enunciado (1)

UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

Universidad Nacional de Trujillo FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICASESCUELA ACADMICO PROFESIONAL CONTABILIDAD Y FINANZAS

ASIGNATURA:CONTABILIDAD GUBERNAMENTALDOCENTE :MG. AUGUSTO MORENOS RODRIGUEZ ALUMNOS MEGO SAAVEDRA MILAGRITOS PLASENCIA SALAZAR, JERSON VILLANUEVA PLASENCIA, EVELYN SALIROSAS, EDWIN RODRIGUEZ VELASQUEZ, HELENI

TRUJILLO PER2013

MONOGRAFA1. ASIENTO DE APERTURAAl 01/01/2013 la MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CACHICADAN inicia sus operaciones de acuerdo con el siguiente detalle:10 CAJA Y BANCOS 101 Caja12,007.78101.01 Caja12,007.78 104 Bancos, Cuentas Corrientes104.04 FONCOMUN98,786.68104.13 Recursos Ordinarios para Gob. Regionales 87.4012 CUENTAS POR COBRAR 121.02 Al Patrimonio 105,939.87 122.04 De Salud 36,000.51 124.09 Otras 27,150.92 129 Cobranza Dudosa 43,302.4817 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 171.02 Responsabilidades Fiscales 2,631.8721 SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 211 Materiales de Consumo211.01 Materiales de Oficina y Escritorio 6,750.2431 INVERSIONES EN VALORES Y PARTICIPACIONES 311 En empresas Pblicas y Otras Entidades311.01 En Empresas Pblicas. 310,000.0033 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 331 Bienes Inmuebles331.01 Terrenos 28,636.66331.02 Edificios 214,655.13 332 Bienes Muebles332.01. Maq. y Equipo y Otras Unid. para la Prod.332.01.01Para uso de la Entidad 55,548.83332.02 Equipo de Transporte 54,590.58332.02.01 Para uso de la entidad332.03 Muebles y Enseres332.03.01 Para uso de la entidad 67,222.68 333 Construcciones en Curso333.01 Por Administracin Directa 53,208.93333.01.01 Para Uso de la Entidad34 INVERSIONES INTANGIBLES 341 Intangibles341.01 Estudios e Investigaciones341.04 Software 6,746.3336 BIENES CULTURALES 361 Valores Culturales361.01 Libros y textos 2,760.4337 INFRAESTRUCTURA PBLICA 371 Inversiones en servicios pblicos371.08 Campos deportivos 52,860.1238 CARGAS DIFERIDAS 381 Alquileres pagados por Adelantado 2,608.80 383 Intereses por Devengar383.09 Otros intereses por devengar 18,503.7619a PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Y RECLAMOS 191 Provisin para cuentas de cobranza dudosa191.01 Para cuentas por cobrar 18,529.1339a DEPRECIACIN, AGOTAMIENTO Y AMORTIZACIN ACUMULADA 391 Depreciacin acumulada de bienes391.01 Edificios 7,707.06 392 Depreciacin acumulada de bienes muebles392.01 Maquinaria, equipo y otras unidades de produccin 33,329.30392.02 Equipo y transporte 21,022.40392.03 Muebles y enseres 29,320.59

397 Depreciacin de Infraestructura Pblica 7,929.0242a CUENTAS POR PAGAR 421 Bienes 2,064.90 429 Cuentas por Pagar Diversas44a OBLIGACIONES DEL TESORO PUBLICO 84,823.23 445.13 Recursos Ordinarios para Gobiernos Locales 23,500.0046a DEUDAS A LARGO PLAZO 465 Otras deudas a largo plazo internas 80,000.00 466 Intereses sobre otras deudas a largo plazo internas 18,503.7647a PROVISIONES PARA BENEFICIOS SOCIALES 471 Compensacin por tiempo de servicios 42,555.5254a HACIENDA NACIONAL 541 Capitalizacin de la hacienda nacional adicional 357,244.65 543 Capitalizacin de resultados acumulados 87,407.1256a HACIENDA NACIONAL ADICIONAL 561 Donaciones de Capital561.01 Internas 97,701.59561.02 Externas 256,861.9259a RESULTADOS ACUMULADOS 591 Supervit no transferido 31,499.8101.04 rdenes de compra aprobados2,064.9002.04 rdenes de compra en trnsito2,064.9005.08 Documentos emitidos y/o recibidos 230,393.7806.08 Control documentos emitidos y/o recibidos 230,393.7807.03.03 Muebles y enseres no depreciados 10,220.0008.03.03 Muebles y enseres no depreciables 10,220.0009.02.01 Pensionistas 11,000.0000.02.01 Pensionistas 11,000.00 ENERO2. REGISTRO DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOSEl presupuesto Institucional autorizado cuenta con el siguiente desagregado FUENTE DE FINANCIAMIENTOPRESUPUESTO INSTITUCIONAL AUTORIZADO

