evaluación de la gestión a programas presupuestarios · parámetros para evaluar la gestión de...
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Evaluación de la Gestión a
Programas Presupuestarios
Capacitación a Enlaces de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal
Mayo 2015
Subsecretaría de Auditoría a Gasto Corriente Dirección de Evaluación
Contenido Marco legal. I
II.1
Responsabilidades de la Subsecretaría de Auditoría a Gasto Corriente.
Responsabilidades de los enlaces de las dependencias y entidades.
Criterios para evaluar la gestión de los programas presupuestarios.
Parámetros para evaluar la gestión de los programas presupuestarios.
Aspectos a considerar en la evaluación de los indicadores. VI
Responsables y enlaces de la Dirección de Evaluación. VIII
IV
II Metodología para la evaluación de la gestión a programas
Presupuestarios.
Requisitos para realizar modificaciones a programas presupuestarios.
II.2
III
V
Calendario de captura de información 2015. VII
I
IV
II
III
Marco Legal Secretaría de la Contraloría
Artículo 37
de la
LOAPEP
Planear, organizar y coordinar el Sistema de Evaluación y Control de la Administración Pública Estatal.
Fracción I
Llevar a cabo, en el ámbito de su competencia, la evaluación del Plan Estatal de Desarrollo, los Programas Sectoriales, Institucionales, Regionales, Especiales y Anuales, las políticas públicas estatales.
Fracción III
Evaluar a las dependencias y entidades, para verificar el cumplimiento de los
objetivos y metas contenidos en sus programas y los resultados de las mismas.
Fracción XXV
Dar seguimiento a los resultados de las evaluaciones practicadas en las Dependencias o Entidades comunicando sus resultados a la SFA.
Fracción XXX
Marco Legal
Ley Federal de
Presupuesto y
Responsabilidad
Hacendaria Última reforma 2014
Ley Orgánica de la
Administración
Pública del Estado
de Puebla
Ley de Egresos del
Estado de Puebla
Ley de Planeación
para el Desarrollo del
Estado de Puebla
Secretaría de la Contraloría
Proceso de Evaluación de la Gestión de Programas Presupuestarios
Artículo 37 fracciones I, III, XXV y XXX
Artículo 110 párrafo cuarto
Artículos 19, 27 fracción
IV y 73
Artículos 10, fracción V, 49, 50 y 51
Reglamento
Interior de la
Secretaría de la
Contraloría
Artículos 9,
fracciones V, IX, XIV, XVII y
XIX, 21, fracciones I, II, VII, X y XI y 23.
Ley de Presupuesto
y Gasto Público
del Estado de
Puebla
Artículos 6,
102, 107, párrafo
primero y tercero, 111,
112 y 116
Marco Legal
Secretaría de la Contraloría
Proceso de Evaluación de la Gestión de Programas Presupuestarios
El Sistema Estatal de Evaluación (SEE) permite evaluar el tercer y cuarto nivel de la Matriz de Marco Lógico (evaluación de la gestión); teniendo como valor agregado la verificación física (documental) de los medios de verificación señalados por cada Dependencia y Entidad.
Est
raté
gic
os
Ge
stió
n
Impacto
Resultados
Productos/ Servicios
Procesos
Fin
Propósito
Componente
Actividad
ÁMBITO DE
CONTROL
NIVEL DE
OBJETIVO RESULTADOS
Secretaría de la Contraloría Dirección de Evaluación
Ley de Presupuesto y Gasto Público
del Estado de Puebla
Artículos 107 p. tercero , 116
1er. nivel
2do. nivel
3er. nivel
4to. nivel
Secretaría de Finanzas y Administración
Metodología
Criterios
Cumplimiento de indicadores 20%
Cumplimiento de actividades
60%
Evidencia documental 20%
Cumplimiento del programa presupuestario
CONCEPTOS PORCENTAJE
100%
Programas Presupuestarios
Criterios
Validado 20%
Con Observaciones
10%
Sin Evidencia 0%
CONCEPTOS PORCENTAJE
Medios de Verificación
Tabla de valores de parámetros de semaforización para indicadores ascendentes y actividades
Meta progra-mada
Valor alcanzado Semáforo
Verde Amarillo Rojo
Entre -5% y hasta +15% de la meta
Entre -10% y debajo del -5% de la meta
Por debajo de -10% o por encima de +15% de la meta
70 65 66.50 81.19 63.00 66.49 62.99 81.20
80 78 76.00 92.79 72.00 75.99 71.99 92.80
90 80 85.50 104.39 81.00 85.49 80.99 104.40
100 95 95.00 115.99 90.00 94.99 89.99 116.00
Verde
Entre -5% y hasta
+15% de la meta
Rojo
Por debajo de -10% o por encima de +15% de la meta
Amarillo
Entre -10% y
debajo del -5% de
la meta
Tabla de valores de parámetros de semaforización para
indicadores ascendentes y actividades
Meta progra-
mada
Valor alcanzado
Semáforo
Parámetros
Indicadores de componentes y actividades
a) Penalización de metas
89.99
84.99
79.99
74.99
69.99
1 a 50
51 a 100
101 a 150
151 a 200
201 en adelante
% Excedente Resultado
penalizado %
Penalización para metas que exceden el 15% de lo programado
Si el indicador o actividad
supera el 15% de la meta, se
considerará una penalización,
calificándola como baja,
cuyo valor dependerá del
porcentaje que se exceda. 116 a 165
166 a 215
216 a 265
266 a 315
316 en adelante
Si el resultado alcanzado es:
Para una meta de: 100%
Entre más se sobrepase el
valor programado, mayor
será la penalización.
