existen cuatro tipos de informe - contraloría envigado · la contraloría municipal de envigado,...

INFORME DE AUDITORIA

Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 1 de 16

INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL DE TIPO

ESPECIAL

A la Evaluación de la Deuda Pública y del Presupuesto de Ingresos y Gastos del Centro de Formación Integral para el Trabajo - CEFIT

Vigencia 2014

Contralora Municipal de Envigado Diana Patricia Gómez Jaramillo

Subcontralora Maria Victoria Díaz Molina

Contralora Auxiliar Delegada para las

Auditorias integradas y Especiales Xiomara Muriel Grajales

Equipo de Auditoría Gloria Maria López Ochoa

Auditora Fiscal y Financiera

Sebastián Santa Mesa

Profesional Universitario

CONTRALORÍA MUNICIPAL DE ENVIGADO

Junio de 2015


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 2 de 16

TABLA DE CONTENIDO

Introducción Pág.

1. Carta de Conclusiones. 4

2. Resultados de la Auditoría. 7

2.1. Línea Presupuestal. 7

2.1.1. Análisis a la ejecución del presupuesto de ingresos. 7

2.1.2. Análisis a la ejecución del presupuesto de egresos. 9

2.1.3. Cierre del presupuesto. 12

3. Indicadores de gestión presupuestal. 13

4. Rendición de cuentas. 14

5. Cuadro de Hallazgos Consolidado. 16


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 3 de 16

INTRODUCCION

La Contraloría Municipal de Envigado, en desarrollo de su función constitucional y legal y, en cumplimiento del Plan General de Auditoria de la vigencia 2015, practicó Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral de Tipo Especial a la Evaluación de la Deuda Pública y del Presupuesto de Ingresos y Gastos del Centro de Formación Integral para el Trabajo - CEFIT, durante la vigencia 2014, verificando el cumplimiento de la gestión con fundamento en los principios de economía, eficiencia y eficacia, con los cuales se administraron los recursos puestos a su disposición. El equipo de auditoría comprobó el cumplimiento de los principios para el ejercicio del control de legalidad y pertinencia de las operaciones a través de la planeación, ejecución y el cumplimiento de las disposiciones normativas para desarrollar el programa de auditoría. Finalmente, con la presente auditoria se busca examinar el manejo a la gestión de la entidad frente al alcance de la auditoría y conceptuar sobre su gestión alcanzada.


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 4 de 16

1. CARTA DE CONCLUSIONES

Envigado, Junio de 2015 Doctora LINA MARÍA RESTREPO GARCÉS Directora Centro de Formación Integral para el Trabajo - CEFIT Envigado La Contraloría Municipal de Envigado con fundamento en las facultades otorgadas por la Constitución Política, practicó Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral de Tipo Especial a la Evaluación de la Deuda Pública y del Presupuesto de Ingresos y Gastos del Centro de Formación Integral para el Trabajo - CEFIT, durante la vigencia 2014. El proceso de auditoría se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de auditoría prescritos por la Contraloría Municipal de Envigado, compatibles con los de general aceptación, por lo tanto requirió, acorde con ellos, la planeación y ejecución del trabajo de manera que el examen proporcionó una base razonable para fundamentar los conceptos y opiniones. La auditoría incluye examinar, sobre una base selectiva, la evidencia que soporta las cifras, los documentos que respaldan la gestión y los resultados de la entidad y el cumplimiento de las disposiciones legales. Es responsabilidad del área evaluada el contenido de la información suministrada y de la Contraloría Municipal de Envigado elaborar un informe que contenga los resultados de la auditoría practicada y el concepto sobre los resultados de la misma. En el trabajo de auditoría no se presentaron limitaciones que afectaran el alcance y normal desarrollo del proceso de verificación. La revisión y el examen se efectuaron sobre una base de pruebas selectivas, los requisitos legales, el ciclo PHVA del proceso, las evidencias y documentos que soportan el giro normal del proceso evaluado en el alcance de la auditoría. El estudio y análisis de los resultados, se encuentran debidamente sustentados y


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 5 de 16

documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría Municipal. ALCANCE DE LA AUDITORIA El período para la evaluación de la deuda pública y del presupuesto de ingresos y gastos del Ente Central y sus Entidades Descentralizadas está comprendido entre 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014.

CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO Durante el periodo evaluado, la ejecución del presupuesto de ingresos y gastos de la vigencia 2014, así como la evaluación de la deuda pública, cumple, con las disposiciones aprobadas para el asunto en referencia. El detalle de la revisión del proceso se encuentra documentada a lo largo del informe. La revisión se enmarcó en el cumplimiento de los principios de la gestión pública de eficiencia, eficacia y economía, consagrados en el artículo 209 de la Constitución Política, artículo 3 de la Ley 489 de 1998 de la función administrativa y de lo reglamentado en las disposiciones reguladas al interior de la entidad. Por lo tanto, el concepto que el grupo auditor emite frente a la verificación realizada es favorable con observación, como consecuencia de los siguientes hechos: FORTALEZAS

La evaluación realizada por este organismo de control al presupuesto de la entidad, permitió evidenciar el cumplimiento de los principios de eficiencia y eficacia, como quiera que no sobrepaso los montos aprobados en el presupuesto. La elaboración y proyección del presupuesto se basa en criterios técnicos de ingresos y gastos que aportan cada una de las áreas de la organización, las cuales están debidamente soportadas y validadas por las directivas de la entidad. En la elaboración del presupuesto utilizan herramientas para el cálculo y proyecciones, como son los comportamientos históricos, la definición de metas, las variables macroeconómicas y el costo de los servicios.


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 6 de 16

Los documentos referentes a la gestión presupuestal de la vigencia 2014, se encuentran debidamente archivados y custodiados. La entidad viene implementando estrategias a través de un plan de austeridad, para mitigar las debilidades que puedan afectar los recursos del presupuesto. Observación: En el desarrollo de la auditoria, el grupo auditor evidenció una diferencia en el

total de la relación de las resoluciones de los traslados, frente al total de los traslados en la ejecución de los egresos. Esta situación se presentó debido a que al momento de ingresar los movimientos al sistema cometieron un error el cual fue corregido inmediatamente, pero este programa lo seguía cargando automáticamente, alterando de esta manera las cifras totales. Detectando una falencia en el software, lo que genera inconsistencias en los resultados.

Cordialmente, Gloria Maria López Ochoa Sebastián Santa Mesa Auditora Fiscal y Financiera Profesional Universitario VoBo. Maria Victoria Díaz Molina Xiomara Muriel Grajales Sub-contralora Contralora Auxiliar Delegada

para las Auditorias Integradas y Especiales


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 7 de 16

2. RESULTADOS DE LA AUDITORIA 2.1. LÍNEA PRESUPUESTAL

El presupuesto de ingresos y egresos del Centro de Formación Integral para el Trabajo - CEFIT, para la vigencia fiscal del año 2014, fue aprobado según la Resolución N° 002 del 02 de Enero de 2014, por un monto de $2.880.000.000.

2.1.1. ANÁLISIS A LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS A continuación se detalla la ejecución real del presupuesto de ingresos durante la vigencia auditada.

RUBRO DESCRIPCIÓN APROPIACIÓN ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVOTOTAL

RECAUDADO

SALDO POR

RECAUDAR

%

EJECUTADO

% POR

EJECUTAR

1 INGRESOS 2.880.000.000 1.861.674.140 6.434.190 4.735.239.950 4.810.776.301 -75.536.351 102% -2%

11 INGRESOS CORRIENTES 2.880.000.000 1.145.583.918 6.434.190 4.019.149.728 4.072.601.298 -53.451.570 101% -1%

12 INGRESOS DE CAPITAL 0 716.090.222 0 716.090.222 738.175.003 -22.084.781 103% -3%

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS CEFIT

VIGENCIA 2014

Fuente: Área Financiera y Contable - Centro de Formación Integral para el Trabajo - CEFIT.

Para el cierre de la vigencia 2014, El CEFIT finalizó con un presupuesto definitivo de $4.735.239.950, el cual se encuentra detallado de la siguiente manera:

- Ingresos Corrientes: $ 4.019.149.728

- Ingresos de Capital: $ 716.090.222 En lo concerniente a la ejecución se recaudaron $4.810.776.301 es decir el 102% del presupuesto definitivo, recaudando de más $75.536.351. La entidad realizó adiciones al presupuesto de ingresos y egresos para la vigencia 2014 por valor de $1.861.674.140, mostrando que se presentó un incremento con respecto al presupuesto aprobado por un 64.64%. Además, se evidencio durante esta misma vigencia una reducción mediante Resolución N° 251 del 19 de Diciembre de 2014 por valor de $6.434.190 mostrando que se presentó una disminución respecto al presupuesto aprobado del 0,22%.