IngresosGastos

Canon y sobrecanon145 500.00145 500.00

FONCOMUN250 000.00250 000.00

Otros impuestos municipales250 000.00250 000.00

Rec. Direct. Recaudados230 000.00230 000.00

Rec. Ordinarios120 000.00120 000.00

TOTALS/. 995,500.00S/. 995,500.00

3. REGISTRO DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADOSSe registra el Calendario de Compromisos para el mes de Enero del ejercicio 2013 por la Fte. Fto. Recursos Directamente Recaudados por S/. 2,725.004. DEPSITO EN CTA CTESe deposita en Cuenta Corriente el importe de las cobranzas efectuadas el 31 de Diciembre del 2012. Fte Fto. Recursos Directamente Recaudados.5. SE PAGAN COMPROMISOS PENDIENTES DEL AO ANTERIORSe cancelan Cuentas por Pagar, comprometidas al ao anterior, por S/.86,888.13, Fte.Fto de FONCOMUN.6. EMISIN DE RECIBOS DE COBRANZA DEL PERIODOSe recibe de la Direccin de Rentas, la emisin de recibos de cobranza del ejercicio 2013 por los conceptos siguientes:

RECIBOS EMITIDOS AO 2010

Clasificador de IngresosDescripcinMonto S/.

Recursos OrdinariosImpuestos al Patrimonio Predial110,000.00

Recursos Direct. RecaudadosTasas92,845.00

- De Administracin General11,250.00

Formularios11,250.00

- De Salud27,795.00

Limpieza Pblica21,420.00

Carnets de Salud6,375.00

- De Vivienda y Construccin21,475.00

Licencia de Construccin20,000.00

Inspeccin Ocular1,275.00

- De Industria Minera y Comercio11,050.00

Lic. Funcionamiento8,500.00

Otras Licencias850.00

Puestos, Kioskos y Otros.1,700.00

- Otros21,275.00

Serenazgo21,275.00

Recursos Direct. RecaudadosPrestacin de Servicios2,550.00

- De Transp.. Comerc. Y Alimentos2,550.00

Otros2,550.00

Recursos Direct. RecaudadosRentas de la Propiedad47,405.00

- De la Propiedad Real47,405.00

Alquileres de Inmuebles47,405.00

TOTAL252,800.00

7. SE COBRA ALQUILER DE INMUEBLESSe cobra Alquiler de Inmuebles correspondientes al mes de Enero por S/. 5,000.008. ADQUISICIN DE SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTOSe emite, atiende y paga la Orden de Compra-Gua de Internamiento N..... Del mes de Enero, para la adquisicin de materiales de oficina y escritorio por S/. 2,725.00. Fte Fto. Recursos Directamente Recaudados. Febrero

9. REGISTRO DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADOSe registra el Calendario de Compromisos aprobados para el mes de Febrero del 2013, por S/. 1,000.00 Fte Fto. Recursos ordinarios. 10. SE APERTURA CRDITO SUPLEMENTARIO PARA INCORPORAR SALDO DE BALANCESe aprueba el Crdito Suplementario para incorporar el saldo de Balance en el Presupuesto de Ingresos y Gastos del ao 2012, conformado por saldos presupuestarios no comprometidos el ao anterior, de transferencias del vaso de leche y tasas de administracin general, segn detalle.

Recursos Directamente RecaudadosS/. 12,007.78

FONCOMUNS/. 11,898.55

Recursos Ord. S/. 87.40

Total S/.S/. 23,993.73

Ver detalle de la obtencin de Balance segn anexo

11. SE ATIENDE LOS PEDIDOS DE MATERIALES SEGN PECOSA N 101 DE LAS DIFERENTES AREAS DE LA ENTIDADCon PECOSA N 101. Se atienden el requerimiento de tiles de oficinas realizado por el rea de Control Patrimonial y Gerencia Municipal por S/. 7,500.00

12. REGISTRO DE INGRESO DEL PERIODOSe reciben Notas de Abono y Extractos bancarios de la Cta. Cte. Aperturada para la recaudacin del perodo.INGRESOCONCEPTOMONTO S/.

Recur. DeterminadoImpuesto al patrimonio predial42,502.00

R.D.R.Tasas77,444.00

- De administracin general11,250.00

- De salud20,795.00


Carnets de salud6,375.00

- De vivienda y construccin21,475.00

- De industria Minera y Comercio11,050.00

- Otros12,874.00

Serenazgo12,874.00

R.D.R.Prestacin de Servicios2,550.00

R.D.R.Rentas de la propiedad39,160.00

TOTAL161,656.00

13. SE RECIBEN LOS RECURSOS PARA EL PAGO DE PENSIONES DE BENEFICIARIOS DEL D.S. N051-88-PCMSe recibe el depsito en cuenta corriente de las transferencias para entender el pago de la planilla de beneficiarios del D.S. N051-88-PCM por S/. 1,000.00 Fte. Fto. RR.OO. para gobiernos locales.Se emite la planilla de pago de pensiones.

