elaboración de galletas naturales nutritivas a base...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ELABORACIÓN DE GALLETAS NATURALES NUTRITIVAS A BASE DE "CAÑIHUA"

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JOSÉ LUIS QUISPE MARTÍNEZ –

Administración de Empresas

MEDALIZ KARINA RAMÍREZ CHULLUNCUY –


ESTEFANI GLORIA SALAZAR GAMARRA –

Marketing y Gestión Comercial

GUSTAVO RAMÓN TICSE PAUCAR –


SEGUNDO RODRIGO VARGAS CASTRO –

Ingeniería Industrial

Asesora:

Rosalili Valdivia Trujillo

Lima – Perú

2017

INDICE DE CONTENIDO

CAPITULO I: INFORMACIÓN GENERAL 1

1.1. Nombre de la empresa 1

1.1.1. Razón social 1

1.1.2. Nombre comercial 1

1.1.3. Logotipo 1

1.1.4. Horizonte de evaluación 1

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria 2

1.2.1. Actividad económica 2

1.2.2. Código CIIU SUNAT 2

1.2.3. Código CIIU partida arancelaria 2

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS 2

1.3.1. Definición del negocio 2

1.3.2. Modelo CANVAS 4

1.4. Descripción del producto o servicio 5

1.5. Oportunidad de negocio 7

1.6. Estrategia genérica de la empresa 9

CAPITULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO 11

2.1. Análisis del macro entorno 11

2.1.1. Del país (últimos 5 años o último año según corresponda). 11

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes. 11

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. 12

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. 13

2.1.1.4. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio. 14

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. 23

2.1.2. Del sector (últimos 5 años o último año según corresponda). 24

2.1.2.1. Mercado internacional. 24

2.1.2.2. Mercado del consumidor. 25

2.1.2.3. Mercado de proveedores. 25

2.1.2.4. Mercado competidor. 26

2.1.2.5. Mercado distribuidor. 27

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. 27

2.2. Análisis del micro entorno 28

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad Alta 28

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. 31

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. 32

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos Nivel Alto. 34

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. 34

CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO 35

3.1. Visión y Misión de la empresa 35

3.1.1. Misión 35

3.1.2. Visión 35

3.2. Análisis FODA 35

3.2.1. Fortalezas 35

3.2.2. Amenazas 36

3.2.3. Debilidades 36

3.2.4. Oportunidades 36

3.3. Objetivos 37

3.3.1. Objetivo General 37

3.3.2. Objetivos Específicos 38

CAPITULO IV: ESTUDIO DE MERCADO 39

4.1. Investigación de mercado 39

4.1.1. Objetivos Generales: 39

4.1.2. Objetivos Específicos: 39

4.1.3. Criterios de segmentación. 39

4.1.4. Marco muestral 41

4.1.4.1. Cálculo del tamaño de la muestra 41

4.1.4.2. Criterios de la Segmentación 42

4.1.5. Focus Group 43

4.1.6. Entrevista a Profundidad 49

4.1.7. Encuestas. 53

4.2. Demanda y oferta 64

4.2.1. Estimación del mercado potencial. 64

4.2.2. Estimación del mercado disponible. 64

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. 65

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. 67

4.2.5. Nivel de compra. 68

4.2.6. Estacionalidad. 69

4.3. Mezcla de marketing 70

4.3.1. Producto 70

4.3.2. Precio. 73

4.3.3. Plaza. 77

4.3.4. Promoción. 87

CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL 94

5.1. Estudio Legal 94

5.1.1 Forma Societaria 94

5.1.1.1. Actividades 94

5.1.1.2. Valorización 95

5.1.2. Registro de marcas y patentes 99



5.1.3. Licencias y autorizaciones 101



5.1.3.3. Otras autorizaciones 104

5.1.4. Legislación Laboral 106

5.1.5. Legislación Tributaria 108


5.1.5.2. Impuestos a utilizar 110

5.2. Estudio Organizacional 110

5.2.1. Organigrama Funcional 110

5.2.2. Servicios Tercerizados 111

5.2.3. Descripción de Puestos de Trabajo 112

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados 119

5.2.5. Aspectos Laborales 119

5.2.5.1. Forma de Contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados 119

5.2.5.2. Régimen Laboral de Puestos de Trabajo 120

5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto 121

5.2.5.4. Horario de Trabajo de puestos de trabajo 128

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO 131

6.1. Tamaño del proyecto 131

6.1.1. Capacidad instalada 131

6.1.1.1. Criterios. 131

6.1.1.2. Cálculos. 131

6.1.2. Capacidad utilizada 134

6.1.2.1. Criterios. 134

6.1.2.2. Cálculos. 134

6.1.2.3. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. 135

6.1.3. Capacidad máxima 135

6.1.3.1. Criterios. 135

6.1.3.2. Cálculos 136

6.2. Procesos 137

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. 137

6.2.2. Programa de producción. 142

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. 149

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. 154

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. 155

6.3. Tecnología para el proceso 156

6.3.1. Maquinarias. 156

6.3.2. Equipos 156

6.3.3. Herramientas 157

6.3.4. Utensilios 157

6.3.5. Mobiliario 157

6.3.6. Útiles de oficina. 158

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. 158

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. 158

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias,

equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. 159

6.4. Localización 159

6.4.1. Macro localización. 159

6.4.2. Micro localización. 163

6.4.3. Gastos de adecuación 166

6.4.4. Gastos de servicios 166

6.4.5. Plano del centro de operaciones. 168

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. 169

6.5. Responsabilidad social frente al entorno 169

6.5.1. Impacto ambiental. 169

6.5.1.1. Aplicación de la Política de impacto ambiental 169

6.5.2. Con los trabajadores. 170

6.5.2.1. Política Social con los trabajadores 170

6.5.3. Con la comunidad. 171

6.5.3.1. Nuestra política social con la comunidad 171

CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO 174

7.1. Inversiones 174

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. 174

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. 175

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. 175

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales 177

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). 178

7.1.6. Liquidación del IGV. 179

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. 180

7.2. Financiamiento 181

7.2.1. Estructura de financiamiento. 181

7.2.2. Financiamiento del activo fijo 183

7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo 185

7.3. Ingresos anuales 187

7.3.1. Ingresos por ventas. 187

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. 188

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. 189

7.4. Egresos Desembolsables 190

7.4.1 Egresos desembolsables costos y gastos 190

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos que se estaría invirtiendo mes a mes

durante el 2018 y anualizado hasta la terminación del proyecto. 190

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. 191

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos que se necesitarán para el buen funcionamiento.

192

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. 193

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. 194

7.4.2. Egresos no desembolsables 195

7.4.2.1. Depreciación. 195

7.4.2.2. Amortización de intangibles. 197

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. 198

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. 198

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. 199

CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS 200

8.1. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. 200

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. 201

8.3. Flujo de caja operativo, capital, económico y financiero. 202

CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA 203

9.1. Cálculo de la tasa de descuento 203

9.1.1. Costo de oportunidad 203

9.1.1.1. CAPM. 203

9.1.1.2. COK propio. 205

9.1.1.3. Costo de la deuda 205

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). 206

9.2. Evaluación económica financiera 207

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad 207

9.2.1.1. VANE y VANF. 207

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. 207

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. 209

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C) 209

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio 209

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos 210

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). 210

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. 211

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. 211

9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo 213

9.3.1 Variables de entrada. 213

9.3.2 Variables de salida 213

9.3.3 Análisis unidimensional. 213

9.3.4 Análisis multidimensional. 215

CONCLUSIONES 216

RECOMENDACIONES 218

BIBLIOGRAFÍA 219

ANEXOS 225

INDICE DE TABLAS

TABLA 1 POBLACIÓN DE DISTRITOS AL 2017, ZONA 4 Y 6 DE LIMA

METROPOLITANA SEGÚN NIVEL SOCIOECONÓMICO B Y C .......................... 11

TABLA 2 PARTICIPANTES DEL FOCUS GROUP ......................................................... 44

TABLA 3 CARGOS DIRECTORIO CON PARTICIPACIÓN (%) ..................................... 95

TABLA 4 VALORIZACIÓN DE LA CONSTITUCIÓN SOCIETARIA (S/.) ..................... 95

TABLA 5 VALORIZACIÓN DE REGISTRO DE MARCAS Y PATENTES (S/.) .......... 101

TABLA 6 VALORIZACIÓN DE LICENCIA EN LA MUNICIPALIDAD Y OTROS (S/.)

........................................................................................................................................104

TABLA 7 GASTOS PARA VALIDACIÓN TÉCNICA (S/.). ............................................ 106

TABLA 8 IMPUESTOS % ................................................................................................. 110

TABLA 9 CONTRATACIÓN DE PUESTOS DE TRABAJO Y SERVICIOS

TERCERIZADOS. ..................................................................................................... 120

TABLA 10 HORARIO DE PERSONAL DE ADMINISTRACIÓN ................................. 128

TABLA 11 DE ACUERDO A SU FUNCIÓN ................................................................... 131

TABLA 12 CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN DE EQUIPOS .......................................... 132

TABLA 13 CAPACIDAD ANUAL DE PRODUCCIÓN DE LAS TRES LÍNEAS ........... 133

TABLA 14 TIEMPOS DE FUNCIONAMIENTO DE LA AMASADORA ....................... 134

TABLA 15 CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN ANUAL................................................... 134

TABLA 16 PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD INSTALADA .... 135

TABLA 17 UTILIZACIÓN DE MANO DE OBRA ........................................................... 136

TABLA 18 REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA ................................. 155

TABLA 19 PRECIO DE LOCALES SEGÚN DISTRITO ................................................. 162

TABLA 20 CRITERIO DE EVALUACIÓN ...................................................................... 163

TABLA 21 CRITERIO DE DETERMINACIÓN DEL LOCAL ....................................... 164

TABLA 22 CALIFICACIÓN DEL LOCAL ..................................................................... 166

TABLA 23 GASTOS DE ADECUACIÓN ....................................................................... 166

TABLA 24 GASTOS DE SERVICIOS ............................................................................. 167

INDICE DE FIGURAS

FIGURA 1 LOGOTIPO. ELABORACIÓN PROPIA. 1

FIGURA 2 PRESENTACIONES DE GALLETAS DE CAÑIHUA. ELABORACIÓN

PROPIA 2

FIGURA 3. ANÁLISIS DE MODELO CANVAS. FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA. 4

FIGURA 4. VALOR NUTRICIONAL DE LA CAÑIHUA. FUENTE: REPO CARRASCO,

2003. 5

FIGURA 5. PRESENTACIÓN DE GALLETAS A BASE DE CAÑIHUA. FUENTE:

ELABORACIÓN PROPIA 7

FIGURA 6. PBI PER CÁPITA FMI. FUENTE: ELABORACIÓN MACROCONSULT, 2016

12

FIGURA 7. BALANZA COMERCIAL.FUENTE: BCR PROYECCIÓN 13

FIGURA 8. EXPORTACIÓN DE CEREALES. FUENTE: AGRODATA PERÚ, 2015-2016

14

FIGURA 9. PRINCIPALES INDICADORES MACROECONÓMICOS. FUENTE: MEF

2017 16

FIGURA 10: TEA BANCOS. FUENTE: SBS, 2017 18

FIGURA 11.TEA MYPES. FUENTE: SBS, 2017 19

FIGURA 12.TEA CAJAS MUNICIPALES. FUENTE: SBS, 2017 20

FIGURA 13.TEA CAJAS RURALES. FUENTE: SBS, 2017 21

FIGURA 14. TEA EDPYMES. FUENTE: SBS, 2017 22

FIGURA 15. EXPORTACIÓN CEREALES VARIOS, QUINUA, KIWICHA. FUENTE:

AGRODATA PERU, 2016 24

FIGURA 16. EXPORTACIONES DE CEREALES VARIOS, QUINUA, 2014-2015.

FUENTE: AGRODATA PERU, 2016 25

FIGURA 17. EXPORTACIONES CEREALES VARIOS, CHIA, QUINUA, KIWICHA,

2014-2015.FUENTE: AGRODATA PERU, 2016 25

FIGURA 18. PRINCIPALES PROVEEDORES. FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA 26

FIGURA 19. LÍNEA DE PRODUCTOS DE STEFANY NUTRILIGTH. FUENTE:

PRODUCTOS STEFANY NUTRILIGTH 27



FIGURA 22. PRODUCTOS SUSTITUTOS FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA. 34

FIGURA 24. POBLACIÓN DE LOS DISTRITOS ENFOCADOS. FUENTE: INEI, 2017 42

FIGURA 25: POBLACIÓN POR % DE LOS NSE B, C DE LAS ZONAS 4 Y 6. FUENTE:

APEIM, 2016 43

FIGURA 26: POBLACIÓN POR % DE EDADES DE LOS NSE B Y C DE LAS ZONAS 4

Y 6 . FUENTE: APEIM, 2016 43

FIGURA 27.REUNIÓN DEL FOCUS GROUP. FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA 48

FIGURA 28. ENTREVISTA NIVEL EXPERTO. FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA 49

FIGURA 29. ENTREVISTA NIVEL EXPERTO. FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA 52

FIGURA 30.RANGO DE EDAD. FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA 55

FIGURA 31.DISTRITO DE CONVIVENCIA. FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA 55

FIGURA 32.NIVEL DE INGRESOS DEL HOGAR. FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA

56

FIGURA 33.GÉNERO. FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA 56

FIGURA 34.CONSUMO GALLETA AL MENOS UNA VEZ POR SEMANA. FUENTE:


FIGURA 35.DISPUESTO CONSUMIR GALLETAS NATURALES EN BASE A GRANOS

ANDINOS. FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA 57

FIGURA 36: PRESENTACIÓN TE GUSTARÍA ELEGIR LA GALLETA. FUENTE:


FIGURA37.FRECUENCIA DE CONSUMO DE GALLETA. FUENTE: ELABORACIÓN

PROPIA 58

FIGURA 38.TIPO DE GALLETA QUE CONSUMES MÁS. FUENTE: ELABORACIÓN

PROPIA. 58

FIGURA 39.MARCA DE GALLETAS NATURALES QUE CONSUMES. FUENTE:


FIGURA 40.DISPUESTO A CONSUMIR GALLETA DE CAÑIHUA. FUENTE:


FIGURA 41.PRESENTACIÓN QUÉ TE GUSTARÍA CONSUMIR GALLETA DE

CAÑIHUA. FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA 60

FIGURA 42.CUANTO ESTÁ DISPUESTO A PAGAR POR NUESTRO PRODUCTO.

FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA 60

FIGURA 43.EN QUÉ MOMENTO CONSUMIRÍAS NUESTRO PRODUCTO. FUENTE:


FIGURA 44.EN QUÉ ESTACIÓN CONSUMES MÁS. FUENTE: ELABORACIÓN

PROPIA 61

FIGURA 45.DONDE TE GUSTARÍA COMPRAR LA GALLETA DE CAÑIHUA.


FIGURA 46.CON QUÉ FRECUENCIA COMPRARÍAS GALLETA DE CAÑIHUA.


FIGURA 47. CAÑIHUA EN GRANO. FUENTE: EN BUENAS MANOS.COM.PE, 2017 71

FIGURA 48. VARIEDAD DE NUESTRO PRODUCTO. FUENTE: ELABORACIÓN

PROPIA 71

FIGURA 49. LOGO DE LA EMPRESA. FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA 72

FIGURA 50. EMPAQUE DE NUESTROS PRODUCTOS. FUENTE: ELABORACIÓN

PROPIA 72

FIGURA 51. ANÁLISIS DE PRECIOS. FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA 75

FIGURA 52.PRECIO DE ROSQUITAS. FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA 76

FIGURA 53. PRECIO DE GALLETAS REDONDAS. FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA

76

FIGURA 54. PRECIO DE GALLETAS LAMINADAS. FUENTE: ELABORACIÓN

PROPIA 77

FIGURA 55. CANAL INDIRECTO: UN NIVEL. FUENTE: SLIDERSHARE, 2012 77

FIGURA 56. DIVERSAS MARCAS DE LAS TIENDAS EN DONDE VENDERÁN LOS

PRODUCTOS. FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA 78

FIGURA 57. FLUJO DE PRODUCCIÓN GALLETAS LAMINADAS. FUENTE:


FIGURA 58. FLUJO DE PRODUCCIÓN GALLETA DE ROSQUILLA 82

FIGURA 59.FLUJO DE PRODUCCIÓN GALLETAS REDONDAS FUENTE:


FIGURA 60.CAMPAÑA DE SAMPLING. FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA 89

FIGURA 61. PUBLICIDAD EN VALLAS EMPOTRADAS. FUENTE: ELABORACIÓN

PROPIA 89

FIGURA 62. PUBLICIDAD EN MEDIOS DIGITALES. FUENTE: ELABORACIÓN

PROPIA 90

FIGURA 63.PUBLICIDAD EN REDES SOCIALES – FACEBOOK. FUENTE:


FIGURA 64. PUBLICIDAD GRÁFICA – JALAVISTA. FUENTE: ELABORACIÓN

PROPIA 91

FIGURA 65.REGISTRA TU MYPE. FUENTE: SUNARP, 2017 96

FIGURA 66. REQUISITOS DEL TICKET POR MÁQUINA REGISTRADORA. FUENTE

SUNARP, 2017. 97

FIGURA 67.IMPRESORA TICKETS SOLICITADA POR SUNAT. FUENTE:

MERCADOLIBRE.COM.PE, 2017 98

FIGURA 68. ORGANIGRAMA. FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA 111

FIGURA 69 FLUJO DE PRODUCCIÓN GALLETAS LAMINADAS. FUENTE:


FIGURA 70.FLUJO DE PRODUCCIÓN GALLETAS ROSQUILLAS. FUENTE:


FIGURA 71. FLUJO DE PRODUCCIÓN GALLETAS REDONDAS. FUENTE:


FIGURA 72: NUESTRA ZONA DE DISTRIBUCIÓN. FUENTES: IPSOS APOYO 2017.

159

FIGURA 73.UBICACIÓN DEL LOCAL. FUENTE: GOOGLE MAPS, 2017 165

FIGURA 74. PLANO DE DISTRIBUCIÓN. FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA 168

FIGURA 75 GRAFICO RESUMEN DE INVERSIONES. FUENTE ELABORACIÓN

PROPIA. 180

FIGURA 76 GRÁFICO DE ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO. FUENTE

ELABORACIÓN PROPIA. 182

FIGURA 77 CRONOGRAMA ACTIVO FIJO MIBANCO. FUENTE MIBANCO, 2017. 184

FIGURA 78 CRONOGRAMA DE PAGOS DE CAPITAL DE TRABAJO. FUENTE

MIBANCO,2017. 185

FIGURA 79 INFORME DE DEPRECIACIÓN. FUENTE SUNAT,1994,ART 22 INC. 195

1

CAPITULO I: INFORMACIÓN GENERAL

1.1. Nombre de la empresa

1.1.1. Razón social

La empresa tiene la razón social “Productos Alimenticios Granos del Perú S.A.C”.

1.1.2. Nombre comercial

Nombre comercial “Qañiwin”, logo y slogan: Consume Qañihua y ayuda a tu salud.

1.1.3. Logotipo

Figura 1 Logotipo. Elaboración propia.

1.1.4. Horizonte de evaluación

La vida útil del proyecto será de cuatro años, tiempo que se estima para recuperar el

presupuesto de inversión y obtener la rentabilidad esperada. Cabe indicar que, para efecto de

orden el inicio es 2017 el cual se le conocerá como año cero, el 2021 cuatro períodos y 2022

liquidación de la empresa.

2

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.2.1. Actividad económica

Venta al por mayor y menor de alimentos, bebidas y tabaco” (SUNAT, 2016).

1.2.2. Código CIIU SUNAT

“4630” (SUNAT, 2016).

1.2.3. Código CIIU partida arancelaria

“Partida arancelaria Nº 1008.90.90” (ADUANET, 2017).

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS

1.3.1. Definición del negocio

La empresa “Productos Alimenticios Granos del Perú S.A.C” elabora productos a base del

cereal “Cañihua” apta para el consumo humano, según leyes establecidas en el Perú, para su

producción y comercialización; específicamente galletas naturales y nutritivas, en tres

presentaciones (redondas, laminadas y rosquilla).

Figura 2 Presentaciones de galletas de cañihua. Elaboración propia

3

Se va a comercializar productos en Lima Metropolitana en sus jurisdicciones de Pueblo

Libre, San Miguel, Jesús María, Magdalena del Mar, Lince, Cercado de Lima, Rímac, Breña

y La Victoria va estar dirigidas nuestro público objetivo según estudio, que se detallará más

adelante en este proyecto.

4

1.3.2. Modelo CANVAS

Aplicando el modelo CANVAS: “https://canvanizer.com/canvas/wIsp63z3NNgZK”

(Ramirez, 2017).

Figura 3. Análisis de Modelo CANVAS. Fuente: Elaboración Propia.

5

1.4. Descripción del producto o servicio

El producto principal es la cañihua por su valor nutricional y según estudio realizado por

el Instituto Nacional de Innovación Agraria, señala lo siguiente:

La cañihua se caracteriza por contener proteínas de alto valor biológico, mayor que el de

la quinua, además de fibra. Es un alimento considerado nutracéutico o alimento funcional,

con un elevado contenido de proteínas (15.7% a 18.8%) y una proporción importante de

aminoácidos esenciales, entre los que destaca la lisina (7.1%), aminoácido escaso en los

alimentos de origen vegetal, que forma parte del cerebro humano. Esta calidad proteica en

combinación con un contenido decarbohidratos del orden del 63.4% y aceites vegetales del

orden del 7.6%, la hacen altamente nutritiva. También concentra grandes proporciones de

calcio, magnesio, sodio, fósforo, hierro, zinc, vitamina E, complejo vitamínico B; por lo que

los nutricionistas la comparan con la leche. El grano también tiene alto nivel de fibra

dietética, y grasas no saturadas. Considerándose a esta especie como uno de los componentes

estratégicos de la seguridad alimentaria, del cual se podrían elaborar productos innovadores

en la industria alimentaria (www.nuscommunity.org., 2010).

