1

ESTABLECIMIENTO DE UNA PLANTA DE FABRICACION DE ABONO

ORGANICO A BASE DE CASCARILLA DE ARROZ EN EL MUNICIPIO DE

CAMPOALEGRE (HUILA)

LUIS GERARDO ORJUELA

UNIVERSIDAD DEL TOLIMA

FACULTAD INGENIERÍA AGRONÓMICA

PROGRAMA INGENIERÍA AGROINDUSTRIAL

2010

2

TABLA DE CONTENIDO

PAGINA

1. RESUMEN EJECUTIVO. 5

2. DESCRIPCION GENERAL DEL PROBLEMA. 8

3. DIAGNOSTICO. 14

4. CUADRO MATRIZ DE PROBLEMAS Y/O ARBOL DE CAUSAS

Y EFECTOS. 17

5. OBJETIVO GLOBAL. 18

6. ALTERNATIVAS DE SOLUCION. 19

6.1 ANALISIS DE LAS ALTERNATIVAS DE SOLUCION. 19

6.2 DESCRIPCION DE ALTERNATIVA SELECCIONADA 22

7. OBJETIVOS. 23

7.1 Objetivo General. 23

7.2 Objetivo Especifico. 23

8. SITUACION ESPERADA. 24

9. ESTUDIO TECNICO 25

9.1 LOCALIZACION FISICA. 25

9.1.1Macrolocalización 25

9.1.2 Microlocalización 25

9.2 TAMAÑO. 26

9.3 TECNOLOGIA. 27

9.4 MERCADEO. 30

10. ESTUDIO AMBIENTAL 32

10.1 NORMOGRAMA. 34

11. ESTUDIO ADMINISTRATIVO 36

11.1 ORGANIGRAMA 38

3

PÁGINA

12. ESTUDIO PRESUPUESTAL 39

12.1. HORIZONTE DE VIDA DEL PROYECTO 39

12.2. PRESUPUESTO DEL PROYECTO 40

12.3. FLUJO DE CAJA 53

13. EVALUACION. 54

13.1. EVALUACION DEL PROYECTO ORIGINAL 54

13.2. EVALUACION DEL PRYECTO FINANCIADO 55

13.3. EVALUACION DEL PROYECTO SENSIBILIZADO 64

13.4. EVAUACION ECONOMICA Y SOCIAL 70

13.5. CUADRO COMPARATIVO 76

14. CONCLUSIONES 77

15. BIBLIOGRAFIA. 79

16. ANEXOS 81

4

“Documento elaborado en el Curso Taller de identificación, preparación,

evaluación y gestión de proyectos durante el semestre B – 2010 en la facultad de

Ingeniería agronómica, programa ingeniería agroindustrial de la Universidad del

Tolima”.

Autor: Luis Gerardo Orjuela Triviño

5

RESUMEN EJECUTIVO

El departamento del Huila es una región cuya economía se centra en la

producción agrícola como lo son los cultivos de café, cítricos, cacao, maíz y

algunos cereales como el sorgo y arroz, siendo este ultimo el de mayor

importancia para la zona tanto en su producción como en su transformación,

puesto que es la agrocadena con mayor desarrollo en el departamento. A nivel

nacional el Huila se ubica como uno de los mayores productores concentrando el

14% de la producción total y un 70% del área cultivada (Observatorio

agrocadenas, 2005), siendo el municipio de Campoalegre el principal productor

con una participación porcentual del 27% abasteciendo a gran parte de la región

con este cereal, pero así mismo, generando grandes cantidades de cascarilla,

teniendo en cuenta que cada kilogramo de grano de arroz cosechado se

acompaña por la producción de 1-1,5 kg de cascarilla (Maiorella, 1985), por lo cual

la producción de este material alcanza las 38000 toneladas al año,(Ministerio de

Agricultura y Desarrollo Rural. Anuario Estadístico 2008), actualmente en el

municipio de Campoalegre se presenta un gran problema de manejo de este tipo

de residuos, debido a que muchos de estos son llevados a lugares cercanos de

vertientes de agua las cuales proveen a gran parte del municipio, generando así

un gran problema de salud pública, como también en el suelo que lo posee

generando diferentes enfermedades.

Es por esto que ha aumentando la necesidad de identificar estrategias de control

y manejo de este tipo de residuos que en la actualidad han planteado diferentes

usos de estas tales como lo son la obtención de biocombustibles, extracción de

sílice y como abono orgánico, alternativas que se encuentran en la literatura y

brindan diferentes utilidades.

La cascarilla de arroz posee un gran potencial de azucares fermentecibles los

cuales pueden llevar a una extracción de alcohol carburante con muy buen

rendimiento y propiedades cualitativas requeridas, aunque esta alternativa puede

6

llegar a ser una gran posibilidad económica, el desarrollo investigativo y

tecnológico que requiere es alto, por ello en nuestro país no es viable actualmente

debido a que existe pocos estudios de evaluación de pretratamientos

económicamente viables, por ello solo es una proyección a futuro como alternativa

efectiva de solución.

Otro método de uso de cascarilla de arroz es el sometimiento a extracción de

sílices por medio de una combustión del material el cual es quemado para generar

calor en hornos, la ceniza resultante contiene un porcentaje en sílice superior al

90%, lo cual la hace una potencial fuente se sílice. Los silicatos de calcio se

utilizan en la fabricación de ladrillos de cal y arena, en la industria del cemento,

como material de relleno en las industrias de pinturas y plásticos y en la

fabricación de porcelanas dieléctricas, entre otros múltiples usos.

Por último se estudio la posibilidad de producir abono orgánico a partir de este

material, teniendo en cuenta las características de retención de humedad que este

posee, mezclado con otros sustratos con una variedad de macronutrientes que

brindan fertilidad y condiciones requeridas en cualquier tipo de cultivo. Esta última

alternativa fue seleccionada debido a que como se dijo inicialmente el

departamento es netamente agrícola, y actualmente se está impulsando en gran

medida la producción agroforestal y orgánica de este tipo de productos, La

inversión que se debe realizar para el montaje de una planta de fabricación de

dicho abono es de $163.765.000, el cual según la evaluación financiera indico que

tiene una TIR de 24% y una relación B/C de 1,2 indicando que es un alternativa de

gran viabilidad y rentabilidad económica, aunque hay que tener en cuenta

aspectos de sensibilidad, los cuales son de gran importancia debido a que como

se evidencio la sensibilidad a cualquier cambio en costos de operación y ventas es

alta, por ello se debe tener en cuenta este aspecto y también que se debe

impulsar mucho la comercialización y expansión del producto.

Teniendo en cuenta que cualquier tipo de actividad económica posee un impacto

ambiental, este proyecto genera impactos en su montaje y operación, que no son

7

muy relevantes en cuanto a la mitigación de un impacto ambiental generado por la

cascarilla de arroz en la región , la cual produce grandes volúmenes de gases de

efecto invernadero, enfermedades en los suelos y producción de lixiviados los

cuales van a fuentes hídricas, por ello se concluye que no solo es viable

económicamente si no en aspectos como lo son lo social y lo ambiental que tienen

gran relevancia en la actualidad.

8

DESCRIPCION GENERAL DEL PROBLEMA

¿Existe un problema?

Si

¿Cuál es el problema?

Contaminación ambiental por residuos de la industria Molinera de arroz en el

municipio de Campoalegre Huila.

¿Elementos del problema?

No existen métodos de aprovechamiento eficiente de este tipo de residuos

orgánicos.

Las diferentes empresas generadoras de los residuos desconocen los beneficios

de este subproducto.

Este subproducto es usado como combustible lo cual genera altos niveles de

contaminación.

Grandes volúmenes de cascarilla presente en el medio solo generan gases de

invernadero.

¿Quiénes están afectados?

El grado de afectación es alto debido a que cualquier tipo de contaminación

ambiental va dirigida al aumento de los niveles de dióxido de carbono en la

atmosfera, pero aunque la afectación es muy general, el municipio de

Campoalegré se verá afectado por la presencia de estos residuos y así mismo sus

habitantes los cuales cada vez mas perciben el aumento de la temperatura como

consecuencia de esta situación, también los suelos los cuales se ven afectados

9

debido al alto contenido de minerales del material y una gran cantidad de

enfermedades que este contiene.

¿Cuál es la magnitud actual del problema?

La cascarilla del arroz es un subproducto proveniente de la industria molinera, el

cual es abundante en el departamento del Huila y en este caso de interés en el

municipio de Campoalegré, este subproducto no tiene un fin establecido que

abarque toda la producción y que le dé un uso ecológicamente apropiado. La

cascarilla del arroz proviene del refinamiento y transformación de arroz Paddy en

arroz blanco y su producción supera las 813.812 toneladas métricas anuales en el

país (Observatorio agrocadenas, 2005). Su característica principal es el de una

cáscara con un alto contenido de hemicelulosa, celulosa, silicio y cenizas entre

otras. Debido a su composición este subproducto es de difícil biodegradación,

convirtiéndolo en un contaminante de gran trascendencia en el departamento.

Este proyecto se fundamenta en la explotación de las propiedades inherentes de la

cascarilla de arroz proporcionándole un uso masivo, para así solucionar las

problemáticas ambientales que este desecho lignocelulósico causa por su gran

volumen de producción en la región del Tolima, por métodos químicos y

enzimáticos que en estudios posteriores terminarían en la generación de un

producto con un valor agregado, que también sería rentable de producir.

Cada kilogramo de grano cosechado se acompaña por la producción de 1-1,5 kg

de cascarilla (Maiorella, 1985), teniendo en cuenta que la producción en el

municipio de Campoalegre es de 26.950 tn anuales de arroz, con un porcentaje

de participación del 27% siendo este el municipio más productor en el

departamento (Estadísticas del Sector Agropecuario- Secretaría de Agricultura y

Minería del Departamento 2007), por lo cual se calcula que se produce 50.000 tn

de cascarilla en el municipio de Campoalegre en general y si tomamos el molino

más grande del municipio el cual es el Flor Huila el cual ostenta más del 75% de la

10

producción de arroz ,lo que conlleva a una producción de cascarilla de 38000 Tn,

de las cuales aproximadamente el 25%, es usado en técnicas en las cuales se

aprovecha gran parte del material, pero aunque estas técnicas son aceptadas las

tecnologías y procedimientos usados para ello no son los mejores, también otra

parte del material es dirigido a hornos secadores de arroz en los cuales se usa

como combustible del mismo, permitiendo que en la combustión de dicho material

se generen unas serie de gases de efecto invernadero que traen consecuencias

negativas para la biosfera.

¿Cuáles son las consecuencias?

Hoy en día, la quema en el campo es la práctica principal para la eliminación de la

cascarilla de arroz, pero aumenta la contaminación del aire y por lo tanto afecta la

salud pública (Mussatto y Roberto, 2004). Como el cambio climático está

ampliamente reconocido como una amenaza para el desarrollo, existe un

creciente interés en los usos alternativos de residuos agroindustriales.

Desaprovechamiento de una materia prima de gran beneficio económico en la

producción de diferentes productos.

Los distintos gases de efecto invernadero generados por estos residuos por lo cual

se verá afectada la biosfera terrestre.

También actúa como contaminante del suelo debido a que este material contiene

muchas enfermedades que lo afectaran.

¿Se cuenta con la información?

Si se cuenta con la información necesaria para lograr diagnosticar el estado del

problema y así llegar a unas posibles soluciones las cuales beneficien a la

11

población afectada, a continuación se presentan aspectos fundamentales que

debemos conocer para ello.

La cascarilla de arroz es un subproducto agroindustrial constituido básicamente

por una cubierta dura cuya principal función es cubrir y proteger el grano de arroz,

está compuesta de complejos azucares llamados polisacáridos como la celulosa y

hemicelulosa, la cual adquiere rigidez por el entrelazamiento de un compuesto

llamado lignina, produciendo gran inflexibilidad y difícil degradación .Debido a la

lignina, la cascarilla posee la característica de tener una difícil degradación lo cual

no la convierte en un fertilizante de gran valor para el sector productivo.

El uso de la cascarilla de arroz como materia prima esta la implementación de

camas de el sector cunícola y avícola, se puede ver que hay demasiada cascarilla

como para darle a este sector la responsabilidad de proporcionar solución a todo

este problema, y además no constituye una solución que genere importante

rentabilidad.

Otro uso que se le viene dando a la cascarilla es la implementación como

combustible en los hornos donde se seca el arroz, este uso le permite ahorrar

energía al sector arrocero, sin embargo cabe anotar que este combustible no tiene

la misma capacidad calorífica que el carbón coque u otros materiales usados en

los hornos, además si se parte del hecho de que un molino que produzca el 0,5%

del arroz total que se procesa en Colombia este generaría alrededor de 850 Kg.

por hora de cascarilla de arroz y un horno convencional que supla la necesidades

energéticas del procesamiento de arroz Paddy requiere alrededor de 50-100 Kg.

de cascarilla por hora, lo cual generaría un diferencial considerable de cascarilla

por usar.

El carbón generado de la combustión de la cascarilla se puede usar como

fertilizante de mas fácil degradación, pero en vez de solucionar se genera otro

problema como es la contaminación por emisión de gases de efecto invernadero

a la atmósfera terrestre, que hoy por hoy es el problema al cual van enfocados los

principales organismos de control ambiental del mundo.