Marzo14. SE REGISTRO EL CALENDARIO DE COMPROMISO APROBADOSe registra el Calendario de Compromiso para el mes de marzo del ejercicio 2013 por S/. 43,587.40, segn detalle:FUENTE DE FINANCIAMIENTOMONTO

Recursos Ordinarios para los Gobiernos Locales40 087.40

Otros Impuestos Municipales2 000.00

Donaciones y Transferencias1 500.00

TOTALS/. 43 587.40

15. SE RECIBEN LOS RECURSOS PARA LA ATENCIN DEL PROGRAMA VASO DE LECHESe recibe el depsito en cuenta corriente de las transferencias para atender el programa de vaso de leche por S/. 30,000.00 Fte.Fto. Recursos Ordinarios.Se emite, atiende y paga la orden de compra-Gua por el importe S/. 30,087.4016. SE REALIZA LA DISTRIBUCIN DE INSUMOS PARA LA ATENCIN DEL PROGRAMA DE VASO DE LECHE S/. 30,087.4017. SE RECIBE RECURSOS ORDINARIOS PARA LOS GOBIERNOS LOCALESSe recibe abono en cuenta corriente para la ejecucin de obras pblicas por S/. 10,000.00 Fte. Fto. Recursos Ordinarios (D. Ley N 622y D.L. N 25702 y 25988)18. SE CONTRATA LA ELABORACIN DE ESTUDIO PARA CONSTRUCCIN DE LOZAS DEPORTIVASSe contrata la elaboracin de estudio para la construccin de lozas deportivas por S/. 2,000 Fte. Fto. Otros Impuestos Municipales.

19. SE CONSTRUYE LOZA DEPORTIVA POR ADMINISTRACIN DIRECTAMediante Resolucin se aprueba la construccin de Loza deportivas para prcticas de fulbito localizada en el centro poblado Menor Seor de los Milagros por S/. 10,000.00 Fte Fto. Recursos Ordinarios. (D.L.N 25702 y 25988) 20. SE RECIBEN TRANSFERENCIAS DE MUNICIPALIDADES DISTRITALESSe reciben abonos en cuenta corriente de Municipalidades Distritales para mantenimiento de carreteras PRO-VIAS RURAL S/. 1,500.00 Fte.Fto. Donaciones y Transferencias. (No se encuentra instalado el IVP).21. SE APRUEBA CRDITO SUPLEMENTARIOSe aprueba Crdito Suplementario para incorporar en el Presupuesto Municipal Provincial los recursos recibidos de las Municipalidades Distritales para mantenimiento rutinario de carreteras PROVIAS RURAL S/. 1,500.00 Fte.Fto. Donaciones y Transferencias.22. SE EFECTUAN TRABAJOS DE MANTENIMIENTO DE CAMINOS RURALESSe efectan trabajos de mantenimiento de caminos rurales en el tramo IV de la carretera Huancavelica-Izcuchaca por S/ 1,500.00 Fte Fto. Donaciones y Transferencias. (No se encuentra instalado el IVP)23. SE RECIBEN TRANSFERENCIA DE CANON Y SOBRECANONSe recibe la nota de abono del Banco de la Nacin que informa las transferencias recibidas Fte. Fto. Canon y Sobrecanon. Segn detalle:CADENA DE INGRESODETALLEMONTO S/.

Canon MineroCanon Hidroenergtico18,750.0011,250.00

TOTAL30,000.00

ABRIL24. REGISTRO DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADOSe registra el Calendario de Compromiso aprobado para el mes de abril por S/ 75,850.00 segn detalle:FUENTE DE FINANCIAMIENTOMONTO S/.

Canon y Sobrecanon30,000.00

Recursos Direct. Recaudados45,850.00

TOTAL75,850.00

25. SE INICIA LA CONSTRUCCIN DE UNA PLAZUELASe recibe el Acuerdo de Consejo que autoriza la Construccin de la Plazuela de Huaylas. Fte Fto. Canon y Sobrecanon. Valor de la Obra S/. 30,000.0026. SE TRANSFIERE EL VALOR DEL ESTUDIO AL VALOR DE LA OBRA Y SU LIQUIDACIN TOTAL A SU CUENTA PRINCIPAL POR S/. 3,500.0027. SE RECIBE TRANSFERENCIA DEL FONCOMUNEl Banco de la Nacin informa con Nota de Abono las transferencias recibidas del FONCOMUN por el importe de S/. 250,000.0028. APERTURA, RENDICIN Y REEMBOLSO DEL FONDO DE LA CAJA CHICAMediante Resolucin Administrativa N.... se aprueba la Apertura del fondo de Caja Chica por S/. 3,000.00 Fte Fto. Recursos Directamente Recaudados.El responsable del Fondo de Caja Chica efecta la Rendicin N ... y se realiza el reembolso por el importe de S/. 2,850.00GASTOSMONTO S/.