Figura 4. Valor nutricional de la cañihua. Fuente: Repo Carrasco, 2003.

http://www.nuscommunity.org./

http://www.nuscommunity.org./

6

Aprovechando el valor nutricional de la cañihua, la empresa “Productos Alimenticios

Granos del Perú S.A.C.” se va dedicar a la elaboración de galletas naturales a base cañihua en

tres presentaciones (redondas, palitroques y rosquillas).

Los componentes de las galletas:

Harina de cañihua

Salvado de cañihua

Manteca

Huevo

Azúcar

Polvo de hornear

Sal

Leche

Esencia de vainilla

Empaque para galleta

Etiqueta para galleta

7

Las presentaciones:

Redondas Rosquillas Laminadas

Figura 5. Presentación de galletas a base de cañihua. Fuente: Elaboración Propia

1.5. Oportunidad de negocio

Según un artículo recientemente publicado en el diario El Comercio con título “El nuevo

“súper alimento de moda” es peruano” (El Comercio, 2017), informa lo siguiente:

Desde hace unos años, la quinua (o quinoa, como suelen llamarla) viene conquistando

paladares fuera de nuestro país. Pero ahora, otro grano andino viene dando de qué hablar y ha

sido nombrado el nuevo súper alimento de moda, según la revista "Elle". Se trata de

la cañihua, un grano con gran valor nutricional (…) el cultivo de cañihua se está potenciando

tanto por su aporte nutricional como por su inmersión dentro de la FAO para contribuir a la

seguridad alimentaria. Conocida también como baby quinua, esta semilla posee un alto nivel

de proteínas, calcio y fósforo, incluso mayor a la quinua (El Comercio, 2017).

También se considera las tendencias de consumo de este tipo de ingredientes y se

encuentran informes alentadores como el que señala la compañía de estudios al consumidor

Nielsen en su página web, “El 49% de los peruanos sigue dietas bajas en grasa, ubicándose en

el segundo lugar de Latinoamérica (NIELSEN, 2016).

8

Los consumidores tienen claro qué prefieren y qué evitan, por eso 7 de cada

10latinoamericanos confirman que le pone mucha atención a los ingredientes de las bebidas y

los alimentos que consumen. Ingredientes naturales y comidas menos procesadas, son

prioridad para la mayoría (NIELSEN, 2016).

Dentro de los ingredientes que los peruanos consideran en su dieta son los granos (63%),

huevos, pescados y mariscos (62% cada una) y aves (60%). (NIELSEN, 2016). Siguiendo

una tendencia saludable, “los peruanos buscan evitar los alimentos con sabores (66%) y

conservantes (65%) y colores artificiales (67%)” (NIELSEN, 2016).

Y considerando el fomento de la producción de granos andinos, está considerado la

cañihua, en los próximos cinco años, el panorama es alentador para el abastecimiento del

insumo básico de la galleta a elaborar.

Que las metas del sector agricultura en los próximos cinco años es incrementar el consumo

de granos andinos en la población. “El potencial del mercado interno es alto dado sus

cualidades nutricionales y de versatilidad gastronómica, pero ahora el consumo per cápita

llega a los 1.8 kg, pudiendo duplicarse en los años venideros” (MINAGRI, 2017).

Como dato el cultivo de la Cañihua no ha tenido mayor difusión fuera de las fronteras del

altiplano de Perú y Bolivia, y de las serranías de Cochabamba en Bolivia y de Puno, Cusco,

Ayacucho, Junín (esporádicamente en la Meseta de Bombón) y Huaraz, en Perú. En estas

áreas la Cañihua ha tenido éxito por sus características agronómicas de notable resistencia a

bajas temperaturas. El área de mayor concentración de campos cultivados en esta especie se

sitúa en la parte noreste del altiplano, alrededor de las poblaciones de Llalli, Macari, Ayaviri,

Nuñoa y Huancané en el departamento de Puno, Perú, donde se ha calculado entre 5 000 y 6

9

000 hectáreas en 1986(Tapia, 1990). Según Cabieses (1996) “se vende en Puno, Sicuani y

Pucara” (quina.pe, 2012).

Entonces abre una oportunidad para desarrollar un producto que logre cautivar al

consumidor como lo señala (NIELSEN, 2016)“El consumidor peruano aún es muy apegado a

las preparaciones en casa y se manifiesta preocupado por el impacto a largo plazo de los

ingredientes artificiales en la salud de su familia (70%)”.

Los peruanos están en busca de nuevas maneras de consumir sus alimentos, los resultados

de la encuesta muestran que el 39% de ellos buscan una nueva experiencia de sabor al

comprar nuevas comidas formuladas para preferencias o necesidades específicas; los

peruanos desean ver en el anaquel productos totalmente naturales (68%), bajos en grasa/sin

grasa (62%), bajos en azúcar/sin azúcar (59%) y sin colores artificiales (54%)” (NIELSEN,

2016).

Por ello, las galletas de cañihua es una combinación de una necesidad de satisfacer su

apetito y de consumir un producto natural que aporte una nutrición saludable a su dieta.

Y además, de encontrar las galletas de cañihua en supermercados, mercados, bodegas y

tiendas de conveniencia; se tiene una oportunidad de trabajar con el Estado a través de sus

programas sociales que tratan de combatir la desnutrición en nuestro país siendo un mercado

potencial.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

La estrategia genérica se da por diferenciación con el resto del mercado competidor,

buscando ofrecer productos a base del mejor grano andino del mercado con alta calidad y de

10

precio justo para el consumidor final, la cañihua está claro que cada vez aumentan sus

adeptos y lo diferencian por su alto valor nutricional.

El diseño de la galleta será en forma de galleta redonda, tipo rosca y tipo laminada, las

cuales llega al público consumidor final por medio de bodegas, tiendas de conveniencia y

supermercados.

La promoción por el cual el público consumidor tendrá conocimiento de nuestro producto

es por intermedio de una página web, Facebook, etc. mediante una campaña bien estructurada

y diseñada como para tener un buen impacto hacia el público objetivo, que son personas de

ambos géneros entre los 20 a 64 años.

11

CAPITULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1. Análisis del macro entorno

2.1.1. Del país (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes.

El Perú tiene una población de 31 millones 826 mil 018 personas, de los cuales, el 50,1%

son hombres y el 49,9% mujeres” (www.inei.gob.pe, 2017).

La empresa desarrollará sus actividades en Lima y se sabe que:

“El departamento de Lima alberga a 9 millones 985 mil 664 personas Y son siete los

distritos que sobrepasan el umbral de los 400 mil habitantes y se ubican en la provincia de

Lima: San Juan de Lurigancho, San Martín de Porres, Ate, Comas, Villa El Salvador, Villa

María del Triunfo y San Juan de Miraflores” (www.inei.gob.pe, 2017).

Los distritos de interés del proyecto tienen la siguiente población según datos del INEI.

Tabla 1 Población de distritos al 2017, Zona 4 y 6 de Lima Metropolitana según nivel socioeconómico B y C

Distrito Zona 4 y 6 Lima Población 2017 según INEI

Jesús María 91347

Lince 46324

Pueblo Libre 72532

Magdalena 52899

San Miguel 130391

Cercado 250463

Rímac 153316

Breña 70396

La Victoria 157516

Fuente: Datos INEI, APEIM, Elaboración Propia

http://www.inei.gob.pe/




12

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

“La tasa de crecimiento de la población es ascendente cada año y para la empresa es un

buen indicador porque se trata de potenciales consumidores a largo plazo, según estimaciones

del INEI” (www.inei.gob.pe, 2016).

En el caso de Perú según indica (Macroconsult, 2016) “Al año 2012 el Perú alcanzó 25

747.84 de PBI per cápita y para el 2016 “en el periodo 2000-2015 (…) avanzó a un ritmo de

5.9%, el más alto entre los siete países más grandes de la región”. Sin embargo, comparados

con otros países aún se encuentra rezagado.

Figura 6. PBI Per Cápita FMI. Fuente: Elaboración Macroconsult, 2016

Aun así, siendo el Perú con menor PBI per cápita de la región, muestra tasa de crecimiento

en aumento y, por ende, es una cifra que conviene al proyecto porque al aumentar los

ingresos de las personas aumenta el poder de compra el cual nos beneficiará para nuestras

proyecciones de ventas.


13

Con relación a la población económicamente activa se debe resaltar que los consumidores

del producto son indiferentes porque los consumidores pueden estar o no trabajando, igual

pueden adquirir las galletas de cañihua.

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Para el 2017, la balanza comercial mantiene un superávit gracias a la apreciación de los

minerales, este panorama era inversa hace tres años atrás.

El 2014, el Perú tuvo un déficit comercial de US$ 1,509 millones, a lo que siguió un

déficit de US$ 2,916 millones el 2015. “Este año tenemos un superávit de US$ 5,024

millones. Ósea hemos revertido la balanza comercial en US$ 8,000 millones en dos años

básicamente”, proyectó Julio Velarde, presidente del BCR (Diario Gestión, 2017).

Figura 7. Balanza Comercial.Fuente: BCR Proyección

La “quinua lidera exportación de granos andinos, seguida de la chía, maíz gigante,

kiwicha, cañihua y maíz chulpi” (ADEXPERU.ORG.PE, 2017).

14

“Regiones como Puno, Cusco, Ayacucho, entre otras, se han desarrollado gracias a la

exportación de kiwicha y cañihua, que en el 2016 sumaron envíos por US$ 2 millones y US$

1.2 millones. En ese contexto, cobra especial interés, en el corto plazo, el ingreso de la quinua

a China, por lo que el trabajo de Senasa es fundamental” (ADEX, 2017).

Figura 8. Exportación De Cereales. Fuente: Agrodata Perú, 2015-2016

2.1.1.4. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio.

El crecimiento del Producto Bruto Interno para este 2017 ha sido afectado básicamente por

casos de corrupción en la inversión pública con empresas brasileñas y el impacto económico

que causó el fenómeno del niño a principios de año en distintas partes del Perú. Sin embargo,

para el 2018 se espera un crecimiento por encima del 4% gracias a la activación de nuevas

obras públicas de gran magnitud y reactivación de confianza al sector privado; lo cual hace

entender que el Perú sigue siendo un país atractivo para desarrollar el proyecto.

15

El domingo 30 de abril, el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) publicó el “Informe

de Actualización de Proyecciones Macroeconómicas”. Las cifras principales son las

siguientes: en primer lugar, el PBI crecería 3% este año, para luego hacerlo 4.5% en 2018. En

segundo lugar, la inversión privada crecería 0.5% este año para hacerlo 5% en 2018. En

tercer lugar, la inversión pública aumentaría 15%, tanto en 2017 como en 2018. En cuarto

lugar, la brecha fiscal sería 3.0% en 2017 y de 3.5% en 2018. En quinto lugar, entre 2017 y

2020, el documento plantea la introducción de US$ 6400 millones de dólares a la

reconstrucción con cambios. En sexto lugar, la deuda pública total aumentará de US$ 156

817 millones de dólares en 2016 a US$ 183 249 millones en 2017” (Blogs.gestion.pe, 2017).

16

Figura 9. Principales Indicadores MacroeconómicoS. Fuente: MEF 2017

17

Los precios no se verán afectados en la proyección del presupuesto por la inflación según

indica el Banco Central de Reserva del Perú “la inflación se mantiene dentro del rango meta y

la inflación sin alimentos y energía continuó descendiendo dentro de dicho rango. Se espera

que ambas tasas converjan a 2,0 por ciento a fin de año” (BCR, 2017).

El tipo de cambio ha estado a la baja por factores externos y pese a su tendencia no se

puede indicar que se va mantener en esa línea. Pese a su baja las importaciones siguen

paralizadas y esto está relacionado al consumo privado que también presenta desaceleración

en comparación a otros años.

Las tasas de interés activas del mercado son distintas de acuerdo a la facturación de la

empresa y el tipo de producto de financiamiento que requiera la empresa, cabe resaltar que

las tasas activas y pasivas son libres y cada institución financiera puede manejarlo bajo las

normativas de la SBS.

La empresa en un inicio estará segmentada como MYPE y dependerá de su buen

comportamiento financiero y nivel de facturación, a continuación, se muestra tasas

referenciales por instituciones financieras.

18

TASADEINTERÉSPROMEDIODELSISTEMABANCARIO

TasasActivasAnualesde lasOperacionesenMonedaNacional RealizadasenlosÚltimos30DíasÚtilesPorTipode Créditoal 03/11/2017

TasaAnual (%) Continental Comercio Crédito Financiero BIF Scotiabank Citibank Interbank Mibanco GNB Falabella Santander Ripley Azteca Cencosud ICBC Promedio

Microempresas 21.39 10.00 23.45 34.30 9.86 20.16 ‐ 20.50 41.71 17.58 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 24.84

Tarjetasde Crédito 36.11 ‐ 25.80 48.83 ‐ 30.62 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 27.21

Descuentos 20.01 ‐ 11.88 ‐ 9.86 15.69 ‐ 8.24 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 12.35

Préstamos Revolventes ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 22.18 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 22.18

Préstamosacuotafijahasta30días ‐ ‐ ‐ 70.00 ‐ 21.01 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 21.15

Préstamos acuotafijade 31a90días 14.60 ‐ ‐ 37.22 ‐ 15.20 ‐ 14.74 50.77 18.00 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 19.37

Préstamos acuotafijade 91a180días 17.43 ‐ 22.45 48.49 ‐ 13.16 ‐ 16.97 52.76 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 23.18

Préstamosacuotafijade 181a360días 18.35 ‐ 17.22 43.99 ‐ 16.89 ‐ 35.00 47.96 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 38.81

Préstamosacuotafijaamásde 360días 7.62 10.00 15.43 32.72 ‐ 17.53 ‐ 22.68 34.69 17.03 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 21.49

TasasActivasAnualesde lasOperacionesenMonedaExtranjeraRealizadasenlosÚltimos30DíasÚtilesPorTipode Créditoal 03/11/2017

TasaAnual (%) Continental Comercio Crédito Financiero BIF Scotiabank Citibank Interbank Mibanco GNB Falabella Santander Ripley Azteca Cencosud ICBC Promedio

Microempresas 12.38 ‐ 19.59 36.08 ‐ 16.87 ‐ 13.97 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 15.80

Tarjetasde Crédito 34.43 ‐ 22.12 36.08 ‐ 36.51 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 31.57

Descuentos 9.10 ‐ 13.18 ‐ ‐ 14.70 ‐ 8.16 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 12.26

Préstamos Revolventes ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 13.61 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 13.61

Préstamosacuotafijahasta30días ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Préstamos acuotafijade 31a90días 6.00 ‐ 33.52 ‐ ‐ 6.70 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 7.67

Préstamos acuotafijade 91a180días 21.90 ‐ ‐ ‐ ‐ 11.92 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 13.30

Préstamosacuotafijade 181a360días 27.80 ‐ ‐ ‐ ‐ 2.85 ‐ 25.00 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 4.25

Préstamosacuotafijaamásde 360días 5.90 ‐ 16.22 ‐ ‐ 4.16 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 6.39

Nota:Cuadroelaboradosobre labase de lainformaciónremitidadiariamente porlas Empresas Financierasatravésdel Reporte N°6. Las tasas de interéstienencarácterreferencial. Lasdefinicionesde lostiposde créditose encuentranenel

ReglamentoparalaEvaluacióny Clasificación del Deudory laExigenciade Provisiones, aprobadomediante Resolución SBSN°11356‐2008(Verdefiniciones).

Figura 10: TEA bancos. Fuente: SBS, 2017

19

TASA DE INTERÉS PROMEDIO DE LAS EMPRESAS FINANCIERAS

Tasas Activas Anuales de las Operaciones en Moneda Nacional Realizadas en los Últimos 30 Días Útiles Por Tipo de Crédito al 03/11/2017

Tasa Anual (%) Crediscotia TFC Compartamo Confianza Qapaq Oh! Efectiva Amérika Mitsui Proempresa Credinka Promedio

Microempresas 46.62 35.53 86.56 31.30 40.82 ‐ 59.51 ‐ 29.73 37.50 28.42 57.45

Tarjetas de Crédito 67.49 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 67.49

Descuentos ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Préstamos Revolventes ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Préstamos a cuota fija hasta 30días ‐ 55.00 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 47.78 51.39

Préstamos a cuota fija de 31a 90días 44.40 40.10 40.28 45.78 35.61 ‐ ‐ ‐ ‐ 43.61 30.10 36.61

Préstamos a cuota fija de 91a 180 días 49.11 39.90 128.50 56.23 44.13 ‐ 52.81 ‐ ‐ 49.41 30.39 124.54

Préstamos a cuota fija de 181 a 360días 50.21 42.36 47.82 50.57 43.27 ‐ 55.42 ‐ 23.55 48.86 33.61 46.14

Préstamos a cuota fija a más de 360 días 46.50 34.74 34.99 29.15 40.18 ‐ 59.80 ‐ 29.84 36.12 27.87 34.40

Tasas Activas Anuales de las Operaciones en Moneda Extranjera Realizadas en los Últimos 30 Días Útiles Por Tipo de Crédito al 03/11/2017

Tasa Anual (%) Crediscotia TFC Compartamo Confianza Qapaq Oh! Efectiva Amérika Mitsui Proempresa Credinka Promedio

Microempresas ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 16.18 15.48 19.92 17.35

Tarjetas de Crédito ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Descuentos ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Préstamos Revolventes ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Préstamos a cuota fija hasta 30días ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Préstamos a cuota fija de 31a 90días ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Préstamos a cuota fija de 91a 180 días ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Préstamos a cuota fija de 181 a 360días ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Préstamos a cuota fija a más de 360 días ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 16.18 15.48 19.92 17.35

Nota: Cuadro elaborado sobre la base de la información remitida diariamente por las Empresas Financieras a través del Reporte N°6. Las tasas de interés tienen carácter referencial. Las definiciones

de los tipos de crédito se encuentran en el Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones, aprobado mediante Resolución SBS N° 11356‐2008 (Ver

definiciones).

Figura 11.TEA MYPES. Fuente: SBS, 2017

TASA DE INTERÉS PROMEDIO DEL SISTEMA DE CAJAS MUNICIPALES 20

Tasas Activas Anuales de las Operaciones en Moneda Nacional Realizadas Durante el Mes Por tipo de Crédito a Septiembre del 2017

Tasa Anual (%) MAC ArequipCMAC CuscoMAC del SantMAC Huancay CMAC Ica CMAC Mayna CMAC Paita CMAC PiuraCMAC SullanaCMAC TacnaCMAC Trujillo CMCP Lima Promedio

Microempresas 32.83 34.36 46.36 28.46 31.49 40.85 41.74 52.76 42.48 31.00 33.88 33.89 36.84

Tarjetas de Crédito ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Descuentos ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Préstamos Revolventes 25.13 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 22.80 ‐ 25.07

Préstamos a cuota fija hasta 30 días 35.02 76.53 86.17 43.86 134.06 49.05 90.66 72.05 119.27 ‐ 41.58 ‐ 69.01

Préstamos a cuota fija de 31 a 90 días 37.79 47.14 66.31 40.45 65.56 50.13 43.36 ‐ 108.07 41.34 31.09 26.90 64.26

Préstamos a cuota fija de 91 a 180 días 37.47 41.50 66.39 42.16 41.33 57.09 40.31 77.84 45.06 37.38 38.31 38.37 43.01

Préstamos a cuota fija de 181 a 360 días 38.85 36.70 56.59 40.99 34.46 45.54 47.49 58.38 42.65 36.64 40.42 41.41 42.83

Préstamos a cuota fija a más de 360 días 32.77 31.51 43.79 27.25 29.99 33.34 41.63 51.43 36.50 30.26 26.78 32.94 34.89

Tasas A

Tasa Anual (%)

Microempresas

ctivas Anuale

MAC Arequip

25.56

s de las Oper

CMAC Cusco

‐

aciones en Moneda Extra

MAC del SantMAC Huancay

‐ ‐

njera Realizad

CMAC Ica

‐

as Durante e

CMAC Mayna

‐

l Mes Por tipo de Crédito

CMAC Paita CMAC Piura

‐ 30.78

a Septiembre

CMAC Sullana

18.00

del 2017

CMAC Tacna

19.56

CMAC Trujillo

26.08

CMCP Lima

‐

Promedio

23.85

Tarjetas de Crédito ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Descuentos ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Préstamos Revolventes 25.56 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 25.56

Préstamos a cuota fija hasta 30 días ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Préstamos a cuota fija de 31 a 90 días ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Préstamos a cuota fija de 91 a 180 días ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Préstamos a cuota fija de 181 a 360 días ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 29.46 ‐ ‐ ‐ ‐ 29.46

Préstamos a cuota fija a más de 360 días ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 31.12 18.00 19.56 26.08 ‐ 23.17

Nota: Cuadro elaborado sobre la base de la información remitida por las Cajas Municipales a través del Reporte N° 6. Las tasas de interés tienen carácter referencial. Las definiciones de los tipos de crédito se encuentran

en el Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones, aprobado mediante Resolución SBS N° 11356‐2008 (Ver definiciones).