El Sistema Estatal de Evaluación (SEE)
ADMINISTRAR
Evaluación periódica (indicadores/actividades / evidencia documental)
SEMESTRALMENTE
REALIZAR
Informe de evaluación de los resultados
VÍA OFICIO
EMITIR
Cifras de indicadores/actividades
por UR SEMESTRALMENTE
ENVIAR
Solicitudes de prórroga para captura
VÍA OFICIO
ANALIZAR
Secretaría de la Contraloría
Un usuario nuevo en caso de que exista
cambio de titular en las UR’S
POR ESCRITO
SOLICITAR
El periodo de captura a
las UR’S 5 DIAS HÁBILES
INFORMAR
Información reportada (actividades/indicadores/
evidencia documental)
JUSTIFICACIONES
BENEFICIARIOS *HOMBRE/MUJER
*EDAD
*No. MUNICIPIOS
* POBLACIÓN INDÍGENA
PRESUPUESTO
REVISAR
UR’S liberen su información
IMPRIMIR RECIBO
Revisar cifras de indicadores/actividades por UR enviadas por la
SACG de la SC
SEMESTRALMENTE
VERIFICAR
Las modificaciones autorizadas por la SFA a
los Programas Presupuestarios 10 DÍAS HÁBILES
HACER DE
CONOCIMIENTO A LA
SRÍA. CONTRALORÍA
Dependencias Entidades
INDICADORES
Ejemplo:
INDICADORMÉTODO DE
CÁLCULO
No.
VARIABLENOMBRE DE LA VARIABLE Oct Nov Dic TOTAL Cálculo Semáforo
1NÚMERO DE ESTUDIANTES INSCRITOS A
PRIMER SEMESTRE.500 500
2NÚMERO DE ASPIRANTES QUE
SOLICITARON FICHA.580 580
PORCENTAJE DE
ATENCIÓN A LA
DEMANDA.
(V1/V2)*100 86.21
Para la evaluación de los indicadores, se considerará tanto la frecuencia de
medición como el método de cálculo, por lo que la variable “dos” (V2) debe
permanecer de acuerdo a lo programado en la Ficha Técnica; con la finalidad de identificar si el resultado esperado ha sido alcanzando.
V2
V1
“Bueno”
“Excedido” V2
V1
Comportamiento de los Indicadores
1NÚMERO DE ESTUDIANTES
INSCRITOS A PRIMER SEMESTRE.600 600
2NÚMERO DE ASPIRANTES QUE
SOLICITARON FICHA.580 580
103.45 120.00
1NÚMERO DE ESTUDIANTES
INSCRITOS A PRIMER SEMESTRE.550 550
2NÚMERO DE ASPIRANTES QUE
SOLICITARON FICHA.580 580
94.83 110.00
V1
V2
“Regular”
V2
V1 “Bajo”
1NÚMERO DE ESTUDIANTES
INSCRITOS A PRIMER SEMESTRE.480 480
2NÚMERO DE ASPIRANTES QUE
SOLICITARON FICHA.580 580
82.76 96.00
1NÚMERO DE ESTUDIANTES
INSCRITOS A PRIMER SEMESTRE.420 420
2NÚMERO DE ASPIRANTES QUE
SOLICITARON FICHA.580 580
72.41 84.00
Prórroga para la Captura de Información
El plazo máximo será de 3 días hábiles después de finalizado el período
Mediante oficio del enlace dirigido a:
Mtra. Ma. Monserrat Aguirre Barbosa
Directora de Evaluación de la Secretaría de la Contraloría
Toda solicitud de prórroga deberá ser justificada, para poder realizar el análisis correspondiente.