Viaticos de Comision de Servicios500.00

Combustibles1000.00

Materiales de escritorio750.00

Materiales de Limpieza 250.00

Pasajes 200.00

Capacitacin y Perfeccionamiento 150.00

TOTAL 2,850.00

29. COMPRA DE COMPUTADORASe emite, atiende y paga la Orden de Compra-Gua de Internamiento N... para efectuar la compra de 10 computadoras por un Valor Total de S/. 40,000.00 Fte. Fto. Recursos Directamente Recaudados.30. SE RECIBE UTILIDADES DE LA CAJA DE AHORRO Y CRDITO MARIA AUXILIADORASe registra el ingreso de los Recursos Provenientes de utilidades de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito Mara Auxiliadora correspondientes al ejercicio 2012, segn Estados Financieros, por S/. 12,000.0031. SE APRUEBA CRDITO SUPLEMENTARIOSe aprueba Crdito Suplementario para incorporar en el Presupuesto Municipal las utilidades recibidas de la caja de Ahorro y Crdito Mara Auxiliadora por S/. 12,000.00 Fte.Fto. Donaciones y Transferencias. mayo

32. RESGISTRO DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADOSe registra el calendario de compromisos aprobado para el mes de mayo por S/ 25,225.00, segn detalle:

Donaciones y TransferenciasS/. 1,500.00


TOTALS/. 25,225.00

33. SE ACEPTA DONACIN DE BIENES DE CAPITAL Y DE DINERO EN EFECTIVOLa Municipalidad aprueba mediante Resolucin la recepcin de donacin en efectivo para compra de bienes corrientes por S/. 1,500.00 y Donaciones de una mquina valorizada en S/. 3,500.00 NEA.Se aprueba Crdito Suplementario para incorporar por S/. 1,500.00

34. SE EMITE, ATIENDE Y PAGA ORDEN DE COMPRA SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTOLa Municipalidad adquiere suministros de Funcionamiento para el rea de orientacin y capacitacin para el nio y adolescente, segn detalle:

Materiales de Oficina y EscritorioS/. 450.00

Materiales de enseanza400.00

Materiales de impresin 500.00

35. SE ATIENDE LOS PEDIDOS DE MATERIALES SEGN PECOSA NCon la PECOSA N... se atienden los requerimientos de tiles de oficina, materiales de enseanza y materiales de impresin, fonogrficos y fonotcnicos para el rea de Proteccin al Nio y Adolescente.

36. COMPRA DE MQUINA FOTOCOPIADORASe emite la Orden de Compra-Gua de Internamiento N ... para la adquisicin de mquina fotocopiadora para el rea de Rentas, Mca KYOCERA, Modelo MK 4530 multifuncional de alta produccin 45 copias por minuto, por un valor de $ 7,300.00 dlares americanos al tipo de cambio de S/. 3.25 equivalente a S/. 23,725.00 por la Fte Fto. FONCOMUN.

junio

37. REGISTRO DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADOSe registra el Calendario de Compromisos Aprobado para el mes de Junio por S/. 156,500.00, segn detalle:FUENTE DE FINANCIAMIENTOS/. MONTO

FONCOMUN51,500.00

Recursos Directamente Recaudados75,000.00

Recursos Ordinarios para Gobiernos Locales30,000.00

TOTAL156,500.00

38. SE CONTRATA SERVICIOS DE MANTENIMIENTO PARA MQUINAS COMPACTADORAS DE BASURAEl taller de mecnica PIMENTEL, realiza el mantenimiento a 3 mquinas compactadoras de basura de propiedad de la Municipalidad por S/. 24,000.00 de la Fte. Fto de FONCOMUN.