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 8 de 16

Centro de Formación Integral para el Trabajo - CEFIT Adiciones al Presupuesto de Ingresos y Egresos de 2014

ACTO ADMINISTRATIVO VALOR

Resolución Nro. 019 del 21 de Enero de 2014 $319.000.000



Resolución Nro. 065 del 27 de Marzo de 2014 $591.645.000

Resolución Nro. 091 del 28 de Mayo de 2014 $54.000.000

Resolución Nro. 121 del 01 de Julio de 2014 $98.518.000

Resolución Nro. 146 del 20 de Agosto de 2014 $31.600.000

Resolución Nro. 156 del 02 de Septiembre de 2014 $121.160.766


TOTAL ADICIONES $1.861.674.140 Fuente: Área Financiera y Contable - Centro de Formación Integral para el Trabajo - CEFIT.

RUBRO DESCRIPCIÓN APROPIACIÓN ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO TOTAL RECAUDADOSALDO POR

RECAUDAR % EJECUTADO

% POR

EJECUTAR

1 INGRESOS 2.880.000.000 1.861.674.140 6.434.190 4.735.239.950 4.810.776.301 -75.536.351 102% -2%

11 INGRESOS CORRIENTES 2.880.000.000 1.145.583.918 6.434.190 4.019.149.728 4.072.601.298 -53.451.570 101% -1%

111 Ingresos por prestacion de Servicios 2.880.000.000 1.145.583.918 6.434.190 4.019.149.728 4.072.601.298 -53.451.570 101% -1%