12

Todas las opciones que son soluciones parciales y poco directas son en lo que se

invierte el 25% de cascarilla que se produce en el país, lo que deja un 75% del

total de la cascarilla inutilizado que genera más problemáticas ambientales, que se

adhieren al sumario de la producción de arroz en Colombia, cadena productiva de

mayor impacto en el departamento del Tolima.

Es por eso que se hace necesario buscar una alternativa viable que genere ayuda

tanto ambiental y que en un futuro y en estudios posteriores pueda proporcionar

una rentabilidad económica en la región y en las molineras donde este

subproducto cada vez se encuentra más inutilizado, pudiendo ser la obtención de

bioetanol, una alternativa que ayude por si sola a mejorar el medio ambiente.

La cascarilla de arroz es un desecho agroindustrial que se produce en altos

volúmenes en zonas donde se siembra y se procesa la planta de arroz; este

desecho se puede utilizar como fuente de silicio para la obtención de silicatos de

calcio. Los silicatos de calcio se utilizan en la fabricación de ladrillos de cal y

arena, en la industria del cemento, como material de relleno en las industrias de

pinturas y plásticos y en la fabricación de porcelanas dieléctricas, entre otros

múltiples usos. Muy recientemente se han comenzado a utilizar en la fabricación

de vidrios bioactivos. En este trabajo se empleó el método de precipitación

controlada para sintetizar silicatos de calcio. Se determinaron las condiciones

óptimas de síntesis para obtener silicatos de calcio con una cierta composición y

distribución de tamaño de partícula. Se analizaron los fenómenos fisicoquímicos

que ocurren durante el proceso de síntesis y se estudio el efecto de ciertos

parámetros del proceso tales como la concentración de los precursores,

naturaleza del precipitante y la temperatura sobre las fases cristalinas que se

obtienen al final del proceso. Se estudio la evolución de las fases cristalinas del

compuesto al ser sometido a tratamientos térmicos; para ello se utilizó difracción

de rayos X (DRX). Además se empleo análisis térmico (ATD/TG) para conocer el

comportamiento del sólido ante tratamientos térmicos y Microscopia Electrónica de

13

Transmisión (MET) para determinar la morfología y el tamaño de las partículas

sintetizadas. (Ahumada&Rodriguez. 2006)

¿Se dispone de visión clara definida del entorno geográfico y social del

problema?

El municipio de Campoalegre tiene las coordenadas que se establecen asi: al sur

2º 31´, al Norte 2º 47´, al Este 75º 12´ y latitud Oeste 75º 26´. Esta ubicación

corresponde al centro del departamento del Huila, a 22 Kilómetros de su capital,

Neiva sobre la vía troncal del sur, estratégica para la movilidad de la mayoría de

municipios del Huila, no solo de Campoalegre. Esta cercanía a Neiva, además de

sus excelentes suelos, es una extraordinaria ventaja comparativa que debe

convertirse en competitiva. Campoalegre limita al norte con Rivera, al sur con los

municipios de El Hobo y Algeciras, al Oriente con este último municipio y al

Occidente con los municipios de Yaguará y Palermo. El Río Magdalena pasa por

el Occidente y el municipio es “rivereño” a la represa de Betania lo cual ofrece

buena potencialidad turística. (POT 2008-2011, campoalegre entregado a su

gente).

La población total del municipio de Campoalegre, de acuerdo con el censo DANE

2005, es de 32.101 personas. De ellas, 16.024 son hombres y 16.077 mujeres, es

decir, hay una equivalencia en ambos sexos. Sin embargo, según PNUD4 la

cantidad de hombres es mayor en la zona rural (centros poblados) con un 54%,

similar a la tendencia nacional y departamental. Esta población proyectada por el

DANE a 30 de junio de 2007 es de 32.730 habitantes ubicados 24.517 en el área

urbana y 8.213 en el área rural. Con base en el Censo de 1993, no hay cambios

significativos en la población ni en la participación por sexo ni en la distribución

geográfica. En efecto, en dicho año censal del total de la población, 26.195

habitantes, 73.8% habitaban en la zona urbana en tanto que 26.2% lo hacían en la

zona rural. De haberse cumplido las proyecciones, al 2007, 74.9% de los

14

habitantes de Campoalegre vivía en la zona urbana, 0.9 puntos porcentuales más

que en el 93. Ya en el 2005, según el mismo DANE, habitaban la zona urbana

74.5% de la población por lo que los cambios observados son muy pequeños y

podríamos afirmar que esa será la tendencia en cuanto a distribución zonal de la

población del municipio. En cuanto a sexo, en 1993, 50.15% de la población eran

hombres y 49.85% mujeres. Esta equivalencia, como ya se anotó, se mantiene

para el 2005 e igual ocurre con la población por zona y sexo. En 1993, en la zona

rural habitaban 3.673 hombres al tiempo que se contaban 3.103 mujeres (14.4%

contra 11.8% del total rural) contraria a la situación en la zona urbana (35.8%

contra 38% del total urbano) en donde predominaban las mujeres. (POT 2008-

2011, Campoalegre entregado a su gente).

¿Principales dificultades del problema?

Deficiente conocimiento de posibilidades de uso de este tipo de subproducto.

Insuficiencia de recursos tecnológicos que permitan darle valor agregado a este

tipo de material.

Bajo apoyo por parte de las entidades gubernamentales las cuales no identifican la

magnitud del problema o no están controlando la problemática de una manera

eficiente.

3. DIAGNOSTICO

El Municipio de Campoalegre fue creado mediante Ordenanza 026 de Abril 8 de

1912. Su territorio, antes de su oficialización como municipio, estaba habitado por

los indígenas Tamas nobles, trabajadores y amantes de su terruño, cuya primera

manifestación fue la destrucción de Neiva en su primera fundación en el sitio Las

Tapias3, hoy la Inspección de Otás, una rica región llena de historia y con gran

15

potencial turístico como se plantea más adelante. Hoy no existen resguardos

indígenas en su territorio.

La Visión Prospectiva planteada en el Plan de Desarrollo 2.004-2.007 concebida

dentro del contexto de Municipio Región resume las potencialidades del territorio

del municipio: “Campoalegre constituye polo de desarrollo agroindustrial, no sólo

para el Departamento del Huila, sino también para toda la Región Surcolombiana.

Su ubicación estratégica que se sitúa en el punto de confluencia del Centro y Sur

del País, el potencial agrícola de sus suelos, su topografía Plana que le confiere

una alta posibilidad para el desarrollo de procesos de alta tecnificación, son, entre

muchas otras, la ventajas con las que cuenta nuestro Municipio para lograr una

proyección de desarrollo hacia el siglo XXI.”

Tal como lo señala el Programa de las Naciones Unidas para el desarrollo, PNUD,

“la pobreza y el hambre son los principales problemas que debe superar el

departamento del Huila para lograr los Objetivos de Desarrollo del Milenio”.

Campoalegre no se aleja de esta realidad aunque en algunos indicadores está en

mejores condiciones que el departamento.

Los Servicios en La Zona Urbana son prestados por EMAC S.A. E.S.P., empresa

recientemente transformada de Empresa Industrial y Comercial del Orden

Municipal a Empresa de Servicios Públicos por acciones de conformidad con la

Ley 286(Acta de Creación del 25 de Junio del 2007 y elevada a Escritura Pública

el 21 de Agosto del 2007). Esta transformación le ha dado una estructura eficiente

de acuerdo con las evaluaciones de la Superintendencia de Servicios Públicos

Domiciliarios33. La infraestructura física con que cuenta cumple con las exigencias

operacionales. Posee una planta de tratamiento tipo convencional con capacidad

para tratar 120 litros/seg. Que cumple con la RAS2000, particularmente con el

proceso de análisis y tratamiento del agua para su potabilización. En cuanto a la

prestación del servicio de Alcantarillado, sus redes son de las llamadas tipo

combinado que se vienen restituyendo.

16

Tal como lo señala el PBOT, el principal problema ambiental de Campoalegre es

la contaminación de sus microcuencas por la descarga de residuos químicos

derivados del cultivo del arroz, la cascarilla del mismo producida por los molinos.

También se presenta contaminación por quema de residuos, por aire causada por

las fumigaciones aéreas y el polvo y humo de las trilladoras, canteras y ladrilleras

existentes y los residuos sólidos acumulados a lo largo de las corrientes de agua

permanente.

La economía de Campoalegre es predominantemente agrícola. Su geomorfología

y variedad de suelos y pisos térmicos le facilita diversidad de producción. Sin

embargo, el cultivo del arroz, según datos proyectados al 2007, por la Secretaría

de Agricultura y Minería, es la actividad mayoritaria y representa el 24.35%(casi la

cuarta parte) de la producción departamental del grano siendo el primer productor,

con 26.950 toneladas y un área sembrada de 3.850 hectáreas, por lo que se le

conoce como “la capital arrocera del Huila” (Estadísticas del Sector Agropecuario-

Secretaría de Agricultura y Minería del Departamento 2007).

La molinería de arroz constituye la mayor actividad transformadora de la economía

campoalegruna, aunque realizada mayoritariamente por un molino (el otro, El

Nevado, está en liquidación). El aporte de esta industria a las arcas del municipio y

a la generación de empleo está amenazada por el incremento de la tributación

decretada en el Concejo Municipal pues, comparativamente con el pago de

impuesto de Industria y Comercio en las otras sedes del Molino Flor Huila, el de

Campoalegre es el más alto llevando a esta empresa a programar producciones

mayores en donde se tributa menos con la consiguiente disminución de los

ingresos para el municipio.

17

4. CUADRO MATRIZ DE PROBLEMAS

Diagrama 1.

CONTAMINACION AMBIENTAL

GENERADA POR CASCARILLA DE

ARROZ EN EL MUNICIPIO DE

CAMPOALEGRE

Insuficiente

tecnología.

Mala

disposición

de residuos.

Población

inconsciente

..

Inexistentes

programas

de manejo

adecuado de

residuos.

Quema del

subproducto.

No hay

posibilidades

de cobertura

total de

residuos.

Inexistentes

programas de

concientizaci

ón ambiental.

Contaminación

de cuencas.

Mala calidad

de aguas.

Pérdidas

económicas.

Propagación de

enfermedades en

el suelo y aire.

Problemas

de salud

pública.

Contamina

cion de

cuencas. Aumento de gases

contaminantes

Calentamiento global.

18

5. OBJETIVO GLOBAL

Mitigar los diversos problemas de contaminación ambiental generados por la

cascarilla de arroz en el municipio de Campoalegre.

19

6. ALTERNATIVAS DE SOLUCION

Utilización de cascarilla para la generación de Bioetanol.

Utilización de cascarilla de arroz como abono orgánico, con alto poder

nutritivo.

Extracción de sílices de la cascarilla de arroz, para la fabricación de

cemento.

6.1. ANALISIS DE LAS ALTERNATIVAS DE SOLUCION

Utilización de cascarilla para la generación de Bioetanol.

En la actualidad, la biomasa lignocelulósica y en especial los subproductos

agroindustriales han dejado de ser productos de desecho-problema, para

convertirse en materia prima potencial para diversos procesos tanto de tipo

agrícola como industrial, siendo la producción de alcohol carburante uno de los

más importantes. Sin embargo, han sido y son muchos los limitantes que se han

presentado en torno a la obtención de etanol a partir de este tipo de materiales,

debido a su estructura lignocelulosa de compleja degradación. Por ello, han

surgido diversidad de trabajos e investigaciones, que abarcan distintas

problemáticas y proponen alternativas de solución y aportes enormes que poco a

poco han abierto el camino hacia la explotación de la biomasa lignocelulósica para

este fin. En la actualidad la generación de alternativas energéticas distintas a las

ya convencionales obtenidas principalmente de la explotación del petróleo, ha

conllevado al uso de materias primas naturales dando lugar a los llamados

biocombustibles dentro de los cuales destaca el bioetanol. Ello ha surgido a raíz

de la necesidad de proteger el medio ambiente, preservar los recursos tanto

renovables como no renovables y maximizar el potencial de uso de productos

agrícolas, y en especial de los subproductos que estos generan al someterlos a

20

distintos procesos agroindustriales, cuya disposición final es un gran problema

ambiental. De estos subproductos ó residuos en su mayoría corresponden a

biomasa lignocelulosica rica en polímeros de celulosa y hemicelulosa entre 75-

80%, los cuales pese a su dificultosa degradación, es posible mediante procesos

químicos, físicos y/ó biológicos desdoblarlos a azucares monosacáridos para su

posterior conversión a etanol. Las apuestas en investigación están dirigidas al

estudio e incursión de pretratamientos viables tanto en proceso como

económicamente para este tipo de materias primas, y el uso de microorganismos,

hongos y/o bacterias modificadas, combinadas, etc., para la potencialización de

estas en la fermentación de azucares y posterior obtención de bioetanol.