39. SE EFECTA EL PROCESO PARA LA AQUISICIN DE INSUMOS PROGRAMA VASO DE LECHESe emite la Orden de Compra para la adquisicin de insumos para el Programa de Vaso de Leche por S/. 30,000.00 Fte. Fto. Recursos Ordinarios para los Gobiernos Locales, autorizaciones de gastos SIAF Banco de la Nacin.40. SE REALIZA LA DISTRIBUCIN DE INSUMOS PARA LA ATENCIN DEL PROGRAMA VASO DE LECHE S/. 30,000.0041. SE ADQUIEREN BIENES QUE NO ALCANZAN EL 1/8 DE LA UITSe emite la Orden de Compra Gua de Internamiento N ... para la adquisicin de 10 engrapadores Mea Rapad considerados bienes no depreciables, por un valor total de S/. 500.00, Fte. Fto. FONCOMUN.42. SE PAGA SERVICIOS NO PERSONALESSe paga Servicios No Personales segn contrato por S/. 12,000.00 Fte. Fto. FONCOMUN.

43. SE CONTRATA, ATIENDE Y PAGA SERVICIOS DE LIMPIEZASe contrata Servicios de Limpieza Pblica del Distrito por S/. 90,000.00 de la Fte. Fto. Recursos Directamente Recaudados por S/. 75,000.00 y FONCOMUN S/. 15,000.00 julio

44. REGISTRO DEL CALENDARIO DE COMPROMISO APROBADOSe registra el calendario de compromiso aprobado para el mes de Julio por S/. 42,800.00, segn detalle:

FUENTE DE FINANCIAMIENTOMONTO S/.

FONCOMUN30,800.00

Donaciones y Transferencias 12,000.00

TOTAL42,800.00

45. SE CONTRATA LA ELABORACIN DE ESTUDIO PARA CONSTRUCCIN DE CENTRO DE ACOPIO MUNICIPALSe llena el contrato para la elaboracin del estudio para la construccin de Centro de Acopio Municipal por S/. 5,000.00 Fte. Fto. FONCOMUN.46. SE CONTRUYE CENTRO DE ACOPIO MUNICIPAL POR ADMINISTRACIN DIRECTAMediante Resolucin se aprueba la construccin de Centro de Acopio Municipal por S/. 37,800.00 Fte Fto. FONCOMUN y Donaciones y Transferencias (Utilidades de CMAC).47. SE RECIBEN RECURSOS POR REGALIAS MINERAS Y REGALIAS FOCAMSe reciben abonos en cuenta corriente por concepto de regalas Mineras y regalas FOCAM por S/. 1,800.00 y S/. 5,000.00 respectivamente.48. SE APRUEBA CRDITO SUPLEMENTARIOSe aprueba crdito Suplementario para incorporar en el Presupuesto Municipal los recursos recibidos por concepto de Regalas Mineras y Regalas FOCAM por S/. 1,800.00 y S/. 5,000.00 respectivamente.

agosto

49. REGISTRO DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADOSe registra el calendario de compromisos para el mes de Agosto por S/. 173,695.20, segn detalle:FUENTE DE FINANCIAMIENTOMONTO S/.

FONCOMUN112,695.20

Donaciones y Transferencias61,000.00

TOTAL173,695.20

50. PAGO DE PLANILLAS POR HABERESSe registra el compromiso y pago de planilla de haberes de acuerdo al detalle siguiente:

PLANILLA DE REMUNERACIONES N

Reporte Bruto135,000.00

Retenciones

S.N.P. ( 13% )17,550.00

Responsab. Fiscal432.00

Tardanzas150.0018,132.00

Neto a Pagar116,868.00

Obligaciones del Empleador12,150.00

Es Salud (9%)12,150.00

TOTAL147,150.00

51. PAGO DE PLANILLA DE PENSIONESSe registra y paga la planilla de pensiones del mes con la Fte Fto FONCOMUN, segn detalle:PLANILLA DE PENSIONES N

Importe BrutoS/. 1,200.00

RetencionesS/ 48.00

Neto a Pagar

TOTALS/. 1,152.00

52. SE AMORTIZA PRESTAMO AL BANCO DE LA NACINSe recibe la Nota de Cargo del Banco de la Nacin, en la cuenta corriente FONCOMUN por el pago de la deuda, segn detalle:

AmortizacinS/. 21,333.12

InteresesS/. 4,012.08

TOTALS/. 25,345.20

septiembre

53. REGISTRO DEL CALENDARIO DE COMPROMISO APROBADOSSe registra el calendario de compromisos para el mes de Setiembre por S/. 12,500.00 Fte. Fto. Recursos Directamente Recaudados.54. EL BANCO DE LA NACION INFORMA EL ABONO DE RECURSOS DEL DERECHO DE VIGENCIAS DE MINASEl Banco de la Nacin informa el abono de Recursos del Derecho de vigencia de Minas para la Municipalidad, por S/. 12,500.0055. SE RECIBE LA AUTORIZACIN PARA EL GIRO Y PAGO DE ESTUDIOS APROBADOSCon Resolucin se aprueba contratar a la Compaa G.M. para elaborar estudios de construccin de baos en el Centro Educativo Nacional San Gabriel por S/. 2,200.00 Fte Fto. Recursos Directamente Recaudados.56. SE CONTRUYE BAOS EN CENTRO EDUCATIVOCon Resolucin N se aprueba la construccin por Administracin directa de baos en el Centro Educativo Nacional San Gabriel S/. 10,300.00 Fte Fto. Recursos Directamente Recaudados.