11100 Ingresos Academicos 2.880.000.000 1.145.583.918 6.434.190 4.019.149.728 4.072.601.298 -53.451.570 101% -1%

111000101 Matrículas Cefit 702.000.000 0 0 702.000.000 796.841.094 -94.841.094 114% -14%

111000102 Matrículas Convenio Sena 0 620.750.374 0 620.750.374 560.342.537 60.407.837 90% 10%

111000103 Convenio Municipio de Envigado 2.100.000.000 31.600.000 0 2.131.600.000 2.115.800.000 15.800.000 99% 1%

111000104 Matrículas Presupuesto Participativo 0 65.233.544 0 65.233.544 65.233.544 0 100% 0%

111000105 Matrículas Media Técnica 0 0 0 0 0 0

111000106 Matrículas otros Convenios 0 55.000.000 6.434.190 48.565.810 33.817.400 14.748.410 70% 30%

111000107 Matrícula Media Técnica 0 373.000.000 0 373.000.000 373.000.000 0 100% 0%

111000201 Derechos de Inscripción Cefit 46.800.000 0 0 46.800.000 68.730.525 -21.930.525 147% -47%

111000301 Derechos de Grados Cefit 31.200.000 0 0 31.200.000 58.836.198 -27.636.198 189% -89%

11111 Debido cobrar 0 0 0 0 0 0

111110202 Ser. Educat. De Conv SENA 0 0 0 0 0 0

111110203 Serv. Educat. De Conv Municipio de Envigado 0 0 0 0 0 0

111110204 Convenios Presupuestos Participativo 0 0 0 0 0 0

111110205 SERV. EDUCAT. De MEDIA TECNICA 0 0 0 0 0 0

111110206 SERV. EDUCAT. De OTROS CONVENIOS 0 0 0 0 0 0

111110207 SERV. EDUCAT. De CURSOS DE EXTENSIÓN 0 0 0 0 0 0

12 INGRESOS DE CAPITAL 0 716.090.222 0 716.090.222 738.175.003 -22.084.781 103% -3%

121 Recursos del Balance 0 690.163.000 0 690.163.000 690.163.000 0 100% 0%

12112 Existencia en Caja y Bancos a DIC 31 0 690.163.000 0 690.163.000 690.163.000 0 100% 0%

121120101 Existencia en Caja y Bancos a DIC 31 0 690.163.000 0 690.163.000 690.163.000 0 100% 0%

122 Ingresos no operacionesles 0 25.927.222 0 25.927.222 48.012.003 -22.084.781 185% -85%

12210 Otros ingresos 0 25.927.222 0 25.927.222 48.012.003 -22.084.781 185% -85%

122100101 Arredamientos 0 1.940.000 0 1.940.000 4.387.588 -2.447.588 226% -126%

122100301 Recuperaciones 0 18.076.139 0 18.076.139 34.881.911 -16.805.772 193% -93%

122100302 Redimientos Financieros 0 5.911.083 0 5.911.083 8.742.504 -2.831.421 148% -48%

VIGENCIA 2014

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS CEFIT



Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 9 de 16

El rubro con mayor representación en el recaudo total de ingresos, fue el de Convenio Municipio de Envigado por $2.115.800.000, suma que representa el 43,98% del total recaudado del presupuesto de ingresos. El grupo auditor visualizó que El CEFIT percibe sus ingresos en dos grupos diferentes; los cuales se detallan a continuación: Ingresos Corrientes: Son los ingresos percibidos en la entidad por conceptos como lo son: las matrículas de los programas académicos ofertados por la institución, el ingreso generado por los convenios, entre otros. En este grupo sobresalió el rubro de matrículas CEFIT, al haber recaudado $796.841.094, alcanzando una ejecución del 114% según lo presupuestado. Ingresos de capital: Son los recursos que percibió la entidad por la existencia en caja y bancos al 31 de diciembre de la vigencia anterior, arrendamientos, rendimientos financieros, entre otros. En este grupo sobresalió el rubro de existencia en caja y bancos en el cual se recaudaron $690.163.000 alcanzando el 100% según lo presupuestado.

2.1.2. ANÁLISIS A LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

El presupuesto de egresos con corte del 31 de Diciembre del 2014 tuvo una ejecución por la suma de $4.595.075.031, equivalente al 97% del total presupuestado, el cual fue de $4.735.266.050, lo que demuestra un cumplimiento ajustado entre lo ejecutado y lo programado. En el transcurso de la vigencia se realizaron traslados al presupuesto de egresos por valor de $641.618.523.

CENTRO DE FORMACIÓN INTEGRAL PARA EL TRABAJO – CEFIT

TRASLADOS DE EGRESOS AL PRESUPUESTO VIGENCIA 2014

ACTO ADMINISTRATIVO VALOR


Resolución Nro. 047 del 11 de Febrero de 2014 $32.289.602

Resolución Nro. 069 del 31 de Marzo de 2014 $1.000.000

Resolución Nro. 079 del 30 de Abril de 2014 $600.000

Resolución Nro. 080 del 05 de Mayo de 2014 $5.000.000

Resolución Nro. 101 del 12 de Junio de 2014 $58.750.000

Resolución Nro. 138 del 04 de Agosto de 2014 $500.000



Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 10 de 16




Resolución Nro. 181 del 09 de Octubre de 2014 $10.000.000




Resolución Nro. 200 del 04 de Noviembre de 2014 $2.000.000




Resolución Nro. 228 del 05 de Diciembre de 2014 $101.566.214






TOTAL TRASLADOS $481.822.034 Fuente: Área Financiera y Contable - Centro de Formación Integral para el Trabajo - CEFIT.

En el desarrollo de la auditoria, el grupo auditor evidenció una diferencia en el

total de la relación de las resoluciones de los traslados, frente al total de los traslados en la ejecución de los egresos. Esta situación se presentó debido a que al momento de ingresar los movimientos al sistema cometieron un error el cual fue corregido inmediatamente, pero este programa lo seguía cargando automáticamente, alterando de esta manera las cifras totales. Detectando una falencia en el software, lo que genera inconsistencias en los resultados. El valor real del total de traslados fue el de $481.822.034.

A continuación se detalla la ejecución real del presupuesto de egresos durante la vigencia auditada:

RUBRO DESCRIPCIÓN APROPIACIÓN CREDITOCONTRA-

CREDITOADICIONES REDUCCIONES

PRESUPUESTO

DEFINITIVO

TOTAL

COMPROMISOS

SALDO POR

EJECUTAR

%

EJECUTADO

% POR

EJECUTAR

2 EGRESOS 2.880.000.000 641.618.523 641.618.523 1.861.674.140 6.434.190 4.735.266.050 4.595.075.031 140.191.019 97% 3%

21 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1.006.509.530 60.773.946 94.897.557 28.800.766 0 1.001.186.685 995.927.792 5.258.893 99% 1%

23 INVERSION 1.873.490.470 580.844.577 546.720.966 1.832.873.374 6.434.190 3.734.079.365 3.599.147.239 134.932.126 96% 4%

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE EGRESOS DEL CEFIT.