Figura 12.TEA Cajas Municipales. Fuente: SBS, 2017

21

TASA DE INTERÉS PROMEDIO DEL SISTEMA DE CAJAS RURALES DE AHORRO Y CRÉDITO


Tasa Anual (%) Raíz Sipán Los Andes Prymera Incasur Del Centro Promedio

Microempresas 35.58 42.05 42.71 25.80 39.49 29.40 38.17

Tarjetas de Crédito ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Descuentos ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Préstamos Revolventes ‐ ‐ ‐ 18.14 ‐ ‐ 18.14

Préstamos a cuota fija hasta 30 días ‐ ‐ 61.94 ‐ ‐ ‐ 61.94

Préstamos a cuota fija de 31 a 90 días 34.43 59.00 42.46 50.67 78.00 50.93 41.74



Préstamos a cuota fija a más de 360 días 34.49 40.50 40.48 24.80 30.08 28.95 35.97

Tasas Activas Anuales de las Operaciones en Moneda Extranjera Realizadas Durante el Mes Por tipo de Crédito a Septiembre del 2017

Tasa Anual (%) Raíz Sipán Los Andes Prymera Incasur Del Centro Promedio

Microempresas ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Tarjetas de Crédito ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Descuentos ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Préstamos Revolventes ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Préstamos a cuota fija hasta 30 días ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Préstamos a cuota fija de 31 a 90 días ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐



Préstamos a cuota fija a más de 360 días ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Nota: Cuadro elaborado sobre la base de la información remitida por las Cajas Rurales a través del Reporte N° 6. Las tasas de interés

tienen carácter referencial. Las definiciones de los tipos de crédito se encuentran en el Reglamento para la Evaluación y Clasificación

del Deudor y la Exigencia de Provisiones, aprobado mediante Resolución SBS N° 11356‐2008 (Ver definiciones).

Figura 13.TEA Cajas Rurales. Fuente: SBS, 2017

2

Figura 14. TEA EDPYMES. Fuente: SBS, 2017

TASA DE INTERÉS PROMEDIO DEL SISTEMA DE EDPYMES 2


Tasa Anual (%) Credivisión ceso Creditic Alternativa Marcimex Micasita ersiones La C BVA Consum GMG tander Consu Promedio

Microempresas 56.93 26.05 49.84 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 18.20 41.19

Tarjetas de Crédito ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Descuentos ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Préstamos Revolventes ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Préstamos a cuota fija hasta 30 días ‐ ‐ 76.51 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 76.51

Préstamos a cuota fija de 31 a 90 días 65.77 ‐ 64.97 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 65.05

Préstamos a cuota fija de 91 a 180 días 62.43 ‐ 52.75 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 58.09

Préstamos a cuota fija de 181 a 360 días 55.83 28.63 52.19 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 52.70

Préstamos a cuota fija a más de 360 días 46.81 26.04 43.28 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 18.20 31.34

Tasas Activas Anuales de las Operaciones en Moneda Extranjera Realizadas Durante el Mes Por tipo de Crédito a Septiembre del 2017

Tasa Anual (%) Credivisión ceso Creditic Alternativa Marcimex Micasita ersiones La C BVA Consum GMG tander Consu Promedio

Microempresas ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Tarjetas de Crédito ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Descuentos ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Préstamos Revolventes ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Préstamos a cuota fija hasta 30 días ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Préstamos a cuota fija de 31 a 90 días ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐



Préstamos a cuota fija a más de 360 días ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Nota: Cuadro elaborado sobre la base de la información remitida por las EDPYMES a través del Reporte N° 6. Las tasas de interés tienen carácter referencial. Las definiciones

de los tipos de crédito se encuentran en el Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones, aprobado mediante Resolución SBS N°

11356‐2008 (Ver definiciones).

23

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

El máximo ente supervisor del sector salud es el Ministerio de Salud (MINSA), el cual

establece en el artículo 25 inciso “A” de la ley de Ministerio de Salud (Ley N° 27657) que la

Dirección General de Salud Ambiental (DIGESA, 2002) “es el órgano técnico normativo en

los aspectos relacionados al saneamiento básico, salud ocupacional, higiene alimentaria,

zoonosis y protección del ambiente”.

Las principales normas alimentarias aplicables al rubro de panadería y pastelería son las

siguientes Normas Legales vigentes:

Norma sanitaria para la fabricación, elaboración y expendio de productos de

panificación.

Ley de Inocuidad de los alimentos.

Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas.

Norma Sanitaria que establece los criterios microbiológicos de calidad sanitaria e

inocuidad para alimentos y bebidas de consumo humano.

Código de Protección y Defensa del Consumidor.

Norma sanitaria para la aplicación del Sistema HACCP en la fabricación de

alimentos y bebidas.

Reglamento de la ley que prohíbe el uso de bromato de potasio en la elaboración

del pan y otros alimentos.

24

2.1.2. Del sector (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.2.1. Mercado internacional.

La cañihua en el mercado internacional tiene un fuerte impacto por las sustancias

nutritivas que contiene, al mismo tiempo también es el boom en la gastronomía internacional

en algunos países, para poder enfrentar los niveles de desnutrición en algunos países del

mundo. Se trata de un grano andino y hoy en el día es uno de los productos que va tomando

un buen porcentaje de importancia para los agricultores para poder sembrar este grano.

“La cañihua está considerado dentro de la lista de granos andino que se exportan a más de

40 mercados internacionales. La exportación de Cereales Andinos alcanza los U$ 796 mil en

el 2013 hasta agosto. Destaca la exportación de Quinua por U$ 484 mil a un precio promedio

de U$ 3.13 kilo, Kiwicha U$ 261 mil y Cañihua U$ 41 mil. Destacan las ventas de

Exportadora Agrícola Orgánica por U$ 667 mil (84% del total).USA es el principal receptor

con U$ 273 mil (34% del total), le sigue Alemania U$ 175 mil (22%) y Australia U$ 132 mil

(17%). La exportación de Cereales Andinos alcanza los U$ 353 mil en el 2015. Destacan las

exportaciones de Quinua por U$ 141 mil, Chía U$ 75 mil y Cañihua U$ 89 mil. A USA se

envía U$ 153 mil (43% del total), Alemania U$ 77 mil (22%)” (AGRODATA PERU, 2016).

Figura 15. Exportación Cereales Varios, Quinua, Kiwicha. Fuente: Agrodata Peru, 2016

25

Figura 16. Exportaciones De Cereales Varios, Quinua, 2014-2015. Fuente: Agrodata Peru, 2016

Figura 17. Exportaciones Cereales Varios, Chia, Quinua, Kiwicha, 2014-2015.Fuente: Agrodata Peru, 2016

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Grupos de personas de 20 a 64 años de edad, que consumen productos a base de granos

andinos que consta de la elaboración de cañihua y tendremos como alianzas estratégicas a los

supermercados, bodegas, establecimientos de grifos y mercados a la zona aledañas a los

distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Cercado de Lima,

Rímac, Breña y La Victoria.

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Los abastecedores de este grano son razones jurídicas o personas naturales negociadoras

de cañihua, existe un promedio de 70 mil pequeños productores en las regiones de Puno,

26

Ayacucho, Cusco, Junín, Apurímac y Huancavelica, la negociación de los proveedores es

alto, ya que existe mucho ofertantes para la elección de la cañihua que será de acorde a la

buena calidad y precio accesible al mercado.

Las zonas alto-andinas tienen un gran potencial para el cultivo de los granos andinos

porque tiene la parte más alta donde se siembra y crecen que son mayor a 3,000 msnm.

Principales proveedores a considerar:

Figura 18. Principales Proveedores. Fuente: Elaboración Propia

2.1.2.4. Mercado competidor.

Hoy en día existe un mercado mediano en rivalidad de competencia porque existen

personas jurídicas y unipersonales que elaboran las galletas nutritivas, peruanas y saludables

a base de cañihua, es por ello que presentamos a los principales competidores en el mercado

nacional.

Nombre Direccion Telefono Email Pagina web

Corporacion Noubi Sac Jr Pardo y Aliaga Urb Palermo, Trujillo la libertad 949929840 [email protected] www.noubisac.com.pe

La Favorita Coop.vivienda santa Aurelia mz c 1 lt 5 Santa Anita, Lima 947416753 [email protected] www.selectoralafavorita.com

Los innovadores Jachocco Ilave Jr Jachocco ( a 12 km de llave) Puno, El Collao 951921272 [email protected] www.quinua.com.pe

Bioteca Sac Av prolongacion Universitaria km 7,45 Juliaca -Puno 051-322038 [email protected] www.biotika.com.pe

Lance Grafico Sac Jr mama ocllo 1923, Lince 2655205 [email protected] www.lancegrafico.com.pe

mailto:[email protected]

http://www.noubisac.com.pe/


http://www.selectoralafavorita.com/


http://www.quinua.com.pe/


http://www.biotika.com.pe/


http://www.lancegrafico.com.pe/

27

Logo Marca productos

Galletas Saladas

Del Paraiso Ligth Galletas Integrales

Palitos con Ajonjoli

Salvado con Oregano

Galletas Redondas

Palitos de Ajonjoli

Galletas Dulce

Ste fany Nutrilight Galletas de Soya

Galleta de Maca

Rosquillas

Granolas

Galletas de Yogurt

Galleas Dietéticas

Galletas con castañas

Mana Integral Rosquillas Integrales

Barra Energética

Turron Integral

Crisinos

Alfajores Integrales

Figura 19. Línea de Productos de Stefany Nutriligth. Fuente: Productos Stefany Nutriligth

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

El mercado distribuidor se realizará a través de una empresa que nos brinde el servicio con

su experiencia garantizada para poder distribuir nuestros productos a las empresas de retail,

supermercados, tienda naturista y establecimientos, logrando con mucho éxito nuestra

distribución a nuestros clientes cumpliendo con el pedido en el día indicado.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Las leyes que nos permiten y nos ayudan en la producción en la elaboración de nuestro

producto es la Norma Sanitaria para la Fabricación, Elaboración y Expendio de Productos de

Panificación, Galletería y Pastelería (R.M. Nº 224-2016/MINSA, 2016).

Que en el proceso de producción en los artículos 88 y 89 de la Ley Nº 26842, Ley General

de Salud establecen que la producción y comercio de alimentos y bebidas destinados al

consumo humano están sujetas a vigilancia higiénica y sanitaria, en protección de la salud, y

28

que un alimento es legalmente apto para el consumo humano cuando cumple con las

características establecidas por las normas sanitarias y de calidad aprobadas por la Autoridad

de Salud de nivel nacional, respectivamente; que, el artículo 14 del Decreto Legislativo Nº

1062, Ley de Inocuidad de los Alimentos dispone que el Ministerio de Salud a través de la

Dirección General de Salud Ambiental (hoy Dirección General de Salud Ambiental e

Inocuidad Alimentaria), es la Autoridad de Salud a nivel nacional y tiene competencia

exclusiva en el aspecto técnico, normativo, y supe vigilancia en materia de inocuidad de los

alimentos destinados al consumo humano, elaborados industrialmente, de producción

nacional o extranjera, con excepción de los alimentos pesqueros y acuícolas (Vlex.Com.Pe,

2016).

2.2. Análisis del micro entorno

El análisis del micro entorno está en base a las cinco fuerzas de Porter.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad Alta

El producto que se está preparando y elaborando para ser distribuido a la brevedad en

mercado limeño, se ésta trabajando en base a un grano andino como es la Cañihua, “grano

que contiene alto contenido de hierro, proteínas, nutrientes como el calcio, el zinc, lo que

permitiría reducir el riesgo de enfermedades, propiedades que no lo contienen otros granos

andinos” (INIA, 2010), además, hay que tener en presente que el mercado de los productos

naturales y saludables elaborados a base de granos andinos se encuentra en pleno desarrollo,

lo que hace que en el mercado de los productos naturales y saludables cada día se fomente la

incursión de nuevas empresas, haciendo que los competidores actuales cada día sean fuertes

y esto hace que la competitividad sea Alta. Para la elaboración de las galletas el insumo

principal es la harina de cañihua, lo que permitirá ser competitivos y efectivos ante la

29

competencia actual que encontraremos en el momento que el producto se encuentre en el

mercado, pero siempre respetando los principios establecidos por la competitividad.

En el mercado nacional tenemos una gran variedad de competidores tales como:

Del Paraíso Light que cuenta con una gran variedad de galletas elaboradas en base de

granos andinos, así Galletas Mana.

Publicidad: Ambas empresas se dedican a la distribución de sus productos en diversos

supermercados, tiendas de conveniencia, y para ello utilizan el Facebook, Tripadvisor Perú,

principal fuente de la publicidad virtual.

Competitividad país creciente

Se tiene en cuenta que el producto que estamos preparando y elaborando para ser

distribuido en el mercado limeño, es un producto elaborado con ingredientes de primera lo

que hace que sea de una alta calidad y de precio que aún se está definiendo, pero que debe ser

un precio justo y competitivo, el mismo que se determinará en base a la encuesta que estamos

procesando y que estamos a la espera de los resultados, siempre teniendo en cuenta los costos

que demandaría elaborar y producir las galletas en base del gano andino como es la cañihua,

el costo y el beneficio que se obtendría en esta etapa la competitividad país para los

habitantes es creciente, por lo que se debe tener en cuenta que el precio que fijemos será de

beneficio para todos los consumidores y para la empresa.

30

Competitividad región

Existiendo un mercado de libre competencia en el país, por lo que el producto de galletas a

base del grano andino como es la cañihua, da la capacidad de que el bien que se va a producir

nos dará una renta para todos, ya que, al momento de fijar el precio, teniendo en

consideración todos los elementos que intervienen, seguros que el precio que fijemos va a

permitir que nuestros consumidores tengan un ahorro en relación a otros productos similares

de la competencia, lo que nos permite ingresar más adelante a un mercado competitivo

regional, es decir poner un producto en mercados internacionales pasando con éxito las

barreras que encontremos en el camino.

Competitividad industrial

Si bien, la empresa se encuentra en una etapa de estudio de un proyecto para ser lanzado al

mercado como son las galletas a base de grano andino como es la harina de cañihua, lo que

dará un producto de valor, a pesar de que aún estamos estudiando a las empresas que se

dedican a la elaboración y producción de galletas similares, y se espera que el precio sea

justo, y permite una productividad superior capaces de enfrentar a una industria con precios

menores de la competencia.

Competitividad empresarial

Según Hidalgo (2016) nos dice que: “PRODUCE, el 8.4% del total de MYPES se dedican

a la elaboración de productos de panadería, contado con más de 5 mil y la quinta parte de las

MYPES se dedican a estas actividades producen galletas”. En la actualidad las principales

empresas dedicadas a la elaboración de galletas artesanales son las siguientes:

31


Por lo que nuestra meta es, una vez instalada la empresa seguir con un crecimiento que nos

permita ganar un nombre a nivel institucional como empresa por tener un producto de alta

calidad, natural, saludable, de buen sabor de costo que nos permita a todos tener un beneficio

tanto para el consumidor como para la empresa, para así ser competitivos en el sector del

ramo. Además, debemos tener en cuenta que el país el mercado es de libre competencia y el

consumidor se va a dirigir a consumir un producto de alta calidad y de precio que resulte

favorable para el consumidor y a la vez para la empresa, así la organización debe mantener su

línea y su participación en el mercado debe de forma creciente a través de nuevas estrategias

empresariales, asimismo, debemos tener reuniones con entidades públicas relacionadas a

nuestro rubro en al que se determine el buen funcionamiento de la empresa respetando la

competitividad que siempre de existir entre compañías relacionadas”.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

“En nuestro caso por ser un producto nuevo en el mercado de las galletas a base de grano

andino como es la cañihua, este no asegura la demanda al consumidor final, ya que el

producto materia prima principal se cultiva en gran parte en la región de Puno, por lo que

nuestros clientes a quienes le vamos a comprar vienen hacer los mayoristas, por lo que ellos

tienen el poder de la negociación por lo que se considera esta fuerza como “alta” (Chavez,

2014).

32

En nuestro caso por ser un producto nuevo en el mercado de las galletas a base de grano

andino como es la cañihua, este no asegura la demanda al consumidor final, por lo que

tenemos que hacer mucha publicidad a nuestro producto y demostrar a nuestros clientes que

nuestro producto es saludable y de buen sabor.

El público que buscamos es unipersonal, y que ellos pueden ser hombres y mujeres entre

las edades de 20 años a 64 años, de los distritos que mencionamos en nuestra segmentación y

que son reformistas y acoplados, de los niveles NSE B y C, quienes están dispuestos al

consumo de las galletas naturales elaboradas en base al grano andino como la cañihua. El

nivel de fuerza es Medio, los consumidores no están agrupados y lo consumen

personalmente, por lo que al ver muchos en el mercado y de diferentes sabores el público

tiene la opción de buscar el que mejor le guste.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

En Lima a la fecha los principales distribuidores de la harina de cañihua son pocos y no

tienen la capacidad de almacenaje como para abastecer un mercado que ésta en pleno

crecimiento hace que al traerlo directamente de quienes lo producen el grano en su estado

original, además tener en cuenta el proceso de preservación, hace que esto nos lleva a un

mayor costo de nuestra inversión inicial, ocasionando un costo adicional, lo que buscamos es

reducir los costos para la preparación de nuestro producto.

Teniendo la cañihua una gran demanda en el mercado nacional e internacional y siendo

este grano andino el insumo básico para la preparación de nuestra galleta, hace que la fuerza

negociadora de los proveedores de la harina de cañihua sea intermedia por, lo que les

brindamos la oportunidad al proveedor de seguir ofreciendo un producto bueno a precio justo.

33

La materia prima de nuestro producto la haremos por intermedio de los mayoristas, los

mismos que se encuentran en Lima y en Puno, como tenemos a:

Consorcio Peruandina S.A.C. – Chorrillos -Lima.

Romasa Peruvian Group S.A.C. – Surco – Lima.

Kumara Food – Chorrillos – Lima.

Tierra Orgánica – Surco – Lima.

Chiles House – Villa El Salvador – Lima.

Corporación Noubi S.A.C. – La Libertad.

La Favorita – Santa Anita - Lima

Asociación de Productores Agropecuarios Los Innovadores Jachocco - Puno.

Biotica S.A.C. – Puno

A nuestros proveedores les exigiremos que los granos sean de buena calidad, que nos

ofrezcan garantía y que la entrega sea dentro de lo estipulado en el contrato, además que nos

aseguren que siempre deben contar con los materiales.

Nuestros Proveedores


Nombre Direccion Telefono Email Pagina web

Corporacion Noubi Sac Jr Pardo y Aliaga Urb Palermo, Trujillo la libertad 949929840 [email protected] www.noubisac.com.pe

La Favorita Coop.vivienda santa Aurelia mz c 1 lt 5 Santa Anita, Lima 947416753 [email protected] www.selectoralafavorita.com

Los innovadores Jachocco Ilave Jr Jachocco ( a 12 km de llave) Puno, El Collao 951921272 [email protected] www.quinua.com.pe

Bioteca Sac Av prolongacion Universitaria km 7,45 Juliaca -Puno 051-322038 [email protected] www.biotika.com.pe

Lance Grafico Sac Jr mama ocllo 1923, Lince 2655205 [email protected] www.lancegrafico.com.pe


http://www.noubisac.com.pe/


http://www.selectoralafavorita.com/


http://www.quinua.com.pe/


http://www.biotika.com.pe/


http://www.lancegrafico.com.pe/

34

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos Nivel Alto.

En la actualidad en nuestro mercado nacional hay una gran variedad de productos

naturales, saludables de buen sabor competitivos que pueden ser llamados como productos

sustitutos de la cañihua como por ejemplo la kiwicha, quinua, arroz orgánico, soya y otros.

Por lo que estos productos son directamente considerados una amenaza para el crecimiento

del mercado relacionado al grano andino como es la cañihua.

Figura 22. Productos Sustitutos Fuente: Elaboración Propia.

En el mercado existen una gran cantidad de tiendas que venden una gran diversidad de

productos sustitutos, los mismos que le dan al consumidor una variada opción de escoger y

hace que la empresa ofrezca una mejor política de precios, por lo que hace que la amenaza de

productos sustitutos sea de nivel alto.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

El acceso a trabajar en el rubro y específicamente en la elaboración de galletas artesanales

,sólo tiene como barrera de entrada a la “Norma sanitaria para la fabricación, elaboración y

expendio de productos de panificación, galletería y pastelería” cumplimiento con la misma

para lo cual se requieren diversos permisos legales, motivo por el que muchas empresas del

rubro terminan siendo informales y esto significa una amenaza potencial de barreras de

entrada es media al proyecto (Hidalgo, 2016).

35

CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO

3.1. Visión y Misión de la empresa

3.1.1. Misión

Somos una compañía nacional dedicada a la producción y venta de productos

agroindustrial de alta calidad y muy nutritivos; que, a la vez, buscamos satisfacer el apetito e

inculcar formas de vida más saludables para todos nuestros consumidores.

3.1.2. Visión

Ser lacompañíaprestigiosa en el mercado en la elaboración de productos naturalesde

Cañihua y lograr posicionarnos dentro del mercado peruano.

3.2. Análisis FODA

3.2.1. Fortalezas

- Materia prima nacional y de fácil obtención por ser producto andino.

- Capacidad de Diferenciación en relación a otras marcas

- Ofreceremos un producto con insumo agroindustrial andino que nos permite

elaborar diferentes productos que cuidan la salud.

- Productos de alta calidad y valor nutricional

- Por las propiedades innatas del insumo cañihua y sus beneficios.

- Ubicación geográfica adecuada

- Facilidad y acceso para los clientes y socios estratégicos.

- Personal capacitado en el desarrollo del negocio buscando constantemente la

optimización de los procesos y recursos.

36

- Seleccionar proveedores calificados, esto va a permitir obtener a través de ellos un

adecuado estándar que se asemeje al mercado dando como resultado un producto

con materia prima de calidad.

3.2.2. Amenazas

- Competencia ya posicionada

- Desastres naturales que pueden arrasar con las cosechas

- Posible aumento de impuestos

- Reglamentos burocráticos

- Mayor aceptación de productos sustitutos

- Facilidad para la aparición de nuevos competidores

3.2.3. Debilidades

- Ser una empresa nueva en el mercado

- Efecto de los fenómenos naturales como el friaje que puede afectar la producción

- No conocer bien nuestra competencia

- Variación de precios de los insumos para la elaboración de los productos.