57. SE RECIBE PAGO DE CUENTAS POR COBRAR DE EJERCICIOS ANTERIORESLa oficina de Tesorera informa sobre la cobranza dudosa de impuestos, tasas y cuentas de cobranza dudosa de ejercicios anteriores, segn detalle:

P. INGRESOCONCEPTOMONTO S/.

Impuesto al Patrimonio Predial35,604.00

- De salud


Otras Tasas

Serenazgo26,000.00

Cobranza Dudosa10,000.00

TOTAL102,604.00

58. SE RECIBE LA RESOLUCIN QUE APRUEBA DEVOLUCIN DE IMPUESTO AL PATRIMONIO PAGADO EN EXCESOLa Resolucin de Consejo N... aprueba devolucin del impuesto al patrimonio pagado en exceso segn detalle:

Ao 2012S/.600.00

Ao 20111,200.00

TOTAL1,800.00

octubre

59. REGISTRO DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADOSe registra el Calendario de Compromisos aprobados para el mes de Octubre por S/. 16,526.40 segn detalle:

FONCOMUNS/.14,500.00

Recursos Directamente Recaudados1,026.40

TOTAL15,526.40

60. SE PAGA DIETA A REGIDORESSe paga dieta a Regidores segn planilla N.... por S/. 14,500.00 Fte Fto. FONCOMUNPLANILLA N

Monto BrutoS/. 14,500.00

Retenciones10% Impuesto RentaS/. 1,450.00

S/. 1,450.00

NETO A PAGARS/ 13,050.00

61. ENCARGO INTERNO (VITICOS Y ASIGNACIONES)El consejo autoriza en viaje del Contador General y el Jefe de Presupuesto y Planificacin para participar en el seminario de cierre contable ejercicio 2013, se emite la planilla de viticos segn detalle, Fte Fto. Recursos Directamente Recaudados.

CONCEPTOSS/.MONTO

Costos del curso400.00

Pasajes240.00

Viticos por Comisin de Servicio386.40

TOTAL1,026.40

62. EL BANCO DE LA NACIN INFORMA EL ABONO EN CUENTA CORRIENTE DE RECURSOS DE CANON Y SOBRECANON PETROLEROEl Banco de la Nacin informa el abono de recursos del Canon y Sobrecanon Petrolero para la Municipalidad por S/. 115,500.00

noviembre

63. REGISTRO DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADOSe registra el calendario de compromisos aprobado para el mes de Noviembre por S/. 194,000.00, segn detalle:

FUENTE DE FINANCIAMIENTOS/.MONTO

Canon y Sobrecanon122 000.00

FONCOMUN1 000.00

Recursos Directamente Recaudados2 000.00

Otros Impuestos Municipales60 000.00

TOTAL185000.00

64. SE CONTRATA LA ELABORACIN DE ESTUDIO PARA LA CONSTRUCCIN DEL COLISEOSe comunica a la Ca. Graa Y Montero S.A. la elaboracin de estudios para la construccin de Coliseo por S/. 12,000.00 Fte.Fto. Otros Impuestos Municipales.

65. LA TESORERA INFORMA PAGOS EFECTUDADOS POR CONTRIBUYENTES EN CAJALa oficina de Tesorera informa los pagos de contribuyentes efectuados en caja, segn detalle:

P. INGRESOCONCEPTOMONTO S/.

Impuesto al Patrimonio Predial4,500.00

Tasas

- De salud1,800.00

TOTAL6,300.00

66. SE CONTRATA A LA CIA. GRAA Y MONTERO PARA LA CONSTRUCCIN DEL COLISEO MUNICIPALEn acuerdo de Consejo se aprueba contratar a la Graa y Montero S.A. para la construccin del Coliseo Municipal por S/ 220,000.00, se establece Carta Fianza por 10% Fuente de Financiamiento:FUENTE DE FINANCIAMIENTOMONTO S/.

Canon y SobrecanonS/. 122,000.00


Otros Impuestos MunicipalesS/. 88,000.00

TOTALESS/. 220,000 .00

67. SE RECIBE LA VALORIZACIN Y CONFORMIDAD DEL DEPARTAMENTO DE OBRAS POR AL ENTREGA DE LA PRIMERA ETAPA DEL COLISEO MUNICIPALLa empresa Graa y Montero S.A. hace entrega de la primera etapa de la construccin del Coliseo Municipal, segn contrato y el Departamento de Obras da su conformidad.

