tienda comparado con lo reportado en el aplicativo websafi y cotejado con la validación realizada en agosto de 2016, teniendo como resultado el informe radicado con el número 20161120001054 del 3 de noviembre de 2016 por parte del Grupo de Administrativa y Financiera en el punto antes mencionado con el fin de identificar las diferencias en los dos cortes de los inventarios. El inventario se realizó el día 30/03/2017 y las validaciones con el kardex versus el ingreso del efectivo se ha realizado del 3 al 03 de mayo de 2017, teniendo en cuenta que

PROCESO REVISADO La Tienda INCI

LIDER DE PROCESO Patricia Montolla Falla CARGO Subdirectora (E)

AUDITOR LÍDER Yolanda Castro Salcedo CARGO Asesor Control Interno

PERSONAL DE APOYO José Germán Bolaños Mahecha Profesional – Secretaría General – Grupo Administrativo y Financiera



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se han realizado también revisiones de ajustes que antes no se habían detectado, sino en el ejercicio de cruce de información.

4. CRITERIOS DE AUDITORÍA

Literal a del artículo 2 y literal D del artículo 12 de la Ley 87 de 1993.

Capítulo 6 del Decreto 1083 de 2015.

Numerales 3.7 y 3.8 del Procedimiento de control Interno Contable adoptado por

la Resolución 357 de 2008, expedida por la Contaduría General de la Nación, “Por

la cual se adopta el procedimiento de control interno contable y de reporte del

informe anual de evaluación a la Contaduría General de la Nación".

Políticas de operación Procedimiento Tesorería Código SG-110 –PD-025.

Ley 594 de 2000.

Ley 734 de 2002.

Procedimientos Actualmente no se encuentra documentado el procedimiento relacionados con las

ventas y controles de inventarios en la Tienda. En la Caracterización se encuentra

relacionado el procedimiento de ejecución del proceso de La Tienda, sin embargo, no

se encuentra el archivo en la carpeta del SIG.

La anterior situación dificultó el desarrollo de la auditoría, por cuanto no se tenía el

esquema completo del funcionamiento, para efectos de un mejor entendimiento del

presente informe a continuación relaciono las principales actividades del

procedimiento:

Se cuenta con el aplicativo websafi (para control de inventarios, en el cual se tiene

una bodega para controlar los elementos que se tienen disponibles para la venta en la

tienda. El ingreso de inventario se realiza desde la bodega general que maneja el

funcionario encargado del almacén. La funcionaria encargada de la tienda debe

verificar el stock que tiene disponible y en caso de requerirse se solicita el traslado de

la bodega general a la bodega central; cada vez que se realiza una venta se debe

descargar del aplicativo websafi el respectivo elemento, el cual debe tener como

soporte el ingreso del dinero. Vale la pena mencionar que muchas de las personas

que se atienden en la tienda son personas en condición de discapacidad visual, por

tal razón, se recibe el dinero en efectivo en la tienda y al final del día debe

consignarse lo recibido por concepto de las ventas. Como soporte en la tienda se

diligenciaba hasta enero de 2016 el Formato Venta de productos, en donde se

relacionaba el detalle de las ventas (nombre del comprador, documento de



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identificación y elemento), y al área financiera se pasaba el reporte, el cual debía

corresponder a la consignación, este es un archivo en Excel que se imprimía para

que el ciudadano lo firmara y correspondía al soporte de la consignación por concepto

de las ventas recibidas en efectivo durante el día y el movimiento del inventario para

registrarlo contablemente disminuyendo el valor de inventarios y aumentando el saldo

de la cuenta bancaria. Una de las situaciones presentadas es que no se descargaba

simultáneamente los elementos del aplicativo websafi, por tal razón se dificultó el

cruce de salida de elementos del sistema websafi.

A partir de enero se implementó en websafi el módulo POS que es el soporte

generado por el aplicativo websafi para entregarle al comprador, de esta manera

también se registra la salida de inventarios, pero no afecta el saldo contable de la

cuenta bancaria, que se realizaba posteriormente. De otra parte, se realizan otras

ventas como es el caso de las personas que realizan las compras vía telefónica (fuera

de Bogotá), haciendo un depósito directamente a la cuenta y otras empresas que

compran elementos al por mayor, estas ventas no quedan registradas en el módulo

POS y la validación se hace con las cuentas de cobro y las consignaciones que envía

el comprador y que se validan con la funcionaria encargada de Tesorería, previa

validación del registro en el Banco.

En febrero de 2016 se implementó el módulo de recaudos y cartera en el Sistema

Integrado de Información Financiera SIIF, que es el sistema que manejan todas las

entidades del estado para el registro de todas las operaciones, desde el presupuesto

hasta los pagos. En el sistema SIIF se generan dos operaciones: De una parte, la

Orden de consignación que registra la funcionaria encargada de la tienda, esta

transacción no afecta el saldo de bancos. La otra transacción es el Documento de

Recaudo de Contado, sobre el que se puede generar un reporte con el mismo

nombre; este registro realiza la causación, afectando el inventario y los ingresos de la

venta y la afectación del saldo en bancos.

Para realizar las validaciones de los registros en websafi se cuenta con los reportes

Informe de Kardex elementos de consumo (contiene la información por elemento de

los registros (entradas, salidas y saldos)) y el reporte de movimiento de salida

elementos de consumo (contiene la información de los comprobantes registrados en

websafi por las ventas en un período determinado).

Se precisa que la funcionaria encargada de la tienda ha manifestado en diferentes

oportunidades dificultades con el sistema por afectación incorrecta de los saldos

(inclusive se evidenciaron saldos negativos), vale la pena precisar que una de las



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dificultades se presentaba porque se abortaban operaciones dejando comprobantes

en estado abierto, teniendo como consecuencia no afectación de saldos. En

reuniones y solicitudes a la firma software house, dueña del aplicativo web safi, se

realizaron la anulación y/o cierre de comprobantes, sobre los comprobantes cerrados

se afecta el saldo de los inventarios y sobre los anulados no se afectan los saldos. Si

bien esta situación se presentó, se realizó una auditoría al software, realizada por uno

de los ingenieros de la Oficina Asesora de Planeación, en donde después de realizar

pruebas se evidenció que actualmente el sistema está funcionando de manera

adecuado y no permite realizar registros si no hay saldo en los elementos.