(PRODUCCIÓN DE BIOETANOL A PARTIR DE SUBPRODUCTOS AGROINDUSTRIALES

LIGNOCELULÓSICOS: REVIEW, Ing. Andrea Milena Gonzales, 2008, pag1)

Utilización de cascarilla de arroz como abono orgánico, con alto poder

nutritivo.

En el municipio se ha estado utilizando algunos residuos de cascarilla de arroz, en

la fabricación de abono orgánico el cual presenta grandes características en

macro y micronutrientes para el suelo, por lo cual su auge ha sido grande en toda

la comunidad campoalegruna, por tanto es una gran alternativa de solución en la

mitigación de la contaminación generada por este residuo agroindustrial.

Aunque las características de este producto son de gran utilidad en la agricultura

de la región, la demanda no alcanza a cubrir la cantidad de residuos generados en

los dos molinos principales del municipio, estudios realizados por la universidad

surcolombiana indican la alta eficiencia de esta alternativa, pero la baja mitigación

en cuanto a cantidades usadas en abono, las cuales no cubren ni una cuarta parte

de la cascarilla producida en Campoalegre.

21

Extracción de sílices de la cascarilla de arroz, para la fabricación de

cemento.

La planta de arroz, científicamente denominada Orizac sativa y perteneciente a la

familia de las gramíneas, está constituida por cuatro componentes principales: a)

el germen, la parte más rica en nutrientes, ácidos grasos, aminoácidos y enzimas,

y que se constituye en la parte germinal que da lugar al crecimiento del grano; b)

el endospermo, que representa alrededor del 70% del volumen del grano y

constituye al final del proceso el producto denominado arroz blanco; c) la cutícula

o polvillo, el cual alcanza un 6.8% en volumen en el grano de arroz, utilizado como

alimento para animales por su alto contenido de grasas y d) la cáscara o pajilla,

que constituye aproximadamente 20% en peso del grano y que es separado en el

proceso de pilado formándose verdaderas montañas de cascarilla al costado de

los molinos, lo que ocasiona problemas de espacio por la acumulación de este

desecho (Gutiérrez R., 1998). Normalmente, la cascarilla se incinera para reducir

su volumen generando humos contaminantes. Como combustible genera calor,

debido a su valor calorífico (aproximadamente 16720 kJ/kg), y la ceniza resultante

contiene un porcentaje en sílice superior al 90%, lo cual la hace una potencial

fuente se sílice. Las principales impurezas que contiene esta sílice son: calcio,

potasio, magnesio y manganeso y como secundarias aluminio, hierro (10-20ppm),

boro y fósforo. (1-40 ppm) (Rodríguez, J.E. et al., 1992); para obtener sílice de alta

pureza es necesario eliminar estas impurezas. Por otro lado, los silicatos de calcio

son compuestos del sistema CaO-SiO2-H2O entre los que se destaca la

wollastonita, la cual se origina principalmente de procesos hidrotermales de

sedimentos de calizas mezcladas con sílice (Chen, Jeffrey et al., 2004, Kurczyk,

H.G. et al., 1978). Otros compuestos de interés son el silicato dicálcico

(SiO2.2CaO o C2S) y el tricálcico (SiO2.3CaO o C3S) que son fases importantes

del cemento. (AHUMADA, L.M. & J.E. RODRÍGUEZ-PÁEZ: USO DEL SiO 583 2

OBTENIDO DE LA CASCARILLA DE ARROZ EN LA SÍNTESIS de silicatos de

calcio)

22

6.2. DESCRIPCION DE ALTERNATIVA DE SOLUCION SELECCIONADA.

Utilización de cascarilla de arroz como abono orgánico, con alto poder

nutritivo.

Se Puede apreciar como las propiedades anteriormente mencionadas de la

cascarilla de arroz como retenedor de agua, y como preparado de la manera

apropiada, se produce un sustrato de muy buen rendimiento como abono para los

diferentes cultivos.

Además de una producción de abono muy económica de un alto rendimiento en la

producción de plantas sanas de muy buen tamaño. También tenemos en cuenta la

utilización de estos materiales que son de muy bajo precio, y que aparentemente

son desechos, pero podemos reutilizarlos para nuestro beneficio, tanto en la salud

ya que consumiremos alimentos mucho más puros y libres de químicos, como

también a nivel económico ya que una producción a gran escala puede ser muy

lucrativa debido a los bajos costos de fabricación.

El proceso de elaboración es muy sencillo ya que primero se escoge la arcilla, del

tipo que se escoja, luego se le adecua, remojándola para que se ablande pero

después se debe dejar secar un poco para evitar el exceso de humedad que

también puede afectar a las plantas. Después de concretar esta etapa se le

agrega a la arcilla algunos otros elementos como por ejemplo yeso, micro

elementos, material orgánico (restos de árboles en descomposición, aserrín etc).

Así conseguimos una arcilla mucho mas enriquecida, que posteriormente se

mezclara con la cascarilla de arroz componente primordial para la retención de la

humedad y nutrientes necesarios para una buena producción de plantas.

(INNOVACION PREPARACION DE SUSTRATO O ABONO ORGANICO A BASE

DE CASCARILLA DE ARROZ, LEANDRO ERIC PERDOMO PEÑA, 2006).

23

7. OBJETIVOS

7.1. OBJETIVO GENERAL

Establecer una planta procesadora de cascarilla de arroz para la producción de

abono orgánico en el municipio de Campoalegre.

7.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

Construir instalaciones necesarias para la implementación de una panta de

fabricación de abono orgánico.

Determinar los proveedores de materias prima para la fabricación de abono

orgánico.

Elaborar las diferentes secuencias de proceso de producción de abono

orgánico a partir de cascarilla.

Adquirir la tecnología suficiente para el proceso de fabricación.

24

8. SITUACIÓN ESPERADA

La utilización del material lignoceluloso en la fabricación de abono orgánico el cual

es un producto intermedio necesario para la producción agrícola, que traería como

consecuencia para este sector productos de mayor calidad, libres de químicos

contaminantes y con buena rentabilidad para ellos. También otro factor que se

desencadena es la mitigación de la contaminación generada por este material en

condiciones de uso indebido que se presenta en la mayoría de los casos.

25

9. ESTUDIO TECNICO

9.1. LOCALIZACION

El presente proyecto se localizara en el municipio de Campoalegre, municipio

ubicado en el centro del departamento del Huila.

9.1.2. MACROLOCALIZACION

Según el IGAC, las coordenadas del municipio se establecen al sur 2º 31´, al

Norte 2º 47´, al Este 75º 12´ y latitud Oeste 75º 26´. Esta ubicación corresponde al

centro del departamento del Huila, a 22 Kilómetros de su capital, Neiva sobre la

vía troncal del sur, estratégica para la movilidad de la mayoría de municipios del

Huila, no solo de Campoalegre. Esta cercanía a Neiva, además de sus excelentes

suelos, es una extraordinaria ventaja comparativa que debe convertirse en

competitiva. Campoalegre limita al norte con Rivera, al sur con los municipios de

El Hobo y Algeciras, al Oriente con este último municipio y al Occidente con los

municipios de Yaguará y Palermo. El Río Magdalena pasa por el Occidente y el

municipio es “rivereño” a la represa de Betania lo cual ofrece buena potencialidad

turística. (POT 2008-2011, campoalegre entregado a su gente)

9.1.2. MICROLOCALIZACION

En el municipio de Campoalegre actualmente se pueden identificar dos posibles

zonas de ubicación de la planta, la vía hacia al sur del departamento donde se

ubica la vereda la vega, en la cual se encuentra fedearroz y al norte del municipio

hacia la salida de Neiva donde se ubica la vereda de bajo piravante, en la cual se

encuentra el principal molino de la región del centro del Huila (Florhuila), esta

última alternativa elegida debido a que este molino será el proveedor principal de

materia prima, y aquellos aledaños al sector.

26

9.2. TAMAÑO

El tamaño de la planta procesadora de cascarilla estará determinado por la

cantidad de cascarilla, en este caso serán 12,5 toneladas/semana, teniendo en

cuenta que no toda va estar disponible, alguna será destinada para pequeños

viveros y avicultores. La ubicación de la planta será a una distancia muy cercana

al molino más grande del municipio y de la región, la generación de cascarilla de

esta planta será la materia prima principal con la que contara nuestra planta,

aunque es importante tener en cuenta que la visión debe ser de aumentar la

producción y abrir mercados o posibilidades de nuevas tecnologías de

aprovechamiento de esta material.

El área estimada será de 500 mts2 en la cual se construirá la infraestructura

necesaria para la fabricación de abono orgánico a partir de cascarilla,

aproximadamente la mitad de esta área será usada a campo abierto para la

adecuación del material, en cuanto a condiciones de humedad y otras

características físicas necesarias, la capacidad de la planta estará diseñada para

procesar 12,5 toneladas de cascarilla semanales, y así mitigar de en gran parte el

impacto ambiental generado por este residuo en la región surcolombiana.

27

9.3. TECNOLOGIA

Para el establecimiento de las tecnologías que se usaran en la producción de

abono orgánico, iniciaremos con conocer la manera como se obtiene la cascarilla

de arroz, de la producción de arroz paddy blanco.

Diagrama 2. Proceso de extracción de arroz blaco.

Fuente: Campos Julie, ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA PRODUCIÓN DE LÁMINAS AGLOMERADAS

DE CASCARILLA DE ARROZ COMO AISLANTE TÉRMICO EN LA CIUDAD DE IBAGUÉ

Luego de la obtención de la cascarilla de arroz se muestra el proceso de

generación de abono a partir de ella.

Paddy

verde

húmedo

Sistema de recibo

Prelimpieza

Secamiento

Almacenamiento

Paddy seco

Descascarado

Arroz integrado

Cascarilla de arroz

Pulimiento, blanqueado

Arroz blanco

Salvado de arroz

Clasificación color

Empaque

28

Material Utilizado en la Elaboración de Abono orgánico.

1 .Cascarilla de arroz 40%

2. Gallinaza 10%

3 .Suelo 10%

4 .Estiércol de bovino Sacos 5%

6 .Pulpa de café Sacos 10%

7 .Afrecho o semolina de arroz 15%

8 .Carbón 1%

9 .Levadura 0,01%

10. Cal agrícola 0,01%

Para realizar este proceso se parte de cascarilla de arroz cruda y arcilla fina

(referente a los demás componentes). Se hace uso de la propiedad que tiene la

arcilla de ser hidrofilia, de retener humedad y de aportar Capacidad de Intercambio

catiónico. La arcilla por lo general se consigue localmente en las fincas o en las

cercanías de las mismas y es de bajo costo. Las arcillas existen en diversos tipos

y clases, presentando algún mayor o menor grado de retención de humedad así

como de nutrientes. Las de tipo montmorillonítico poseen mayor capacidad de

retención que las de tipo caolinítico, sin embargo ambos tipos de arcilla dan

buenos resultados. (INNOVACION PREPARACION DE SUSTRATO O ABONO

ORGANICO A BASE DE CASCARILLA DE ARROZ, LEANDRO ERIC PERDOMO

PEÑA, 2006).

PROCEDIMIENTO DE PREPARACION DE LA ARCILLA

Para realizar el procedimiento se siguen los siguientes pasos:

1. preparación de la arcilla (suelo, gallinaza, estiércol, pulpa de café, semolina.)

2. Remojo para lograr su ablandamiento

3. Dejar escurrir la arcilla para que eliminar un poco de humedad.

29

4. Adición de sustancias complementarias. (levaduras, carbón, cal) (INNOVACION

PREPARACION DE SUSTRATO O ABONO ORGANICO A BASE DE

CASCARILLA DE ARROZ, LEANDRO ERIC PERDOMO PEÑA, 2006).

Diagrama 3. FABRICACION DE ABONO ORGANICO.

Los equipos e instrumentos usados son:

Termómetros.

Montacargas.

Mezcladora.

Equipo de transporte de materia prima.

Selladoras.

Tolvas de fermentación.

Cascarilla

de arroz

Mezcla de sustratos Prelimpieza

Fermentación

Caracterización

Empacado y

Almacenado

T=55°C

Arcilla preparada

30

9.4. MERCADEO

9.4.1. El producto

El producto estará caracterizado por ser netamente orgánico, por lo cual brindara

propiedades al suelo, como lo es la gran fertilidad, disminuir la erosión, retención

de humedad, y por ende a los productos agrícolas allí sembrados los cuales

tenderán ser de gran calidad y de aceptación por el consumidor final.

La presentación del producto será de sacos de 50 Kg y de 25 Kg, los cuales se

encontraran en diferentes puntos de venta de fertilizantes agrícolas en el

municipio, también con la ayuda de la alcaldía municipal en animo de mitigar a

contaminación generada por la cascarilla, promoverán en la región el uso de dicho

producto debido a las grandes cualidades que posee y además el gran impacto

ambiental que genera.

9.4.2. Segmentación de Mercado y definición de la meta.

El mercado estará segmentado de una manera muy sencilla, debido a que en este

se encuentran principalmente los agricultores que poseen necesidad de mejorar el

estado de sus cultivos, el municipio cuenta con aproximadamente 45000 ha

rurales, de las cuales el 63% se encuentra destinado a la explotación agrícola,

principalmente el arroz, cacao y café, por lo cual este será el mercado al cual

nuestro producto tendrá acceso.

