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*2020100012304* Al responder por favor cite este número

Radicado No 2020100012304 Medellín, 28/11/2020

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INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA ESPECIAL VIRTUAL AMBIENTAL

MUNICIPIO DE NECHI - ANTIOQUIA

ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL

VIGENCIA 2019

CONTRALORÍA GENERAL DE ANTIOQUIA CONTRALORÍA AUXILIAR DE RECURSOS NATURALES Y DEL

AMBIENTE

Medellín, Noviembre 2020



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ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL MUNICIPIO DE NECHI - ANTIOQUIA

Contralor General de Antioquia Elsa Yazmín González Vega Subcontralora Dalgy Bibiana Rico Ángel Contralora Auxiliar Delegada Beatriz Elena García Estrada Contralor Auxiliar de Recursos Naturales Carlos Mario Gómez Ruiz y del Ambiente Equipo Auditor Contralor Auxiliar – Coordinador Liliana Andrea Alzate Restrepo Profesional Universitario Álvaro Fernández García Comité Operativo Profesional Universitaria Nacyra Raquel Mattar Acuña



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TABLA DE CONTENIDO

1.CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO ................................................................. 5

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .......................................................................................... 6

2.1. Factores Evaluados .................................................................................................................. 6

2.2 Gestión Ambiental ..................................................................................................................... 6

3. OTRAS ACTUACIONES ........................................................................................................... 11

3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS ............................................................................................... 11

3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR .......................................................................... 11

3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS .......................................................................... 11

4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS ................................................................... 12

5. ANEXOS ...................................................................................................................................... 13



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Medellín, Noviembre de 2020 Doctor MARCOS JAVIER MADERA CAMERO Alcalde Municipal Carrera 30 Nº 27-28 Calle la Misericordia Teléfono 8368156-8680204-8368190 [email protected] [email protected] Nechí, Antioquia Asunto: Carta Conclusiones La Contraloría General de Antioquia, con fundamento en las facultades otorgadas

por el Artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría Especial Virtual

Ambiental al municipio de Nechí, vigencia 2019, a través de la evaluación de la

encuesta de gestión e inversión ambiental los principios de economía, eficiencia y

desarrollo sostenible con que administro los recursos puestos a su disposición y

los resultados de su gestión ambiental.

Es responsabilidad de la administración municipal el contenido de la información

suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría General de Antioquia. La

responsabilidad de la Contraloría, consiste en producir un Informe de Auditoría

Especial Virtual Ambiental que contenga el concepto sobre el examen practicado.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente

aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la

Contraloría General de Antioquia, consecuentes con las de general aceptación.

La Auditoría Especial Ambiental Virtual incluyó el examen, sobre la base de

pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan la gestión

ambiental y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se

encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo.

mailto:[email protected]



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1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO

La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría especial

virtual ambiental adelantada, a la Encuesta Ambiental 2020 (vigencia 2019),

respecto de la gestión realizada por la administración municipal de Nechí,

presenta el siguiente resultado.

Es responsabilidad del representante legal dar a conocer el informe de auditoría

a la oficina y/o responsable de Control Interno para que continúe con el trámite

de los hallazgos Administrativos de acuerdo a su competencia.

Atentamente,

LILIANA ANDREA ALZATE RESTREPO Contralor Auxiliar

CARLOS MARIO GOMEZ RUIZ Contralor Auxiliar - Recursos Naturales y del Ambiente

P/E Alvaro Fernández García, Profesional Universitario R/ Nacyra Raquel Máttar Acuña, Profesional Universitario



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2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

2.1. Factores Evaluados

La Resolución 2019500002096 del 26 /11/ 2019 por medio de la cual se modifica la resolución de rendición de la cuenta para los entes que fiscaliza la Contraloría General de Antioquia, establece en su artículo 31: “Las entidades sujetas a control por parte de la Contraloría General de Antioquia deberán rendir anualmente a más tardar el 28 de febrero de cada vigencia, la Encuesta Ambiental (….)” La Resolución 202050000191 del 18 /06/2020 adopta la primera versión del Instructivo para el procedimiento de Auditoria Especial Virtual Ambiental para la Contraloría General de Antioquia, el cual contempla el análisis y evaluación de las respuestas rendidas por los sujetos de control a través de la Encuesta Ambiental 2020 (vigencia 2019) como insumo para la ejecución de auditorías ambientales virtuales. En desarrollo del Plan General de Auditoría Ambiental 2020, la Contraloría General de Antioquia llevó a efecto la Auditoría Especial Virtual Ambiental vigencia 2019 en la Entidad que usted representa. Como resultado de la Auditoría Especial Virtual Ambiental adelantada, en el componente de gestión ambiental, se encontraron los siguientes hechos que constituyen hallazgos de Auditoría.