5. METODOLOGÍA Y DESARROLLO DE LA AUDITORIA INTERNA

En el desarrollo de la auditoria se aplicaron las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia, la identificación de riesgos asociados al proceso mediante la verificación de los elementos con la información registrada en el sistema websafi en el reporte de inventarios “Reporte general de Inventarios de Consumo” y el resultado de la verificación realizada entre agosto y octubre de 2016. Se realizó la verificación del total de elementos, validando la existencia física de 71 elementos, verificando el conteo sobre los elementos (abriendo los empaques para constatar la existencia de los mismos), de igual manera, en el archivo de Excel sobre el que generó el reporte el sistema, se incluyó la columna “muestra”, con el fin de validar la existencia de las muestras de elementos que fueron entregadas por los proveedores para permitir que las personas con discapacidad visual puedan interactuar con los productos previamente a la venta. De otra parte, se realizó la verificación aleatoria del reporte POS que genera el aplicativo websafi y el reporte de SIIF Nación denominado “Documento de Recaudo de contado”, con el fin de verificar que los registros realizados en websafi cuenten con el respectivo ingreso de efectivo en SIIF Nación. Una vez se culminó la verificación física de los elementos, se incluyó en el archivo las columnas faltantes y sobrantes 2017, los faltantes y sobrantes registrados en la anterior verificación (2016), así como las diferencias en sobrantes y faltantes de las tomas realizadas en 2016 y en 2017. De otra parte, con el fin de identificar las variaciones en las diferencias, se hizo prueba de recorrido en un ítem sobrante y uno faltante, adicionalmente se realizó una verificación para los recaudos de 2016, comparando el reporte POS de websafi con el reporte Recaudos de contado de SIIF (para las ventas directas de la tienda) y las cuentas de cobro con el correspondiente soporte de consignación (para las ventas realizadas al por mayor) con los siguientes resultados:



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Sobrantes: Se tomó como muestra el ítem Punzón Nacional (identificado en el sistema websafi con el código 15AA00012), por presentar una variación de 15 elementos (sobraban 15 y actualmente no hay existencia de los mismos). En la prueba de recorrido se evidenció que el día 2/02/2017 se realizó una venta de cinco (5) punzones a la IED Bicentenario, los cuales no se descargaron en websafi, por no tener saldo en el sistema, según información reportada por la profesional de la tienda, informó que después de una auditoría de la firma Software House por un comprobante anulado que estaba afectando el saldo, después de la corrección fue posible descargar 2 unidades, quedando pendiente por afectar en el sistema 3 unidades para esa venta, sin embargo no se presentó la evidencia del ajuste mencionado. Faltantes: Se tomó como muestra el ítem Pizarra plástica 4x28 cajetines (identificada en el sistema websafi con el código 15AA00016), por presentar variación de 6 elementos (faltaban 10 y actualmente hay un faltante de 6 elementos). En la prueba de recorrido se evidenció que con los comprobantes 1642, 1644 y 1655 se descargaron en el sistema websafi 3 pizarras, sin embargo, en derechos y cartera se afectó un tercero, corresponde a los bonos entregados por la empresa Gas Natural a través de la empresa Conarte. En el sistema SIIF se verificó el ingreso en efectivo con el comprobante 154816 por valor de $1.993.641 ($1.200.000 asumidos por Conarte y $793.650 asumido por los usuarios por excedente de los bonos), y se presentó un sobrante de $9,oo De otra parte, se evidenció en la consulta de movimientos de websafi, que la funcionaria con el cargo la tienda realizó los registros relacionados a continuación, entre los días 28 a 30 de marzo de 2017. Vale la pena mencionar que estos registros se realizaron sin validación previa con el Grupo de Administrativa y Financiera, sin los respectivos soportes y sin reportar a la Asesora de Control Interno previamente al ejercicio de verificación de inventarios, afectando los resultados en los saldos del sistema.

Comprobante No /Fecha

Tipo de Ajuste ítem Cantidad Valor Unitario y

total

Descripción

1 28/03/2017

Ingreso por ajuste Acetato calibre 4 por 100 unidades (15AA00042)

2 $454.826 / $89.652

Ingreso por ajuste porque las unidades individuales no coinciden con el ítem señalado

2 28/03/2017

Ingreso por ajuste Magnificador mano iluminado 5X /16D 44MM R6415 (15AE00035)

2 $86.800 / $173.600

Para ajustar el negativo del inventario de magnificador

3 29/03/2017

Ingreso por reclasificación

Reloj económico talking de pulso tablero redondo (15AC00023)

6 $13.966,67/ $83.800,02

Ingreso por reclasificación reloj talking

4 29/03/2017


Reloj parlante de mesa (tipo manzana, gota, cuadrado) (15AC00026)

1 $15.000 $15.000

Acta No. N.A. del 29-03-2017

5 30/03/2017

Ingreso por ajuste Balón sonoro futbol salón (15AD00005)

2 $98.000 / $196.000

Se reclasifica el balón profesional porque el día 13 de octubre del 2015, por error Involuntario se



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total

Descripción

sacaron balones multidinámico cuando eran balones profesionales.

6 30/03/2017

Ingreso por ajuste Balón sonoro fútbol salón multidinámico (15AD00051)

2 $98.000 / $196.000

Se reclasifica el balón profesional porque el día 13 de octubre del 2015, por error Involuntario se sacaron balones multidinámico cuando eran balones profesionales.

413 29/03/2017

Egreso por reclasificación

Reloj económico talking de pulso tablero cuadrado (15AC00043)

6 $13.966.67 $83.800,02

Hay el mismo producto en dos renglones diferentes, y se requiere reclasificar

414 29/03/2017

Egreso por reclasificación

Reloj de mesa (15AC00029)

1 $15.000 / $15.000

Elemento por reclasificación, existen dos ítems con el mismo nombre

415 29/03/2017

Salida Deslizador giratorio nacional – 1 (15AB00040)

1 $19.142,86 / $19.142,86

De la anulación 242 no se había descargado este elemento. Comprobante de egreso - POS No. 2137 del 29-03-2017 María Fernanda Cotamo Sánchez. 1090508372. No se encuentra en el reporte de SIIF de marzo.

437 30/03/2017

Egreso por ajuste Balón sonoro futbol salón (15AD00005)

2 $91.200,68 / $182.401,36

Se reclasifica el balón profesional porque el día 13 de octubre del 2015, por error involuntario se Sacaron balones multidinámico cuando eran balones profesionales

438 30/03/2017

Egreso ajuste venta

Balón sonoro futbol salón (15AD00005)

2 $91.200,68 / $182.401,36

Se reclasifica el balón profesional porque el día 13 de octubre del 2015, por error involuntario se Sacaron balones multidinámico cuando eran balones profesionales.