El mercado meta estará presidido por una estrategia de congregación en la cual

se dirigirá a diferentes agricultores de la región, teniendo en cuenta que el

producto no tiene limitaciones geográficas ni de especificaciones físicas, por ello

es importante estimar la cantidad de agricultores de gran auge económico y social

31

del municipio los cuales se acercan a los 700 los cuales poseen grandes

extensiones de tierra y cultivos de arroz, café o cacao.

El producto actualmente posee varios sustitutos como lo son los fertilizantes

agroquímicos y algunos orgánicos sin ser establecidos oficialmente, aunque es

importante tenerlos en cuenta, la estrategia del producto para no dejar que estos

interfieran en la comercialización será la promoción del producto de una manera

pedagógica, permitiendo que dichos agricultores conozcan el producto, lo usen y

reconozcan sus beneficios. El mercado se puede catalogar como un mercado

monopolístico en el cual los compradores no son cantidades realmente

representativas y los vendedores en relación con otros mercados son bastantes.

32

10. ESTUDIO AMBIENTAL

Es importante tener en cuenta que todos los proyectos de inversión poseen un

impacto ambiental de cualquier carácter, los cuales están determinados por sus

actividades en cualquiera de sus eslabones en los cuales dichos proyectos estén

enfocados, por ello el análisis ambiental es de vital importancia en cualquiera de

estos, en el caso del proyecto de fabricación de abono orgánico a partir de

cascarilla de arroz, se puede pensar que este no posee ningún tipo de impacto

ambiental negativo, que por el contrario uno de sus principales objetivos será el de

la mitigación del impacto generado por la cascarilla de arroz en la región arrocera

del Huila, pero aunque esto es cierto, es posible que en algún momento de el

establecimiento del proyecto el impacto de este llega a ser negativo, por ello es

necesario conocer el antes, durante y después de el proyecto en materia

ambiental.

El lugar en el cual se establecerá el proyecto será la zona rural de la vereda bajo

piravante del municipio, actualmente existe un terreno de 500 m2, del cual es

propietaria la señora Ana Judith Fierro y debido a razones de trabajo está siendo

vendido a una suma de dinero muy cómoda, por ello como se nombro en la

Microlocalización del proyecto este será el lugar donde se establecerá la planta,

en este lugar el terreno se encuentra es habitado por diferente vegetación

silvestre, las cuales hace mucho tiempo no se modifican, es por esto que en el

proceso de montaje la remoción de esta vegetación será necesaria para allí ubicar

los cimientos de a estructura de la planta, en general este es el principal impacto

generado por nuestro proyecto, debido a que la planta no presenta ruidos

exagerados ni grandes expansiones, solo será necesario una estructura sencilla

en la cual se pueda almacenar las principales instrumentos y materiales del

proceso.

33

Durante el funcionamiento del proyecto se emitirán algunos lixiviados organicos

los cuales no tendrán un gran impacto sobre las vecindades, debido a que son

pocos y además para el suelo son beneficiosos, lo que se tiene que tener en

cuenta es prevenir que estos no se dirijan a fuentes hídricas. También algunos

residuos sólidos provenientes de empaques de materias primas, y gases

producidos por los equipos de transporte de materia prima y personal.

En la situación de un posible cierre de la planta por cualquier motivo las

estructuras allí presentes generaran una contaminación visual para los

campesinos, también debido al desplazamiento de la flora y fauna allí presente,

tomara algún tiempo para que esta regrese a aquel lugar.

Teniendo en cuenta que los entes reguladores ambientales solicitan un estudio de

mitigación ambiental, este será de gran sustentabilidad debido a que solo por el

hecho de que esta planta se encuentre en operación, la mitigación de dicho

impacto ambiental negativo será compensada en gran magnitud por la gran

disminución de contaminación generada por la cascarilla.

34

10.1. NORMOGRAMA

Cuadro 1.

AREA IMPACTO LEGISLACION ARTICULOS

Cargue,

descargue,

transporte y

disposición final de

escombros y

materiales de

Construcción.

Desechos sólidos no

biodegradables en

el ambiente.

- Resolución 541 de

1994. (1)

(1) = 1-7

Calidad del aire,

emisiones

atmosféricas,

control de las

emisiones,

regulación de los

combustibles

empleados por

vehículos.

CONTAMINACIÓN

DEL AIRE

- Decreto 02 de

1982. (1)

- Decreto 1697 de

1997. (2)

- Resolución 0068

del 2001. (3)

(1) = 31-33, 40-42

(2) = 1-3

(3) = 1,4

Agua Uso industrial y

residuos líquidos y

sólidos generados

durante el proceso.

Ley 99 de

1993

Gestión y

conservación del

medio ambiente y

los recursos

naturales

renovables

Decreto

42-43

163

35

2811 de

1974

Código

Nacional de

Recursos

Naturales

Paisaje Destrucción del

paisaje dada la

ubicación de la

planta durante la

construcción.

Decreto

2811 de

1974

Código Nacional de

Recursos Naturales

302-304

36

11. ESTUDIO ADMINISTRATIVO

Cuadro2. La empresa tendrá la siguiente estructura organizacional.

CLASE DE NEGOCIO Transformación industrial de la

cascarilla de arroz para la

generación y comercialización de

abono orgánico

NATURALEZA JURIDICA Sociedad anónima

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Estado funcional agroindustrial

CATEGORIZACION DE LA EMPRESA Indústria de bajo impacto rural.

EMPLEADOS 9 empleados directos en planta de

Campoalegre.

Cuadro 3. DESCRIPCION DE PERSONAL

CARGO PERSONAL JORNADA SALARIO

MINIMOS

LEGALES

PERFIL

PROFESIONAL

Gerente

administrativo

1 Diurna de

8horas

5,5 Profesional

con visión

empresarial y

experiencia.

Secretario/a 1 Diurna de

8horas

2 Profesional en

secretariado

administrativo

con

experiencia

laboral.

Jefe de 1 Diurna de 4,5 Profesional en

37

producción y

mantenimiento

10horas ingeniería con

experiencia

laboral.

Operarios 3 Diurna de

8horas

1,5 Bachilleres

académicos.

Vigilantes 2 Diurna y

nocturna

de 12

horas

cada turno

1,5 Bachilleres

con

experiencia en

el cargo

Aseador/a 1 Diurna de

8horas

1 Persona

mayor de edad

con

experiencia.

TOTAL 9 - 16

El salario será el que establezca e gobierno para dicho año, actualmente este se

encuentra en $515.000 más el auxilio de transporte, también es importante

resaltar que cada profesional o encargado tendrá aproximadamente una semana

de inducción sobre su desarrollo en el cargo establecido.

38

11.1. ORGANIGRAMA

Diagrama 4.

Como se puede observar en el organigrama la empresa se centrara en la

producción, investigación y gestión de calidad del producto.

39

12. ESTUDIO PRESUPUESTAL

12.1. HORIZONTE DE VIDA DEL PROYECTO

El presente proyecto consiste en la FABRICACION DE ABONO ORGANICO A

PARTIR DE CASCARILLA DE ARROZ, el cual tendrá una duración de 10 años,

de acuerdo a la duración instalaciones de la planta y de su maquinaria.

Cuadro 4.

ACTIVO FIJO

VIDA UTIL

AÑOS

Infraestructura 10

Maquinaria y equipos 10

Muebles y enseres 5

Instrumentos 2

Implementos 1

40

12.2. PRESUPUESTO DEL PROYECTO

Cuadro 5. COSTOS DE INVERSION

BIEN ADQUIRIDO CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL $

Compra de terreno 1000 m2 $15.000.000/ha $15.000.000

Obras civiles (tab.1) $40.000.000

Instrumentos (Tab.2) $760.000

Implementos de

trabajadores (Tab.3) $1.120.000

Mezclador, REF FRM-1000,

1500 rpm, Motor trifásico, AI,

1 Ton

2 $15.000.000 $30.000.000

Bascula electrónica, REF

476, 1 Ton. 2 $3.500.000 $7.000.000

Tanque de almacenamiento

de materia prima,

BIOPLAST, 10 m3

4 $8.500.000 $34.000.000

Montacargas Mecánico, cap.

1 Ton, marca John dhere 1 $17.500.000 $17.500.000

Empacadora 2 $4.500.000 $9.000.000

Muebles y enseres (Tab.4) $7.385.000

Plan capacitación $2.000.000

TOTAL INVERSIÓN $163.765.000

41

Tabla 1. Obras Civiles

DESCRIPCION CANTIDAD VALOR

UNITARIO VALOR TOTAL $

Materiales de

construcción $30.000.000

Mano de obra 5 $2.000.000 $10.000.000

TOTAL $40.000.000

Nota: la mano de obra fue cotizada con el maestro Cristian Arteaga, quien también

nos especifico la cantidad de materiales, para así cotizarlos, estos fueron

cotizados en a pagina web de homecenter, en los cuales se destacaban concreto,

arena, varillas de acero y madera. La estructura será amplia y sencilla.

Tabla 2. Instrumentos

DESCRIPCION CANTIDAD VALOR

UNITARIO VALOR TOTAL $

Termómetro 2 $75.000 $150.000

Medidor de PH

electrónico 2 $110.000 $220.000

Productos desinfectantes

de equipos $150.000

Elementos de aseo $100.000

Pala Industrial 4 $35.000 $140.000

TOTAL $760.000

42

Tabla 3. Implementos de trabajadores

DESCRIPCION CANTIDAD VALOR

UNITARIO VALOR TOTAL $

Vestimenta (overol,

gorro) 7 $80.000 $560.000

Guantes industriales 7 $35.000 $245.000

Botas industriales 7 $45.000 $315.000

TOTAL $1.120.000

Tabla 4. Muebles y enseres

DESCRIPCION CANTIDAD VALOR

UNITARIO VALOR TOTAL $

Computador 4 $1.250.000 $5.000.000

Silla de oficina 4 $85.000 $340.000

Escritorio 4 $125.000 $500.000

Silla para sala de reunión 6 $45.000 $270.000

Mesa para sala de

reunión 1 $175.000 $175.000

Silla para sala de clientes 4 $150.000 $600.000

Otros muebles

(bibliotecas, sillas extras,

utensilios de zona de

descanso)

$500.000

TOTAL $7.385.000

43

COSTOS DE REINVERSION

Los costos de reinversión hacen referencia a muebles y enseres en un total de

cinco años, instrumentos de la planta en dos años e implementos de trabajadores

en un año, en las tablas dos, tres y cuatro se especifican los valores de cada

activo y los totales de reinversión.

Cuadro 6. COSTOS DE OPERACIÓN

ITEM DESCRIPCION UNIDAD VALOR

MENSUAL

VALOR

ANUAL

1 Mano de obra y

admón.(Tab. 5)

$10.561.618 $ 126.739.425

2 Materias Primas (Tab.7) $ 3.118.600

$ 37.423.200

3 Depreciaciones $967.950 $11.607.000

4 Costos de comercialización $2.500.000 $30.000.000

5 Servicios públicos

Energía $450.000 $5.400.000

Agua $125.000 $1.500.000

Gas $30.000 $360.000

Internet y teléfono $150.000 $1.800.000

TOTAL COSTOS $ 214.829.625

44

45

Tabla 5. Liquidación de mano de obra y administración

Cargo DEVENGADO DEDUCCIONES

NETO PAGADO TOTAL Sueldo básico

Días trabajados

Auxilio de transporte Total devengado Aportes Salud

Aportes pensión

Total deducciones

Gerente administrativo

$ 2.832.500,00 $ 20,00 0,00 $ 1.888.333,33 $ 75.533,33 75.533,33 $ 151.066,67 $ 1.737.266,67

secretario $

1.030.000,00 $ 20,00 61.500,00 $ 748.166,67 $ 27.466,67 27.466,67 $ 54.933,33 $ 693.233,33

jefe de producción $

2.317.500,00 $ 20,00 0,00 $ 1.545.000,00 $ 61.800,00 61.800,00 $ 123.600,00 $ 1.421.400,00

aseador $ 515.000,00 $ 20,00 61.500,00 $ 404.833,33 $ 13.733,33 13.733,33 $ 27.466,67 $ 377.366,67

vigilante 1 $ 772.500,00 $ 20,00 61.500,00 $ 576.500,00 $ 20.600,00 20.600,00 $ 41.200,00 $ 535.300,00

vigilante2 $ 772.500,00 $ 20,00 61.500,00 $ 576.500,00 $ 20.600,00 20.600,00 $ 41.200,00 $ 535.300,00

operario 1 $ 772.500,00 $ 20,00 61.500,00 $ 576.500,00 $ 20.600,00 20.600,00 $ 41.200,00 $ 535.300,00

operario 2 $ 772.500,00 $ 20,00 61.500,00 $ 576.500,00 $ 20.600,00 20.600,00 $ 41.200,00 $ 535.300,00

operario 3 $ 772.500,00 $ 20,00 61.500,00 $ 576.500,00 $ 20.600,00 20.600,00 $ 41.200,00 $ 535.300,00

TOTAL $

10.557.500,00 $ 240,00 $ 430.500,00 $ 84.890.500,00 $ 281.533,33 $ 281.533,33 $ 563.066,67 $ 6.905.766,67 $

126.739.425,50

APROPIACIONES

Cesantías Prima Salud Pensión Caja Compen. I.C.B.F SENA Riesgos profesionales TOTAL APROP.