VIGENCIA 2014.



Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 11 de 16

A continuación, se describe los gastos que el CEFIT ejecuto durante la vigencia auditada: Gastos de funcionamiento: Son todos los recursos destinados, que tienen por objeto atender las necesidades del CEFIT para cumplir a cabalidad con las funciones asignadas. El valor presupuestado fue de $1.006.509.530, después de realizar, traslados créditos por $60.773.946 y traslados contra créditos por $94.897.557, además de unas adiciones por un valor de $28.800.766 resulto de esta manera un presupuesto definitivo de $1.001.186.685 finalizando la vigencia con la ejecución del 99%. Los gastos de funcionamiento constituyeron el 21.67% del total ejecutado. El rubro con mayor representación fue el de sueldos al personal perteneciente a gastos de personal, con una ejecución de $448.958.826 representando el 45.07% del total desarrollado en los gastos de funcionamiento. Inversión: Son los recursos destinados a la adquisición de bienes de utilización perdurable o que de algún modo pueden ser económicamente productivos, así mismo representa la inversión social y de infraestructura. El valor del presupuesto inicial para la vigencia 2014 fue de $1.873.490.470, después de realizar traslados créditos por $580.844.577 y traslados contra créditos por $546.720.966, además se adicionaron recursos por $1.832.873.374, y se realizó unas reducciones por $6.434.190, quedo un presupuesto definitivo de $3.734.079.365, finalizando la vigencia con una ejecución del 96%. Los gastos de inversión reflejaron el 78.32% del total ejecutado en el presupuesto de egresos. El rubro más representativo fue el de Sueldos al Personal perteneciente al rubro de Media Técnica, con una ejecución de $611.017.300 constituyendo el 16.97% del total desarrollado en los gastos de inversión.


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 12 de 16

RUBRO DESCRIPCIÓN APROPIACIÓN CREDITOCONTRA-

CREDITOADICIONES REDUCCIONES

PRESUPUESTO

DEFINITIVO

TOTAL

COMPROMISOS

SALDO POR

EJECUTAR

%

EJECUTADO

% POR

EJECUTAR

2 EGRESOS 2.880.000.000 641.618.523 641.618.523 1.861.674.140 6.434.190 4.735.266.050 4.595.075.031 140.191.019 97% 3%

21 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1.006.509.530 60.773.946 94.897.557 28.800.766 0 1.001.186.685 995.927.792 5.258.893 99% 1%

2111 GASTOS DE PERSONAL 819.009.530 41.083.127 42.911.238 0 0 817.181.419 815.626.308 1.555.111 100% 0%

2112 GASTOS GENERALES 187.500.000 19.690.819 51.986.319 28.800.766 0 184.005.266 180.301.484 3.703.782 98% 2%

23 INVERSION 1.873.490.470 580.844.577 546.720.966 1.832.873.374 6.434.190 3.734.079.365 3.599.147.239 134.932.126 96% 4%

2311 GASTOS DE PERSONAL 468.801.000 199.034.908 199.874.820 16.000.000 0 483.961.088 475.753.298 8.207.790 98% 2%

2331 INVERSIONES 187.100.417 171.899.555 142.384.830 665.389.270 6.000.000 876.004.412 825.327.976 50.676.436 94% 6%

2332 ACADEMICAS 286.796.000 187.279.694 149.458.896 265.960.638 434.190 590.169.346 553.744.783 36.424.563 94% 6%

2334 MEDIA TECNICA 930.793.053 17.319.729 49.691.729 264.773.092 0 1.163.194.145 1.153.458.149 9.735.996 99% 1%

2335 SENA 0 5.310.691 5.310.691 620.750.374 0 620.750.374 590.863.033 29.887.341 95% 5%

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE EGRESOS DEL CEFIT.

VIGENCIA 2014.