3.2.4. Oportunidades

- Crecimiento del consumo de productos naturales

- Tendencia por el cuidado de la salud

- Crecimiento del mercado objetivo a desarrollar

- Apertura de TLC en mercados internacionales y los que se encuentran vigentes.

- Apogeo de los centros naturistas y mayor demanda de productos naturales

37

Figura 23. FODA Cruzado. Fuente: Elaboración Propia

3.3. Objetivos

3.3.1. Objetivo General

Elaboración y lanzamiento de un producto innovador dedicado a satisfacer la necesidad de

tener un alimento diario que sea nutritivo y fácil de consumir, además de tener múltiples

propiedades que favorecen a la salud de nuestro mercado objetivo; como es la “canihua”.

38

3.3.2. Objetivos Específicos

Ayudando a un mayor consumo de nuestro producto. El adquiriente que en pocas

ocasiones las consuma, llevarlo a que sea un adquiriente de consumo diario.

Conquistar a los consumidores de la competencia, para cual desarrollaremos un esquema

de fuerza necesaria, con ello demostraremos las grandes propiedades de nuestros productos,

con lo cual mostraremos que lo nuestro, marca la diferenciación con la rivalidad.

Jalar a los consumidores de mayor fuerza que no entran en nuestro mercado para que sean

los que adquieran nuestro bien.

39

CAPITULO IV: ESTUDIO DE MERCADO

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Objetivos Generales:

Definir la cantidad de consumidores potenciales que estaría dispuestos a consumir nuestra

galleta en base al grano andino como es la cañihua, para de esa manera determinar la cantidad

potencial de consumidores se tendría y además los que estarían dispuestos a pagar por nuestro

producto.

Saber el agrado y predilección de nuestros potenciales consumidores para así preparar una

proposición que se encuentre dentro de los rangos, con lo cual se podría definir la posibilidad

de éxito de nuestro emprendimiento dentro del mercado limeño.

4.1.2. Objetivos Específicos:

Saber las ventajas de valor en la selección de nuestro producto elaborado en base al grano

andino con es la harina de cañihua.

Definir la clase de atrayente y disponibilidad para consumir una galleta preferente para

nuestro público objetivo.

Enterarse de la presencia y las veces que nuestros consumidores estarían dispuestos a

comprar para consumir nuestro producto.

4.1.3. Criterios de segmentación.

Las variantes de la segmentación que nos ayudará estudiar y analizar a nuestros

consumidores son las siguientes:

40

Segmentación Geográfica

Como consecuencia de los resultados de las encuestas que se realizó, hemos escogido las

jurisdicciones de San Miguel Magdalena del Mar, Jesús María, Pueblo Libre, Lince, Cercado

de Lima, Rímac, Breña y La Victoria, nuestra producción se realizará en el almacén que se

ubicará en el distrito de La Victoria.

Segmentación Demográfica

Sexo: Se han considerados hombres y mujeres.

Edad: comprendida entre los 20 a 64 años de edad, público consumidor que cuenta con

ingresos y dispuestos a pagar por nuestro producto.

“Nivel Socio Económico: B y C de las zonas4 y 6 de Lima Metropolitana” (APEIM,

2016).

Segmentación Psicográfica

Público que está dispuesto a consumir nuestros productos de galletas naturales, saludables

y de buen sabor, producto que se ha elaborado en base al grano andino como es la cañihua,

nuestro público por lo general son el siguiente tipo de personas como:

Reformistas: Personas que están constantemente buscando salir adelante, tanto en lo

personal como en lo familiar. Casi todos se encuentran en los NSE, la mayor parte son

trabajadores y emprendedores (formales e informales). Son personas que siempre están

buscando la forma de cambiar su manera de vivir y mirando adelante, mirando siempre la

oportunidad en movimiento, son aquellos que son disponibles e innovadores, para sobresalir a

dar resultados en su vida cotidiana estudian profesiones técnicas.

41

Acoplados: Personas laboriosas y encaminados a la comunidad apreciando siempre su

nivel de vida social. Respetan a los surgidores, por lo que son reservados que a los

mencionados anteriormente., son colaboradores de medio mando, educando, trabajador

independiente de medio nivel.

4.1.4. Marco muestral

4.1.4.1. Cálculo del tamaño de la muestra

Para hallar el marco muestral hemos utilizado una fórmula de estadística la que nos

permitirá determinar el tamaño de la muestra de N sabido, la cual es:

Donde:

-

Jerarquía de fidelidad

95%

- Valor 1.96

-

Probabilidad de acierto (

) 50%

-

Hipótesis fracaso ( )

50%

-

Límite falla( )

5%

42

- Tamaño de población 469,611

Interpretación:

Habiéndose aplicado el modelo con sus variables, hemos tenido como resultado el de

haber encuestado a 385 personas, con un 95% de veces, lo que buscamos como dato real, lo

que estará en un intervalo ± 5% en relación a la información que observamos en la encuesta.

4.1.4.2. Criterios de la Segmentación

El marco muestral lo hemos determinado de la siguiente forma:

2017

Jesus Maria 91347

Lince 46324

Pueblo Libre 72532

Magdalena 52899

San Miguel 130391

Cercado 250463

Rimac 153316

Breña 70396

La Victoria 157516

Población 1025184

Figura 24. Población de los distritos enfocados. Fuente: INEI, 2017

43

Distritos

Población 2017

NSE B

NSE C

Total NSE

Población total B y C

Jesus Maria 91347 58.00% 22.40% 80.40% 73443

Lince 46324 58.00% 22.40% 80.40% 37244

Pueblo Libre 72532 58.00% 22.40% 80.40% 58316

Magdalena 52899 58.00% 22.40% 80.40% 42531

San Miguel 130391 58.00% 22.40% 80.40% 104834

Cercado 250463 26.70% 45.00% 71.70% 179582

Rimac 153316 26.70% 45.00% 71.70% 109928

Breña 70396 26.70% 45.00% 71.70% 50474

La Victoria 157516 26.70% 45.00% 71.70% 112939

Total 1025184

Figura 25: Población por % de los NSE B, C de las Zonas 4 y 6. Fuente: APEIM, 2016

Distritos

Población 2017

20-25

25-30

30-35

35-40

40-45

45-50

50-55

55-60

60-64

Edad Factor

(20-64)

Mercado

Potencial

2017

Jesus Maria 73443 7.95% 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 6.76% 7.21% 6.19% 5.36% 62.37% 45807

Lince 37244 7.82% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 6.94% 7.18% 6.07% 5.26% 62.80% 23390

Pueblo Libre 58316 7.74% 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 7.22% 7.08% 5.96% 5.02% 61.18% 35679

Magdalena 42531 7.60% 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 7.13% 7.08% 5.99% 5.21% 62.24% 26470

San Miguel 104834 8.12% 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 7.00% 6.59% 5.55% 4.98% 62.42% 65435

Cercado 179582 8.68% 7.79% 7.64% 7.56% 6.81% 6.66% 6.15% 5.10% 4.28% 60.68% 108963

Rimac 109928 8.78% 7.81% 7.48% 7.38% 6.65% 6.38% 6.16% 4.84% 3.97% 59.45% 65353

Breña 50474 8.21% 7.58% 7.28% 7.13% 6.77% 6.98% 6.61% 5.55% 4.60% 60.70% 30635

La Victoria 112939 9.98% 8.29% 7.66% 7.20% 6.37% 6.11% 5.77% 4.76% 3.96% 60.10% 67878

Total 769291 469611

Figura 26: Población por % de edades de los NSE B y C de las zonas 4 y 6 . Fuente: APEIM, 2016

4.1.5. Focus Group

El objetivo primordial de este método de investigación fue determinar gustos y

preferencias del consumidor así delimitar el perfil y definir el mercado meta del producto.

El evento se efectuó con la ayuda de 6 personas consumidoras asiduas de productos

naturales como las galletas elaboradas en base a granos andinos, las edades de dichas

personas fluctúan entre las 20 a 64 años, residentes de San Miguel Magdalena del Mar, Jesús

44

María, Pueblo Libre, Lince, Cercado de Lima, Breña y la Victoria que le gusta comprar

galletas de granos andinos.

La relación de los participantes:

Tabla 2

Participantes del Focus Group

Persona Entrevistada Edad Ocupación

Milagros Gálvez Lara 20 Estudiante de Agronegocios

Julio Cesar López Ayvar 31 Ingeniero Agroindustrial

María Gálvez Concepción 64 Ama de Casa

Jennifer Ramos Gálvez 26 Comerciante de productos naturales

Ruby Monzón 32 Administradora de negocios

Mayte Barrionuevo Cermeño 36 Profesora de Educación Inicial

Fuente: Elaboración propia

Batería de preguntas

Preguntas y resultado obtenidos del Focus Group

Al comenzar el focus los participantes se mostraron muy abiertos al experimento, se les

explico las reglas y se les indico que no había respuesta o comentario incorrectos y que toda

sugerencia sería bien recibida.

¿Ustedes han consumido derivados de los granos andinos?

Todas las personas del focus group han consumido en diferentes presentaciones los granos

andinos (sopas, bebidas, mazamorras, galletas, kekes).

¿En qué lugares han adquirido o consumido estos productos?

45

Tres personas indican que han consumido dichos productos en fuentes de soda y

restaurantes de productos saludables, una de las personas las consume habitualmente porque

la adquiere en el gimnasio, la ama de casa la incluye en la preparación de sus almuerzos y la

última participante es la profesora quien recomienda a los padres incluir en las loncheras de

sus hijos los diferentes derivados de los granos por su alto valor nutricional.

¿Con que frecuencia consumen estos derivados?

Los participantes en promedio consumen 3 veces por semana.

¿Porque prefieren consumir productos de granos andino?

Este grupo de personas manifiesta que ha tomado conciencia de los productos que

consume, del valor nutricional que tienen estos en su vida diaria.

Si bien indican que los productos ahora tienen mayor contacto con los procesos químicos

el mercado mundial ha incrementado su oferta siendo estos más accesibles a la hora de

comprar.

¿En qué presentación te gustaría consumir con mayor frecuencia los granos andinos?

La mayoría de personas respondió que les gustarlos consumirlos en galletas y queques

porque son más prácticos de transporta y una presentación que se puede consumir entre

comidas.

¿Han escuchado hablar de la Cañihua y de su valor nutricional?

Los participantes indican que conocen el producto con el nombre de Baby Quinua y no

como el nombre original Cañihua.

46

(Se pasa a degustar galletas de Cañihua a los participantes para conocer su actitud y

reacción al consumirlas)

¿Cuál es su primera reacción?

Manifestaron varios comentarios sobre el sabor de la Cañihua; la gran mayoría índico que

el sabor y el olor no era muy fuerte ni muy débil siendo este muy agradable al paladar.

Uno de los participantes comento que las galletas tenían el sabor de las galletas de la

marca Quacker lo cual fue respaldado por el resto.

¿Compraría el producto y por qué?

Cuando se les hizo esta pregunta todos dieron una respuesta afirmativa indicando que

comprarían el producto por el sabor agradable, distinto y con alto valor nutricional.

¿De quién crees que sería la idea de adquirir el producto?

La mayoría comento que las personas que adquirirían este producto son personas que

habitualmente consumen productos saludables y naturales.

La profesora indico que quienes lo comprarían son los padres de familia que tienen hijos

entre 3-10 años por su alto nivel nutricional.

¿Compraría el producto en vez de galletas tradicionales?

El Ingeniero respondió que no las compraría o que posiblemente las incluiría en su lista de

compra habitual.

47

La profesora realizo el comentario que en una reunión de padres haría una degustación de

la galleta e explicaría los valores nutricionales.

Es resto de participantes si las sustituirían.

¿Cuándo compraría el producto y cuáles serían sus expectativas?

Cuatro de ellos coincidieron que las comprarían en su lista para la semana y esto

dependería del precio y calidad del producto.

El resto aprovecharía las promociones para adquirirlas.

(Se mostró el empaque actual del producto)

¿Qué les parece la presentación y forma del empaque?

Uno de los comentarios destacables fue que en diferencia de las demás galletas naturales

que se venden en el mercado nuestro producto cuenta con lista de ingredientes, valor

nutricional y código de barras.

Otro participante indico que le falta color al empaque, este sugirió debería ser más vistoso

y llamativo.

El resto de participantes indicaron que el tamaño es ideal para poder guardarlo en una

cartera, bolsillo, mochila y de esa forma trasladarlo sin problemas, también sugirieron que el

empaque de las roscas debería ser en forma de tubo.

¿En qué presentación adquirirá usted el producto?

La profesora sugirió que la presentación en rosquillas era la más indicada para los niños

pues tienen una presentación más vistosa y distinta para los niños.

48

Otros participantes indicaron que las galletas en forma laminada tendrían mayor rotación

en los gimnasios.

¿Es un producto que usted habitualmente lo encontraría en lugares accesibles?

La mayoría de las personas indicaron que solo las encuentran en fuentes de soda, en

tiendas de productos naturales y en algunos gimnasios.

¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por el producto?

En el grupo coincidieron en un precio que oscile de 2 a 3 soles.

¿Qué comentario final tendrían del producto?

Uno de los participantes indico que la importancia que debería destacar seria la calidad y

precio del producto, puesto que el incremento del precio desmotivaría la compra y este

fácilmente sería reemplazado por uno de tantos productos del mercado.

Figura 27.Reunión del Focus Group. Fuente: Elaboración propia

49

4.1.6. Entrevista a Profundidad

Entrevista de profundidad 2

Stefany Nutrilight

El lugar seleccionado para realizar ronda de entrevistas fue Stefany Nutriligth, las técnicas

se asemejan a nuestro modelo de negocio.

El señor Juan Guillen Tevez tiene más de 20 años dedicado a la elaboración de productos

integrales de consumo nutricional para la salud. Galletas “Stefany Nutrilight” es uno de los

principales fabricantes peruanos de galletas integrales.

Nombre: Juan Guillen Tevez

Experiencia: Mas de 20 años

Perfil: Creador de la empresa. Empresario provinciano que llego a Lima a los 14

años con muchas ganas de superación.

Fecha de entrevista: 15 de setiembre 2017

Figura 28. Entrevista Nivel Experto. Fuente: Elaboración Propia

50

¿La empresa Stefany Nutriligth ofrece galletas con alto valor nutricional?

Si, desde que se empezó la elaboración su principal objetivo fue producir galletas sin

persevantes con alto valor nutricional.

¿Qué productos adicionales de las galletas comercializa su empresa?

Adicional a las galletas ofrecemos roscas, palitos, productos de temporada como

panetones, granola, turrones y corazón de granola.

¿Cuál es la presentación de los productos que ofrece?

La presentación son bolsas transparentes de 180gramos con el logo de la empresa.

¿Qué presentación de los productos que ofrece tiene mayor rotación en el mercado?

El producto de mayor rotación son las galletas de presentación redonda en sus diversos

sabores seguido de los palitos.

¿A qué canal de ventas están dirigido sus productos?

Nosotros como empresa nos dirigimos a distribuidores mayoristas y minoristas, mini

markets y también contamos con dos locales propios en el distrito de Lince y Surquillo.

¿En qué temporadas aumentan y disminuyen las ventas?

Es un producto que se vende en todas las estaciones del año, reflejándose un incremento

de producción en el invierno.

51

¿Cuáles son sus principales competidores?

Considero que nuestros principales competidores son: Mana, Del Paraíso Ligth y Bella

Horizonte.

¿Cuáles son los métodos de publicidad que la empresa utiliza?

Manejamos una página Web y las redes sociales (Facebook, Instagran y Twitter)

Comentario Final

Una sugerencia del sr Juan Guillen Tevez, para que una empresa tenga mayor

participación en el mercado hay que diversificar la línea de productos, también indico que es

importante la exposición delos productos en empaques transparentes ya que con ello el

consumidor puede visualizar el producto antes de adquirirlo.

Entrevista de profundidad 2

Nombre: Eusebio M. Aspur Arrieta

Profesión: Negociante

Experiencia: 10 años

Fecha entrevista: 15 de setiembre 2017

52

Figura 29. Entrevista Nivel Experto. Fuente: Elaboración Propia

¿Conoce la Cañihua?

Sí, es un producto excelente porque tiene calcio, hierro y también te levantan las defensas

del cuerpo y vitaminas que uno necesita.

¿Qué opina de las galletas de los granos andinos?

Que son muy buenos para la salud, porque son de productos naturales, Antes no tenía

mucha demanda en las ventas, pero con el pasar de los meses, las ventas han aumentado

porque toda la gente lo está consumiendo y de diferentes edades, desde señoras hasta jóvenes

porque se están cuidando últimamente.

¿Tiene demanda las galletas de cañihua?

No me han traído los proveedores galletas de cañihua, solo en otros productos, como en

polvo listo para tomarlo en la sopa, con agua caliente, pero me parece una buena idea.

53

¿Recomendaría las galletas de Cañihua?

Por supuesto, por la cantidad de vitaminas que contiene, a todos mis clientes le ofrecería

para que consuman por su alto hierro que contiene y por la salud.

4.1.7. Encuestas.

Cuantitativa-Descriptiva: Manera de ensayo: Muestra (tamaño y cuotas).

Modelo del Ensayo. Revisión de la secuencia del ensayo.(Ayvar, 2015)

Encuesta de proyecto "Galleta de cañihua"

Hola, somos alumnos de la USIL y nos encantaría tu apoyo respondiendo está breve

encuesta. Todas las preguntas están elaboradas con fines de estudio.

¿Qué es la cañihua?

La cañihua es un grano andino con alto valor nutricional, es un regulador intestinal, se

recomienda en dietas para bajar de peso, regula niveles de colesterol y triglicéridos en la

sangre y es un excelente suplemento para niños, deportistas y personas que necesitan un

mayor requerimiento nutricional.“Combate las enfermedades como la anemia, diabetes, etc.”

(Ayvar, 2015).

Indícanos tú DNI

1. ¿Cuál es tu edad?

2. ¿En qué distrito vives?

3. ¿Cuál es el ingreso promedio en tú hogar?

4. ¿Consumes galletas de productos naturales en base a granos andinos?

54

5. ¿En qué presentación te gustaría que sea nuestra galleta a base de cañihua?

6. ¿Qué marca de galletas naturales consumes? Marque una opción.

7. Al elegir una galleta en base a granos andinos ¿Por qué la prefieres, de una escala

de 1 a 4,siendo 1 el más preferido y 4 el menos preferido

8. ¿En qué actividad consideras consumir las galletas?

9. ¿Por qué motivo consumes galletas naturales?

10. Te gustaría consumir galletas a base de Cañihua

11. ¿A la semana qué cantidad de galletas consumes?

12. ¿En qué estacionalidad lo consumes?

13. ¿Qué precio te gustaría pagar?

14. En donde de te gustaría comprar las galletas

15. ¿En qué medio de comunicación le gustaría conocer nuestra Galleta a base de

cañihua?

55

Tabulación de preguntas

1. ¿Cuál es el rango de edad?

Figura 30.Rango de edad. Fuente: Elaboración propia

2. ¿En qué distrito vives?

Figura 31.Distrito de convivencia. Fuente: Elaboración propia

56

3. ¿Cuál es el nivel de Ingresos de su hogar?

Figura 32.Nivel de ingresos del hogar. Fuente: Elaboración propia

4. Indique su género

Figura 33.Género. Fuente: Elaboración propia

57

5. ¿Consume usted galletas al menos una vez a la semana?

Figura 34.Consumo galleta al menos una vez por semana. Fuente: Elaboración propia

6. ¿Estarías dispuesto a consumir galletas de productos naturales en base a granos

andinos?

Figura 35.Dispuesto consumir galletas naturales en base a granos andinos. Fuente: Elaboración propia

7. ¿En qué presentación te gustaría elegir la galleta?

58

Figura 36: Presentación te gustaría elegir la galleta. Fuente: Elaboración propia

8. ¿Con que frecuencia consume galletas?

Figura37.Frecuencia de consumo de galleta. Fuente: Elaboración propia

9. ¿Qué tipo de galletas consumes más?

Figura 38.Tipo de galleta que consumes más. Fuente: Elaboración propia.

59

10. ¿Qué marca de galletas naturales consumes?

Figura 39.Marca de galletas naturales que consumes. Fuente: Elaboración propia

11. ¿Estarías dispuesto a consumir galletas a base de cañihua (“baby quinua”)?Dentro los

granos andinos, la cañihua contiene el mejor cómputo de nutrientes según su

composición, inclusive mejor que la quinua, aportando altos valores nutricionales al

ser humano combatiendo diversas enfermedades como la desnutrición, anemia, etc.

Figura 40.Dispuesto a consumir galleta de cañihua. Fuente: Elaboración propia

60

12. En qué presentación le gustaría consumir "cañihua"

Figura 41.Presentación qué te gustaría consumir galleta de cañihua. Fuente: Elaboración propia

13. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por nuestros productos?

Figura 42.Cuanto está dispuesto a pagar por nuestro producto. Fuente: Elaboración propia

14. ¿En qué momento consumirías nuestros productos?

Figura 43.En qué momento consumirías nuestro producto. Fuente: Elaboración propia

61

15. ¿En qué estación del año las consumes más?

Figura 44.En qué estación consumes más. Fuente: Elaboración propia

16. ¿Dónde te gustaría comprar la galleta de cañihua?

Figura 45.Donde te gustaría comprar la galleta de cañihua. Fuente: Elaboración propia

¿Cuántos paquetes de galletas de cañihua consumiría en cada ocasión de compra?

1 paquete 2 paquetes 3 paquetes 4 paquetes 5 paquetes Total

Redondas ( 6 unidades de 18gr c/u) 68.70% 24.15% 7.15% 100.00%

Laminadas (6 unidades de 20 gr c/u) 58.40% 28.40% 13.20% 100.00%

Rosquillas ( 6 unidades de 18 gr c/u) 70.30% 14.70% 10% 5% 100.00%

62

17. ¿Con qué frecuencia compraría galletas de cañihua?