$ 7.071.378,65

$ 7.071.378,65 $

7.179.100,00 10.135.200,00 $ 3.378.400,00

$ 2.533.800,00

1.689.200,00 $ 440.881,20 $

43.870.225,50

46

Tabla 6. Total de liquidación

Tabla 7. Materias primas

DESCRIPCION CANTIDAD VALOR

UNITARIO

VALOR TOTAL

CASCARILLA DE

ARROZ

50 Toneladas $35.000 tonelada $ 1.750.000

Gallinaza 12 Toneladas $25.000 Tonelada $ 300.000

Pulpa de café 12 Toneladas $15.000 Tonelada $ 180.000

Semolina de arroz 18 Toneladas $27.500 tonelada $ 495.000

Levadura 12 Kg 10.800 /Kg $ 129.600

Cal agrícola 12 Kg 22.000/ Kg $ 264.000

Total $ 3.118.600

Nota: los precios aquí establecidos de las principales materias primas como lo es

la cascarilla y la semolina, son obtenidos por el molino Flor Huila, a quien el

problema de este tipo de residuos no la encontrado una salida eficaz.

La pulpa de café y la gallinaza son obtenidas de la zona cafetera del municipio que

comprende siete veredas de alta producción y la planta avícola más grande del

departamento (trapichito) quien produce cantidades abismales de gallinaza.

Total de apropiaciones $3.652.852

Neto pagado $ 6.905.766,67

Total $10.561.618

47

INGRESOS ANUALES

Es importante tener en cuenta que en la nomina de empleados se encuentran tres

comercializadores los cuales son profesionales en mercadeo, además se

asignaron recursos de comercialización para que dichos empleados cumplan con

una muy buena labor y comercialicen el producto para así obtener los ingresos

esperados. Es por esto que la expansión del producto a nivel departamental será

inmediata, para así cubrir la necesidad de muchos agricultores y cumplir con las

expectativas.

La planta tendrá la capacidad de producir mensualmente 130 toneladas de abono

orgánico, el cual tendrá como principal atractivo sus rendimientos en la agricultura

y la mitigación de la contaminación generada por los residuos que se usan como

materias primas.

Cuadro 7. Ingresos mensuales

DESCRIPCION CANTIDAD VALOR

UNITARIO

VALOR TOTAL

Abono orgánico 130

Toneladas $100.000/Tn $12.000.000

Biol 97630 L $100/L $9.763.000

TOTAL INGRESOS $23.363.000

Mensualmente la empresa comercializara 2400 sacos de abono, en dos

presentaciones, esto equivalente a 130 toneladas, por lo cual se obtendrán

ingresos expresados en el cuadro 7, esto quiere decir que la empresa anualmente

recibirá ingresos equivalentes a $286.356.000 los cuales se expresan en el cuadro

de presupuesto general.

48

Cuadro 8. Presupuesto General

0 1 2 3 4

COSTOS DE INVERSION

Compra de terreno $ 15.000.000

Obras civiles (tab.1) $ 40.000.000

Instrumentos (Tab.2) $ 760.000

Implementos de trabajadores (Tab.3) $ 1.120.000

Mezclador, REF FRM-1000, 1500 rpm, Motor trifásico, AI, 1 Ton $ 30.000.000

Bascula electrónica, REF 476, 1 Ton. $ 7.000.000

Tanque de almacenamiento de materia prima, BIOPLAST, 10 m

3 $ 34.000.000

Montacargas Mecánico, cap. 1 Ton, marca John dhere $ 17.500.000

Empacadora $ 9.000.000

Muebles y enseres $ 7.385.000

Plan capacitación $ 2.000.000

TOTAL INVERSIÓN $ 163.765.000 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

COSTOS DE OPERACIÓN

Mano de obra y admón. (Tab.5 y 6) $ 126.739.425 $ 126.739.425 $ 126.739.425 $ 126.739.425

Materias Primas (Tab.7) $ 37.423.200 $ 37.423.200 $ 37.423.200 $ 37.423.200

Depreciaciones $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000

49

Costos de comercializacion $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000

Servicios públicos

Energía $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000

Agua $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000

Gas $ 360.000 $ 360.000 $ 360.000 $ 360.000

Internet y teléfono $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000

TOTAL OPERACIÓN $ 0 $ 214.829.625 $ 214.829.625 $ 214.829.625 $ 214.829.625

COSTOS REINVERSION

Implementos de trabajadores (anual)

Vestimenta (overol, gorro) $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000

Guantes industriales $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000

Botas industriales $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000

Subtotal $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000

Muebles y enseres (c/5 años)

Computador $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000

Silla de oficina $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000

Escritorio $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000

Silla para sala de reunión $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000

Mesa para sala de reunión $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000

Silla para sala de clientes $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000

Otros muebles (bibliotecas, sillas extras, utensilios de zona de descanso) $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000

Subtotal $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000

Instrumentos (c/2 años)

Termómetro $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000

Medidor de PH electrónico $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000

50

Productos desinfectantes de equipos $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000

Elementos de aseo $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000

Pala Industrial $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000

Subtotal $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000

TOTAL REINVERSION $ 0 $ 1.120.000 $ 1.880.000 $ 1.120.000 $ 1.880.000

TOTAL COSTOS $ 163.765.000 $ 215.949.625 $ 216.709.625 $ 215.949.625 $ 216.709.625

INGRESOS

Abono orgánico $ 144.000.000 $ 144.000.000 $ 144.000.000 $ 144.000.000

Biol $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000

TOTAL INGRESOS $ 261.156.000 $ 261.156.000 $ 261.156.000 $ 261.156.000

INGRESO NETO ($ 163.765.000) $ 45.206.375 $ 44.446.375 $ 45.206.375 $ 44.446.375

Continuación cuadro 8.

5 6 7 8 9 10

COSTOS DE INVERSION

Compra de terreno

Obras civiles (tab.1)

Instrumentos (Tab.2)

Implementos de trabajadores (Tab.3)

Mezclador, REF FRM-1000, 1500 rpm, Motor trifásico, AI, 1 Ton

51

Bascula electrónica, REF 476, 1 Ton.

Tanque de almacenamiento de materia prima, BIOPLAST, 10 m

3

Montacargas Mecánico, cap. 1 Ton, marca John dhere

Empacadora

Muebles y enseres

Plan capacitación

TOTAL INVERSIÓN $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

COSTOS DE OPERACIÓN

Mano de obra y admón. (Tab.5 y 6) $ 126.739.425 $ 126.739.425 $ 126.739.425 $ 126.739.425 $ 126.739.425 $ 126.739.425

Materias Primas (Tab.7) $ 37.423.200 $ 37.423.200 $ 37.423.200 $ 37.423.200 $ 37.423.200 $ 37.423.200

Depreciaciones $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000

Costos de comercializacion $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000

Servicios públicos

Energía $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000

Agua $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000

Gas $ 360.000 $ 360.000 $ 360.000 $ 360.000 $ 360.000 $ 360.000

Internet y teléfono $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000

TOTAL OPERACIÓN $ 214.829.625 $ 214.829.625 $ 214.829.625 $ 214.829.625 $ 214.829.625 $ 214.829.625

COSTOS REINVERSION

Implementos de trabajadores (anual)

Vestimenta (overol, gorro) $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000

Guantes industriales $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000

Botas industriales $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000

Subtotal $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000

52

Muebles y enseres (c/5 años)

Computador $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000

Silla de oficina $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000

Escritorio $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000

Silla para sala de reunión $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000

Mesa para sala de reunión $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000

Silla para sala de clientes $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000

Otros muebles (bibliotecas, sillas extras, utensilios de zona de descanso) $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000

Subtotal $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000

Instrumentos (c/2 años)

Termómetro $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000

Medidor de PH electrónico $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000

Productos desinfectantes de equipos $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000

Elementos de aseo $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000

Pala Industrial $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000

Subtotal $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000

TOTAL REINVERSION $ 8.505.000 $ 1.880.000 $ 1.120.000 $ 1.880.000 $ 1.120.000 $ 1.880.000

TOTAL COSTOS $ 223.334.625 $ 216.709.625 $ 215.949.625 $ 216.709.625 $ 215.949.625 $ 216.709.625

INGRESOS

Abono orgánico $ 144.000.000 $ 144.000.000 $ 144.000.000 $ 144.000.000 $ 144.000.000 $ 144.000.000

Biol $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000

TOTAL INGRESOS $ 261.156.000 $ 261.156.000 $ 261.156.000 $ 261.156.000 $ 261.156.000 $ 261.156.000

INGRESO NETO $ 37.821.375 $ 44.446.375 $ 45.206.375 $ 44.446.375 $ 45.206.375 $ 44.446.375

53

12.3. FLUJO DE CAJA

AÑO COSTO INVERSION COSTO

OPERACIÓN COSTO

REINVERSION COSTO TOTAL INGRESO INGRESO NETO

0 $ 163.765.000,00

$ - $ - $ 163.765.000,00 $ (163.765.000,00)

1 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.120.000,00 $ 215.949.625,00 $ 261.156.000,00 $ 45.206.375,00

2 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.880.000,00 $ 216.709.625,00 $ 261.156.000,00 $ 44.446.375,00

3 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.120.000,00 $ 215.949.625,00 $ 261.156.000,00 $ 45.206.375,00

4 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.880.000,00 $ 216.709.625,00 $ 261.156.000,00 $ 44.446.375,00

5 $ - $ 214.829.625,00 $ 8.505.000,00

$ 223.334.625,00 $ 261.156.000,00 $ 37.821.375,00

6 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.880.000,00 $ 216.709.625,00 $ 261.156.000,00 $ 44.446.375,00

7 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.120.000,00 $ 215.949.625,00 $ 261.156.000,00 $ 45.206.375,00

8 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.880.000,00 $ 216.709.625,00 $ 261.156.000,00 $ 44.446.375,00

9 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.120.000,00 $ 215.949.625,00 $ 261.156.000,00 $ 45.206.375,00

10 $ - $ 214.829.625,00 $ - $ 214.829.625,00 $ 261.156.000,00 $ 46.326.375,00

Cuadro 9. Flujo de caja

Flujo de caja del proyecto asumiendo un volumen de comercialización del 100%.

54

13. EVALUACIÓN

13.1 EVALUACION PROYECTO ORIGINAL

Calculo VPN proyecto original

El interés de oportunidad para este proyecto es de 15%, ya que el dinero usado es

de una herencia la cual es necesario que dé a esta tasa de interés.

VNP15%= $ 57.669.610 (Método Excel)

Este es el valor actual del proyecto a un interés de oportunidad del 15%, el cual es

positivo lo que indica que el proyecto es viable y rentable.

Calculo TIR proyecto original

Basados en el siguiente principio se determina el TIR.

VPN +

A

A+B

B

VPN -

A

TIR = * X’

(A+B)

TIR = 24% (Método de Excel)

La tasa interna de retorno nos indica que el proyecto es realmente viable y que

tendrá bastante éxito.

55

Calculo de la relación beneficio / costo

Sumatoria actualizada de beneficios (totales)

B/C=

Sumatoria actualizada costos (totales)

B/C= 1,2 (Método de Excel)

La relación beneficio costo evidencia que el proyecto tiene gran viabilidad

económica cubriendo en gran medida costos de operación y reinversión, también

en el largo plazo la recuperación del capital invertido.