2.2 Gestión Ambiental

Se realizó la revisión, el análisis y evaluación de las respuestas y los anexos endidas

en la Encuesta Ambiental 2020 (vigencia 2019) por el municipio, relacionados con la

gestión ambiental ejecutada en la vigencia 2019, aspectos tales como la sobretasa

ambiental, la tasa retributiva, el manejo, aprovechamiento y disposicion final de los

residuos sólidos, la educación ambiental, gestión del riesgo, la calidad, cobertura y

continuidad del agua potable en la zona urbana y rural, el indice de riesgo de calidad

del agua IRCA, el sistema de tratamiento de aguas residuales, el Plan de Gestión

Integral de Residuos Solidos PGIRS, compra y mantenimiento de predios de

importancia hídrica, pago por servicios ambientales entre otros aspectos.



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HALLAZGOS (Cifras en pesos)

1. En el proceso de Auditoría Especial Virtual Ambiental vigencia 2019, se

observó en la información reportada que el Municipio de Nechí, no cuenta con

un Comité de Desarrollo y Control Social, el cual busca la participación de los

usuarios en la vigilancia de la gestión y en la fiscalización de las entidades

prestadoras de servicios públicos domiciliarios, tal como lo establece el artículo

2.3.6.1.15 y el parágrafo del artículo 2.3.6.1.6 del Decreto 1077 de 2015 y el

artículo 62 de la Ley 142 de 1994, lo cual puede incidir en la calidad de los

servicios prestados por las empresas de servicios públicos del ente territorial.

(A)

2. En el proceso de Auditoría Especial Virtual Ambiental, se pudo observar que el

Municipio no cuenta con planta de tratamiento de aguas residuales en la zona

urbana, que permita disminuir el impacto del vertimiento de aguas residuales a

las fuentes de agua inobservado las normas técnicas establecidas en el

Reglamento del Sector (RAS 2000) lo cual trae como consecuencia el deterioro

ambiental por la posible afectación de las fuentes superficiales y cuerpos de

agua, se incumple con el artículo 2.2.3.3.4.3 del Decreto 1076 de 2015 Sector

Ambiente y Desarrollo Sostenible. (D)

3. De acuerdo con la información reportada, se observó que el municipio de

Nechí no cuenta con permiso de vertimientos tal como lo establece el Decreto

1076 de 2015 articulo 2.2.3.3.4.18, donde se obliga al prestador del servicio

público domiciliario de alcantarillado, de contar con el respectivo permiso de

vertimiento o con el Plan de Saneamiento y Manejo de Vertimientos - PSMV

reglamentado por la Resolución 1433 de 2004. (D)

4. De acuerdo con los resultados del Indice de Riesgo de la Calidad del Agua

para consumo humano IRCA dados por la Secretaria Seccional de Salud y

Protección Social de Antioquia el agua suministrada por el municipio en la zona



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rural no es apta para consumo humano, incumpliendo el artículo 5 de la Ley

142 de 1994, el numeral 1 del artículo 8 del Decreto 1575 de 2007 del

Ministerio de Protección Social y la Resolución 2115 de 2007 del Ministerio de

Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial, situación que afecta la salud de la

población. (D)

MUNICIPIO LOCALIDAD

VEREDA PRESTADORA

DEL SERVICIO

NÚMERO DE SUSCRIPTORES

% IRCA ACUMULADO

APTA PARA CONSUMO HUMANO

NIVEL DE RIESGO

Nechí Corregimento Las Flores

Junta de Accion Comunal Corregimento Las Flores

98 97,3 NO Inviable Sanitariamente

Nechí Corregimento de Colorado

Junta de Accion Comunal Corregimento de Colorado

250 97,3 NO Inviable Sanitariamente

Nechí Corregimento Las Conchas

Junta de Accion Comunal Corregimento Las Conchas

Nechí Corregimento Puerto de los Indios

Junta de Accion Comunal Corregimento Puerto de los Indios

Nechí Corregimento Puerto Gaitan

Junta de Accion Comunal Corregimento Puerto Gaitan

Fuente: Secretaria Seccional de Salud y Protección Social de Antioquia, IRCA Rural 2019

Elaboró. Álvaro Fernández García, Profesional Universitario

5. Se observó en la evaluación de la Encuesta Ambiental 2020 (vigencia 2019)

que no se realizó inversión en materia de educación ambiental tal como lo

establece el artículo 4° de la Ley 1549 de 2012, afectando posiblemente el

conocimiento a los ciudadanos sobre las problemáticas ambientales y la toma



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de decisiones y medidas responsables frente al deterioro del medio ambiente.