442 30/03/2017

Egreso por ajuste Balón sonoro futbol salón (15AD00005) Balón sonoro fútbol salón multidinámico (15AD00051)

2 2

$91.200.68 / $182.401,36 $74.184,61 / $148.369,22

Se realiza el ajuste porque el día 18 de agosto del 2015, se sacaron mal los balones

De igual manera se evidenciaron ajustes en el aplicativo websafi realizados por la funcionaria a cargo de la tienda los días 10 y 11 de agosto de 2016, sobre los cuales no se evidencian los soportes, autorización para la realización de ajustes y no se informó a las personas que realizaron el inventario. A continuación, se relacionan los ajustes realizados el día 10 de agosto de 2016.



total

Descripción

1 10/08/2016

Ingreso por ajuste Cinta para maquina rotuladora x unidad (15AA00038)

10 $9.750 / $97.500


2 10/08/2016


Plano Cartesiano 2 $35.200 / $70.400

Reclasificación



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total

Descripción

3 11/08/2016


Atril para baja visión en madera graduable grande (115AE00067)

16 $66.000/ $1.056.000

Reclasificación

Se solicitó al Contador la verificación de la conciliación de la bodega de la tienda para el mes de marzo de 2017, quien informó verbalmente que generalmente no cuadra el saldo de lo reportado por el aplicativo de websafi. Se evidenció que el depósito por concepto ventas realizadas el día 29 de diciembre de 2015 se efectuó la consignación el día 13 de enero de 2016. A continuación, se relacionan los comprobantes evidenciados en websafi con fecha 29 de diciembre y relacionados en la planilla de ventas del día 13 de enero de 2016 o en consignaciones de otras fechas.


Nombre comprador

ítem Cantidad Valor Unitario y total en Websafi

Valor registrado en planilla de ventas

1229 29/12/2015

Santiago Rodriguez Álvarez (79.319.162)

Bastón supreme con deslizador giratorio (15AB00054)

1 $104.990,00 / $104.990,00

$105.000 (Planilla de ventas de 13/01/16)

1230 29/12/2015

Alexander Garzón Jiménez (79.960.048)

Deslizador giratorio bola golf (15AB00034) Bastón supreme con deslizador giratorio (15AB00054) Total venta $123.990

1 1

$19.000 $104.990

$124.000 (Planilla de ventas de 13/01/16)

1231 29/12/2015

Stefanía Gómez (1136910066)

Punzón de horqueta (15AA00018) Balanza parlante (15AC00037) Gane con el seis (15AD00053) Total: $167.035

1 1 1

$6.035,27 $140.000 $21.000

En el formato venta de productos no se encuentra relacionado el producto Gane con el 6, por esa razón el pago relacionado es de $147.300 (Planilla de ventas de 13/01/16).

1232 29/12/2015

Marco Rodríguez Escobar (79745764)

Buscador de llaves (15AD00021)

1 $26.905,65 En el Formato de ventas $16.100

1233 29/12/2015

María Cristina Corredor Corredor (52065259)

Reloj talking parlante de voz en español (15AC00031) Domino texturas juego (15AD00008) Total: $72.800,58

1 1

$38.412,23 $34.388,35

14.450 37.450 $51.900

1234 29/12/2015


Reloj de mesa (15AC00029) 1 $15.000 $18.200

1235 29/12/2015


Cortauñas con lupa y luz (15AE00069)

1 $35.000 $37.450

1236 29/12/2015

Victor Raúl Herrera González (80897539)

Reloj talking parlante de voz en español (15AC00031)

1 $38.412,23 $14.450

1237 29/128/2015

Carlos Granada Uchima (79537736)

Pizarra plástica 4 x 28 cajetines (Incluye Punzón) (15AA00016)

1 $38.001,82 $38.000

1238 29/12/2015

Elver Antonio Acosta Melo (10179713)

Caucho para bastón (15AB00018)

2 $2.600 $2.600



Versión: 1

Vigencia:08/07/2015

9


Nombre comprador



1239 29/12/2015

Bernardino Vanegas (17169057)

Reloj de mesa (15AC00029) Reloj talking parlante de voz en español (15AC00031) Total: $53.412.23

1 1

$15.000 $38.412.23

$72.800

1240 29/12/2015

Paola Andrea Vargas (35354768)

Balón sonoro futbol salon (15AD00005)

1 $73.681.37 $105.000

1241 29/12/2015

American Ortopedic (800180854)

Deslizador giratorio nacional – 1 (15AB00040)

10 $19.102.27 $191.022.70

Al consultar los expedientes de ingresos y ventas de productos de los meses de diciembre de 2015 y enero de 2016, así como las cuentas de cobro de octubre a diciembre de 2015, no se evidenció el ingreso correspondiente a este registro de ingreso por concepto de esta venta. En el formato venta de productos se relaciona con fecha 12/01/16, indicando que corresponde a una consignación, sin embargo no se evidencia el soporte de la misma y se encuentra firmada en el espacio nombre de quien recibe.

1242 29/12/2015

Pablo Ignacio Garzón Peña (19050427)

Bastón Supreme Con Deslizador Giratorio (15AB00054)

1 $104.990,00 $105.000



Versión: 1

Vigencia:08/07/2015

10


Nombre comprador



1243 29/12/2015

American Ortopedic (800180854)

Bastón nacional reflectivo con deslizador giratorio con (15AC00003) Abaco cerrado japonés de 21 ejes (15AB00002) Ábacos abiertos MDF 30X5X1.5CM 6 barras removible 60 (15AC00004) Enhebrador de agujas (15AC00013) Reloj parlante de mesa (tipo manzana, gota, cuadrado) (15AC00026) Reloj de mesa (15AC00029) Reloj en Braille unisex (15AC00036) Ajedrez NO. 3 en madera (15AD00013) Guía de lectura escritura acrílica (15AE00010) Medidor de líquidos (15AE00047) Total: 1.132.902,47

5 1 2 8 5 2 2 1 1 1 6

$55.975,96 / $279.879,80 $35.000,00 / $35.000,00 $30.000,00 / 60.000,00 $14.250,00 $114.000,00 $17.924,95 $89.624,75 $15.000,00 $30.000,00 $120.000,00 / $240.000,00 $81.862,64 $81.862,64 $7.500,00 $7.500,00 $32.505,88 $195.035,28 $32.505,88/ $195.035,28

Al consultar los expedientes de ingresos y ventas de productos de los meses de diciembre de 2015 y enero de 2016, así como las cuentas de cobro de octubre a diciembre de 2015, no se evidenció el ingreso correspondiente a este registro de ingreso por concepto de esta venta..