13.2. EVALUACION PROYECTO FINANCIADO

Crédito: Finagro

Valor crédito = 50 % del valor de la inversión

Tasa de interés = DTF+3 %

Plazo máximo = 4 años

1 año gracia

DTF = 8%

CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA

FINANCIACION

AÑO SALDO INICIAL INTERESES CUOTA CUOTA + INTERESES SALDO FINAL

1 $ 81.882.500,00 $ 15.557.675,00 $ - $ 15.557.675,00 $ 81.882.500,00

2 $ 81.882.500,00 $ 15.557.675,00 $ 27.294.166,67 $ 42.851.841,67 $ 54.588.333,33

3 $ 54.588.333,33 $ 10.371.783,33 $ 27.294.166,67 $ 37.665.950,00 $ 27.294.166,67

4 $ 27.294.166,67 $ 5.185.891,67 $ 27.294.166,67 $ 32.480.058,33 $ -

Cuadro 10. Servicio a la deuda

56

PRESUPUESTO GENERAL FINANCIADO

Cuadro 11. Presupuesto general con financiación

AÑO 0 1 2 3 4

COSTOS DE INVERSION

Compra de terreno $ 15.000.000,00

Obras civiles (tab.1) $ 40.000.000,00

Instrumentos (Tab.2) $ 760.000,00

Implementos de trabajadores (Tab.3) $ 1.120.000,00

Mezclador, REF FRM-1000, 1500 rpm, Motor trifásico, AI, 1 Ton $ 30.000.000,00

Bascula electrónica, REF 476, 1 Ton. $ 7.000.000,00

Tanque de almacenamiento de materia prima, BIOPLAST, 10 m

3 $ 34.000.000,00

Montacargas Mecánico, cap. 1 Ton, marca John dhere $ 17.500.000,00

Empacadora $ 9.000.000,00

Muebles y enseres (Tab.4) $ 7.385.000,00

Plan capacitación $ 2.000.000,00

TOTAL INVERSIÓN $ 163.765.000,00 $ - $ - $ - $ -

COSTOS DE OPERACIÓN

Mano de obra y admón. (Tab.5 y 6)

$ 126.739.425,00

$ 126.739.425,00

$ 126.739.425,00

$ 126.739.425,00

Materias Primas (Tab.7)

$ 37.423.200,00

$ 37.423.200,00

$ 37.423.200,00 $ 37.423.200,00

Depreciaciones $ $ $ $ 11.607.000,00

57

11.607.000,00 11.607.000,00 11.607.000,00

Costos de comercialización

$ 30.000.000,00

$ 30.000.000,00

$ 30.000.000,00 $ 30.000.000,00

Servicios públicos

Energía

$ 5.400.000,00 $ 5.400.000,00

$ 5.400.000,00 $ 5.400.000,00

Agua

$ 1.500.000,00 $ 1.500.000,00

$ 1.500.000,00 $ 1.500.000,00

Gas

$ 360.000,00 $ 360.000,00 $ 360.000,00 $ 360.000,00

Internet y teléfono

$ 1.800.000,00 $ 1.800.000,00

$ 1.800.000,00 $ 1.800.000,00

TOTAL OPERACIÓN $ -

$ 214.829.625,00

$ 214.829.625,00

$ 214.829.625,00

$ 214.829.625,00

COSTOS REINVERSION

Implementos de trabajadores (anual)

Vestimenta (overol, gorro) $ 560.000,00 $ 560.000,00 $ 560.000,00 $ 560.000,00

Guantes industriales $ 245.000,00 $ 245.000,00 $ 245.000,00 $ 245.000,00

Botas industriales $ 315.000,00 $ 315.000,00 $ 315.000,00 $ 315.000,00

Subtotal $ 1.120.000,00 $ 1.120.000,00

$ 1.120.000,00 $ 1.120.000,00

Muebles y enseres (c/5 años)

Computador $ 5.000.000,00 $ 5.000.000,00

$ 5.000.000,00 $ 5.000.000,00

Silla de oficina $ 340.000,00 $ 340.000,00 $ 340.000,00 $ 340.000,00

Escritorio $ 500.000,00 $ 500.000,00 $ 500.000,00 $ 500.000,00

Silla para sala de reunión $ $ 270.000,00 $ 270.000,00 $ 270.000,00

58

270.000,00

Mesa para sala de reunión $ 175.000,00 $ 175.000,00 $ 175.000,00 $ 175.000,00

Silla para sala de clientes $ 600.000,00 $ 600.000,00 $ 600.000,00 $ 600.000,00

Otros muebles (bibliotecas, sillas extras, utensilios de zona de descanso)

$ 500.000,00 $ 500.000,00 $ 500.000,00 $ 500.000,00

Subtotal $ 7.385.000,00 $ 7.385.000,00

$ 7.385.000,00 $ 7.385.000,00

Instrumentos (c/2 años)

Termómetro $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00

Medidor de PH electrónico $ 220.000,00 $ 220.000,00 $ 220.000,00 $ 220.000,00

Productos desinfectantes de equipos $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00

Elementos de aseo $ 100.000,00 $ 100.000,00 $ 100.000,00 $ 100.000,00

Pala Industrial $ 140.000,00 $ 140.000,00 $ 140.000,00 $ 140.000,00

Subtotal $ 760.000,00 $ 760.000,00 $ 760.000,00 $ 760.000,00

TOTAL REINVERSION $ - $ 1.120.000,00 $ 1.880.000,00

$ 1.120.000,00 $ 1.880.000,00

COSTOS FINANCIACION

Finaciacion 50% a 4 años con 1 año gracia $ 81.882.500,00

Saldo inicial $ 81.882.500,00 $ 81.882.500,00

$ 81.882.500,00

$ 54.588.333,33 $ 27.294.166,67

Intereses (DTF+4) $ 9.007.075,00 $ 9.007.075,00

$ 6.004.716,67 $ 3.002.358,33

Cuota $ - $ - $ $ $ 27.294.166,67

59

27.294.166,67 27.294.166,67

Cuota+intereses $ - $ 9.007.075,00

$ 36.301.241,67

$ 33.298.883,33 $ 30.296.525,00

Saldo final $ 81.882.500,00 $ 81.882.500,00

$ 54.588.333,33

$ 27.294.166,67 $ -

TOTAL COSTOS $ 163.765.000,00 $ 224.956.700,00

$ 253.010.866,67

$ 249.248.508,33

$ 247.006.150,00

INGRESOS

Abono orgánico $ 144.000.000 $ 144.000.001 $ 144.000.002 $ 144.000.003

Biol $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000

TOTAL INGRESOS $ 81.882.500,00

$ 261.156.000,00

$ 261.156.001,00

$ 261.156.002,00

$ 261.156.003,00

INGRESO NETO $ (81.882.500,00)

$ 36.199.300,00 $ 8.145.134,33

$ 11.907.493,67 $ 14.149.853,00

Continuación cuadro 11.

AÑO 5 6 7 8 9 10

COSTOS DE INVERSION

Compra de terreno

Obras civiles (tab.1)

Instrumentos (Tab.2)

Implementos de trabajadores (Tab.3)

Mezclador, REF FRM-1000, 1500 rpm, Motor trifásico, AI, 1 Ton

Bascula electrónica, REF 476, 1 Ton.

Tanque de almacenamiento de materia prima, BIOPLAST, 10 m

3

60

Montacargas Mecánico, cap. 1 Ton, marca John dhere

Empacadora

Muebles y enseres (Tab.4)

Plan capacitación

TOTAL INVERSIÓN $ - $ - $ - $ - $ - $ -

COSTOS DE OPERACIÓN

Mano de obra y admón. (Tab.5 y 6) $ 126.739.425,00

$ 126.739.425,00

$ 126.739.425,00

$ 126.739.425,00

$ 126.739.425,00

$ 126.739.425,00

Materias Primas (Tab.7) $ 37.423.200,00 $ 37.423.200,00

$ 37.423.200,00

$ 37.423.200,00

$ 37.423.200,00 $ 37.423.200,00

Depreciaciones $ 11.607.000,00 $ 11.607.000,00

$ 11.607.000,00

$ 11.607.000,00

$ 11.607.000,00 $ 11.607.000,00

Costos de comercializacion $ 30.000.000,00 $ 30.000.000,00

$ 30.000.000,00

$ 30.000.000,00

$ 30.000.000,00 $ 30.000.000,00

Servicios públicos

Energía $ 5.400.000,00 $ 5.400.000,00

$ 5.400.000,00 $ 5.400.000,00

$ 5.400.000,00 $ 5.400.000,00

Agua $ 1.500.000,00 $ 1.500.000,00

$ 1.500.000,00 $ 1.500.000,00

$ 1.500.000,00 $ 1.500.000,00

Gas $ 360.000,00 $ 360.000,00 $ 360.000,00 $ 360.000,00

$ 360.000,00 $ 360.000,00

Internet y teléfono $ 1.800.000,00 $ 1.800.000,00

$ 1.800.000,00 $ 1.800.000,00

$ 1.800.000,00 $ 1.800.000,00

TOTAL OPERACIÓN $ 214.829.625,00

$ 214.829.625,00

$ 214.829.625,00

$ 214.829.625,00

$ 214.829.625,00

$ 214.829.625,00

COSTOS REINVERSION

Implementos de trabajadores (anual)

Vestimenta (overol, gorro) $ 560.000,00 $ 560.000,00 $ 560.000,00 $ 560.000,00 $ 560.000,00 $ 560.000,00

61

Guantes industriales $ 245.000,00 $ 245.000,00 $ 245.000,00 $ 245.000,00 $ 245.000,00 $ 245.000,00

Botas industriales $ 315.000,00 $ 315.000,00 $ 315.000,00 $ 315.000,00 $ 315.000,00 $ 315.000,00

Subtotal $ 1.120.000,00 $ 1.120.000,00 $ 1.120.000,00 $ 1.120.000,00

$ 1.120.000,00 $ 1.120.000,00

Muebles y enseres (c/5 años)

Computador $ 5.000.000,00 $ 5.000.000,00 $ 5.000.000,00 $ 5.000.000,00

$ 5.000.000,00 $ 5.000.000,00

Silla de oficina $ 340.000,00 $ 340.000,00 $ 340.000,00 $ 340.000,00 $ 340.000,00 $ 340.000,00

Escritorio $ 500.000,00 $ 500.000,00 $ 500.000,00 $ 500.000,00 $ 500.000,00 $ 500.000,00

Silla para sala de reunión $ 270.000,00 $ 270.000,00 $ 270.000,00 $ 270.000,00 $ 270.000,00 $ 270.000,00

Mesa para sala de reunión $ 175.000,00 $ 175.000,00 $ 175.000,00 $ 175.000,00 $ 175.000,00 $ 175.000,00

Silla para sala de clientes $ 600.000,00 $ 600.000,00 $ 600.000,00 $ 600.000,00 $ 600.000,00 $ 600.000,00

Otros muebles (bibliotecas, sillas extras, utensilios de zona de descanso) $ 500.000,00 $ 500.000,00 $ 500.000,00 $ 500.000,00

$ 500.000,00 $ 500.000,00

Subtotal $ 7.385.000,00 $ 7.385.000,00 $ 7.385.000,00 $ 7.385.000,00

$ 7.385.000,00 $ 7.385.000,00

Instrumentos (c/2 años)

Termómetro $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00

Medidor de PH electrónico $ 220.000,00 $ 220.000,00 $ 220.000,00 $ 220.000,00 $ 220.000,00 $ 220.000,00

Productos desinfectantes de equipos $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00

Elementos de aseo $ 100.000,00 $ 100.000,00 $ 100.000,00 $ 100.000,00 $ 100.000,00 $ 100.000,00

62

Pala Industrial $ 140.000,00 $ 140.000,00 $ 140.000,00 $ 140.000,00 $ 140.000,00 $ 140.000,00

Subtotal $ 760.000,00 $ 760.000,00 $ 760.000,00 $ 760.000,00 $ 760.000,00 $ 760.000,00

TOTAL REINVERSION $ 8.505.000,00 $ 1.880.000,00 $ 1.120.000,00 $ 1.880.000,00

$ 1.120.000,00 $ 1.880.000,00

COSTOS FINANCIACION

Finaciacion 50% a 4 años con 1 año gracia

Saldo inicial $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Intereses (DTF+4) $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Cuota $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Cuota+intereses $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Saldo final $ - $ - $ - $ - $ - $ -

TOTAL COSTOS $ 223.334.625,00

$ 216.709.625,00

$ 215.949.625,00

$ 216.709.625,00

$ 215.949.625,00

$ 216.709.625,00

INGRESOS

Abono orgánico $ 144.000.004 $ 144.000.005 $ 144.000.006 $ 144.000.007 $ 144.000.008 $ 144.000.009

Biol $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000

TOTAL INGRESOS $ 261.156.004,00

$ 261.156.005,00

$ 261.156.006,00

$ 261.156.007,00

$ 261.156.008,00

$ 261.156.009,00

INGRESO NETO $ 37.821.379,00 $ 44.446.380,00

$ 45.206.381,00

$ 44.446.382,00

$ 45.206.383,00 $ 44.446.384,00

63

FLUJO DE CAJA FINANCIADO

AÑO COSTO

INVERSION COSTO

OPERACIÓN COSTO

REINVERSION COSTO

FINANCIACION COSTO TOTAL INGRESO INGRESO NETO

0 $ 163.765.000,00 $ - $ - $ - $ 163.765.000,00 $ 81.882.500,00 $ (81.882.500,00)

1 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.120.000 $ 9.007.075,00 $ 224.956.700,00 $ 261.156.000,00 $ 36.199.300,00

2 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.880.000 $ 36.301.241,67 $ 253.010.866,67 $ 261.156.000,00 $ 8.145.133,33

3 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.120.000 $ 33.298.883,33 $ 249.248.508,33 $ 261.156.000,00 $ 11.907.491,67

4 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.880.000 $ 30.296.525,00 $ 247.006.150,00 $ 261.156.000,00 $ 14.149.850,00

5 $ - $ 214.829.625,00 $ 8.505.000 $ - $ 223.334.625,00 $ 261.156.000,00 $ 37.821.375,00

6 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.880.000 $ - $ 216.709.625,00 $ 261.156.000,00 $ 44.446.375,00

7 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.120.000 $ - $ 215.949.625,00 $ 261.156.000,00 $ 45.206.375,00

8 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.880.000 $ - $ 216.709.625,00 $ 261.156.000,00 $ 44.446.375,00

9 $ - $ 214.829.625,00 $ 1.120.000 $ - $ 215.949.625,00 $ 261.156.000,00 $ 45.206.375,00

10 $ - $ 214.829.625,00 $ - $ - $ 214.829.625,00 $ 261.156.000,00 $ 46.326.375,00

Cuadro 12. Flujo de Caja proyecto financiado

VNP15%= $ 65.054.241 el valor presente neto aumenta gracias al ingreso por financiación.