(A)

6. El municipio no realizó durante la vigencia 2019 actividades de

aprovechamiento de los residuos sólidos tal como lo establece el Decreto 1077

de 2015 en los artículos 2.3.2.2.3.89 y 2.3.2.2.3.90 donde se estipula la

obligación de diseñar, implementar y mantener actualizados, programas y

proyectos sostenibles de aprovechamiento de residuos sólidos. (A)

7. De acuerdo con la información reportada en la Encuesta Ambiental 2020, se

pudo observar que el municipio de Nechí no tiene formalizada la población

recicladora de oficio, tal como lo contempla el artículo 2.3.2.2.3.95 del Decreto

1077 de 2015 numeral 9, con el fin de que participe de manera organizada y

coordinada en la prestación del servicio público que comprende la actividad

complementaria de aprovechamiento. (A)

8. En el proceso de Auditoría Especial Virtual Ambiental se pudo observar que en

el reporte de la Encuesta Ambiental 2020 (vigencia 2019) el municipio de Nechí

no tiene incorporado la conformación del inventario general de los elementos

constitutivos del espacio público en el área urbana y rural, inobservando el

numeral 1 de los literales b y c del artículo 8 del Decreto 1504 de 1998,

además del artículo 2.2.3.3.2 del Decreto 1077 de 2015 donde los Municipios

podrán crear entidades responsables del espacio público, que cumplirán entre

otras, la función de la elaboración del inventario de los mismos. (A)

9. De acuerdo con la información suministrada por la Encuesta Ambiental 2020

(vigencia 2019) el municipio de Nechí presentó inconsistencia en la

información reportada en el ítem de la inversión en el Pago por Servicios

Ambientales, de acuerdo con los soportes enviados (contratación relacionada),

el Convenio celebrado entre el Departamento de Antioquia-Secretaria del

Medio Ambiente, CORANTIOQUIA Municipio de Nechí y Corporación

MASBOSQUES se aprecia que el aporte por el Departamento fue de

$62.387.813, de CORANTIOQUIA $7.000.000 y del Municipio de $10.000.000,

adicional la Corporación MASBOSQUES aportó $7.000.000, esta situación



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puede inferir a error en la rendición de la Encuesta Ambiental, inobservando la

calidad de la información rendida contemplada en el parágrafo 1 del artículo 8

de la Resolución 2096 del 2019 de la Contraloría General de Antioquia (A)

10. De acuerdo con la información suministrada por la Encuesta Ambiental 2020

(vigencia 2019) el municipio de Nechí presentó inconsistencia en la

información reportada en el ítem de la inversión en Agua Potable y

Saneamiento Básico, de acuerdo con los soportes enviados (contratación

relacionada) la inversión en acueducto urbano fue de $80.591.067 y para

saneamiento básico urbano lo ejecutado fue de $723.096.269, esta situación

puede inferir a error en la rendición de la Encuesta Ambiental, inobservando la

calidad de la información rendida contemplada en el parágrafo 1 del artículo 8

de la Resolución 2096 del 2019 de la Contraloría General de Antioquia (A)



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3. OTRAS ACTUACIONES

3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS Durante la presente Auditoría Especial Virtual Ambiental no se realizó seguimiento a denuncias. 3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR Durante la presente Auditoría Especial Virtual Ambiental no se generaron beneficios de auditoría. 3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS Durante la presente Auditoría Especial Virtual Ambiental no se realizó seguimiento a otros documentos.



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4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS

Vigencia 2019

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 7 0

2. DISCIPLINARIOS 3 0

3. PENALES 0 0

4. FISCALES 0 0

Línea ambiental 0 0

TOTALES (1, 2, 3, y 4) 10 0

Nota: En total son 10 hallazgos y 10 tipificaciones. En el presente informe no hay Proceso Administrativo Sancionatorio PAS.



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5. ANEXOS

Diligenciar encuesta de satisfacción del cliente y hacerla llegar a la Contraloría General de Antioquia vía correo electrónico.

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