En caso de ser procedente la prórroga solicitada, en el oficio de respuesta se indicará el plazo de ésta.
SOLICITAR LAS
*MODIFICACIONES Y/O
ADECUACIONES A LOS
PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS
A LA DIRECCIÓN DE
PROGRAMACIÓN, SEGUIMIENTO
Y ANÁLISIS DE LA SFA
Dependencias
y Entidades
UNA VEZ AUTORIZADAS LAS
MODIFICACIONES Y/O
ADECUACIONES DEBE
NOTIFICARLOS A LA SC A
TRAVÉS DE LA SUBSECRETARÍA
DE AUDITORÍA A GASTO
CORRIENTE
(10 días hábiles después de
recibida la autorización)
ALTA Responsable de la Gestión:
Institución afectada Cierre de Ejercicio por Cuenta
Pública
BAJA Responsable de la Gestión:
Institución afectada
TRANSFERENCIA
Responsable de la Gestión: La Institución que da de
BAJA el programa debe de
notificarlo por escrito a la SC, quedando como
responsable de la gestión la
institución receptora.
Modificaciones y/o adecuaciones a
los programas presupuestarios
Las Dependencias y Entidades en el ejercicio del presupuesto deberán identificar y
registrar a la población objeto por:
Sexo
Por edad
No. de Municipios Beneficiados
Se benefició a Población Indígena
Datos a Identificar
Las Dependencias y Entidades deberán enviar la evidencia documental de manera
electrónica (CD) en un plazo NO mayor de 3 días hábiles, una vez concluida la captura de la información en el SEE a la Dirección de Evaluación.
Envío de Medios de Verificación
El envío de los medios de verificación se realizará por Programa Presupuestario, es decir, se integrarán tantas carpetas como programas tenga la Institución.
P/E:
Dentro de las carpetas la evidencia se debe de identificar por:
• Unidad Responsable • No. de Indicador y/o Actividad al que corresponda la evidencia enviada;
identificándolo por No. de componente. • Las minutas, lista de asistencia, bases de datos, etc., deben de estar en formatos
oficiales. • En caso de que la evidencia sea excesiva, se podrán enviar RESUMENES
EJECUTIVOS, los cuales deben contener la descripción y ubicación física de la información.
• Los medios de verificación enviados deberán contener el nombre y firma del Titular de la Unidad Responsable, lo cual debe de ser validado por el enlace.
La evidencia nos debe proporcionar veracidad y fiabilidad.
Carpeta
Concentradora
Programas
Presupuestarios
¿Cómo integrar el CD?
El envío de los medios de verificación se realizará por Programa Presupuestario, es decir, se integrarán tantas carpetas como programas tenga la Institución.
P/E:
Dentro de las carpetas la evidencia se debe de identificar por:
• Unidad Responsable • No. de Indicador y/o Actividad al que corresponda la evidencia enviada;
identificándolo por No. de componente. • Las minutas, lista de asistencia, bases de datos, etc., deben de estar en formatos
oficiales. • En caso de que la evidencia sea excesiva, se podrán enviar RESUMENES
EJECUTIVOS, los cuales deben contener la descripción y ubicación física de la información.
• Los medios de verificación enviados deberán contener el nombre y firma del Titular de la Unidad Responsable, lo cual debe de ser validado por el enlace.
La evidencia nos debe proporcionar veracidad y fiabilidad.
Cuando por la naturaleza del
indicador / actividad no sea
cuantificable el número de
beneficiarios en hombres y mujeres
se debe dejar el valor que el sistema da por default “ 0 ” (cero) en ambas
casillas.
Se adiciona la opción “ No
aplica ” para todas aquellas
metas donde no sea
cuantificable el número de
beneficiarios.
Cuando por la naturaleza del
indicador / actividad no sea
cuantificable el número de
Municipios beneficiados, se
debe dejar el valor que el sistema da por default “ 0 ” (cero).
Se adiciona la opción “ No
aplica ” cuando por la
naturaleza del indicador /
actividad no sea posible
identificar la Población
Indígena beneficiada.
¿Cómo capturar la información de BENEFICIARIOS?
¿Cómo capturar el PRESUPUESTO?
La RUTA para la captura del presupuesto es:
A cada programa presupuestario se le
asignará un número consecutivo, en
estricto orden alfabético, tomando
como base la clave de dicho programa
P/E:
• 1. E005
• 2. E010
• 3. F014
• 4. F020
• 5. G005
• 6. S048
Se ingresa la información por programa
presupuestal, la cual se deberá ingresar
tantas veces como programas
presupuestarios tenga la Institución.