Figura 46.Con qué frecuencia comprarías galleta de cañihua. Fuente: Elaboración propia

18. ¿Cómo le gustaría enterarse de nuestro producto?

Personas %

Redes Sociales (Facebook,Instagram y

Twitter)

20

22.73%

Página Web 25 28.41%

Anuncios Publicitarios 18 20.45%

Radio, TV 25 28.41%

Total 88 100.00%

63

Conclusiones de la etapa cuantitativa

Se determinó que el público objetivo es 20 a 64 años de nivel socio económico B y C,

ubicados en las jurisdicciones de San Miguel Magdalena del Mar, Jesús María, Pueblo Libre,

Lince, Cercado de Lima, Rímac, Breña y La Victoria.

Existe un nivel de aceptación alto del producto Galletas Cañihua

El lugar de compra preferido son las bodegas y desean conocer las promociones o

cualquier acción promocionar a través de las redes sociales.

64

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

La suntuosidad dela plaza potencial se efectuó en base a la proyección hasta el año 2021,

de la población de hombres y mujeres de 20 a 65 años de los niveles socios - económicos B y

C, de los distritos de San Miguel, Magdalena del Mar, Lince, Jesús María, Pueblo Libre,

Cercado de Lima, Rímac, Breña y La Victoria (APEIM, 2016).

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

El cálculo de la plaza libre se empleó las respuestas de los cuestionamientos detallados a

continuación:

¿Consumes usted galletas al menos una vez a la semana?

Como resultado final el 85% respondió que sí y el 15% respondió que no.

% personas

a) Si 85.0% 327

b) No 15.0% 58

100.0% 385

65

¿Estaría dispuesto a consumir galletas de producto naturales?

Como resultado final el 80.8% respondió que sí y el 19.2% respondió que no.

% personas

a) Si 80.8% 264

b) No 19.2% 63

100.0% 327.25

La proyección del mercado disponible al cual estamos dirigidos, es el que se detalla a

continuación:

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022

Jesus Maria 32,365 33,324 34,333 35,394 36,507

Lince 15,702 15,338 14,969 14,595 14,216

Pueblo Libre 24,345 24,184 24,015 23,842 23,664

Magdalena 18,199 18,222 18,245 18,270 18,296

San Miguel 44,880 44,818 44,745 44,666 44,580

Cercado 73,113 71,377 69,614 67,829 66,022

Rimac 44,049 43,201 42,334 41,450 40,549

Breña 20,621 20,197 19,764 19,324 18,877

La Victoria 45,435 44,249 43,050 41,842 40,626

Mercado Disponible

en personas 318,709 314,911 311,069 307,212 303,337

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

El cálculo de la estimación del nicho objetivo, se utilizó las siguientes preguntas:

¿Estarías dispuesto a consumir galletas de cañihua (baby quinua)?

66

Como resultado final el 68.20 % respondió que sí y el 31.80 % respondió que no.

% Personas

Si 68.2% 180

No 31.8% 84

100.0% 264.418

¿En qué presentación le gustaría consumir galleta de cañihua?

%

· Redondas 28.70%

· Laminadas 22.30%

· Palitroque 14.30%

· Rosquillas 24.70%

· Barras 10%

100.00%

Redistribución de las galletas:

% Redistribución

· Redondas 28.70% 37.91%

· Laminadas 22.30% 29.46%

· Rosquillas 24.70% 32.63%

75.70% 100.00%

67

Solo escogeremos las 3 presentaciones de mayor aceptación y procederemos a redistribuir.

¿Cuánto está dispuesto pagar por nuestros productos?

Pre cios % Pe rsonas

a) De S/. 1.50 a S/. 2.00 28.70% 52

b) De S/. 2.00 a S/. 2.50 22.50% 41

c) De S/. 2.50 a S/.3.00 26.500% 48

d) De S/.3.00 a S/. 3.50 15.20% 27

e) De S/. 3.50 a más 7.10% 13

100.00% 180

La proyección de la plaza disponible en el cual nos enfocaremos:

Distritos 2018 2019 2020 2021 2022

Jesus Maria 10771 11091 11427 11780 12150

Lince 5226 5105 4982 4857 4731

Pueblo Libre 8102 8049 7993 7935 7876

Magdalena 6057 6065 6072 6080 6089

San Miguel 14937 14916 14892 14866 14837

Cercado 24333 23755 23169 22575 21973

Rimac 14660 14378 14089 13795 13495

Breña 6863 6722 6578 6431 6283

La Victoria 15122 14727 14328 13926 13521

Mercado efectivo general en

pe rsonas 106071 104807 103529 102245 100956

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Esta tasa crecería aritméticamente al 25 % tasa de crecimiento del sector consumo

masivo 2017

Crecimiento mercado objetivo 0.200 %.

http://semanaeconomica.com/article/sectores-y-empresas/consumo-masivo/208244-

consumo-masivo-un-ano-dificil-con-recuperacion-a-partir-del-2017/

Factor precio 48.80%

http://semanaeconomica.com/article/sectores-y-empresas/consumo-masivo/208244-

68

El mercado objetivo al cual vamos a vender nuestro producto:

2018 2019 2020 2021 2022

Tasas de mercado objetivo 4.00% 4.50% 5.00% 5.50% 6.00%

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022

Mercado objetivo de las personas que prefieren Galletas Cañihua redondas 1,609 1,788 1,963 2,132 2,297

Mercado objetivo de las personas que prefieren Galletas Cañihua laminadas 1,250 1,389 1,525 1,657 1,784

Mercado objetivo de las personas que prefieren Galletas Cañihua rosquillas 1,384 1,539 1,689 1,835 1,976

Mercado Objetivo en personas 4,243 4,716 5,176 5,623 6,057

4.2.5. Nivel de compra.

El nivel de compra se basa a las visitas que un consumidor adquiera la galleta mensual,

para verificar la visita de nuestro adquiriente se ha formulado las siguientes preguntas.

¿Cuántos paquetes de galletas cañihua consumiría en cada ocasión de compra?

Como resultado final lo detallamos en el siguiente cuadro en porcentaje.

Presentaciones 1 paquete 2 paquetes 3 paquetes 4 paquetes 5 paquetes Total

Redondas ( 6 unidades de 18gr c/u) 68.70% 24.15% 7.15% 100.00%

Laminadas (6 unidades de 20 gr c/u) 58.40% 28.40% 13.20% 100.00%

Rosquillas ( 6 unidades de 18 gr c/u) 70.30% 14.70% 10% 5% 100.00%


Redondas ( 6 unidades de 18gr c/u) 0.69 0.48 0.21 1.38

Laminadas (6 unidades de 20 gr c/u) 0.58 0.57 0.40 1.55 Rosquillas ( 6 unidades de 18 gr c/u) 0.70 0.29 0.30 0.20 1.50


Redondas ( 6 unidades de 18gr c/u) 0.69 0.48 0.21 1.38

Laminadas (6 unidades de 20 gr c/u) 0.58 0.57 0.40 1.55

Rosquillas ( 6 unidades de 18 gr c/u) 0.70 0.29 0.30 0.20 1.50

69

¿Con que frecuencia compraría galleta de cañihua?

Como resultado final lo detallamos en el siguiente cuadro.

resultados encuesta veces al año Frecuencia ponderada

· 1 vez por semana 43.890% 52 22.8228

· 2 veces por semana 38.70% 104 40.248

· 3 Veces por semana 10.40% 156 16.224

· Todos los días 7.010% 364 25.5164

100% 104.8112 veces al año

Frecuencia ponderada por presentación

Redondas ( 6 unidades de 18gr c/u) 145 paquetes al año

Laminadas (6 unidades de 20 gr c/u) 162 paquetes al año

Rosquillas ( 6 unidades de 18 gr c/u) 157 paquetes al año

Presentaciones 2018 2019 2020 2021 2022

Galletas Cañihua redondas 233,424 259,472 284,786 309,380 333,248

Galletas Cañihua laminadas 202,790 225,420 247,411 268,777 289,514

Galletas Cañihua rosquillas 217,214 241,454 265,010 287,896 310,107

Total demanda en paquetes de galletas 653,428 726,346 797,206 866,053 932,869

4.2.6. Estacionalidad.

El proyecto no posee una estacionalidad propiamente dicho, se considerará constante, pero

se castigará los 6 primeros meses del primer año, los 3 primeros del primer año se castigarán

un 50%, y los otros 3 siguientes un 25%, a partir del séptimo mes del primer año no se

castigará porque se asume que la marca del negocio ya habrá ganado mercado.

70

Programa de Ventas en unidades y valorizado.

El siguiente cuadro manifiesta el futuro de ventas en unidad producida.

Resumen anual 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022

Galletas Cañihua redondas 189,656.71 259,472 284,786 309,380 333,248

Galletas Cañihua laminadas 164,766.60 225,420 247,411 268,777 289,514

Galletas Cañihua rosquillas 176,486.75 241,454 265,010 287,896 310,107

Total unidades a vender 530,910 726,346 797,206 866,053 932,869

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto

Nuestro bien es un producto de panadería de resistencia fuerte y crocante, de diferentes

formas. Su fabricación es mezclando diferentes ingredientes que van acuerdo al gusto o

preferencia.

“Hechos a base de la cañihua, es una excelente alternativa nutricional, pues destaca por su

excelente calidad de proteínas y aminoácidos esenciales y fibra” (INS, 2012).

Estacionalidad 2019-2022

Enero 8.333%

Febrero 8.333%

Marzo 8.333%

Abril 8.333%

Mayo 8.333%

Junio 8.333%

Julio 8.333%

Agosto 8.333%

Septiembre 8.333%

Octubre 8.333%

Noviembre 8.333%

Diciembre 8.333%

100.000%

curva de aprendizaje

Estacionalidad 2018

Enero 4.167%

Febrero 4.167%

Marzo 4.167%

Abril 6.250%

Mayo 6.250%

Junio 6.250%

Julio 8.333%

Agosto 8.333%

Septiembre 8.333%

Octubre 8.333%

Noviembre 8.333%

Diciembre 8.333%

81.250%

71

Figura 47. Cañihua En Grano. Fuente: En Buenas Manos.Com.Pe, 2017

Variedad

Figura 48. Variedad de nuestro producto. Fuente: Elaboración propia

72

Marca y eslogan

Figura 49. Logo de la empresa. Fuente: Elaboración propia

Slogan: Consume Qañihua y ayuda a tu salud.

Empaque

El formato del empaque es igual para las presentaciones en Palitroque, láminas y

redondas, solamente varia las unidades y gramaje.

Figura 50. Empaque de nuestros productos. Fuente: Elaboración propia

73

4.3.2. Precio.

Nuestro bien está dirigido a la clase social económica A y B, cuyas edades están de 18 a

64 años, los cuales cuentas con el poder adquisitivo para poder obtener el producto.

El producto es innovador trae como propuesta el consumo productos naturales en este caso

la línea de lanzamiento consta de los siguientes productos: galletas, galletas laminadas y

rosquitas hechas a base de uno de los más importantes granos andinos que produce nuestro

país la Cañihua , si bien es cierto el conocimiento del público con respecto al ingrediente

principal no es muy popular ofrece grandes beneficios a la salud y un gran poder nutricional

que le permitirá a los consumidores llevar una vida más saludable.

La línea de lanzamiento cuenta con tres presentaciones que pasaremos a detallar a

continuación.

Galletas redondas

Esta presentación del producto consta de seis galletas de 18 gramos cada una con una

dimensión por galleta de 6 cm x 6cm con un grosor de ½ centímetro que serán presentadas en

bolsas herméticas para su mayor conservación, las cuales tendrá como información de

acuerdo a ley la fecha de vencimiento del producto, información nutricional, el código de

barra y el logo e información importante de la empresa.

Galletas Laminadas

Las galletas laminadas vendrán en presentación de 6 unidades por paquete de 20 gr c/u,

una medida de 10 cm de largo cada uno con un grosor de un centímetro de ancho de igual

manera la presentación se realizará en una bolsa hermética para su conservación, las cuales

74

tendrá como información de acuerdo a ley la fecha de vencimiento del producto, información

nutricional, el código de barra y el logo e información importante de la empresa.

Rosquitas

En esta presentación vendrán 6 rosquitas de 18 gr c/u, de 4cm de dímetro por 0.5

centímetro de ancho cada una de igual manera la presentación se realizará en una bolsa

hermética para su conservación, las cuales tendrá como información de acuerdo a ley la fecha

de vencimiento del producto, información nutricional, el código de barra y el logo e

información importante de la empresa.

Estrategia de precios orientada a la competencia

La fijación de precios orientada a la competencia nos permite identificar los diferentes

rangos de precios de los competidores e ingresar al mercado con precios accesibles para

poder captar la mayor cantidad de clientes como: supermercados (Metro y Plaza Vea) y

tiendas de conveniencia (Tambo, Listo, entre otras).

Al tener los precios relativamente bajos nos permitirá con el tiempo poder variar los

precios, subirlos de acuerdo a la demanda o mantenerlos según la acogida que tenga.

La empresa no se encargará directamente de la distribución o la fijación de los precios ya

que solo seremos intermediarios para el abastecimiento y producción de los productos por

diferentes canales.

75

Figura 51. Análisis de Precios. Fuente: Elaboración propia

Al observar el grafico comparativos de precios observamos que la empresa como parte de

su estrategia de penetración está dentro del promedio bajo de precios que se atribuye a los

productos frente a otras marcas.

Para fijar el precio del producto se tomaron en consideración elementos geográficos,

ingresos familiares y precios de los competidores a continuación un cuadro que detalla los

precios frente a la competencia.

En este cuadro se detalla los precios como proveedores con referencia a los de la

competencia el objetivo de penetración B2C es poder brindarles a las empresas un mayor

margen de ganancia con respecto al de la competencia.

Como se mencionó anteriormente el precio final lo establecerá la empresa detallista sin

embargo se muestra también el precio como referencia al consumidor final para ser

considerado según su criterio, este precio está establecido por el estudio de mercado realizado

por la empresa.

76

Figura 52.Precio de rosquitas. Fuente: Elaboración propia

Figura 53. Precio de galletas redondas. Fuente: Elaboración propia

77

Figura 54. Precio de galletas laminadas. Fuente: Elaboración propia

4.3.3. Plaza.

Como parte del estudio de mercado y del enfoque B2C la distribución será a través de

canales indirectos cortos y a los siguientes distritos de la capital: San Miguel, Pueblo Libre,

Magdalena del Mar, Lince, Jesús María, Cercado, Rímac, Breña y La Victoria, Donde se

ubican la mayor parte de nuestro público objetivo.

Figura 55. Canal Indirecto: Un Nivel. Fuente: Slidershare, 2012

Las empresas con las cuales se realizará la distribución serán las siguientes:

78

Figura 56. Diversas Marcas De Las Tiendas En Donde Venderán Los Productos. Fuente: Elaboración Propia

79

Flujo de producción galletas laminadas

Figura 57. Flujo de producción galletas laminadas. Fuente: Elaboración propia

80

Nota de Tiempo por proceso:

El almacenamiento de la materia prima como primera parte del proceso de producción

tiene un tiempo estimado de 7 días a 15 días como máximo de almacenamiento antes de pasar

al proceso de producción.

En el aspecto de devolución de materia prima o insumos que se detecten en mal estado

estas observaciones deben realizarse dentro de los 7 días antes mencionados para que se

pueda realizar la devolución a el proveedor de lo contrario la empresa asumirá la

responsabilidad de pagar por esa mercadería.

Empezando el proceso de producción, los ingredientes son debidamente pesados y

separados para poder ingresar a la batidora que realizara el mezclado correspondiente esto

toma entre 30 a 45 minutos.

Luego de realizar el pesaje de los ingredientes que serán ingresados a la amasadora se

procede a combinarlos siento los primeros ingredientes en ingresar el salvado de cañihua y la

harina de trigo posteriormente se ingresara después del lapso de 10 minutos el huevo, la

manteca, la azúcar, una pisca de sal, bicarbonato de sodio, el polvo de hornear y por último la

esencia de algarrobina. Todos estos ingredientes deben ser combinados en la amasadora por

el lapso de 1 a 2 horas.

De la masa resultante se separa y se pesara para posteriormente ser llevada a la mesa de

corte en la cual el maestro panadero terminara de amasar la masa manualmente por el lapso

de 30 a 45 minutos.

81

Luego la masa resultante será cortada y separada en las bandejas este proceso tomará entre

1 hora a 1 ½.

Después estas láminas ya cortadas se llevarán al horno industrial por el lapso de 50

minutos.

Pasado este tiempo será llevadas a la mesa de enfriado en donde reposaran el lapso de 1

hora.

Para finalmente ser embazadas y selladas este proceso demora 2 horas.

Antes de ser llevadas al área de almacenamiento el producto final pasara una inspección

de calidad donde se contabilizarán y de detectarse algún producto defectuoso será separado

para ser considerado como merma, este protocolo toma en tiempo estimado de 2 a 3 horas

como máximo.

En Almacén el producto permanecerá el lapso de 3 a 5 días antes de ser distribuida.

82

Flujo de producción de rosquillas

Figura 58. Flujo de producción galleta de rosquilla


83




















de 30 a 45minutos.

84

Luego la masa resultante será cortada y separada en líneas que después tomaran la forma

de rosca este proceso tomara entre 1 hora a 1 ½.

Después esta masa resultante es moldeada y toman la forma de roscas este proceso se

realiza manualmente por el maestro panadero el cual leva de 3 a 4 horas.

Ya habiendo tomado la forma de rosquilla se llevarán al horno industrial por el lapso de

50 minutos.


hora.


Antes de ser llevadas al área de almacenamiento el producto final pasará una inspección

de calidad donde se contabilizará y de detectarse algún producto defectuoso será separado


como máximo.


85

Flujo de producción de galletas redondas

Figura 59.Flujo de producción galletas redondas Fuente: Elaboración propia

86




















de 30 a 45minutos.

Luego la masa resultante será cortada y separada en las bandejas este proceso tomará entre

1 hora a 1 ½.

87

Después la masa ya cortada se llevará al horno industrial por el lapso de 50 minutos.


hora.


Antes de ser llevadas al área de almacenamiento el producto final pasara una inspección

de calidad donde se contabilizarán y de detectarse algún producto defectuoso será separado


como máximo.


4.3.4. Promoción.

Promoción de lanzamiento.

Objetivos

Dar a conocer y manifestar de las galletas Qañiwin en el mercado.

Lograr que nuestros consumidores se identifiquen con nuestro producto y la

relación con un alto nivel nutritivo del producto.

Búsqueda de la preferencia y fidelidad de los consumidores.

La estrategia del proyecto está orientada a jalar al mercado meta objetivo formado por

personas que cumplan con los beneficios siguientes:

88

Residentes en los distritos Lince, Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena, San

Miguel Cercado, Breña, Rímac, La Victoria donde existan supermercados, bodegas

y Quioscos.

Que se encuentren en los sectores NSE B y NSE C.

Comprendidos en el rango de edad de 25 a 64 años.

Como consecuencia se realizará un Programa de Promoción incluyendo las diferentes

cadenas de operación como:

- Campaña de propagación

- Propaganda en medios digitales, redes sociales y gráfica

- Campaña de venta en base al uso de Góndolas, degustaciones, sampling y reparto

de folletería.

En conjunto, pretende desarrollar un mensaje y lograr tener atención, interés y permite

satisfacer los deseos puestos en acción.

Campaña de Lanzamiento.

El mes seleccionado será la primera semana de enero del 2018 lanzar la Galletas Qañiwin

en 3 tres distritos por día de manera simultánea.

- Activación BTL + sampling.

89

Figura 60.Campaña de sampling. Fuente: Elaboración propia

Vallas

Estas vallas empotradas o torres altas serán ubicadas en los distritos en la cual se ingresará

con las galletas Qañiwin (Clear Channel, Petty Publicidad, JMT outdoors, Inventa Ks).

Figura 61. Publicidad en vallas empotradas. Fuente: Elaboración propia

90

Publicidad en medios digitales – Pagina Web

Crear Página Web para detallar entre otros, lo siguiente:

Quienes somos, Misión, Visión

Productos

Información sobre nuestros insumos de calidad

Buzón de sugerencias e Hipervínculo para que los interesados en recibir más

Información sobre nuestro producto puedan dejar sus datos y así ser contactadas

Posteriormente

Utilizar Facebook, Instagram y redes sociales similares para complementar la

difusión de nuestro servicio

Figura 62. Publicidad en medios digitales. Fuente: Elaboración propia

91

Redes sociales – Facebook

Figura 63.Publicidad en redes sociales – Facebook. Fuente: Elaboración propia

Publicidad Gráfica - Jalavista

Figura 64. Publicidad gráfica – Jalavista. Fuente: Elaboración propia

92

Promoción para todos los años

Objetivos

A través de la promoción daremos a conocer los beneficios de nuestro producto y buscará

la fidelización de los clientes a través de:

Trade Marketing

Utilizar en tiendas y bodegas material visible POP como apoyo a la publicidad y

coadyuve a la realización de la venta

Elaborar bolsas impresas con logo de la marca, imantados y colgantes para estar

presentes en los mercados

Asimismo, para fidelizar al bodeguero elaborar block (merch), lo cual nos

permitirá una acción Pull.

Contaremos con 6 mercaderistas (LUCKY) que revisarán la presentación y el

quiebre de stock en los diferentes puntos de venta de las galletas.