2.1.3. CIERRE DEL PRESUPUESTO Mediante Resolución N° 01 del 05 de Enero de 2015, “Por medio de la cual se hace el cierre del presupuesto de ingresos y egresos del CENTRO DE FORMACIÓN INTEGRAL PARA EL TRABAJO - CEFIT, correspondiente a la vigencia 2014”. El total de la cuentas por pagar para la vigencia 2014, ascendió a la suma de $39.638.648, provenientes en su mayoría de las obligaciones laborales que tuvo la entidad con sus empleados.


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 13 de 16

2112210101 RENDIGITAL S.A.S 259 279 2.598.762,00

2331300102 INDUSTRIAS OFFILINE S.A.S 258 278 10.850.213,00

2331300107 RETRODISEÑO E.U 181 199 7.271.106,00

2332410402 MEGAFORMAS LITOGRAFIA Y PAPELERIA SAS 251 255 66.804,00

2335410703 MEGAFORMAS LITOGRAFIA Y PAPELERIA SAS 87 110 418.714,00

2331300104 C & S TECNOLOGIA S.A. 283 302 14.743.774,00

2332410102 CASTAÑEDA ZAPATA FRANKLIN HERNANDO 281 295 1.904.436,00

2334100402 ARIAS BUSTAMANTE MARIA EDILMA 313 326 77.991,00




2335100101 JAIME DARIO GONZALEZ ALARCON 315 328 534.449,00

2334100102 HENAO ARANGO MARIA ELENA 317 330 226.137,00




39.638.648,00

DESCRIPCIÓN No. DE CDP No. DE RDP

VALOR CUENTA

POR PAGAR

CONSTITUIDA

TOTAL

IDENTIFICACIÓN

PRESUPUESTAL

Fuente: Área Financiera y Contable - Centro de Formación Integral para el Trabajo - CEFIT. 3. INDICADORES DE GESTIÓN PRESUPUESTAL NIVEL DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS.

EJECUCIÓN DE INGRESOS =

4.810.776.301 = 101,59%

PRESUPUESTO DE INGRESOS 4.735.239.950

En esta empresa, por cada $100 pesos que se presupuestaron en el ingreso de recursos para la vigencia 2014, se recaudaron $101.59 lo que demuestra que se recaudaron $1.59 de más según lo presupuestado. NIVEL DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS.

EJECUCIÓN DE GASTOS 4.595.075.031

PRESUPUESTO DE GASTOS 4.735.266.050= 97,04%=

De cada $100 previstos para cubrir gastos, fueron ejecutados $97.04 encontrando de esta manera al cierre de la vigencia un superávit presupuestal.


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 14 de 16

NIVEL DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO.

EJECUCIÓN DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 995.927.792

EJECUCIÓN DE PRESUPUESTO DE GASTOS 4.595.075.031= = 21,67%

Por cada $100 de gastos presupuestados para la vigencia 2014, $21.67 fueron destinados al funcionamiento de la Entidad, especialmente en los gastos asociados a la prestación del servicio en cumplimiento del objeto social y la misión de la empresa. NIVEL DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE INVERSIÓN.

EJECUCIÓN DE GASTOS DE INVERSIÓN 3.599.147.239

EJECUCIÓN DE PRESUPUESTO DE GASTOS 4.595.075.031= = 78,33%

Por cada $100 de gastos presupuestados para la vigencia 2014, $78.33 fueron ejecutados en gastos de inversión, evidenciándose un incremento considerable respecto a la vigencia 2013, donde se invirtieron $55.79 por cada $100 gastados. 5. RENDICION DE CUENTAS El grupo auditor llevó a cabo la verificación de la rendición de cuentas en materia presupuestal, enviada por la entidad en cumplimiento de la Resolución Nro. 021 del 25 de febrero de 2014 de la Contraloría Municipal de Envigado. Estos fueron los ítems revisados: Acto administrativo mediante el cual se aprueba el Presupuesto General

de Ingresos y Gastos, acompañado de las Disposiciones Generales. El presupuesto de ingresos y egresos para la vigencia fiscal de 2014, fue aprobado según la Resolución N° 002 del 02 de Enero de 2014, por un monto de $2.880.000.000, teniendo en cuenta lo normado en las disposiciones generales aprobadas por el COMFIS según Resolución N° 61 de 2013.

Ejecución presupuestal anual acumulada de ingresos y gastos, que

contenga el presupuesto inicial, adiciones, reducciones, traslados, presupuesto definitivo, compromisos (registros), pagos y recaudo total, desglosado por rubros.