TIR = 30% como se puede observar el proyecto se hace mucho más atractivo aumentando la tasa de interna de retorno en un 6%

VPNINGRESOS= $ 1.210.925.266

VPNCOSTOS = $ 1.154.356.361

B/C= 1,049 La relación B/C. la relación disminuye, pero sigue señalando que es viable y que cubrirá gastos de financiación.

64

13.3. EVALUACION DEL PROYECTO SENSIBILIZADO

La sensibilización del proyecto se hará en los dos rubros más importantes, en los costos de operación como un

aumento en un 15% en costos de materias primas y comercialización y en un 10% en los servicios púbicos, también

disminuyendo un 10% en las ventas de nuestros dos productos.

Cuadro 13. Presupuesto general del proyecto sensibilizado

AÑO 0 1 2 3 4

COSTOS DE INVERSION

Compra de terreno $ 15.000.000

Obras civiles (tab.1) $ 40.000.000

Instrumentos (Tab.2) $ 760.000

Implementos de trabajadores (Tab.3) $ 1.120.000

Mezclador, REF FRM-1000, 1500 rpm, Motor trifásico, AI, 1 Ton $ 30.000.000

Bascula electrónica, REF 476, 1 Ton. $ 7.000.000

Tanque de almacenamiento de materia prima, BIOPLAST, 10 m

3 $ 34.000.000

Montacargas Mecánico, cap. 1 Ton, marca John dhere $ 17.500.000

Empacadora $ 9.000.000

Muebles y enseres (Tab.4) $ 7.385.000

Plan capacitación $ 2.000.000

TOTAL INVERSIÓN $ 163.765.000 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

65

COSTOS DE OPERACIÓN

Mano de obra y admón. $ 126.739.425 $ 126.739.425 $ 126.739.425 $ 126.739.425

Materias Primas + 15% $ 43.036.680 $ 43.036.680 $ 43.036.680 $ 43.036.680

Depreciaciones $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000

Costos de comercializacion + 15% $ 34.500.000 $ 34.500.000 $ 34.500.000 $ 34.500.000

Servicios públicos + 10%

Energía $ 5.940.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000

Agua $ 1.650.000 $ 1.650.000 $ 1.650.000 $ 1.650.000

Gas $ 396.000 $ 396.000 $ 396.000 $ 396.000

Internet y teléfono $ 1.980.000 $ 1.980.000 $ 1.980.000 $ 1.980.000

TOTAL OPERACIÓN $ 0 $ 225.849.105 $ 225.309.105 $ 225.309.105 $ 225.309.105

COSTOS REINVERSION

Implementos de trabajadores (anual)

Vestimenta (overol, gorro) $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000

Guantes industriales $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000

Botas industriales $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000

Subtotal $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000

Muebles y enseres (c/5 años)

Computador $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000

Silla de oficina $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000

Escritorio $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000

Silla para sala de reunión $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000

Mesa para sala de reunión $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000

Silla para sala de clientes $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000

Otros muebles (bibliotecas, sillas extras, utensilios de zona de descanso) $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000

Subtotal $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000

66

Instrumentos (c/2 años)

Termómetro $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000

Medidor de PH electrónico $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000

Productos desinfectantes de equipos $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000

Elementos de aseo $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000

Pala Industrial $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000

Subtotal $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000

TOTAL REINVERSION $ 0 $ 1.120.000 $ 1.880.000 $ 1.120.000 $ 1.880.000

TOTAL COSTOS $ 163.765.000 $ 226.969.105 $ 227.189.105 $ 226.429.105 $ 227.189.105

INGRESOS

Abono orgánico (ventas caen un 10%) $ 129.600.000 $ 129.600.000 $ 129.600.000 $ 129.600.000

Biol (ventas caen un 10%) $ 105.440.400 $ 105.440.400 $ 105.440.400 $ 105.440.400

TOTAL INGRESOS $ 235.040.400 $ 235.040.400 $ 235.040.400 $ 235.040.400

INGRESO NETO ($ 163.765.000) $ 8.071.295 $ 7.851.295 $ 8.611.295 $ 7.851.295

Continuación cuadro 13.

AÑO 5 6 7 8 9 10

COSTOS DE INVERSION

Compra de terreno

Obras civiles (tab.1)

Instrumentos (Tab.2)

Implementos de trabajadores (Tab.3)

67

Mezclador, REF FRM-1000, 1500 rpm, Motor trifásico, AI, 1 Ton

Bascula electrónica, REF 476, 1 Ton.

Tanque de almacenamiento de materia prima, BIOPLAST, 10 m

3

Montacargas Mecánico, cap. 1 Ton, marca John dhere

Empacadora

Muebles y enseres (Tab.4)

Plan capacitación

TOTAL INVERSIÓN $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

COSTOS DE OPERACIÓN

Mano de obra y admón. $ 126.739.425 $ 126.739.425 $ 126.739.425 $ 126.739.425 $ 126.739.425 $ 126.739.425

Materias Primas + 15% $ 43.036.680 $ 43.036.680 $ 43.036.680 $ 43.036.680 $ 43.036.680 $ 43.036.680

Depreciaciones $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000

Costos de comercializacion + 15% $ 34.500.000 $ 34.500.000 $ 34.500.000 $ 34.500.000 $ 34.500.000 $ 34.500.000

Servicios públicos + 10%

Energía $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000

Agua $ 1.650.000 $ 1.650.000 $ 1.650.000 $ 1.650.000 $ 1.650.000 $ 1.650.000

Gas $ 396.000 $ 396.000 $ 396.000 $ 396.000 $ 396.000 $ 396.000

Internet y teléfono $ 1.980.000 $ 1.980.000 $ 1.980.000 $ 1.980.000 $ 1.980.000 $ 1.980.000

TOTAL OPERACIÓN $ 225.309.105 $ 225.309.105 $ 225.309.105 $ 225.309.105 $ 225.309.105 $ 225.309.105

COSTOS REINVERSION

Implementos de trabajadores (anual)

Vestimenta (overol, gorro) $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000

Guantes industriales $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000

Botas industriales $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000

68

Subtotal $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000

Muebles y enseres (c/5 años)

Computador $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000

Silla de oficina $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000

Escritorio $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000

Silla para sala de reunión $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000

Mesa para sala de reunión $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000

Silla para sala de clientes $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000

Otros muebles (bibliotecas, sillas extras, utensilios de zona de descanso) $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000

Subtotal $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000

Instrumentos (c/2 años)

Termómetro $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000

Medidor de PH electrónico $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000

Productos desinfectantes de equipos $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000

Elementos de aseo $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000

Pala Industrial $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000

Subtotal $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000

TOTAL REINVERSION $ 8.505.000 $ 1.880.000 $ 1.120.000 $ 1.880.000 $ 1.120.000 $ 1.880.000

TOTAL COSTOS $ 233.814.105 $ 227.189.105 $ 226.429.105 $ 227.189.105 $ 226.429.105 $ 227.189.105

INGRESOS

Abono orgánico (ventas caen un 10%) $ 129.600.000 $ 129.600.000 $ 129.600.000 $ 129.600.000 $ 129.600.000 $ 129.600.000

Biol (ventas caen un 10%) $ 105.440.400 $ 105.440.400 $ 105.440.400 $ 105.440.400 $ 105.440.400 $ 105.440.400

TOTAL INGRESOS $ 235.040.400 $ 235.040.400 $ 235.040.400 $ 235.040.400 $ 235.040.400 $ 235.040.400

INGRESO NETO $ 1.226.295 $ 7.851.295 $ 8.611.295 $ 7.851.295 $ 8.611.295 $ 7.851.295

69

FLUJO DE CAJA SENSIBILIZADO

AÑO COSTO INVERSION COSTO

OPERACIÓN COSTO REINVERSION COSTO TOTAL INGRESO INGRESO NETO

0 $ 163.765.000,00

$ - $ - $ 163.765.000,00 $ (163.765.000,00)

1 $ - $ 225.849.105,00 $ 1.120.000,00 $ 226.969.105,00 $ 235.040.400,00 $ 8.071.295,00

2 $ - $ 225.849.105,00 $ 1.880.000,00 $ 227.729.105,00 $ 235.040.400,00 $ 7.311.295,00

3 $ - $ 225.849.105,00 $ 1.120.000,00 $ 226.969.105,00 $ 235.040.400,00 $ 8.071.295,00

4 $ - $ 225.849.105,00 $ 1.880.000,00 $ 227.729.105,00 $ 235.040.400,00 $ 7.311.295,00

5 $ - $ 225.849.105,00 $ 8.505.000,00

$ 234.354.105,00 $ 235.040.400,00 $ 686.295,00

6 $ - $ 225.849.105,00 $ 1.880.000,00 $ 227.729.105,00 $ 235.040.400,00 $ 7.311.295,00

7 $ - $ 225.849.105,00 $ 1.120.000,00 $ 226.969.105,00 $ 235.040.400,00 $ 8.071.295,00

8 $ - $ 225.849.105,00 $ 1.880.000,00 $ 227.729.105,00 $ 235.040.400,00 $ 7.311.295,00

9 $ - $ 225.849.105,00 $ 1.120.000,00 $ 226.969.105,00 $ 235.040.400,00 $ 8.071.295,00

10 $ - $ 225.849.105,00 $ - $ 225.849.105,00 $ 235.040.400,00 $ 9.191.295,00

Cuadro 14. Flujo de caja sensibilizado

VNP15%= ($ 126.462.195)

TIR = -12% como se puede observar el proyecto sensibilizado no se hace viable, lo que indica que cualquier cambio en costos y

ventas generara grandes pérdidas para la compañía, por ello es importante tener en cuenta estos dos rubros.

VPNINGRESOS= $ 1.179.613.385

VPNCOSTOS = $ 1.135.717.895

B/C= 1,04 La relación B/C indica que aunque el proyecto se cae en tasa interna de retorno, los ingresos siguen cubriendo costos.

70

13.4. EVALUACION ECONOMICA Y SOCIAL DEL PROYECTO.

Cuadro 15. Presupuesto del proyecto con RPC.

AÑO RPC 0 1 2 3 4

COSTOS DE INVERSION

Compra de terreno 1,00 $ 15.000.000

Obras civiles (tab.1) $ 40.000.000

Instrumentos (Tab.2) $ 760.000

Implementos de trabajadores (Tab.3) $ 1.120.000

Mezclador, REF FRM-1000, 1500 rpm, Motor trifásico, AI, 1 Ton $ 30.000.000

Bascula electrónica, REF 476, 1 Ton. $ 7.000.000

Tanque de almacenamiento de materia prima, BIOPLAST, 10 m

3 $ 34.000.000

Montacargas Mecánico, cap. 1 Ton, marca John dhere $ 17.500.000

Empacadora $ 9.000.000

Muebles y enseres $ 7.385.000

Plan capacitación $ 2.000.000

TOTAL INVERSIÓN $ 163.765.000 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

COSTOS DE OPERACIÓN

Mano de obra administrativa 0,49 $ 14.291.340,00 $ 14.291.340,00

$ 14.291.340,00

$ 14.291.340,00

Mano de obra profesional elevada prestacion 0,87

$ 14.839.416,00 $ 14.839.416,00

$ 14.839.416,00

$ 14.839.416,00

Mano de obra no calificada 0,60 $

48.309.975,32 $ 48.309.975,32 $

48.309.975,32 $

48.309.975,32

71

Total Mano de obra y admón. (Tab.5 y 6)

$ 77.440.731,32 $ 77.440.731,32

$ 77.440.731,32

$ 77.440.731,32

Materias Primas (Tab.7) $ 55.063.200 $ 55.063.200 $ 55.063.200 $ 55.063.200

Depreciaciones $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000

Costos de comercializacion $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000

Servicios públicos

Energía $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000

Agua $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000

Gas $ 360.000 $ 360.000 $ 360.000 $ 360.000

Internet y teléfono $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000

TOTAL OPERACIÓN $ 0 $ 183.170.931 $ 183.170.931 $ 183.170.931 $ 183.170.931

COSTOS REINVERSION

Implementos de trabajadores (anual)

Vestimenta (overol, gorro) $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000

Guantes industriales $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000

Botas industriales $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000

Subtotal $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000

Muebles y enseres (c/5 años)

Computador $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000

Silla de oficina $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000

Escritorio $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000

Silla para sala de reunión $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000

Mesa para sala de reunión $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000

Silla para sala de clientes $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000

Otros muebles (bibliotecas, sillas extras, utensilios de zona de descanso) $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000

Subtotal $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000

72

Instrumentos (c/2 años)

Termómetro $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000

Medidor de PH electrónico $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000

Productos desinfectantes de equipos $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000

Elementos de aseo $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000

Pala Industrial $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000

Subtotal $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000

TOTAL REINVERSION $ 0 $ 1.120.000 $ 1.880.000 $ 1.120.000 $ 1.880.000

TOTAL COSTOS $ 163.765.000 $ 184.290.931 $ 185.050.931 $ 184.290.931 $ 185.050.931

INGRESOS

Abono orgánico 0,77 $ 110.880.000 $ 110.880.000 $ 110.880.000 $ 110.880.000

Biol (subproducto) 1,00 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000

TOTAL INGRESOS $ 228.036.000 $ 228.036.000 $ 228.036.000 $ 228.036.000

INGRESO NETO ($ 163.765.000) $ 43.745.069 $ 42.985.069 $ 43.745.069 $ 42.985.069

Continuación cuadro 15.