Detallle monto Frecuencia 2018 2019 2020 2021 2022

diseñador gráfico 1200 mensual 13200 1200 1200 1200 1200

community manager 900 mensual 9900 900 900 900 900

Facebook 560 mensual 6160 560 560 560 560

Elaboraciónde pagina web (hosting+dominio) 290 anual 290 290 290 290 290

Trade marketing Agencia Lucky con6 mercaderistas +

gastos de gestión+ fee de agencia 9600 mensual 105600 9600 9600 9600 9600

Jalavistas 1150 bimestral 5750 1150 1150 1150 1150

Colgantes 1225 bimestral 6125 1225 1225 1225 1225

flyer 500 bimestral 2500 500 500 500 500

Imantados 2500 semestral 2500 2500 2500 2500 2500

bolsas impresas con el logo de marca 600 mensual 6600 600 600 600 600

Evento de recordaciónde marca 18000 anual 0 18000 18000 18000 18000

blocks 2000 semestral 2000 2000 2000 2000 2000

Vallas 6000 anual 6000 6000 6000 6000 6000

Evento de Lanzamiento 45000 Única vez 25000

191625 44525 44525 44525 44525

93

Pre

sup

uest

o E

stim

ad

o p

ara

Desa

rro

llar

la P

rom

oció

n d

el P

rod

ucto

:

94

CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

5.1. Estudio Legal

5.1.1 Forma Societaria

5.1.1.1. Actividades

Seremos una Sociedad Anónima Cerrada (SAC), ya que la LGS lo regula, además,

teniendo en consideración lo sugerido por el experto Pierre Doubert y el material de trabajo

del curso lo recomienda, por lo que teniendo en consideración lo antes expuesto la compañía

se denominaría Productos Alimenticios Granos del Perú S.A.C.

Teniendo en consideración que tenemos más de 2 accionistas nos lleva a que la compañía

sea una SAC y tenemos como órgano de control la Junta de Accionistas, la misma que está

compuesta por los 5 socios, de los cuales uno será elegido como presidente del Directorio,

quien a la vez puede ser el Gerente General.

Los aportes de los accionistas que constituyen nuestro proyecto Productos Alimenticios

Granos del Perú S.A.C., están repartidos de la manera siguiente:

95

Tabla 3

Cargos Directorio con Participación (%)

Socio Cargo Participación (%)

Quispe Martínez José Luis Gerente 20%

Ramírez Chulluncuy Medaliz Karina Socio 20%

Salazar Gamarra Estefani Gloria Socio 20%

Ticse Paucar Gustavo Ramón Socio 20%

Vargas Castro Segundo Rodrigo Socio 20%

Fuente: Elaboración propia, 2017

5.1.1.2. Valorización

Es costo de la constitución de la compañía Productos Alimenticios Granos del Perú

S.A.C es de acuerdo al detalle que se ve en la tabla siguiente:

Tabla 4

Valorización de la Constitución Societaria (S/.)

Actividad S/.

Búsqueda en SUNARP 10.00

Realización de Minuta de constitución (Gastos Notariales) 800.00

Registro de personas jurídicas 20.00

180.00

Inscripción de SUNARP

Costo Total S/. 1,010.00

Fuente: (SUNARP, 2017)

La constitución de la empresa la vamos a ser en línea por intermedio de la página

electrónica de la SUNARP, haciendo primero la reserva registral de la persona jurídica, cuyo

importe que se debe pagar es de S/ 20.

96

El link que utilizaremos es:

https://enlinea.sunarp.gob.pe/sunarpweb/pages/acceso/frmTitulos.faces.

Luego a través del SID-Sunarp, la misma que tiene vigencia desde octubre de 2014.

Figura 65.Registra tu MYPE. Fuente: SUNARP, 2017

Los trámites de registro lo haremos por intermedio de la Notaria Sambrano Rodríguez

Alfredo, situada en Calle Los Ruiseñores N° 206, distrito de Santa Anita, teléfono 362-4545.

El medio de emisión de los comprobantes de pago será a través de Tickets en máquina

registradora, debiendo cumplir con los siguientes requerimientos:

97

Requisitos del ticket o cinta emitida por máquina registradora

Figura 66. Requisitos del ticket por máquina registradora. Fuente SUNARP, 2017.

98

Figura 67.Impresora Tickets solicitada por SUNAT. Fuente: MercadoLibre.com.pe, 2017

La legalización de los libros contables en hojas sueltas, la haremos en la Notaria

Sambrano, mencionada anteriormente, quién nos estaría cobrando de 01 a 1000 hojas,

S/.140.00.

En licencia de funcionamiento dirección del municipio:

Concurrimos al Municipio de La Victoria ubicado en la Av. Manco Cápac, en donde

obtuvimos la información requerida y que se debe cumplir:

Fotostática del permiso del sector en el caso de procesos que las Leyeslo solicite, antes de

otorgar la autorización de funcionamiento (Municipio de La Victoria, Requerimiento para la

Autorización de Funcionamiento, 2017).

99

5.1.2. Registro de marcas y patentes


Trámites en INDECOPI

En INDECOPI, se realiza el registro de marcas, presentando la solicitud a la

Dirección de Signos Distintivos. Institución que realiza registro de marcas, nombres

comerciales, lemas comerciales, marcas colectivas y marcas de certificación, para lo que se

exige lo siguiente: Tres ejemplares del formato de solicitud (dos quedan en trámite y uno

sirve de cargo). Se indica datos de identificación del solicitante (y su domicilio para recibir

notificaciones necesarias). En caso de tener un representante, aquel deberá entregar sus datos

personales y en especial su domicilio, pues será necesario para efectos de notificaciones.

Seguidamente, se deberá adjuntar los poderes obligatoriamente.

Se debe establecer claramente cuáles son los productos, servicios o actividades

económicas que se registrará, sus características definidas, y la clase a las que corresponde

(Clasificación de Niza). Si lo solicitado se refiere a un pedido de clases varias, los bienes o

servicios se agruparán por modelos, antecedidos por la cantidad de modelo proporcionado y

en el detalle especificado por la Clasificación de Niza.

Por lo permitido, se detallará la necesidad de priorizar y reivindicar. Ante este hecho no

previsto, se debe acompañar una fotostática del pedido y por ser una necesidad que se

prioritaria, la cual debe ser refrendada por la oficina correspondiente que la emitió.

Acompañar el comprobante de pago por el derecho de trámite, el mismo que equivale al

13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una necesidad pedida. El importe

asciende a (S/. 549.05 soles) el mismo que se pagará en la Caja del INDECOPI.

100

Además, debemos considerar ciertos requisitos extras en los supuestos que se requiera:

- Marcas colectivas y Marcas de certificación: se adjuntará el Reglamento de uso.

- Nombre comercial: se manifestará la fecha de primer uso y se adjuntará las pruebas

que la certifiquen para cada una de las necesidades que pretendamos diferenciar.

Debemos considerar que hay ciertos requisitos mínimos que se debe cumplir un pedido de

registro para que se nos señale fecha de entrega:

- Identificación del usuario o del representante que entrega el pedido, que

permitan realizar los cambios solicitados.

- La marca por la se solicita el registro.

- Señalización de los bienes o servicios por la que solicitamos el registro o el

abono de los pagos correspondientes.

Tenemos sesenta (60) días hábiles para corregir los documentos que no hemos cumplido.

De no cumplir con los documentos, nuestro pedido se da por no presentado y se archivará.

La Entidad cuenta con plazo de 15 días hábiles para verificar el cumplimiento de lo

solicitado.

Cumplido con la entrega de los requerimientos en el plazo otorgado, recibiremos la orden

de publicación, la cual se debe realizar en el diario El Peruano por una sola vez.

101


Los gastos que se ocasionarían la inscripción de la marca y patente se puede apreciar en la

tabla que se detalla a continuación:

Tabla 5

Valorización de Registro de Marcas y Patentes (S/.)

Actividad S/.

Búsqueda fonética y figurativa 30.00

Solicitud de registro 549.05

Publicación en el Diario El Peruano 205.00

Costo Total S/. 784.05

Fuente: Indecopi.com.pe, 2017

5.1.3. Licencias y autorizaciones


Licencia de Funcionamiento

Son permisos expedidos por las municipalidades que permiten a personas naturales o

jurídicas realizar negocios dentro de la jurisdicción geográfica de su competencia. Es la

autorización para iniciar un negocio que es emitido por el gobierno local. Una jurisdicción

común a menudo requiere múltiples licencias que son emitidas por múltiples departamentos y

agencias gubernamentales. Normalmente, la actividad empresarial y la ubicación física

(dirección) de una empresa determinan qué licencias se requieren para operar legalmente.

Otros factores determinantes pueden incluir el número de empleados y la forma de propiedad

de la empresa, como propietario único o corporación. Las agencias gubernamentales pueden

multar o cerrar una empresa que opera sin las licencias de negocio requeridas.

Por lo que es necesario:

102

- Admite ejecución de rubros económicos, que están debidamente

autorizadas, acorde a desarrollo urbanístico y metodologías de garantía.

- Ayuda confirmar la legalidad de la empresa, frente a organismos estatales

y de régimen particular, beneficiando su camino a la plaza.

- Avala el progreso a la tarea que se dedicará legalmente admitida por la

entidad edil.

Nos apersonamos al Municipio de La Victoria ubicada en la Av. Manco Capac, y

recogimos los ítems que se requiere cumplir:

a. Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada,

b. Copia de la vigencia de poder de representante legal ya que somos persona

jurídica.

c. Declaración Jurada del cumplimiento de las condiciones de seguridad en la

edificación según corresponda: De 0 a 100 m2 y capacidad de almacenamiento no

mayor al (30%) del área total del local: Establecimientos que requieran Inspección

Técnica de Seguridad en Edificaciones Básica Ex Post al otorgamiento de la

licencia de funcionamiento. Se encuentran excluidas de este procedimiento. De

100 a 500 m2 (excepto al numeral del presente artículo): Establecimientos que

requieran de inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones Básica Ex Ante al

otorgamiento de la licencia de funcionamiento. De 500m2 a más: Obtener el

Certificado de Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones de Detalle

(MDSA) o Multidisciplinaria (MML) que corresponde, previamente a la solicitud

de licencia de funcionamiento.

d. Comunicar sobre el número de estacionamientos según normativa vigente, en la

Declaración Jurada.

103

e. Copia simple de la autorización sectorial en caso de actividades que la Ley la

solicite, previa a otorgar la licencia de funcionamiento (Municipalidad de La

Victoria, Requisitos de Licencia de Funcionamiento, 2017).

Inicio de procedimientos Trámite Documentario DIGESA.

Por lo que iniciamos el procedimiento a seguir, es el de Registro dela empresa en el

Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de Consumo Humano.

La Base legal es la siguiente:

Ley N° 26842, Ley General de Salud del 20/07/97, Art. 91.

D.S. N°007-98-SA. Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y

Bebidas del 25/09/98, Arts. 105°y 107°, Cuarta Disposición Transitoria y Final.

Ley N° 28405, Ley de Rotulado de Productos Industriales manufacturados del

30/11/04, Art. 5°.

Ley N° 29571, Código de Protección y Defensa del Consumidor del 02/09/10.

Ley N° 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General del 11/04/01, Art. 40°

sub numeral 40.1.1.

La SUCE y los requisitos deben presentarse por vía electrónica a través de la VUCE.

Inicio del Procedimiento Ventanilla Única de Comercio Exterior VUCE

Detalle de los requerimientos:

Solicitud Única de Comercio Exterior – SUCE.

Resultados de los análisis físico, químico y microbiológico del producto terminado

(galletas artesanales en sus cinco presentaciones), confirmando su aptitud de

104

acuerdo a la normatividad sanitaria vigente, otorgado por un laboratorio acreditado

o del laboratorio del control de calidad de la fábrica.

Certificado de Libre Comercialización o similar o Certificado Sanitario otorgado

por la Autoridad Competente del país de origen, en original o copia refrendada por

el consulado pertinente, cuando la bebida sea importada.

Información que llevará el rotulado o etiquetado.

Análisis bromatológico realizado por un laboratorio acreditado por INDECOPI

para los Alimentos y Bebidas de regímenes especiales, los mismos que deberán

indicar sus propiedades nutricionales.

Comprobante de Pago de Derecho de Trámite (2).


Los gastos por la licencia de funcionamiento que se aprecian en el siguiente cuadro:

Tabla 6

Valorización de Licencia en la Municipalidad y otros (S/.)

Actividad S/.

Licencia de Funcionamiento – Municipalidad de La

Victoria

151.00

Defensa Civil 105.00

Habilitación Sanitaria (15% UIT) – Registro Sanitario 592.00

Carnets de Sanidad (16 X 4) 54.00

Costo Total S/. 902.00

Fuente: Municipalidad de La Victoria (M. de LV, Sub Gerencia de Comercialización y Licencias, 2017)

5.1.3.3. Otras autorizaciones

Autorización de Código de Barras otorgado por GS1 Perú

105

1. Código que se usa mayormente y determina los bienes que llega al usuario final por lo

que para nosotros son las galletas de Cañihua.

2. Los bienes como la galleta tienen como máximo trece (13) dígitos. El valor es US$

20.00 por 3 códigos de barra, equivalente a S/. 67.40 (T.C. S/. 3.37). (CodigosPerú.com,

2016)

Validación Técnica Oficial del Plan HACCP.

Sistema de Análisis de Peligros y de Puntos Críticos de Control

Base Legal

D.S. Nº 007-98-SA, Arts. 58º y 59º, del 25/09/98.

Por cada bien producido Precio: S/. 923.23

Iniciación del trámite.

Trámite Documentario DIGESA - Las Amapolas N° 350 – Lince.

Requisitos:

1. Solicitud dirigida al Director Ejecutivo de Higiene Alimentaria y Zoonosis, con

carácter de Declaración Jurada, que contenga Nº de RUC, firmada por el Representante

Legal.

2. Última versión del Plan HACCP por línea de producto actualizado.

3. Comprobante de Pago de Derecho de Trámite.

106

Valorizar las actividades:

El costo por la Validación Técnica Oficial del Plan HACCP es de:

Tabla 7

Gastos para Validación Técnica (S/.)

Trámite Precio en S/.

Compra de código de barras 67.40

Solicitud de Validación 923.23

Total 1,020.63

Fuente: Codigosperu.com

5.1.4. Legislación Laboral

El régimen laboral de la empresa Productos Alimenticios Granos del Perú Sociedad

Anónima Cerrada se optado teniendo en consideración el número de colaboradores y el

monto de las ventas anuales dando inicio la función del negocio.

Contrato de Locación de Servicio:

Se contratará los rubros que se detallan a continuación:

Contrato Contable.

Contrato de reparto de mercadería.

Contrato de seguridad.

Servicio de aseo.

Los rubros tercerizados de lo anteriormente mencionado nos ayudarán a reducir costos de

operación, evitando concentración de riesgo.

Contrato Indeterminado:

107

Contrato aplicado a los puestos fijos y que por lo general son a los creadores de la

compañía.

Se precisó que el Gerente General y Jefe de Planta, operaciones y logística contarán con

un contrato indeterminado los demás trabajadores con contrato temporal que de acuerdo a

como se venga haciendo sus funciones, estos se ampliarán de no ser así se cortará el vínculo

de trabajo. Todos los trabajadores formarán parte de la planilla de sueldos y remuneración, tal

como lo pide la norma, por lo que tendrán derecho a todos beneficios sociales.

La labor temporal por inicio de una nueva función entre un empleador y un trabajador por

el inicio de una función empresarial. La máxima duración de este servicio es por tres años.

Gerente General.

Asistente de gerencia y planeamiento

Contrato de Trabajo de Naturaleza Temporal

Esta medida es para la contratación de los colaboradores que se detallan a

continuación:

Operarios

Asistente de gerencia y planeamiento

Vendedores

Maestro Panadero

Jefe de planta, operaciones y logística.

Remuneración.

108

Los colaboradores tienen derecho a percibir un sueldo por los servicios laborales prestan al

negocio, derecho que se encuentra respaldado por la Norma Articulo 24 “El trabajador tiene

derecho a una remuneración equitativa y suficiente, que procure, para él y su familia, el

bienestar material y espiritual. Las remuneraciones mínimas se regulan por el Estado con

participación de las organizaciones representativas de los trabajadores y de los empleadores”.

Por lo dicho y sustentado por el Decreto Supremo N° 005-2016-TR tienen derecho a percibir,

por lo menos, la remuneración mínima vital que asciende a S/. 850.00 Soles mensuales, los

sueldos se establece en función a su labor y responsabilidad.

5.1.5. Legislación Tributaria


La empresa funcionará bajo el Régimen General del Impuesto a la Renta y del IGV,

régimen tributario que comprende a las personas naturales y jurídicas que generan rentas de

tercera categoría.

El régimen tributario puede acoger todo tipo de negocios de diferente volumen o tamaño.

Igualmente, pueden acogerse pequeñas empresas dirigidas por Personas Naturales o Jurídicas.

Las MYPE pueden optar ésta método desde el principio de sus actividades económicas. Los

impuestos a pagar son los siguientes:

• Impuesto a la Renta del 28% sobre las utilidades netas con pagos mensuales a cuenta

del impuesto anual.

El Impuesto a la Renta Anual se calcula aplicando la tasa del 28% a la utilidad generada al

cierre de cada ejercicio anual. Este cálculo se realiza en la Declaración Jurada Anual del

109

Impuesto a la Renta, la cual se presenta dentro de los tres (03) primeros meses del año

siguiente, de acuerdo con el cronograma de pagos dispuesto por la SUNAT. (SUNAT, 2015).

Cabe indicar que existe la obligación de efectuar declaraciones y pagos mensuales que son

considerados a cuenta del impuesto que se determinará en la Declaración Jurada Anual. Al

momento de calcular el impuesto definitivo, se deberá descontar los pagos a cuenta realizados

y en caso de que todavía quedara un saldo por regularizar, se deberá cancelar en el momento

de presentar la Declaración Jurada Anual.

• Impuesto General a las Ventas (IGV) e Impuesto de Promoción Municipal, 18%.

El IGV es el tributo que se paga por las ventas o servicios realizados. Grava también las

importaciones y la utilización de servicios prestados por no domiciliados. La tasa del IGV

18% (incluye el 2% por el IPM - Impuesto de Promoción Municipal).

Si hiciste compras vinculadas a tu negocio, el IGV que pagaste como comprador se deduce

del que tienes que pagar como vendedor. En el caso de no tener ingresos, se declara “S/. 0.0”.

Documentos complementarios a los comprobantes de pago, tales como: Notas de crédito y

notas de débito y guías de Remisión para sustentar el traslado de mercaderías o Guías de

Remisión como transportista, si la actividad que realizas es el transporte de mercaderías.

Para solicitar la impresión de comprobantes de pago, se debe acudir a las imprentas

autorizadas, conectadas al Sistema SOL (Sistema de Operaciones en Línea).

En este régimen se pueden emitir los siguientes comprobantes de pago: Factura, boletas de

venta, liquidaciones de compra y tickets o cintas emitidas por máquinas registradoras.

Documentos Complementarios a los Comprobantes de Pago, tales como: Notas de Crédito y

110

Notas de Débito, entre otros. Los libros de Contabilidad que deben llevar las empresas que

tengan ingresos brutos anuales menores a las 150 UIT deben llevar como mínimo los libros:

Registro de Compras, registro de Ventas, libro Diario de Formato Simplificado. Cabe

mencionar que los libros contables son computarizados por lo cual están directamente

autorizados por la Administración Tributaria.

5.1.5.2. Impuestos a utilizar

Los impuestos a los cuales estamos incursos:

Tabla 8

Impuestos %

Impuestos a Aplicar %

Impuesto a la Renta (Reg. General) 2017 28%

Impuesto a la Renta 2018 – 2019 27%

Impuesto a la Renta 2020 en adelante 26%

Impuesto General a las Ventas (IGV) 18%

Fuente: SUNAT, 2017.

5.2. Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama Funcional

Este determinará la manera funcional que mejor se adapte a los requerimientos de la

empresa Productos Alimenticios Granos del Perú S.A.C. con ello determinaremos los cargos

y funciones correspondientes. Por último, mencionaremos las cualidades del capital humano

necesario y de los servicios de terceros que se complementarían. La empresa tendrá un

organigrama lineal, que nos ayuda a detallar los trabajos asignados a cada una de las áreas,

mostrando una conexión entre ellas al igual que la jerarquía de cada área.

111

Figura 68. Organigrama. Fuente: Elaboración propia

“Por lo detallado en el organigrama funcional estaremos en el Régimen Especial de

Microempresa, nuestra función estará especificada y definidas en Gerencia, Administración,

Producción y Ventas” (SUNAT, Régimen Laboral de la Micro y Pequeña Empresa, 2016).

Además, debemos tener en consideración la estrategia del clima organizacional que tiene una

estructura horizontal con la finalidad de tener una fluida comunicación a través de todas las

líneas de mando, mantener la mejora continua, generar compromiso y aprendizaje de negocio

versátil entre todos los colaboradores.

5.2.2. Servicios Tercerizados

Se tercerizarán las áreas que a continuación se detalla:

Auxiliar de

almacén y

distribución

Jefatura de

producción,

logística y

Maestro panadero

Asistente de

gerencia

Gerente General

Auxiliar de panadería

(2)

112

Estudio Contable.

Empresa de reparto de productos.

Empresa de seguridad de la planta.

Empresa de Limpieza al negocio.

5.2.3. Descripción de Puestos de Trabajo

El detalle de los puestos de las labores que según organigrama propuesto corresponde a:

113

Descripción y Perfil del Gerente General

Posición: Gerente General

Puesto Área Administrativa Reporta a: Junta General Accionista

Objetivo: Gerenciar todas las funciones de la empresa

Grado de Instrucción Título Profesión

Educación: Universitaria Licenciado Administración de Empresas -

Ingeniero Industrial

Funciones: Periodicidad:

Planear, dirigir y controlar el desarrollo y funcionamiento. Manejo de comunicación de la empresa. Permanente

Es responsable de la toma de decisiones, en conjunto con la Junta General de Socios, relacionadas al

crecimiento de la empresa y nuevas oportunidades de negocio.