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 15 de 16

Esta información fue presentada por la entidad y fue parte del insumo para la preparación del presente informe.

Estado de las reservas presupuestales que se incluyeron en el

presupuesto en la vigencia que se rinde.

COMPROMISO FECHA EXPEDICIÓN NOMBRE RUBRO NIT VALOR TOTALVALOR RESERVA

ESTADO

59 15/01/2013 TEG Seguridad Litad 61 Honorarios y Servicios 900.055.281 53.596.711 8.648.130 Ejecutada

280 16/12/2013 Cooperativa de Trabajo Asociado 61 Honorarios y Servicios 800.249.637.3 4.627.172 4.627.172 Ejecutado

58.222.883 13.275.302TOTAL

CEFIT

RESERVAS APROPIADAS PARA LA VIGENCIA 2013

Fuente: Área Financiera y Contable - Centro de Formación Integral para el Trabajo - CEFIT. Reservas presupuestales detalladas constituidas al final de la vigencia.

COMPROMISO FECHA EXPEDICIÓN NOMBRE RUBRO NIT VALOR TOTALVALOR RESERVA

59 27/03/2014 Seguridad Record de Colombia 66 Honorarios y Servicios 890.911.972.2 59.039.750 11.766.574

60 27/03/2014 Grupo Empresarial Seiso S.A.S 66 Honorarios y Servicios 900.453.988.1 107.900.177 22.799.542

78 21/04/2014 MAPFRE Colombia Seguros S.A.62 Inscripciones Cefit

115 Inscripciones Convenio SENA 830.054.904.6

5.400.000

756.000

2.387.106

398.098

237 21/10/2014 Montajes de Marca S.A. 55 Infraestructura 811.022.617 91.930.254 91.930.254

24028/10/2014

MAPFRE Seguros Generales de

Colombia 27 Seguros Generales 891.700.037.9 2.718.896 757.334

25406/11/2014

Consultorias Electricas y

Electronicas 55 Infraestructura 890.928.742.1 151.303.508 151.303.508

291 10/12/2014 Montajes de Marca S.A. 55 Infraestructura 811.022.617 44.396.755 44.396.755

30316/12/2014

Consultorias Electricas y

Electronicas 55 Infraestructura 890.928.742.1 12.000.000 12.000.000

475.445.340 337.739.171TOTAL

CEFIT

RESERVAS APROPIADAS PARA LA VIGENCIA 2014


Estado de Tesorería al cierre de la vigencia fiscal con detalle de las

cuentas por pagar su registro, beneficiario y valor.

Esta información fue presentada por la entidad, en la cual se constituyeron cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2014 por valor de $39.638.648.


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 16 de 16

Certificación del déficit fiscal discriminado a nivel de terceros, por Gastos de Funcionamiento e Inversión, correspondiente a la Entidad, del periodo que se rinde.

Esta información fue presentada por la entidad el día 24 de febrero de 2015, en la cual certifican que al 31 de diciembre de 2014 cerraron con un superávit presupuestal por valor $215.701.270.

Vigencias futuras (constituidas y ejecutadas).

La entidad no constituyó, ni ejecutó vigencias futuras. Recursos manejados en Fiducias.

La empresa no tuvo dineros en fiducias durante la vigencia auditada.

Convenios de desempeño derivados de la aplicación de la Ley 358 de 1997, los acuerdos de restructuración logrados en el marco de la Ley 550 de 1999 y los programas de racionalización. La empresa no tiene convenios de desempeño.

Copia del formato SEUD (Sistema Estadístico Unificado de Deuda) enviado mensualmente al Ministerio de Hacienda y Crédito público, dentro de los primeros 15 días calendario de cada mes. Mediante certificación expedida el día 25 de Febrero de 2015, la entidad certifica que a Diciembre 31 de 2014 no presenta deuda pública activa vigente.

6. CUADRO DE HALLAZGOS CONSOLIDADO

TIPO DE HALLAZGO

Nº DE HALLAZGO

VALOR

Administrativos 0 $0

Fiscales 0 $0

Disciplinarios 0 $0

Penales 0 $0

existen cuatro tipos de informe - contraloría envigado · la contraloría municipal de envigado,...

Documents