Valorizacin de ObraS/. 180,000.00

Menos:4 500.00

Adelanto de Valorizacin

20% EfectivoS/. 44,000.00

Adelanto de Valorizacin

40% MaterialesS/. 88,000.00S/. 132,000.00

Valorizacin NetaS/. 43,500.00

68. SE RECIBE SENTENCIA JUDICIAL CON CARCTER DE COSA JUZGADA

Se recibe la Sentencia Judicial que atiende carcter de cosa juzgada, por el importe de S/. 18,000.00 a favor de Juan Prez, a ser abonada en nueve mensualidades de S/. 2,000.00 cada una segn acuerdo y disponibilidad presupuestaria, en base a la normativa vigente. La primera cuota vence el 20 de noviembre. Fte. de Fto. Recursos Directamente.

diciembre

69. REGISTRO DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADOSe registra el calendario de compromisos aprobado para el mes de Diciembre por S/. 49,200.00 segn detalle:

Recursos Directamente RecaudadosS/. 19,200.00Recursos Ordinarios para los Gob. Locales 30,000.00TOTAL S/. 49,200.00

70. SE RECIBE LA ULTIMA RENDICION Y SE CIERRA EL FONDO DE CAJA CHICAEl responsable del fondo de caja chica efecta la ultima rendicin de cuentas por S/. 2,250 y devuelve el saldo al cierre del ejercicio.

GASTOSMONTO S/.

Movilidad Local600.00

Combustible850.00

Servicios Notariales450.00

Materiales de Limpieza350.00

TOTAL2,250.00

71. SE CANCELA LA SEGUNDA ARMADA DE LA OBLIGACION DE PAGO DE SENTENCIA JUDICIALSe gira el cheque a favor de Juan Prez, correspondiente al segundo pago por S/. 2 000.00 segn acuerdo y disponibilidad presupuestaria para pago de sentencias judiciales, en base a la normatividad vigente (Art. 70 de la Ley 28411). Vencimiento: 20 de diciembre, Fte de Fto. Recursos Directamente Recaudados.72. SE ACEPTA PAGO DE TASAS DE LIMPIEZA PUBLICA POR LA MODALIDAD DE CANJE DE DEUDALa empresa El Sol solicita canje de deuda de tasas de limpieza pblica por el valor de S/. 900.00 a cambio de materiales de limpieza valorizados a precio de mercado, la Municipalidad evala y acepta mediante Resolucin dicha operacin.73. SE ACEPTA PAGO DE TRIBUTOS MUNICIPALES CON CANJE DE DEUDA CON UN TERRENOLa empresa inmobiliaria Bob el Constructor solicita canje de deuda de tributos, dando como pago un terreno inscrito en los Registros Pblicos, libre de gravmenes y desocupado, ubicado en calle Lima 345 por un valor de S/. 25,000.00 segn autoevalo, la Municipalidad acepta la operacin con Resolucin N74. SE EMITE Y ATIENDE ORDEN DE COMPRA DE SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTOLa Municipalidad adquiere suministros de funcionamiento a la Librera El Estudiante para el rea de orientacin y capacitacin para el Nio y Adolescente, Fte. de Fto. Recursos Directamente Recaudados, segn detalle:

Materiales de enseanzaS/. 600.00

Materiales de impresin, fotogrficos y FonotcnicosS/. 600.00

75. LA LIBRERA EL ESTUDIANTE SOLICITA AUTORIZACIN PARA EFECTUAR ANUNCIOS Y PROPAGANDAS MEDIANTE CANJE DE DEUDALa librera el estudiante propone a la Municipalidad el canje de la deuda por su compra de materiales de enseanza y de impresin, fotogrficos y fonotecnicos a cambio del pago de tasas de anuncios y propagandas por el valor de S/. 1 200.00 despus de la evaluacin de la municipalidad emite la Resolucin de Aprobacin de la operacin.El representante de la librera firma el comprobante de pago del cheque emitido, pero el cheque queda retenido en caja.

SE RECIBE PAGO DE TASASLa oficina de tesorera recibe en calidad de pago de deuda por tasas de anuncios y propagandas del cheque N de la municipalidad, endosado por la librera El Estudiante.