Permanente

Control del presupuesto, compras, gastos, sueldos y socios Permanente

Manejo y administración del personal, revisión de horarios, contratación y su cese de personal Permanente

Negociaciones con clientes Permanente

Manejo de cuentas bancarias y pago de préstamos Permanente

Planificación de planes de captación de nuevos clientes Semanal

Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y actividades de marketing de la empresa Semanal

Manejo de presupuestos de marketing y ventas Semanal

Personal a Cargo: Asistente de Gerencia y subordinados

Relaciones Internas Directamente con el personal.

Relaciones Externas: Clientes en general.

Perfil Técnico Administrador o Ing. Industrial. Preferente maestría en administración de empresas.

Administración general

Conocimiento Leyes Laborales

Contabilidad básica

Manejo de Presupuesto

Integración y dirección de equipos de trabajo

Método científico

Conocimiento básico de los beneficios del proceso de producción.

Básicos de psicología para manejo de personal.

Aplicación en técnicas y estrategias de marketing.

Perfil de Competencia: Manejo de gestiones empresariales en Alta Dirección.

Capacidad de Liderazgo

Gestión de talento

Socialización

Comunicación

Tipo de contrato: Contrato a plazo determinado

Remuneración: S/. 2,800 soles

Ubicación física: Oficina

Beneficios sociales: Si

Jornada: Diurna

Horario: 09:00 am a 19:00 horas

Tipo de sueldo: Fijo mensual

114

Descripción y Perfil del Asistente de Gerencia y Planeamiento

Posición: ASISTENTE DE GERENCIA Y PLANEAMIENTO

Puesto Área Administrativa y Operativa Reporta a: Gerente General

Objetivo: Administración de la oficina y gestión

Grado de

Instrucción

Título Profesión

Educación: Universitaria Bachiller Administración de Empresas - Ingeniero

Industrial


Manejo directo de los horarios y del personal, Servicios internos

de Outsourcing

Diario

Desarrollo y ejecución de planes de fidelización al cliente Diario

Organización de los colaboradores en horarios Mensual

Coordinación de materiales e implemento necesario para la

producción

Semanal

Trato con proveedores para las compras Semanal

Elaboración de reportes de las ventas Semanal

Relaciones

Internas

Relaciones

Externa

s:

Perfil

Técnico

Todo el personal administrativo y Servicios Outsourcing.

Proveedores

Estudio Técnico o Universitario en Administración

Experiencia de 6 meses en puestos similares dependiendo del

área funcional.

Egresado / bachiller de carrera afín al área funcional.

Perfil de Competencia: Organizado, Proactivo, Responsable, Servicial, amable,

capacidad de trabajo en equipo, paciente, inteligencia

emocional desarrollada.

Tipo de contrato: Contrato a plazo

determinado




Jornada: Diurna



115

Descripción y Perfil del Agente de Ventas

Posición: AGENTE DE VENTAS

Ubicación Área Administrativa Reporta a: Jefe de Ventas y

Marketing

Objetivo: Captación de clientes


Ejecución de planes de captación Diario

Visita a potenciales clientes Diario

Cumplir cuota de ventas Mensual

Coordinación de asistencia a Charlas informativas Diario

Relaciones Internas Todo el personal administrativo y agentes de ventas.

Relaciones Externas: Potenciales clientes

Perfil Técnico Experiencia 1 año en puestos comerciales de

industrias alimentarias o industria retail.

Egresado Administración o afines.

Conocimientos básicos de industria

alimentaria.

Perfil de Competencia: Organizado, Proactivo, Responsable, Activo


determinado




Jornada: Diurna



116

Descripción y Perfil del Jefe de Producción, Operaciones y Logística

Posición: JEFE DE PRODUCCIÓN, OPERACIONES Y LOGÍSTICA

Ubicación Jefatura de producción y

operaciones

Reporta a: Jefe de operaciones

Objetivo: Coordinación de procesos de producción, operaciones y logística


Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y

actividades de los procesos de producción y operativos.

Semanal

Planificación, organización y costeo de la producción. Diario

Manejo de presupuesto y comisiones. Mensual

Optimización de procesos Mensual

Costeo y manejo del presupuesto con proveedores Semanal

Relaciones

Internas

Relaciones

Externa:

Perfil

Técnico

Todo el personal administrativo, agentes de ventas y Servicios

Outsourcing.

Clientes y Proveedores

Estudio Técnico o Universitario en Administración

Experiencia 2 años en ingeniería de producción en Industrias

alimentarias.

Egresado Ing. Industrial o afines

Experiencia en manejo de Sistemas de Información

Perfil de Competencia: Organizado, Líder, Proactivo, Responsable, Servicial,

capacidad de trabajo en equipo, Activo, inteligencia

emocional desarrollada.

Buen manejo de costos y relaciones con proveedores,

buscando desarrollo de las mismas al largo plazo.


determinado


Ubicación física: Planta


Jornada: Diurna


Tipo de sueldo: Fijo

Variable

mensual

117

Descripción y Perfil del Maestro Panadero

Posición: MAESTRO PANADERO

Ubicación Jefatura de producción. Reporta a: Jefe de operaciones

Objetivo: Lograr la producción estimada en los pronósticos de la demanda.


Preparación del producto, optimizar la calidad del producto Diario

Elección de materias primas, crea las recetas y análisis bromatológico. Diario

Proceso de operaciones Diario

Tener todos los insumos para el producto Diario

Relaciones

Internas

Todo el personal administrativo

Relaciones

Externas

Potenciales clientes

Perfil

Técnico

Experiencia en la preparación de alimentos de panificación.

Perfil de Competencia: Cargo de la operación general de fabricación, pruebas de sabor.





Jornada: Diurna



118

Descripción y Perfil del Operarios

Posición: OPERARIOS

Ubicación Comercialización y ventas Reporta a: Jefe de ventas

Objetivo: Repartir los pedidos


Ayudar en el proceso de producción y almacenamiento Diario

Realizar la repartición del producto en cuanto sea necesario. Diario

Atender los pedidos en caso de urgencia no pueda el jefe de ventas. Diario

Cuidar los pedidos en el traslado Diario

Relaciones

Internas

Todo el personal operativo

Relaciones

Externas:

Clientes

Perfil Técnico Experiencia de 1 año en plantas de producción y/o gestión en almacenes.

Capacidad de trabajo en Equipo.

Perfil de Competencia: Cuidadoso, paciente, sensible, amable, profesional.

Buena disposición y capacidad de servicio





Jornada: Diurna



119

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados

Los trabajos tercerizados son los que a continuación se detallan:

Estudio Contable.

Empresa de reparto de productos.

Empresa de seguridad de la planta.

Empresa de Limpieza al negocio.

5.2.5. Aspectos Laborales

5.2.5.1. Forma de Contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados

120

Modalidades de contratación

Tabla 9

Contratación de Puestos de Trabajo y Servicios Tercerizados

Cargo Tipo de contrato

Gerente General Contrato Indeterminado

Asistente de Gerencia y planeamiento Contrato Indeterminado

Vendedores Contrato a plazo determinado

Jefe de producción, operaciones y

logística

Contrato a plazo determinado

Maestro Panadero Contrato a plazo determinado

Operarios Contrato a plazo determinado

Servicio de limpieza Locación de servicios

Servicio contable Locación de servicios

Servicio de reparto de mercadería Locación de servicios

Servicio de seguridad de la planta Locación de servicios


5.2.5.2. Régimen Laboral de Puestos de Trabajo

Las MYPES se aplican a todos los colaboradores del régimen laboral de la actividad

privada, que presten colaboración con la Pequeña Empresa, así como a sus empleadores. Se

ha formado el Régimen Laboral Especial dirigido a que estas se formalicen legamente, y

desarrollo de las Micro y Pequeñas Empresas, para así dar una mejor condición laborar a

todos sus colaboradores. Estas tienen una serie de beneficios laborales tributarios.

Beneficiosal50%porrégimenMYPE

Planillaparatodoslosañosdelproyecto.

50%de losbeneficioselprimerañoy100%debenficiosapartirdelsegundoaño

Puestos

Cantidadde

trabajadores

año1

Cantidadde

trabajadores

año2

Cantidadde

trabajadoresaño3

Cantidadde

trabajadores

año4

Cantidaddetrabajadores

año5

Remuneración

Mensual-Año

1

Remuneración

Mensual-Año2

Remuneración

Mensual-Año3

Remuneración

Mensual-Año4

Remuneración

Mensual-Año5

Administrativo GERENTEGENERAL 1 1 1 1 1 S/.5,000 S/.5,000 S/.5,500 S/.5,500 S/.5,500

Administrativo ASISTENTEDEGERENCIAYPLANEAMIENTO 1 1 1 1 1 S/.2,500 S/.2,500 S/.3,000 S/.3,000 S/.3,000

Ventas AGENTEDEVENTAS 1 2 2 2 2 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500

Operaciones JEFEDEPRODUCCION,OPERACIONESYLOGISTICA 1 1 1 1 1 S/.3,000 S/.3,000 S/.3,500 S/.3,500 S/.3,500

Operaciones MAESTROPANADERO 1 1 1 1 1 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,500 S/.2,500 S/.2,500

Operaciones OPERARIOS 2 3 3 5 5 S/.1,000 S/.1,000 S/.1,300 S/.1,300 S/.1,300

Total 7 9 9 11 11

12

1

5.2

.5.3

. P

lan

illa

pa

ra to

do

s lo

s a

ño

s d

el p

royecto

Desc

rip

ció

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lan

illa

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ora

l p

roy

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para

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s cin

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(5

) añ

os

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s d

e lab

ore

s

ex

pre

sad

as

en

can

tid

ad

de p

ers

on

al re

qu

eri

do

co

n s

us

resp

ecti

vo

s su

eld

os

men

suale

s:

Área

Puestos

Cantidadde

trabajadores

año1

Cantidadde

trabajadores

año2

Cantidadde

trabajadoresaño3

Cantidadde

trabajadores

año4


año5

Remuneración

MensualS/.

2018

Remuneración

MensualS/.

2019

Remuneración

MensualS/.2020

Remuneración

MensualS/.2021

Remuneración

MensualS/.

2022

Administrativo GERENTEGENERAL 1 1 1 1 1 S/.5,000.00 S/.5,000.00 S/.5,500.00 S/.5,500.00 S/.5,500.00

Administrativo ASISTENTEDEGERENCIAYPLANEAMIENTO 1 1 1 1 1 S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.3,000.00 S/.3,000.00 S/.3,000.00

Cuadrodeprovisiones dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022

GERENTEGENERAL S/.5,000.00 S/.5,000.00 S/.5,000.00 S/.5,000.00 S/.5,000.00 S/.5,000.00 S/.5,000.00 S/.5,000.00 S/.5,000.00 S/.5,000.00 S/.5,000.00 S/.5,000.00 S/.5,000.00 S/.60,000.00 S/.60,000.00 S/.66,000.00 S/.66,000.00 S/.66,000.00

ENTEDEGERENCIAYPLANEAMI S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.30,000.00 S/.30,000.00 S/.36,000.00 S/.36,000.00 S/.36,000.00

TotalSueldoBruto S/.7,500.00 S/.7,500.00 S/.7,500.00 S/.7,500.00 S/.7,500.00 S/.7,500.00 S/.7,500.00 S/.7,500.00 S/.7,500.00 S/.7,500.00 S/.7,500.00 S/.7,500.00 S/.7,500.00 S/.90,000.00 S/.90,000.00 S/.102,000.00 S/.102,000.00 S/.102,000.00

Gratificación(1/12) S/.625.00 S/.625.00 S/.625.00 S/.625.00 S/.625.00 S/.625.00 S/.625.00 S/.625.00 S/.625.00 S/.625.00 S/.625.00 S/.625.00 S/.625.00 S/.7,500.00 S/.15,000.00 S/.17,000.00 S/.17,000.00 S/.17,000.00

TotalSueldo S/.8,125.00 S/.8,125.00 S/.8,125.00 S/.8,125.00 S/.8,125.00 S/.8,125.00 S/.8,125.00 S/.8,125.00 S/.8,125.00 S/.8,125.00 S/.8,125.00 S/.8,125.00 S/.8,125.00 S/.97,500.00 S/.105,000.00 S/.119,000.00 S/.119,000.00 S/.119,000.00

CTS(1/24) S/.338.54 S/.338.54 S/.338.54 S/.338.54 S/.338.54 S/.338.54 S/.338.54 S/.338.54 S/.338.54 S/.338.54 S/.338.54 S/.338.54 S/.338.54 S/.4,062.50 S/.8,750.00 S/.9,916.67 S/.9,916.67 S/.9,916.67

Essalud(9%) S/.675.00 S/.675.00 S/.675.00 S/.675.00 S/.675.00 S/.675.00 S/.675.00 S/.675.00 S/.675.00 S/.675.00 S/.675.00 S/.675.00 S/.675.00 S/.8,100.00 S/.8,100.00 S/.9,180.00 S/.9,180.00 S/.9,180.00

Bonoley(9%delasgratificaciones) S/.56.25 S/.56.25 S/.56.25 S/.56.25 S/.56.25 S/.56.25 S/.56.25 S/.56.25 S/.56.25 S/.56.25 S/.56.25 S/.56.25 S/.56.25 S/.675.00 S/.1,350.00 S/.1,530.00 S/.1,530.00 S/.1,530.00

SCTR(1%) S/.75.00 S/.75.00 S/.75.00 S/.75.00 S/.75.00 S/.75.00 S/.75.00 S/.75.00 S/.75.00 S/.75.00 S/.75.00 S/.75.00 S/.75.00 S/.900.00 S/.900.00 S/.1,020.00 S/.1,020.00 S/.1,020.00

GastototalAdministrativo S/.9,269.79 S/.9,269.79 S/.9,269.79 S/.9,269.79 S/.9,269.79 S/.9,269.79 S/.9,269.79 S/.9,269.79 S/.9,269.79 S/.9,269.79 S/.9,269.79 S/.9,269.79 S/.9,269.79 S/.111,237.50 S/.124,100.00 S/.140,646.67 S/.140,646.67 S/.140,646.67

Cuadrodepagos dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022

SueldoBruto S/.7,500.00 S/.7,500.00 S/.7,500.00 S/.7,500.00 S/.7,500.00 S/.7,500.00 S/.7,500.00 S/.7,500.00 S/.7,500.00 S/.7,500.00 S/.7,500.00 S/.7,500.00 S/.7,500.00 S/.90,000.00 S/.90,000.00 S/.102,000.00 S/.102,000.00 S/.102,000.00

Gratificación S/.625.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.3,750.00 S/.0.00

S/.0.00

S/.3,750.00 S/.7,500.00 S/.15,000.00 S/.17,000.00 S/.17,000.00 S/.17,000.00

PagodeCTS S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00

S/.2,031.25

S/.2,031.25

S/.4,062.50 S/.8,750.00 S/.9,916.67 S/.9,916.67 S/.9,916.67

Essalud

S/.675.00 S/.675.00 S/.675.00 S/.675.00 S/.675.00 S/.675.00 S/.675.00 S/.675.00 S/.675.00 S/.675.00 S/.675.00 S/.675.00 S/.8,100.00 S/.8,100.00 S/.9,180.00 S/.9,180.00 S/.9,180.00

Bonoley(9%delasgratificaciones) S/.56.25

S/.337.50

S/.337.50 S/.675.00 S/.1,350.00 S/.1,530.00 S/.1,530.00 S/.1,530.00

SCTR(1%) S/.75.00 S/.75.00 S/.75.00 S/.75.00 S/.75.00 S/.75.00 S/.75.00 S/.75.00 S/.75.00 S/.75.00 S/.75.00 S/.75.00 S/.75.00 S/.900.00 S/.900.00 S/.1,020.00 S/.1,020.00 S/.1,020.00

PagoTotalplanillaadministrativa S/.8,256.25 S/.8,250.00 S/.8,250.00 S/.8,250.00 S/.8,250.00 S/.10,281.25 S/.8,250.00 S/.12,337.50 S/.8,250.00 S/.8,250.00 S/.8,250.00 S/.10,281.25 S/.12,337.50 S/.111,237.50 S/.124,100.00 S/.140,646.67 S/.140,646.67 S/.140,646.67

12

2

El co

ste d

e la p

lan

illa

pro

yecta

da d

el G

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10

8 y

an

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l 2

02

2.

Área

Puestos

Cantidadde

trabajadores

año1

Cantidadde

trabajadores

año2

Cantidadde

trabajadoresaño3

Cantidadde

trabajadores

año4

Cantidadde trabajadores

año5

Remuneración

MensualS/.

2018

Remuneración

MensualS/.

2019

Remuneración

MensualS/.2020

Remuneración

MensualS/.2021

Remuneración

MensualS/.

2022

Ventas AGENTEDEVENTAS 1 2 2 2 2 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.1,500.00

Cuadrode provisiones dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022

AGENTEDEVENTAS S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.14,400.00 S/.14,400.00 S/.18,000.00 S/.18,000.00 S/.18,000.00

TotalSueldoBruto S/. 1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.14,400.00 S/.14,400.00 S/.18,000.00 S/.18,000.00 S/.18,000.00



CTS(1/24) S/.54.17 S/.54.17 S/.54.17 S/.54.17 S/.54.17 S/.54.17 S/.54.17 S/.54.17 S/.54.17 S/.54.17 S/.54.17 S/.54.17 S/.54.17 S/.650.00 S/.1,400.00 S/.1,750.00 S/.1,750.00 S/.1,750.00


Bonoley(9%delasgratificaciones) S/.9.00 S/.9.00 S/.9.00 S/.9.00 S/.9.00 S/.9.00 S/.9.00 S/.9.00 S/.9.00 S/.9.00 S/.9.00 S/.9.00 S/.9.00 S/.108.00 S/.216.00 S/.270.00 S/.270.00 S/.270.00

SCTR(1%) S/.12.00 S/.12.00 S/.12.00 S/.12.00 S/.12.00 S/.12.00 S/.12.00 S/.12.00 S/.12.00 S/.12.00 S/.12.00 S/.12.00 S/.12.00 S/.144.00 S/.144.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00

Gastoplanillafijade ventas S/.1,483.17 S/.1,483.17 S/.1,483.17 S/.1,483.17 S/.1,483.17 S/.1,483.17 S/.1,483.17 S/.1,483.17 S/.1,483.17 S/.1,483.17 S/.1,483.17 S/.1,483.17 S/.1,483.17 S/.17,798.00 S/.19,856.00 S/.24,820.00 S/.24,820.00 S/.24,820.00

Cuadrode pagos dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022

SueldoBruto S/. 1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.14,400.00 S/.14,400.00 S/.18,000.00 S/.18,000.00 S/.18,000.00


S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.600.00 S/.0.00

S/.0.00

S/.600.00 S/.1,200.00 S/.2,400.00 S/.3,000.00 S/.3,000.00 S/.3,000.00

PagodeCTS S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00

S/.325.00

S/.325.00

S/.650.00 S/.1,400.00 S/.1,750.00 S/.1,750.00 S/.1,750.00

Essalud



S/.54.00

S/.54.00 S/.108.00 S/.216.00 S/.270.00 S/.270.00 S/.270.00


Pagototalde ventas S/.1,321.00 S/.1,320.00 S/.1,320.00 S/.1,320.00 S/.1,320.00 S/.1,645.00 S/.1,320.00 S/.1,974.00 S/.1,320.00 S/.1,320.00 S/.1,320.00 S/.1,645.00 S/.1,974.00 S/.17,798.00 S/.19,856.00 S/.24,820.00 S/.24,820.00 S/.24,820.00

12

3

El co

ste d

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lan

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pro

yecta

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el A

gen

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mes

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o 2

10

8 y

an

uali

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ast

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l 2

02

2.

Área

Puestos

Cantidadde

trabajadores

año1

Cantidadde

trabajadores

año2

Cantidadde

trabajadoresaño3

Cantidadde

trabajadores

año4


año5

Remuneración

MensualS/.

2018

Remuneración

MensualS/.

2019

Remuneración

MensualS/.2020

Remuneración

MensualS/.2021

Remuneración

MensualS/.

2022

Operaciones JEFEDEPRODUCCION,OPERACIONESYLOGISTICA 1 1 1 1 1 3000 3000 3500 3500 3500


RODUCCION,OPERACIONESY S/.3,000.00 S/.3,000.00 S/.3,000.00 S/.3,000.00 S/.3,000.00 S/.3,000.00 S/.3,000.00 S/.3,000.00 S/.3,000.00 S/.3,000.00 S/.3,000.00 S/.3,000.00 S/.3,000.00 S/.36,000.00 S/.36,000.00 S/.42,000.00 S/.42,000.00 S/.42,000.00






Bonoley(9%delasgratificaciones) S/.22.50 S/.22.50 S/.22.50 S/.22.50 S/.22.50 S/.22.50 S/.22.50 S/.22.50 S/.22.50 S/.22.50 S/.22.50 S/.22.50 S/.22.50 S/.270.00 S/.540.00 S/.630.00 S/.630.00 S/.630.00


CostoMOI S/.3,707.92 S/.3,707.92 S/.3,707.92 S/.3,707.92 S/.3,707.92 S/.3,707.92 S/.3,707.92 S/.3,707.92 S/.3,707.92 S/.3,707.92 S/.3,707.92 S/.3,707.92 S/.3,707.92 S/.44,495.00 S/.49,640.00 S/.57,913.33 S/.57,913.33 S/.57,913.33




S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.1,500.00 S/.0.00

S/.0.00

S/.1,500.00 S/.3,000.00 S/.6,000.00 S/.7,000.00 S/.7,000.00 S/.7,000.00

PagodeCTS S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00

S/.812.50

S/.812.50

S/.1,625.00 S/.3,500.00 S/.4,083.33 S/.4,083.33 S/.4,083.33

Essalud



S/.135.00

S/.135.00 S/.270.00 S/.540.00 S/.630.00 S/.630.00 S/.630.00


PagoplanillaMOI S/.3,302.50 S/.3,300.00 S/.3,300.00 S/.3,300.00 S/.3,300.00 S/.4,112.50 S/.3,300.00 S/.4,935.00 S/.3,300.00 S/.3,300.00 S/.3,300.00 S/.4,112.50 S/.4,935.00 S/.44,495.00 S/.49,640.00 S/.57,913.33 S/.57,913.33 S/.57,913.33

12

4

El co

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lan

illa

pro

yecta

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10

8 y

an

uali

zad

o h

ast

a e

l 2

02

2.