Recuerda que es muy importante ingresar los
comentarios, ya que en ellos se refleja el
comportamiento histórico de la Institución;
después de «GUARDAR» podemos irnos a la
captura del siguiente mes y así
sucesivamente hasta terminar la captura de
la información del trimestre a evaluar.
Este apartado, nos permite llevar un historial del desempeño de los
INDICADORES y ACTIVIDADES que conforman las Instituciones.
Cumplimiento de la meta
Incumplimiento de la meta (se debe de complementar con un
compromiso, el cual apoye el cumplimiento de la misma), y
Cumplimiento excedido de las metas (especificándose)
• Bienes y/o servicios dependen de la demanda ciudadana. • Motivos relacionados con factores externos. • Desastres naturales.
• Otros, lo cual queda sujeto a análisis y aprobación por parte de la Dirección de Evaluación.
Toda justificación debe de estar debidamente SOPORTADA.
Aspectos Importantes
Apartado: JUSTIFICACIÓN
Apartado: ENVÍO DE LOS MEDIOS DE VERIFICACIÓN.
Cuando se trate de información reservada, se deberá adjuntar el Acuerdo de Reserva
en los términos de lo establecido por los artículos 33 y 34 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Puebla.
Cuando los documentos contengan información confidencial, según lo señalado en el artículo 38 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de
Puebla, se deberá proporcionar información estadística y seguir los procedimientos para su protección, en términos de la legislación vigente.
• Datos personales
• Información protegida por el secreto comercial, industrial, bancario, fiduciario, fiscal y profesional
• Derechos de autor y propiedad intelectual • Relativa al patrimonio de un persona física o jurídica de derecho privado • Derecho a la vida privada, el honor y la imagen.
Apartado: CAPTURA DE PRESUPUESTO.
Es importante recalcar que la captura de presupuesto se hace en base a los
PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS ya no a los capítulos que los integran. En caso de que los programas presupuestarios sufran las siguientes adecuaciones: Alta: se debe continuar con la numeración; sin importar el orden alfabético.
Ejemplo: 1. E001 2. E002 3. F003
4. H025
5. A010 Baja y/o transferencia: se debe notificar la baja y/o transferencia del programa y mantener el número consecutivo que le correspondía.
1
• Captura de los avances de: indicadores, actividades y presupuesto.
• La captura de los avances de los indicadores y actividades deben tener el mismo comportamiento de la programación.
2
• Liberación de la información en el Sistema Estatal de Evaluación (SEE).
• Las Dependencias y Entidades deberán enviar la evidencia documental de manera electrónica (CD) en un plazo NO mayor de 3 días hábiles, una vez concluida la captura de la información en el SEE a la Dirección de Evaluación.
3
• La Dirección de Evaluación, enviará al enlace designado, vía correo electrónico el “Reporte de Datos” con las cifras finales capturadas para su revisión y ratificación; y caso de tener observaciones, las Instituciones contarán con un plazo de 3 días hábiles para confirmarlas.
4 • Emitir el informe de evaluación por Dependencia y Entidad.
Periodo de Evaluación Periodo de Captura
Primer Semestre Del 1 de enero al 30 de junio
Del 13 al 17 de julio de 2015
Segundo Semestre (datos preliminares)1
Del 1 de julio al 31 de diciembre Del 7 al 11 de diciembre de 2015
Segundo Semestre (datos definitivos)2
Del 1 al 31 de diciembre
Del 11 al 15 de enero de 2016
1Se capturan datos definitivos de octubre y noviembre y datos preliminares o estimados de diciembre.
2Se capturan datos definitivos de diciembre.
Calendario de Captura de
Información 2015
Responsables de la
Dirección de Evaluación
María Monserrat Aguirre Barbosa Directora de Evaluación
Paola Kanchi Willy Jefe de Departamento
F. Nahun García Ramos Analista
Ma. Esther Campos Platas Analista
• Ejecutivo del Estado
• SEP
• SFA
• Servicios de Salud
• SIT
• SC
• SGG
• ISSSTEP
Paola Kanchi Willy
• SSP
• SDS
• Universidades (14)
• Institutos Tecnológicos (13)
• CECYTEP
• CONCYTEP
• Convenciones y Parques
• CEAIAMP
• FIIDART
• FP La Célula
F. Nahun García Ramos
• STurismo
• SECOTRADE
• PGJ
• SDRSOT
• CAPPC
• BET
• CCP
• COBAEP
• CONALEP
• CEASPUE
• CAPPCE
• CECSNSP
• CECAP
• IPM
• Puebla Comunicaciones
• SOAPAP
• SEDIF
• ICATEP
• FPEC
Ma. Esther Campos Platas
Enlaces para la Evaluación
Gracias