P. INGRESOCONCEPTOMONTO

Tasas:

Anuncios y propagandasS/. 1,200.00

76. SE EFECTUA EL PROCESO PARA LA ADQUISICIN DE INSUMOS PROGRAMA VASO DE LECHESe emite la orden de compra para la adquisicin de insumos para el programa del vaso de leche por S/. 30,000.00 Fte. de Fto. Recursos Ordinarios para los Gobiernos Locales.77. SE COMPROMETEN LOS RECIBOS DE SERVICIO PBLICO DE LUZ, AGUA Y TELFONOSe registran los compromisos por los recibos de servicios pblicos por S/. 16 000.00 Fte. de Fto. Recursos Directamente Recaudados, segn detalle:TARIFASS/. MONTO

Luz5,000.00

Agua2,000.00

Telfono9,000.00

TOTAL16,000.00

78. SE APLICA AL GASTO DEL EJERCICIO LOS ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADOSe aplica al gasto el alquiler del inmueble en el ejercicio anterior por S/. 2 608.8079. SE APLICA EL TRASLADO DEL VALOR DE LOS ESTUDIOS A LA OBRA INCLUIDASe traslada el valor de los estudios a construcciones en curso incluidas.

Construccin en curso 10 246.33Construcciones para otras entidades 2 200.00De los cuales 3 246.33 corresponden a estudios80. SE TRASLADA EL VALOR DE OBRAS CONCLUIDAS A CUENTAS DEFINITIVASSe recibe el informe del departamento de obras dando conformidad a la construccin de lozas deportivas y piscina municipal. De los cuales S/. 12,000.00 corresponden a lozas deportivas y S/. 99,255.26 corresponde a la piscina municipal.

81. SE REALIZA EL TRASLADO DEL VALOR DE LA CONSTRUCCIN DE BAOS A CENTRO EDUCATIVOSe traslada el valor de la construccin de baos del CEN San Gabriel, correspondiente al Sector Educacin, concluidos en el presente perodo por S/. 12,500.00

82. SE RECIBE INFORME DE CUENTAS POR COBRAR VENCIDASSe recibe el informe del departamento de rentas sobre cuentas por cobrar que vencidas su fecha de pago no se hicieron efectivas. De las cuales S/. 80,333.87 corresponden a Impuesto al Patrimonio, S/.2,351.76 corresponden a tasas de salud y S/.4,233.17 corresponden a otras tasas.83. REGULARIZACIN DE LAS PROVISIONES PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA DE EJERCICIOS ANTERIORESSe efecta la regularizacin de la provisin para cuentas de cobranza dudosa de ejercicios anteriores por el saldo pendiente al finalizar el ejercicio por S/. 8,529.13 84. CLCULO Y REGISTRO DE LAS PROVISIONES DEL EJERCICIOSe efecta el clculo y registro de las provisiones del ejercicio de acuerdo a los dispositivos vigente:Provisiones de cobranza dudosa S/. 86 918.80Depreciacin de edificios 6 439.65Depreciacin de maquinarias 5 554.88Depreciacin de equipos de transporte 13 647.65Depreciacin de muebles 17 533.76Depreciacin de infraestructura pblica 2 255.80Compensacin por tiempo de servicios 1 800.0085. REGISTRO DE OBLIGACIONES PREVISIONALES DE ACUERDO A INFORMACIN RECIBIDA DE ONPSe efecta el registro contable de las obligaciones previsionales de acuerdo al procedimiento establecido en el instructivo N 20, en base a la informacin recibida de La ONP sobre el clculo de la Reserva Actuarial de la Municipalidad, realizada de acuerdo a las disposiciones contenidas en el D.S. N 026-2003-EF.

MONTO

Informacin de la ONPS/ 3,250.00

Clculo Actuarial 10.00

Aos Promedio 3.24

Tipo de Cambio 10,530.00

Importe Total 1,053.00

Alcuota del Perodo 11,000.00

Saldo en cuenta De orden ao anterior 10,530.00

Importe de Nuevo Clculo 470.00

Para rebajar el importe de la alcuota de las obligaciones por S/. 1,200.0086. SE ATIENDE LOS PEDIDOS DE MATERIALES SEGN PECOSA N DE LAS DIFERENTES REAS DE LA ENTIDADCon PECOSAS N se atienden los requerimientos de tiles de oficina realizados por las reas limpieza pblica y capacitacin de la Municipalidad.

Materiales de Limpieza S/. 900.00Materiales de Enseanza S/. 1,100.00Materiales de Impresin S/. 1,000.00

87. SE REGISTRAN LOS ASIENTOS DE REGULARIZACIN PATRIMONIAL 88. SE REGISTRA EL TRASLADO DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS DE GASTOS A RESULTADOS DE OPERACIN89. SE REGISTRA EL TRASLADO DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS DE INGRESOS A RESULTADOS DE OPERACIN90. TRASLADO DEL RESULTADO DE OPERACIN A RESULTADOS DEL EJERCICIO91. TRASLADO DE LAS CUENTAS DE RESULTADOS A RESULTADO DEL EJERCICIO92. TRASLADO DEL RESULTADO DEL EJERCICIO A RESULTADOS ACUMULADOS93. CIERRE DEL EJERCICIO

Contabilidad y finanzas

enunciado (1)

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