1244 29/12/2015

Gimnasio Moderno Pizarra plástica 27 x 30 cajetines (incluye Punzón) (15AA00021) Bastón para niño con punta recta (15AB00050) Total: $706.401,67

11 2

$56.581,97 / $622.401,67 $42.000 / $84.000

Cuenta de cobro número 172 del 30/11/2015 por $761.000,00 Depósito realizado el 27/11/2015

1245 29/12/2015

Gimnasio Moderno Abaco cerrado japonés de 21 ejes (15AC00002) Balón sonoro futbol salón (15AD00005) Cuaderno para escritura Braille (16AD00093) Cuaderno para escritura Braille - 2 Subdirección (16AD00528) Total: $1.009.041,39

7 9 31 1

$35.000,00 / $245.000,00 $73.681,37 / $663.132,33 $3.170,98 / $98.300,38 $2.608,68 / $ 2.608,68

Cuenta de cobro número 173 del 30/11/2015 por $1.325.550,00 Depósito realizado el 27/11/2015$1.325.550



Versión: 1

Vigencia:08/07/2015

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Nombre comprador



1246 29/12/2015

Entis Laboratorio Ortopedico Ltda

Pizarra plástica 4 X 28 cajetines (Incluye Punzón) Termómetro voz dual NC FT-F31 Guía de lectura escritura acrílica Cuaderno para escritura Braille - 2 Subdirección Total: 322.823,97

2 1 12 44

$38.001,82 / $76.003,64 $42.038,41 / $42.038,41 $7.500,00 / $90.000,00 $2.608,68 / $114.781,92

No se evidencia ingreso por el valor de la venta. Se evidencia cuenta de cobro No. 149 del 22/10/2015 por $3.783.000. Depósito realizado el día 21/10/2015 por $3.783.000. En la cuenta de cobro se evidencia la relación de diferentes elementos, entre los cuales se encuentran relacionados, entre otros: 11 pizarras plástica 4x28 (incluye punzón), 8 termómetros parlantes, 22 Guías de lectura escritura plástica, 22 Cuadernos para escritura Braille.

1247 29/12/2015

Entis Laboratorio Ortopédico Ltda

Bastón nacional reflectivo con deslizador recto (15AB00023)

9 $42.120,12 / $379.081,08

No se evidencia ingreso por el valor de la venta. Se evidencia cuenta de cobro No. 149 del 22/10/2015 por $3.783.000. Depósito realizado el día 21/10/2015 por $3.783.000. En la cuenta de cobro se evidencia la relación de diferentes elementos, entre el cual se encuentra relacionado, entre otros 17 bastones Nacional Reflectivo deslizador giratorio.



Versión: 1

Vigencia:08/07/2015

12


Nombre comprador



1248 29/12/2015

Consejo Noruego Para Los (830132256)

Plancha doble para dibujo positiva y negativa rodachina y(15AA00029) Pizarra metálica 4 x 28 con punzón (15AA00035) Bastón nacional reflectivo con deslizador recto (15AB00023) Ábacos abiertos MDF 30x5x1.5cm 6 barras removible 60 (15AC00004) Enhebrador de agujas (15AC00013) Regleta braille doble renglón (15AC00040) Cuaderno para escritura braille - 2 subdirección Total: $207.805,97

1 1 1 1 1 1 1 5

$34.392,45 / $ 34.392,45 $45.000 / $45.000 $42.120,12 / $42.120,12 $30.000 / $30.000 $14.250 / $14.250 $33.000 / $33.000 $2.608,68 $13.043,40

Al consultar los expedientes de ingresos y ventas de productos de los meses de diciembre de 2015 y enero de 2016, así como las cuentas de cobro de octubre a diciembre de 2015, no se evidenció el ingreso correspondiente a este registro de salida de websafi.

1249 29/12/2015

Ricardo Elías Caicedo Prada (5933363)

Reloj talking parlante de voz en español (15AC00031)

1 $38.412,23 / $38.412,23




Versión: 1

Vigencia:08/07/2015

13


Nombre comprador



1250 29/12/2015

Laura Garzón Sandobal (1118544704)

Pizarra plástica 4 x 28 cajetines (Incluye Punzón) (15AA00016) Pizarra plástica 9 x 30 cajetines (Incluye Punzón) (15AA00023) Alfabeto braille-tinta en madera (15AA00027) Abaco cerrado japonés de 21 ejes (15AC00002) Geoplano circular (15AC00032) Regleta braille doble renglón (15AC00040) Domino texturas JUEGO (15AD00008) Concéntrese (15AD00055) Crucigrama (15AD00056) Sudoku braille (15AD00058) Libro biología: taxonomía tinta- braille (16AA00003) Libro: Jorobín jorobetas (tinta Braille) (16AA00014) Total: $1.959.155,50

6 6 1 6 3 3 1 8 2 1 1 1

$38.001,82 / $228.010,92 $59.806,95 / $358.841,70 $80.666,67 / $80.666,67 $ 35.000,00 / $210.000,00 $28.822,15 / $86.466,45 $33.000,00 / $99.000,00 $34.388,35 / $34.388,35 $45.000 / $360.000,00 $80.000,00 / $160.000,00 $327.000,00 / $327.000,00 $5.527,33 / $5.527,33 $9.254,08 / $9.254,08


1251 Marlene Carvajal (31254472)

Telescopio monocular 6 x 16 (15AE00028) Cartilla - Kansas tinta - Braille –macrotipo (16AA00082) Total: 150.695,78

1 1

$125.126,90 / $125.126,90 $25.568,88 / $ 25.568,88

El pago se encuentra con consignación del día 22/12/15 por $156.200

1252 Suministros capacitaciones

Relación de 44 ítems Se encuentra con la cuenta de cobro 201 del 23/12/2015



Versión: 1

Vigencia:08/07/2015

14


Nombre comprador



1253 Fundación para el Fomento de la (800108032)

Punzón nacional (15AA00012)

Pizarra plástica 4 x 28 cajetines (Incluye Punzón) (15AA00016) Punzón de horqueta (15AA00018) Pizarra plástica 27 x 30 cajetines (incluye Punzón) (15AA00021) Plancha doble para dibujo positiva y negativa rodachina y (15AA00029) Abaco cerrado japonés de 21 ejes (15AC00002) Regleta braille en madera sencilla (15AC00017) Caja signo generador figuras geométricas (15AC00028) Signo generador mediano (15AD00001) Juego tres en raya madera (15AD00023) Signo generador texturas y sonidos (15AD00033) Juego de escarabajo (15AD00037) Dominó color para baja visión (15AD00043) Total: $573.451,69

5 1 5 1 1 1 10 1 1 2 1 1 1

$3.794.88 / $18.974,40 $38.001,82 / $38.001,82 $6.035,27 / $30.176,35 $56.581, 97 / $56.581, 97 $34.392,45 / $34.392,45 $35.000 / $35.000 $20.000 / $200.000 $25.000 / $25.000 $12.805,98 $12.805,98 $20.713,01 $41.426,02 $25.000 / $25.000 $22.842, 70 $22.842, 70 $33.250 / $33.250

La cuenta de cobro número 162 se relacionan 23 ítem por valor de $987.450,00, los cuales se encuentran relacionados en dos consignaciones: una por $962.764 de octubre 30/15 y otra por $24.686 del 29/12/2015. En websafi se encuentran las salidas de los elementos en dos comprobantes: el comprobante 1217 del 23/12/2015 $302.257,72 y el comprobante 1253 del 29/12/2015 por $573.451.69. En el formato venta de productos se encuentran relacionados con fecha 10/12/15.