AÑO RPC 5 6 7 8 9 10

COSTOS DE INVERSION

Compra de terreno 1,00

Obras civiles (tab.1)

Instrumentos (Tab.2)

Implementos de trabajadores (Tab.3)

Mezclador, REF FRM-1000, 1500 rpm, Motor trifásico, AI, 1 Ton

Bascula electrónica, REF 476, 1 Ton.

73

Tanque de almacenamiento de materia prima, BIOPLAST, 10 m

3

Montacargas Mecánico, cap. 1 Ton, marca John dhere

Empacadora

Muebles y enseres

Plan capacitación

TOTAL INVERSIÓN $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

COSTOS DE OPERACIÓN

Mano de obra administrativa 0,49 $ 14.291.340,00

$ 14.291.340,00

$ 14.291.340,00

$ 14.291.340,00 $ 14.291.340,00 $ 14.291.340,00

Mano de obra profesional elevada prestacion 0,87

$ 14.839.416,00

$ 14.839.416,00

$ 14.839.416,00

$ 14.839.416,00 $ 14.839.416,00 $ 14.839.416,00

Mano de obra no calificada 0,60 $

48.309.975,32 $

48.309.975,32 $

48.309.975,32 $

48.309.975,32 $ 48.309.975,32 $ 48.309.975,32

Total Mano de obra y admón. (Tab.5 y 6) $ 77.440.731,32

$ 77.440.731,32

$ 77.440.731,32

$ 77.440.731,32 $ 77.440.731,32 $ 77.440.731,32

Materias Primas (Tab.7) $ 55.063.200 $ 55.063.200 $ 55.063.200 $ 55.063.200 $ 55.063.200 $ 55.063.200

Depreciaciones $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000 $ 11.607.000

Costos de comercializacion $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000

Servicios públicos

Energía $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000 $ 5.400.000

Agua $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000

Gas $ 360.000 $ 360.000 $ 360.000 $ 360.000 $ 360.000 $ 360.000

Internet y teléfono $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000

TOTAL OPERACIÓN $ 183.170.931 $ 183.170.931 $ 183.170.931 $ 183.170.931 $ 183.170.931 $ 183.170.931

COSTOS REINVERSION

Implementos de trabajadores (anual)

Vestimenta (overol, gorro) $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000 $ 560.000

74

Guantes industriales $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000 $ 245.000

Botas industriales $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000 $ 315.000

Subtotal $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000 $ 1.120.000

Muebles y enseres (c/5 años)

Computador $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000

Silla de oficina $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000

Escritorio $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000

Silla para sala de reunión $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000 $ 270.000

Mesa para sala de reunión $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000 $ 175.000

Silla para sala de clientes $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000

Otros muebles (bibliotecas, sillas extras, utensilios de zona de descanso) $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000

Subtotal $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000 $ 7.385.000

Instrumentos (c/2 años)

Termómetro $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000

Medidor de PH electrónico $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000

Productos desinfectantes de equipos $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000

Elementos de aseo $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000

Pala Industrial $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000 $ 140.000

Subtotal $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000 $ 760.000

TOTAL REINVERSION $ 8.505.000 $ 1.880.000 $ 1.120.000 $ 1.880.000 $ 1.120.000 $ 1.880.000

TOTAL COSTOS $ 191.675.931 $ 185.050.931 $ 184.290.931 $ 185.050.931 $ 184.290.931 $ 185.050.931

INGRESOS

Abono orgánico 0,77 $ 110.880.000 $ 110.880.000 $ 110.880.000 $ 110.880.000 $ 110.880.000 $ 110.880.000

Biol (subproducto) 1,00 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000 $ 117.156.000

TOTAL INGRESOS $ 228.036.000 $ 228.036.000 $ 228.036.000 $ 228.036.000 $ 228.036.000 $ 228.036.000

INGRESO NETO $ 36.360.069 $ 42.985.069 $ 43.745.069 $ 42.985.069 $ 43.745.069 $ 42.985.069

75

FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y SOCIAL

AÑO COSTO

INVERSION COSTO

OPERACIÓN COSTO

REINVERSION COSTO TOTAL INGRESO INGRESO NETO

0 $ 163.765.000,00

$ - $ - $ 163.765.000,00 $ (163.765.000,00)

1 $ - $ 183.170.931,32 $ 1.120.000,00 $ 184.290.931,32 $ 228.036.000,00 $ 43.745.068,68

2 $ - $ 183.170.931,32 $ 1.880.000,00 $ 185.050.931,32 $ 228.036.000,00 $ 42.985.068,68

3 $ - $ 183.170.931,32 $ 1.120.000,00 $ 184.290.931,32 $ 228.036.000,00 $ 43.745.068,68

4 $ - $ 183.170.931,32 $ 1.880.000,00 $ 185.050.931,32 $ 228.036.000,00 $ 42.985.068,68

5 $ - $ 183.170.931,32 $ 8.505.000,00

$ 191.675.931,32 $ 228.036.000,00 $ 36.360.068,68

6 $ - $ 183.170.931,32 $ 1.880.000,00 $ 185.050.931,32 $ 228.036.000,00 $ 42.985.068,68

7 $ - $ 183.170.931,32 $ 1.120.000,00 $ 184.290.931,32 $ 228.036.000,00 $ 43.745.068,68

8 $ - $ 183.170.931,32 $ 1.880.000,00 $ 185.050.931,32 $ 228.036.000,00 $ 42.985.068,68

9 $ - $ 183.170.931,32 $ 1.120.000,00 $ 184.290.931,32 $ 228.036.000,00 $ 43.745.068,68

10 $ - $ 183.170.931,32 $ - $ 183.170.931,32 $ 228.036.000,00 $ 44.865.068,68

Cuadro 16. Flujo de caja socioeconómico

VNP15%= $ 50.335.652

TIR = 23%

VPNINGRESOS= $ 1.144.459.922

VPNCOSTOS = $ 951.412.409

B/C= 1,20

EVALUACION ORIGINAL ECONOMICA Y

SOCIAL

VPN 15% $ 57.669.610 $ 50.335.652

TIR 24% 23%

B/C 1,2 1,2

Tabla 8. Cuadro comparativo de evaluación original y socioeconómica

76

COMENTARIOS DE LA TABLA 8.

Como se puede observar en el cuadro comparativo de la tabla 8, se ubica la

evaluación del proyecto original y la evaluación del proyecto con RPC, por lo cual

se identifica el impacto económico y social que genera el proyecto desde que

empiece a realizarse

CUADRO COMPARATIVO

Tabla 9. Cuadro comparativo de las tres evaluaciones de proyecto

() Valores negativos

COMENTARIOS DE LA TABLA 9.

Aunque el proyecto original presenta gran viabilidad debido a que presenta una

TIR relativamente alta de 24%, teniendo en cuenta que es simplemente una planta

de fabricación de abono, y este también aumenta su viabilidad y rentabilidad con

una financiación del 50% de la inversión, pero definitivamente es muy sensible a

un desplome de ventas o a un aumento en los costos de operación, cayéndose en

gran proporción alcanzando una TIR negativa de 12%, generando perdidas.

EVALUACION ORIGINAL FINANCIADO SENSIBILIZADO

VPN 15% $ 57.669.610 $ 65.054.241 ($ 126.462.195)

TIR 24% 30% (12%)

B/C 1,2 1,05 1,04

77

14. CONCLUSIONES

La alternativa seleccionada es de gran viabilidad en aspectos como lo son

el económico y social, debido a que la proyección expresa un éxito en este

sentido como también traerá progreso a la región del llano grande y una

nueva posibilidad de aprovechamiento del material lignoceluloso el cual se

genera en grandes proporciones.

El establecimiento de una planta de procesamiento de cascarilla de arroz

para la producción de abono orgánico en el municipio de Campoalegre

(Huila), presenta gran viabilidad económica, lo cual es de gran importancia

debido a que se está mitigando en gran medida un impacto ambiental

generado por diversos sustratos usados en la fabricación de este abono,

principalmente la cascarilla de arroz producida por el molino flor Huila

ubicado en la cabecera del municipio.

La fabricación de este tipo de abono será de gran impacto en la región

debido a que actualmente se está impulsando la agricultura orgánica, por

parte de la alcaldía del municipio, en los cultivos de café y cacao, es por

tanto que este tipo de abono aunque no posee grandes beneficios de

nutrimento del suelo comparados con otros abonos como el humus, este

posee ventajas diferenciales como la alta retención de humedad importante

en estos tipos de cultivos, teniendo en cuenta que los suelos de esta región

poseen una estructura arenosa y poco arcillosa, lo que no permite poseer

características adecuadas de humedad.

Hay que tener muy en cuenta que el proyecto es exitoso siempre y cuando

se cumpla con las metas de comercialización, debido a que este es un

punto de gran sensibilidad como se puede observar en la evaluación de

sensibilidad de el proyecto, en el cual una pequeña disminución en las

ventas disminuyo en gran proporción la TIR, llevando el proyecto a generar

pérdidas económicas, por lo cual este es un punto que se debe manear con

78

precaución, por el contrario es de sobrentenderse que un aumento en estas

puede llevar a que el proyecto sea muy atractivo, por ello la expansión

regional debe realizarse debido a que el Huila posee un gran potencial

agrícola principalmente en productos como Café, cacao, lulo, maracuyá,

granadilla, badea(único productor en el país), mora y aguacate, todos estos

en grandes proporciones, los cuales necesitan de condiciones de fertilidad y

humedad en lo que sería de gran utilidad este producto.

Finalmente es importante resaltar que esta alternativa de solución es solo

una de tantas que pueden llegar a ser de gran rentabilidad en esta

problemática en Colombia, debido a que actualmente se está avanzando en

investigación para la extracción de alcoholes carburantes de materiales

lignocelulosos como lo son la cascarilla de arroz, por lo cual es de gran

atractivo debido a que esta industria es muy lucrativa y lograr incursionar en

gran medida en ella puede asegurar un gran éxito económico, por ello la

investigación e inversión en esta cadena productiva es una gran

oportunidad que se debe tener en cuenta, además de reducir un impacto

generado por este podemos cambiar de perspectiva en cuanto a la

fabricación de productos como bioetanol y fertilizantes agrícolas.

79

15. BIBLIOGRAFIA

Ahumada, L.M. & J.E. Rodríguez-Páez: Uso del SiO2 obtenido de la cascarilla de

arroz en la síntesis de silicatos de calcio. Rev.Acad. Colomb. Cienc. 30 (117): 581-

594, 2006. ISSN 0370-3908.

Agrocadenas Colombia, Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural ESPINAL C.F.

et al. (2005).Documento de Trabajo No. 52, Marzo de 2005.

Gómez, F. (2008). Métodos secuenciales de pretratamiento químico y enzimático

de residuos agrícolas para la producción de metano. (Tesis Doctoral). San Luis de

Potosí – México. Instituto Potosino de Investigación Científica y Tecnológica, A.C.

WORLD WIDE WEB

http://www.sirhuila.gov.co/Documentos/Agricultura/ANUARIO%20ESTADISTICO%

20AGROPECUARIO%20DEL%20HUILA%202008-1.pdf.

http://campoalegre-huila.gov.co/apc-aa-

files/39336134633266326161303633353962/PLAN_DE_DESARROLLO_CAMPO

ALEGRE_2008_2011.pdf

http://www.agronet.gov.co/www/docs_agronet/2005112141728_caracterizacion_ar

roz.pdf

http://www.agrocadenas.gov.co/documentos/anuario2005/Capitulo9_Arroz.pdf

http://aupec.univalle.edu.co/informes/2007/diciembre/cemento.html

http://hypatia.morelos.gob.mx/index.php?option=com_content&task=view&id=366

http://www.incubarhuila.org/portalincubar/cascarillaarroz.html

http://www.yocreoencolombia.com/articulos/2006/pavaroti_la_panela_y_los_activo

s_ocultos.html

http://www.agrocadenas.gov.co/arroz/documentos/caracterizacion_arroz.pdf

80

http://www.dane.gov.co/files/investigaciones/agropecuario/ena/Arroz_Boletin_Isem

2002.pdf

http://www.agronet.gov.co/www/docs_agronet/2005112141728_caracterizacion_ar

roz.pdf

http://www.agrocadenas.gov.co/documentos/anuario2005/Capitulo9_Arroz.pdf

http://www.presidencia.gov.co/prensa_new/sne/2005/abril/30/01302005.ht

http://www.ccibague.org/apoyo_empresarial/informe_trimestral.pdf.

Corporación Autónoma Regional del Tolima, CORTOLIMA. 2003

http://www.ccibague.org/TOLIMA%20EN%20CIFRAS.pdf

http://www.fundacionsustentable.org/contentid-4.html

81

16. ANEXOS

Anexo1. Mapa de Campoalegre