1254 Julieth Natalia Niño Sánchez (T.I 1053443749)

Punzón de horqueta (15AA00018) Gane con el seis (15AD00053) Libro: Jorobín jorobetas (tinta Braille) (16AA00014) Papel bond 115gr. Carta x 500 hojas (16AD00488) Total: 52.839,68

1 1 1 1

$ 6.035,27 $ 21.000,00 $ 9.254,08 $ 16.550,33

$56.600



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15

De los 26 registros realizados el 29 de diciembre de 2015, que contienen un total de 119 ítem relacionados se evidenció que en los comprobantes 1232, 1233 y 1236 presentan los siguientes elementos que al verificar la referencia y precio promedio registrados en websafi versus los precios de venta (según la Resolución de precios radicada con el número 20151200001423 del 20/05/2015) contienen elementos que presentan menor valor que el reportado en la consulta del sistema, estos comprobantes son:

comprobante cantidad ítem

Cantidad ítem con precios

inferiores al de venta

Observaciones Precio Websafi

Precio venta

Diferencia diferencia porcentual en precio

1232 1 1 Buscador o localizador de llaves.

26905,65 16100 -10805,65 -0,40161267

1233 2 1 El reloj descargado del inventario es el reloj talking parlante en español, el cual según el precio de la resolución hay 3 referencias, con los siguientes valores de precio punto de venta para PCDV: $74.000, 51.000, $120.000, $92.000 y $13.500 y para personas jurídicas o sin discapacidad: $79.200, $128.400, $54.600, $98.450 y $14.450

38412,23 14450 -23962,23 -0,62381773

1236 1 1 El reloj descargado del inventario es el reloj talking parlante en español, el cual según el precio de la resolución hay 3 referencias, con los siguientes valores de precio punto de venta para PCDV: $74.000, 51.000, $120.000, $92.000 y $13.500 y para personas jurídicas o sin discapacidad: $79.200, $128.400, $54.600, $98.450 y $14.450

38412,23 14450 -23962,23 -0,62381773

Al realizar la consulta de movimientos de salida en websafi de los meses noviembre y diciembre de 2015, se evidenció que se encuentran abiertos los comprobantes 1123, 1134 del 25/11/2015, 1206 del 23/12/16. En el reporte de salidas de websafi no se evidencian los consecutivos 1126 en noviembre 25 de 2015, 1129 del 25/11/2015, 1184 (entre diciembre 14 a diciembre 23 de 2015). Al verificar el expediente del Formato de Venta correspondiente a enero de 2016 se evidenció:

1. Se encuentran soportes con fecha diciembre de 2015.



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2. Se encuentran anexos a estos soportes comprobantes POS emitidos por websafi en fechas posteriores y anexados como soportes en el Formato Venta Productos, evidenciado en:

En la Planilla Formato de venta de fecha 12/01/2015, relaciona el comprobante websafi 1233 (de fecha 29/12/2015) y anexa como soporte comprobante POS 1011 de fecha 04/08/2016 a nombre de María Cristina Corredor. El valor relacionado en el Formato Venta es de $51.900 correspondientes a dos (2) ítem (dominó de texturas y reloj de pulso parlante), el comprobante POS se relaciona un Dominó Texturas (15AD00008). Al verificar en el reporte documentos de recaudo de SIIF del mes de agosto, no se encuentra valor recibido por este comprador en el mes de agosto de 2016.

En la Planilla Formato venta de fecha 12/01/2015, relaciona el comprobante websafi número 1234 (de fecha 29/12/2015) y anexa como soporte comprobante POS 1012 de fecha 04/08/2016 a nombre de Marco Rodríguez Escobar, por valor de $18.200 (precio de venta), que corresponde a Reloj parlante de mesa (15AC00026). Al verificar en el reporte documentos de recaudo de SIIF del mes de agosto, no se encuentra valor recibido por este comprador en el mes de agosto de 2016.

En la Planilla Formato venta de fecha 12/01/2015, relaciona el comprobante websafi 1235 (de fecha 29/12/2015) y anexa como soporte comprobante POS 1013 de fecha 04/08/2016 a nombre de Marco Rodríguez Escobar, por valor de $37.450, que corresponde a Cortauñas lupa y luz (15AE00069). Al verificar en el reporte documentos de recaudo de SIIF del mes de agosto, no se encuentra valor recibido por este comprador en el mes de agosto de 2016.

En la Planilla Formato venta de fecha 12/01/2015, relaciona el comprobante websafi número 1239 del 29/12/2015 y anexa como soporte comprobante POS 1014 del 04/08/2016 a nombre de Bernardino Vanegas, por valor de $18.200. El valor relacionado en el Formato Venta es de $72.800 (precio de venta), correspondientes a dos (2) ítem (Reloj Ovalado y Reloj de mesa), el comprobante POS se relaciona el Reloj parlante de mesa (15AC00026). Al verificar en el reporte documentos de recaudo de SIIF del mes de agosto, no se encuentra valor recibido por este comprador en el mes de agosto de 2016.

En la Planilla Formato venta de fecha 12/01/2016, relaciona el comprobante websafi 1240 de fecha 29/12/2015 y anexa como soporte comprobante POS 1015 de fecha 04/08/2016 a nombre de Paola Andrea Vargas, por valor de $105.000 (precio de venta), que corresponde a Balón sonoro futbol (15AD00005). Al verificar en el reporte documentos de recaudo de SIIF del mes de agosto, no se encuentra valor recibido por este comprador en el mes de agosto de 2016.



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En la planilla Formato Venta de fecha 13/01/2015, relaciona el comprobante websafi 1231 de fecha 29/12/2015 y anexa como soporte comprobante POS 1016 de fecha 04/08/2016 a nombre de Stefanía Gómez, por valor de $140.000(precio de venta), que corresponde a Balanza parlante (15AC00037). Al verificar en el reporte documentos de recaudo de SIIF del mes de agosto, no se encuentra valor recibido por este comprador en el mes de agosto de 2016.

3. Los soportes no se encuentran en el orden consecutivo. Se anexa registros fotográficos de los documentos relacionados (Ver anexo 3).

6. FORTALEZAS

El conocimiento de los elementos y funcionalidad de los mismos por parte de la funcionaria y contratista a cargo de la tienda para ofrecerlos a los usuarios y la atención a los compradores.

Los elementos de la tienda se encuentran organizados y custodiados en los muebles para tal fin.

Desde febrero de 2016 se realizó la implementación del módulo de derechos y cartera de SIIF Nación y el módulo de POS en Websafi.

7. HALLAZGOS DE AUDITORÍA

NC OBS DESCRIPCIÓN (Debe contener

criterio afectado) RECOMENDACIONES

1

Se evidenció que entre los días 10 y 11 de agosto de 2016 y los días 28 al 30 de marzo de 2017, se realizó por parte de la funcionaria encargada de la Tienda, 3 y 12 registros de ajustes respectivamente (para 2016 tres (3) registros de ajustes por ingresos y para 2017, seis (6) ajustes de ingresos y seis (6) ajustes de egresos), estos registros se realizaron previamente a los ejercicios de inventarios practicados en 2016 y en 2017. Lo anterior genera

Se remite copia del presente informe al Director General, para que en caso de considerar pertinente se realice el traslado a la Secretaría General – Control Disciplinario Interno, con el fin de que se inicie las acciones disciplinarias que considere pertinentes, en la cual se solicite a la servidora pública encargada de la tienda los soportes de los ajustes realizados en el sistema websafi en las fechas relacionadas y su afectación en el saldo de los



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incumplimiento en los numerales 3.7 y 3.8 del Procedimiento de control Interno Contable adoptado por la Resolución 357 de 2008 los cuales establecen que, numeral 3.7 La totalidad de las operaciones realizadas por la entidad contable pública deben estar respaldadas en documentos idóneos, de tal manera que la información registrada sea susceptible de verificación y comprobación exhaustiva o aleatoria y 3.8 Deben realizarse conciliaciones permanentes para contrastar, y ajustar si a ello hubiere lugar, la información registrada en la contabilidad de la entidad contable pública y los datos que tienen las diferentes dependencias respecto a su responsabilidad en la administración de un proceso específico. De igual manera, se presenta un presunto incumplimiento de la Ley 734 de 2002, código disciplinario único.

inventarios. Todos los ajustes realizados deben contar con el respectivo soporte.

Establecer mecanismos de control en el sistema de tal manera que se desagreguen las funciones y exista un nivel de supervisión y autorización para la anulación y/o generación de ajustes.

2

Se evidenció que en el mes de agosto, posterior a la primera toma de inventarios realizada por el Grupo de Administrativa y Financiera (la primera toma de inventarios se realizó el día 01/08/2016), se realizaron registros de egreso en el aplicativo websafi sobre los cuales no se evidenció soporte de las ventas de los productos relacionados en los

Identificar los valores que no cuentan con los correspondientes soportes y en caso de que la funcionaria no tenga sustento de los mismos contabilizar las responsabilidades por la inexistencia injustificada de los mismos.

Se remite copia del presente informe al Director General, para que en caso de considerar



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comprobantes POS 1011 a 1016 de fecha 04/08/2016, se realizaron salidas por el aplicativo websafi, con nombres de ventas realizadas en enero, adjuntando los soportes de los comprobantes generados por POS, los cuales se anexaron al Formato Venta de productos correspondientes al mes de enero de 2016, sin evidenciar el ingreso del efectivo en el reporte recaudo de efectivo que genera el Sistema SIIF, por la salida de los productos relacionados en los citados comprobantes. Lo anterior tiene incidencia de tipo penal, fiscal y disciplinario por manejo inadecuado de recursos públicos, posible detrimento patrimonial, incumplimiento de la Ley general de archivo, incumplimiento en el componente autocontrol del Modelo Estándar de Control Interno en el módulo de evaluación.

pertinente se realice el traslado a la Secretaría General – Control Disciplinario Interno, con el fin de que se inicie las acciones disciplinarias que considere pertinentes.

Copia del presente informe se remite a los órganos de Control y Secretaría de transparencia de la Presidencia de la República.

3

No se encuentra documentado el procedimiento relacionado con las ventas de la tienda y control de inventarios, en donde se relacionen los controles y riesgos asociados.

Documentar el procedimiento que incluya controles y supervisiones sobre las actividades realizadas en la tienda, las ventas realizadas mediante consignación fuera de la ciudad, las ventas realizadas por cuenta de cobro y las ventas realizadas en las ferias que se realizan en las diferentes ciudades. Este procedimiento debe elaborarse conjuntamente con el Grupo de Administrativa y Financiera para que se acuerden



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los controles y soportes, así como la oportunidad de presentación de los mismos.

4

Se evidenció fallas en el sistema de control interno para un adecuado control en La Tienda, toda vez que en la verificación de los elementos físicos con el registro del sistema se evidencia faltantes en 8 ítem y sobrantes en 6 sin explicación por parte de la funcionaria encargada. Faltantes: Se precisa que en el informe presentado por el grupo de administrativo y Financiera en 2016 se relacionaron 13 ítem con faltantes, sin embargo, en los papeles de trabajo que se encuentran en custodia de la profesional de la tienda se relacionaron 14 (en el informe no se relacionó la diferencia en la Lotería LaLa). De los 14 ítem faltantes se mantiene la diferencia en 7 ítem y variación en 7 (ver anexo 1). Sobrantes: Del informe presentado por el grupo de administrativo y financiera en 2016 se relacionan 16 ítem con sobrantes. De los 16 ítem registrados como sobrantes, se mantiene la diferencia en 4 y en 12 se presentó variación. Vale la pena precisar que en los sobrantes de 2017 se incrementó el sobrante del ítem ábaco abierto en 1 (en 2016 sobraron 2 y en 2017 sobraron 3) y sobró 1 cuaderno para escritura Braille

Realizar el seguimiento detallado de cada uno de los ítems que presentaron variación entre los dos inventarios, verificando como incidió los ajustes realizados por la funcionaria y sobre la revisión realizar la contabilización de responsabilidades para la funcionaria encargada de la tienda (para los elementos faltantes) y la contabilización de los sobrantes para lo cual debe informar las razones por las cuales varió el sobrante.

Sobre el análisis que se realice debe revisarse el ciclo integral de la venta, es decir Planilla de ventas: Contiene el número de recaudo y el monto de la consignación con el detalle de las ventas diarias realizadas versus los registros en los sistemas correspondientes, así: o En SIIF: La orden de

consignación (la cual tiene carácter informativo), el documento de recaudo (el cual genera contabilización afectando las cuentas de inventarios y de bancos.

o Websafi: Los comprobantes de salida de inventario y el documento de recaudo.



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(en 2016 se reportaron 153 cuadernos faltantes) (ver anexo 2). Sobre la variación presentada no se ha identificado la causa de los cambios y no se encuentran documentados los registros producto de los ajustes realizados en el sistema. Se incumple lo establecido en el componente autoevaluación institucional del Modelo estándar de Control Interno, módulo de evaluación y seguimiento (capítulo 6 del Decreto único Reglamentario 1083 de 2015).

5

Se realizó tardíamente el depósito de los ingresos en efectivo recibidos en la tienda: Se evidenció que 16 de los comprobantes registrados como salida de inventarios en el aplicativo websafi el día 29 de diciembre de 2015, se recibieron en la tienda 15 ventas en efectivo, dentro de la consignación del día 13 de enero de 2016 se incluyó el valor de 14 ventas realizadas en 2015, por valor de $894.400 y el día 15 de enero el monto de una venta realizada en 2015 por $20.000. En el expediente donde se encuentran archivados los Formatos Venta Productos se encuentran 3 con fecha 23 de diciembre de 2015 (Santiago Rodríguez, por $105.000, Alexander Garzón $124.000, Marco Rodríguez Escobar $16.000), los demás

Mitigar el riesgo de manipulación de efectivo por parte de una sola funcionaria, modificando de manera inmediata el procedimiento para que los ingresos recibidos en la Tienda se entreguen diariamente con la respectiva relación de las ventas al Grupo de Administrativa y Financiera, así como la entrega del efectivo sobre las ventas realizadas después del cierre bancario.

Realizar inventarios sorpresivos en la tienda, haciendo validaciones con los ingresos reportados en SIIF.

Se remite copia del presente informe al Director General, para que en caso de considerar pertinente se realice el traslado a la Secretaría General – Control Disciplinario Interno, con el fin de que se inicien las



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comprobantes se encuentran con registro de fecha 12 de enero de 20151 y 12/01/2016, no fue posible identificar la fecha exacta en la cual se recibió el dinero, teniendo en cuenta que si el registro de salida de inventarios se realizó en websafi el día 29/12/16, indica que previamente se tuvo que recibir el dinero correspondiente a las ventas. Lo anterior denota falta de control en el ingreso en bancos. De igual manera denota falta de control en la salida de inventarios. Esta situación genera riesgo en la razonabilidad de los estados financieros, teniendo en cuenta que se sobreestima la cuenta de inventarios, al encontrarse menos elementos y por tal razón menor valor en el saldo de la cuenta y la subestimación de ingresos, al no contar con el dinero en el banco de los ingresos recibidos en la tienda. Se consultó a la coordinadora del Grupo de Administrativa y Financiera si se estaba custodiando en la caja fuerte de tesorería el efectivo que quedaba al final del día en la tienda y manifestó que desde que en la tienda se cuenta con una caja con llave no se ha vuelto a recibir el dinero de las ventas que no se alcanzó a consignar en la tienda. Se incumple la política de operación establecida para el

acciones disciplinarias que considere pertinentes.

Documentar el procedimiento incluyendo los controles, incluyendo control dual, en la Tienda y en Tesorería, así como las respectivas conciliaciones, haciendo especial énfasis en la oportunidad que se requiere para las consignaciones producto de las ventas, las cuales deben tener los respectivos soportes y deben realizarse el mismo día en que se recibe el efectivo.

1 Los registros que aparecen con fecha de enero de 2015, se encuentran en el expediente de 2016.



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procedimiento de tesorería que establece “Las chequeras y el dinero recibido por parte de la Tienda INCI, que al final del día no haya sido consignado, deben trasladarse para ser depositados dentro de la caja fuerte de Tesorería”, de igual manera, se incumple lo establecido en el componente autoevaluación institucional del Modelo estándar de Control Interno, módulo de evaluación y seguimiento (capítulo 6 del Decreto único Reglamentario 1083 de 2015), incumplimiento a la Ley 594 de 2000, se presenta un presunto incumplimiento de la Ley 734 de 2002, código disciplinario único.

6

En los comprobantes 1232, 1233 y 1236 se evidenció que se realizó la venta por menor valor que el costo promedio registrado en websafi, al cotejar el costo promedio registrado en websafi con la Resolución de precios radicada con el número 20151200001423 del 20/05/2015) se evidenció que el buscador o localizador de llaves, y en los relojes talking se realizó la venta por un menor valor al costo promedio registrado en websafi. Lo anterior genera detrimento patrimonial

Verificar los valores de la Resolución de precios versus el precio de costo promedio para los diferentes ítems de elementos en websafi y realizar los ajustes de manera inmediata. Identificar en el aplicativo websafi aquellos elementos sobre los cuales hay diferentes referencias en el costo promedio y validando los precios de costo y precios de venta, sobre aquellos elementos que se cobraron por menor valor establecer las correspondientes responsabilidades y ajustes en el sistema websafi, con la respectiva supervisión del Coordinador del Grupo y/o Subdirectora.



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7

En el cierre contable del mes de abril, se identificaron diferencias en la bodega de websafi, no se evidencia una adecuada conciliación de la salida de inventarios.

Realizar la conciliación mensual de la bodega de websafi, identificando si se presentan diferencias y registrándolas para su respectiva depuración.

Nota: Tanto las No Conformidades como las Observaciones identificadas se encuentran establecidas como “hallazgos de auditoría”.

8. CONCLUSIONES

Se han materializado los riesgos de pérdida de elementos en la tienda, debido a que no se cuentan con adecuados mecanismos de control interno en la Tienda, evidenciados en los ajustes y movimientos sobre los inventarios realizados directamente por la funcionaria sin ningún tipo de supervisión, afectando el saldo de los inventarios. Varios de los movimientos no cuentan con los respectivos soportes. Los descargues de inventarios en el aplicativo websafi en la vigencia 2015 y parte de 2016 se realizó en fechas posteriores a las ventas, lo cual genera descuadre en los inventarios, con posible detrimento patrimonial. Se evidencia manipulación de la información producto de las ventas y movimiento de inventario, en especial previo o posterior a los ejercicios de toma de inventarios realizados en la Tienda. No se encuentra documentado el procedimiento que incluya los controles sobre los inventarios y ventas en la Tienda.



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9. ANEXOS

ANEXO 1 – Relación faltantes informe inventario 2016 comparado con inventario 2017

Cod. Elemento

Descripción

Existencia Actual

Existencia Real

Muestra

faltantes 2017

Faltantes 2016

Diferencia de faltantes

Observaciones

15AA00016

Pizarra plástica 4 x 28 cajetines (Incluye Punzón)

11 7 0 4 10 6 Con los comprobantes 1642, 1644 y 1655 se descargaron de websafi 3 pizarras, afectando un solo tercero en derechos y cartera correspondiente a los bonos entregados por la empresa Gas Natural, a través de la empresa Conarte con el ingreso del efectivo identificado con el comprobante 154816 de SIIF valor total $1.993.641, de los cuales pagaron de diferencia en efectivo $793.650 (asumida por los usuarios que reclamaron los bonos),



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Cod. Elemento

Descripción

Existencia Actual

Existencia Real

Muestra

faltantes 2017

Faltantes 2016


Observaciones

$1.200.000 (por Conarte) y $9,oo sobrante

15AB00003

Bastón nacional reflectivo con deslizador giratorio con tapa

18 18 1 0 3 3 Con los comprobantes 1646 y 1664 se descargaron de websafi - Conarte

15AB00055

Bastón supreme con deslizador recto

48 46 1 2 2 0 Se mantiene diferencia

15AC00019

Plano cartesiano


15AD00005

Balón sonoro futbol salón

4 4 0 0 4 4

15AD00013

Ajedrez No. 3 en madera

13 13 0 0 1 1

15AD00026

Loteria Lala

5 2 1 3 3 0 Se mantiene diferencia, sin embargo en el informe de inventarios anterior no se encontraba relacionada la diferencia, sin embargo en el conteo



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Cod. Elemento

Descripción

Existencia Actual

Existencia Real

Muestra

faltantes 2017

Faltantes 2016


Observaciones

físico y en papeles de trabajo se relacionaba.

15AD00039

Trenes con sonido de un vagón signo generador


15AE00037

Magnificador de stand 8X


15AE00067

Atril para baja visión en madera graduable grande

1 1 0 0 1 1

15AE00074

Lupa con soporte e iluminación 10X


15AI00002

Medidor de glucosa parlante


16AA00062

Libro: puntos luminosos

18 18 0 0 5 5

16AD00093

Cuaderno para escritura Braille

116 117 0 0 153 153

ANEXO 2 – Relación sobrantes informe de inventario 2016 comparado con inventario 2017

Cod. Elemento

Descripción

Existencia Actual

Existencia Real

Muestra

faltantes 2017

sobrantes 2017

sobrantes 2016

Diferencia sobrantes

Observaciones

15AA00004

Acetato calibre 4 para

5 5 1 0 0 4 4



Versión: 1

Vigencia:08/07/2015

28

Cod. Elemento

Descripción

Existencia Actual

Existencia Real

Muestra

faltantes 2017

sobrantes 2017

sobrantes 2016


Observaciones

dibujo x 50 Unds

15AA00012

Punzón nacional

0 0 0 0 0 15 15 2/2/17 IED Bicentenario. Venta de 5 punzón sin registrar en websafi (por no existencia en el aplicativo). Después de la auditoría Software House 2017 fue posible descargar 2 unidades, correspondientes a corrección de error por resta en comprobante anulado, por tanto hay pendiente de descargar por esta venta 3 unidades.

15AA00015

Pizarra metálica 4 x 28 cajetines (Incluye Punzón)

0 0 1 0 0 1 1

15AA00021

Pizarra plástica 27 x 30 cajetines (incluye punzón)

5 5 1 0 0 1 1



Versión: 1

Vigencia:08/07/2015

29

Cod. Elemento

Descripción

Existencia Actual

Existencia Real

Muestra

faltantes 2017

sobrantes 2017

sobrantes 2016


Observaciones

15AA00029

Plancha doble para dibujo positiva y negativa tamaño carta

9 10 1 0 1 1 0

15AB00014

Deslizador giratorio americano

0 0 0 0 0 9 9

15AB00018

Caucho para bastón

10 10 0 0 0 10 10

15AC00003

Kit estuche de geometría Braille

0 0 1 0 0 4 4

15AC00004

Ábacos abiertos MDF 30x5x1.5cm 6 barras removible 60 cuentas

1 4 1 0 3 2 -1

15AC00035

Termómetro voz dual NC FT-F31

9 9 1 0 0 1 1

15AD00006

Juego de triqui

0 0 0 0 0 1 1

15AD00030

Signo generador grande

3 4 1 0 1 1 0

15AE00008

Barra magnificadora 5x1" con lupa ref.602131

2 3 0 0 1 1 0

15AE00010

Guía de lectura

0 0 1 0 0 21 21



Versión: 1

Vigencia:08/07/2015

30

Cod. Elemento

Descripción

Existencia Actual

Existencia Real

Muestra

faltantes 2017

sobrantes 2017

sobrantes 2016


Observaciones

escritura acrílica

15AE00028

Telescopio monocular 6x16 light house

0 0 0 0 0 1 1

15AE00055

Magnificador de apoyo sin luz 9x

1 2 0 0 1 1 0



Versión: 1

Vigencia:08/07/2015

31

Anexo 3 - Registro Fotográfico de evidencia de comprobantes POS de fecha 04/08/2016 anexados a soportes del 01/01/2016



Versión: 1

Vigencia:08/07/2015

32



Versión: 1

Vigencia:08/07/2015

33



Versión: 1

Vigencia:08/07/2015

34



Versión: 1

Vigencia:08/07/2015

35



Versión: 1

Vigencia:08/07/2015

36

AUTORIZACIÓN PARA COMUNICAR ESTE INFORME: Este informe se comunicará después de la auditoría y posterior a la revisión por parte del Auditor Líder, aplicará únicamente a los procesos involucrados y no será divulgado a terceros sin su autorización.

Nombre completo Responsabilidad Firma

Nombre: YOLANDA CASTRO S. Cargo: Asesora Control Interno

Auditor Líder ORIGINAL FIRMADO

Nombre: GERMÁN BOLAÑOS Cargo: Profesional

Apoyo en el seguimiento para el inventario

ORIGINAL FIRMADO

Nombre: PATRICIA MONTOLLA F. Cargo: Subdirectora (E)

Líder del Proceso ORIGINAL FIRMADO

informe verificaciÓn inventario tienda inci … · nombre; este registro realiza la causación,...

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