Área

Puestos

Cantidadde

trabajadores

año1

Cantidadde

trabajadores

año2

Cantidadde

trabajadoresaño3

Cantidadde

trabajadores

año4


año5

Remuneración

MensualS/.

2018

Remuneración

MensualS/.

2019

Remuneración

MensualS/.2020

Remuneración

MensualS/.2021

Remuneración

MensualS/.

2022

Operaciones MAESTROPANADERO 1 1 1 1 1 2000 2000 2500 2500 2500

Operaciones OPERARIOS 2 3 3 5 5 1000 1000 1300 1300 1300


MAESTROPANADERO S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.24,000.00 S/.24,000.00 S/.30,000.00 S/.30,000.00 S/.30,000.00

OPERARIOS S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.24,000.00 S/.36,000.00 S/.46,800.00 S/.78,000.00 S/.78,000.00






Bonoley(9%delasgratificaciones) S/.30.00 S/.30.00 S/.30.00 S/.30.00 S/.30.00 S/.30.00 S/.30.00 S/.30.00 S/.30.00 S/.30.00 S/.30.00 S/.30.00 S/.30.00 S/.360.00 S/.900.00 S/.1,152.00 S/.1,620.00 S/.1,620.00

SCTR(1%) S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.480.00 S/.600.00 S/.768.00 S/.1,080.00 S/.1,080.00

CostoMoD S/.4,943.89 S/.4,943.89 S/.4,943.89 S/.4,943.89 S/.4,943.89 S/.4,943.89 S/.4,943.89 S/.4,943.89 S/.4,943.89 S/.4,943.89 S/.4,943.89 S/.4,943.89 S/.4,943.89 S/.59,326.67 S/.82,733.33 S/.105,898.67 S/.148,920.00 S/.148,920.00




S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.2,000.00 S/.0.00

S/.0.00

S/.2,000.00 S/.4,000.00 S/.10,000.00 S/.12,800.00 S/.18,000.00 S/.18,000.00

PagodeCTS S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00

S/.1,083.33

S/.1,083.33

S/.2,166.67 S/.5,833.33 S/.7,466.67 S/.10,500.00 S/.10,500.00

Essalud



S/.180.00

S/.180.00 S/.360.00 S/.900.00 S/.1,152.00 S/.1,620.00 S/.1,620.00

SCTR(1%) S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.480.00 S/.600.00 S/.768.00 S/.1,080.00 S/.1,080.00

PagoplanillaMOD S/.4,403.33 S/.4,400.00 S/.4,400.00 S/.4,400.00 S/.4,400.00 S/.5,483.33 S/.4,400.00 S/.6,580.00 S/.4,400.00 S/.4,400.00 S/.4,400.00 S/.5,483.33 S/.6,580.00 S/.59,326.67 S/.82,733.33 S/.105,898.67 S/.148,920.00 S/.148,920.00

12

5

El co

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10

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l 2

02

2.

Cuadroresumen dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022

PagoTotalplanillaadministrativa S/.8,256.25 S/.8,250.00 S/.8,250.00 S/.8,250.00 S/.8,250.00 S/.10,281.25 S/.8,250.00 S/.12,337.50 S/.8,250.00 S/.8,250.00 S/.8,250.00 S/.10,281.25 S/.12,337.50 S/.111,237.50 S/.124,100.00 S/.140,646.67 S/.140,646.67 S/.140,646.67

Pagototaldeventas S/.1,321.00 S/.1,320.00 S/.1,320.00 S/.1,320.00 S/.1,320.00 S/.1,645.00 S/.1,320.00 S/.1,974.00 S/.1,320.00 S/.1,320.00 S/.1,320.00 S/.1,645.00 S/.1,974.00 S/.17,798.00 S/.19,856.00 S/.24,820.00 S/.24,820.00 S/.24,820.00

PagoplanillaMOI S/.3,302.50 S/.3,300.00 S/.3,300.00 S/.3,300.00 S/.3,300.00 S/.4,112.50 S/.3,300.00 S/.4,935.00 S/.3,300.00 S/.3,300.00 S/.3,300.00 S/.4,112.50 S/.4,935.00 S/.44,495.00 S/.49,640.00 S/.57,913.33 S/.57,913.33 S/.57,913.33

PagoplanillaMOD S/.4,403.33 S/.4,400.00 S/.4,400.00 S/.4,400.00 S/.4,400.00 S/.5,483.33 S/.4,400.00 S/.6,580.00 S/.4,400.00 S/.4,400.00 S/.4,400.00 S/.5,483.33 S/.6,580.00 S/.59,326.67 S/.82,733.33 S/.105,898.67 S/.148,920.00 S/.148,920.00

Totalpagodeplanillas S/.17,283.08 S/.17,270.00 S/.17,270.00 S/.17,270.00 S/.17,270.00 S/.21,522.08 S/.17,270.00 S/.25,826.50 S/.17,270.00 S/.17,270.00 S/.17,270.00 S/.21,522.08 S/.25,826.50 S/.232,857.17 S/.276,329.33 S/.329,278.67 S/.372,300.00 S/.372,300.00

12

6

El re

sum

en

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tal de la p

lan

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pro

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ios

para

to

do

s lo

s añ

os

de

Gastosporserviciostercerizadosparatodoslosañosdelproyecto.

Serviciostercerizados MontoenS/. frecuencia dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022

SERVICIODELIMPIEZA S/.850 MENSUAL S/.850.00 S/.850.00 S/.850.00 S/.850.00 S/.850.00 S/.850.00 S/.850.00 S/.850.00 S/.850.00 S/.850.00 S/.850.00 S/.850.00 S/.850.00 S/.10,200.00 S/.10,200.00 S/.10,200.00 S/.10,200.00 S/.10,200.00

SERVICIOCONTABLE S/.450 MENSUAL S/.450.00 S/.450.00 S/.450.00 S/.450.00 S/.450.00 S/.450.00 S/.450.00 S/.450.00 S/.450.00 S/.450.00 S/.450.00 S/.450.00 S/.450.00

S/.5,400.00 S/.5,400.00 S/.5,400.00 S/.5,400.00 S/.5,400.00

SERVICIODESEGURIDAD S/.900 MENSUAL S/.900.00 S/.900.00 S/.900.00 S/.900.00 S/.900.00 S/.900.00 S/.900.00 S/.900.00 S/.900.00 S/.900.00 S/.900.00 S/.900.00 S/.900.00

S/.10,800.00 S/.10,800.00 S/.10,800.00 S/.10,800.00 S/.10,800.00

SERVICIODEREPARTODEMER S/.600 SEMANAL S/.600.00 S/.600.00 S/.600.00 S/.600.00 S/.600.00 S/.600.00 S/.600.00 S/.600.00 S/.600.00 S/.600.00 S/.600.00 S/.600.00 S/.600.00

S/.7,200.00 S/.7,200.00 S/.7,200.00 S/.7,200.00 S/.7,200.00

Totalserviciostercerizados

S/.2,800.00 S/.2,800.00 S/.2,800.00 S/.2,800.00 S/.2,800.00 S/.2,800.00 S/.2,800.00 S/.2,800.00 S/.2,800.00 S/.2,800.00 S/.2,800.00 S/.2,800.00 S/.2,800.00 S/.33,600.00 S/.33,600.00 S/.33,600.00 S/.33,600.00 S/.33,600.00

12

7

vid

a ú

til de n

uest

ro p

roy

ecto

.

128

5.2.5.4. Horario de Trabajo de puestos de trabajo

La jornada laboral para varones y mujeres mayores de edad es de ocho (8) horas diarias o

cuarenta y ocho (48) horas semanales como máximo. El tiempo de refrigerio no debe ser

menor de cuarenta y cinco (45) minutos, por lo que no es parte de la jornada ni horario de

trabajo.

Tabla 10

Horario de Personal de Administración

Personal

Clasificación

Turn

o

Lunes a

viernes

Sábado

Doming

o

Gerente General

Administrativo

1

9.00 am - 9.00 am -

19.00 pm 13.00 pm

Asistente de Gerencia

y Planeamiento

Administrativo

1

9.00 am -

19.00 pm

9.00 am -

13.00 pm

Vendedores

Administrativo

1

9.00 am - 9.00 am -

19.00 pm 13.00 pm

Jefe de producción,

operaciones y

MOI

1

9.00 am -

9.00 am -

Descanso

logística

19.00 pm 13.00 pm

Maestro Panadero

MOD

1

9.00 am - 9.00 am -

19.00 pm 13.00 pm

Operarios

MOI

1

9.00 am - 9.00 am -

19.00 pm 13.00 pm


129

Beneficios Sociales

1. Descanso Semanal Obligatorio

Según el artículo 47 de la Ley del Micro y Pequeña Empresa nos dice que el descanso

semanal es obligatorio y el descanso en días feriados rige por las normas del régimen laboral

común de la actividad privada. El trabajador tiene derecho como mínimo a 24 horas

consecutivas de descanso en cada semana, designando un día de descanso el domingo u otro

día. El colaborador goza de un descanso remunerado en los días feriados señalados por Ley,

así como en los que se determinen por dispositivo legal específico.

2. Descanso Vacacional

El trabajador que cumpla el récord establecido en el artículo 10 del Decreto Legislativo Nº

713, Ley de Consolidación de Descansos Remunerados de los Trabajadores sujetos al

Régimen Laboral de la Actividad Privada, tendrá derecho como mínimo, a quince (15) días

calendario de descanso por cada año completo de servicios. Rige lo dispuesto en el Decreto

Legislativo Nº 713 en lo que le sea aplicable.

3. Sistema de Pensión Social (SPS)

Este régimen previsional es paralelo al sistema nacional y privado de pensiones y, además,

es de carácter voluntario.

Se considera también un aporte conjunto entre el Estado y los afiliados, de 50% cada uno,

es decir que se estima que el trabajador y/o empleador de una MYPE aporten hasta un

máximo de 4% de la Remuneración Mínima Vital correspondiente, sobre la base de 12

130

aportaciones al año, es así que se estima que el asegurado aportará un máximo de S/. 15.00

mensuales y el Estado aportarán un monto igual.

4. Compensación por tiempo de servicios (CTS)

Los trabajadores de la pequeña empresa tienen derecho a la Compensación por Tiempo de

Servicios (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90

días de remuneración. Esta se recibe la mitad en el mes de mayo y la otra mitad en el mes de

noviembre.

5. Gratificaciones

Los trabajadores de la pequeña empresa tienen derecho a percibir 2 gratificaciones al año

(Julio y diciembre) equivalente a un sueldo por cada mes.

131

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada

6.1.1.1. Criterios.

El colaborador que están en el proceso productivo, se selecciona de acuerdo a su función:

1 maestro pastelero y 2 ayudante de pastelería para el año uno, en el año cuarto y el año

quinto se incrementará un colaborador extra.

Tabla 11

De acuerdo a su función

a) Criterios

Turnos de trabajo de la planta 2

Horas diarias 7

Días al mes 24

Capacidad mensual de trabajo 336 horas/mensuales

Capacidad anual de trabajo 4032 horas/anuales

Fuente. Elaboración propia

6.1.1.2. Cálculos.

Los operarios deben laborar al 100% de su rendimiento; además se consideran mermas en

las operaciones del proceso de fabricación.

132

A continuación se puede apreciar la capacidad de producción que deben tener los

equipos a utilizar y además nos determina el cuello de botella de la producción.

Tabla 12

Capacidad de producción de equipos

Maquina

Capacidad

de

Maquina

(Unidades)

Unidad

Origina

l

Unidade

s/

Hora

Cantidad

Maquina

s

Horas/

Año

Factor

de

Efici

encia

Factor de

Utiliz

ación

Capacidad

(Bot/Año)

Unidad

Horno 400 es/h

r

2400 1 4032 0.9 0.85 7,402,752

Amasadora

redonda

Batidora

Sellador de

calor hr

Cuello de botella Amasadora 3,701,376


50 kg/hr 400 3 4032 0.9 0.85 3,701,376

25

kg/hr

200

3

4032

0.9

0.85

1,850,688

1500

Unidad/ 1500

1

4032

0.9

0.85

4,626,720

133

A continuación, se demuestra la capacidad anual de la producción en sus tres líneas.

Tabla 13

Capacidad anual de producción de las tres líneas

Concepto Dic.

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Demanda Galletas redondas (Paquete

4,204 220,303 255,206 283,827 316,547 353,078 de 8 Und de 100 gr)

Demanda Galletas

redondas (Kg) 420 22,030 25,521 28,383 31,655 35,308

Demanda Galletas

Laminadas

(Paquete de 8 Und

de 100 gr)

Demanda Galletas

772 40,464 45,245 50,566 56,512 63,158

Laminadas (Kg) 77 4,046 4,524 5,057 5,651 6,316

Demanda Galletas

Palitroques

(Paquete de 8 Und

de 120 gr) Demanda Galletas

1287 67,440 75,408 84,276 94,187 105,263

Palitroques (Kg) 154 8,093 9,049 10,113 11,302 12,632

Demanda Galletas Rosquillas (Paquete

1,716 89,920 100,544 112,368 125,582 140,351 de 8 Und de 120 gr)

Demanda Galletas

Rosquillas (Kg) 206 10,790 12,065 13,484 15,070 16,842

Demanda Galletas

Barras (Paquete de

8 Und de 100 gr) Demanda Galletas

601 31,472 35,190 39,329 43,954 49,123

Barras (Kg) 60 3,147 3,519 3,933 4,395 4,912

TOTAL UNIDADES 68,630 3,596,782 4,092,748 4,562,927 5,094,259 5,687,784


134

6.1.2. Capacidad utilizada

6.1.2.1. Criterios.

El llamado cuello de botella dela producción es el amasado, siendo un recurso con menor

tiempo de producción en el proceso de fabricación.

Tabla 14

Tiempos de funcionamiento de la amasadora

Capacidad Normal

Horas al día 8

Días a la semana 6

Las máquinas se encuentran funcionando en un estado normal.


6.1.2.2. Cálculos.

Es la máxima capacidad de producción anual de los tres tipos de galletas.

Tabla 15

Capacidad de producción anual

Dic.

2018 2019 2020 2021 2022 2017

Total Unidades

a producir 68,630

Capacidad

máxima

3,596,782 4,092,748 4,562,9

27

7,402,752 7,402,752 7,402,7

52

5,094,2

59

7,402,7

52

5,687,78

4

7,402,75

2

Capacidad

Utilizada

Capacidad

ociosa Fuente: Elaboración propia

48.6% 55.3% 61.6% 68.8% 76.8%

51.4% 44.7% 38.4% 31.2% 23.2%

135

6.1.2.3. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Como se puede apreciar la capacidad de la planta no será utilizada al 100% en ningún

momento de los años de vida útil del proyecto.

Tabla 16

Porcentaje de utilización de la capacidad instalada

Dic. 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Capacidad Utilizada 48.6% 55.3% 61.6% 68.8% 76.8%

Capacidad ociosa

51.4% 44.7% 38.4% 31.2% 23.2%

Fuente: elaboración propia

6.1.3. Capacidad máxima

6.1.3.1. Criterios.

Horario de trabajo: lunes a viernes de 8:00 am a 5:00 pm con una hora de refrigerio en el

año uno; a partir del año tres se aumentará la cantidad de horas de labor en el área de

producción con la finalidad de mantener el abastecimiento proyectado.

136

6.1.3.2. Cálculos

Como mano de obra, la planta si utilizará el íntegro de dicha mano.

Tabla 17

Utilización de mano de obra

Turnos de trabajo de la planta 2

Horas diarias 14

Días al mes 24

Capacidad mensual de trabajo 672 horas/mensuales

Capacidad anual de trabajo 8064 horas/anuales

Se deberá

Capacidad de producción de equipos

trabajar

dos

turnos.


137

6.2. Procesos

La fabricación de las galletas se realizará por la propia compañía. El proceso de

distribución de los productos hacia los puntos de venta será tercerizado.

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

La elaboración de los productos tiene los siguientes hitos muy sencillos y raudos para la

fabricación de nuestro producto, los que se detallan de manera continua:

1. Preparación y pesaje de ingredientes: consiste en el pesado, cernido y tamizado de cada

uno de los ingredientes necesarios para la elaboración de galletas. Se usará una balanza

electrónica y un termómetro digital para el control de calidad de la materia prima.

2. Batido de la crema: comprende la mezcla de azúcar y manteca. Se agrega los

ingredientes a la mezcla anterior tales como harina de trigo (con polvo de hornear), salvado

de grano andino (cañihua), leche, vainilla, huevo. Toda esta mezcla se amasará hasta que

tome forma consistente. Se usará una máquina amasadora.

3. Laminado de la masa con espesor de 2mm. Se utilizará una máquina moldeadora.

4. Moldeado o cortado de la masa laminada en forma de figuras geométricas. Se utilizará

una máquina moldeadora.

5. Horneado de las galletas durante 20min a una temperatura de 180°C. El horno trabaja al

80% de su capacidad, no se presenta pérdidas durante el horneado.

6. Enfriado de las galletas después de retirarlas del horno.

7. Envasado de las galletas en los empaques, listos para la venta.

138

8. Envío de los paquetes de galletas al almacén temporal de producto terminado.

La máquina moldeadora es semi-automática y tiene la capacidad de ejecutar dos

operaciones secuencialmente: laminado y moldeado. Con esta maquinaria se logra elevar la

eficiencia del proceso, pues se convierte las tareas manuales en tareas semi-automáticas.

La cadencia del proceso está determinada por la operación de horneado: 700 unidades de

galletas/hora.

El tiempo estándar determinado en base a la elaboración de un lote de 750 unidades de

galletas con merma del 5 a 6%.

139

Flujo de producción galletas laminadas

Figura 69 Flujo de producción galletas laminadas. Fuente: Elaboración propia

140

Flujo de producción de rosquillas

Figura 70.Flujo de producción galletas rosquillas. Fuente: Elaboración propia

141

Flujo de producción de galletas redondas

Figura 71. Flujo de producción galletas redondas. Fuente: Elaboración propia

Parámetros a tomar en cuenta para producir 2018 2019 2020 2021 2022

Galletas de cañihua redondas

233,424 242,174 250,611 258,754 266,599

Sampling 0.50% 1% 0.75% 0.60% 0.50% 0.25%

Inventario final

3% 3% 3% 3% 3%

Merma de producto terminado 2% 2% 2% 2% 2%

14

2

6.2

.2. P

ro

gra

ma

de p

ro

du

cció

n.

A c

on

tin

uació

n, en lo

s si

gu

ien

tes

cu

ad

ros

se p

rese

nta

n lo

s p

ará

metr

os

a ten

er

en

co

nsi

dera

ció

n p

ara

la p

rod

ucció

n a

nu

ali

zad

a d

el ti

po

de g

all

eta

s re

do

nd

as:

El re

sum

en

de la p

rod

ucció

n d

e las

gall

eta

s re

do

nd

as

de c

añ

ihu

a:

Resumen de producción

dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Galletas de cañihua redondas a producir 1,190 195,930 248,856 257,148 265,243 272,617

Resumen de sampling y stock dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Sampling 1,190 1,897 1,816 1,504 1,294 666

Stock inicial 0 0 584 605 627 647

Stock final 0 584 605 627 647 666

14

3

144

La producción mensual proyectada de galletas de cañihua tipo redondas:

2017-2018

Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 Total

Galletas de cañihua redondas %

5.00% 5.00% 5.00% 7.08% 7.08% 7.08% 8.33% 8.33% 8.33% 12.92% 12.92% 12.92%

Unidades vendidas

10,212 10,212 10,212 14,467 14,467 14,467 17,020 17,020 17,020 26,382 26,382 26,382 204,246

SAMPLING 1.00% UNIDADES 1,021 102 102 102 145 145 145 170 170 170 264 264 264 2,042

MERMA 2.00% UNIDADES 20 204 204 204 289 289 289 340 340 340 528 528 528

INVENTARIO FINAL 3% del presente mes 3.00% UNIDADES

306 306 306 434 434 434 511 511 511 791 791 791

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES

- -306 -306 -306 -434 -434 -434 -511 -511 -511 -791 -791

Galletas de cañihua redondas a producir

1,042 10,825 10,519 10,519 15,029 14,901 14,901 17,608 17,531 17,531 27,454 27,173 27,173 211,165

2019

Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19


8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% Total

Unidades vendidas

UNIDADES 19,701 19,701 19,701 19,701 19,701 19,701 19,701 19,701 19,701 19,701 19,701 19,701 236,408

SAMPLING 0.75% UNIDADES 148 148 148 148 148 148 148 148 148 148 148 148 1,773

MERMA 2.00% UNIDADES 394 394 394 394 394 394 394 394 394 394 394 394

INVENTARIO FINAL 3% del presente mes 3.00% UNIDADES 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -791 -591 -591 -591 -591 -591 -591 -591 -591 -591 -591 -591


20,042 20,242 20,242 20,242 20,242 20,242 20,242 20,242 20,242 20,242 20,242 20,242 242,709

2020



8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% Total

Unidades vendidas

UNIDADES 22,308 22,308 22,308 22,308 22,308 22,308 22,308 22,308 22,308 22,308 22,308 22,308 267,698


MERMA 2.00% UNIDADES 446 446 446 446 446 446 446 446 446 446 446 446


INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -591 -669 -669 -669 -669 -669 -669 -669 -669 -669 -669 -669


22,966 22,888 22,888 22,888 22,888 22,888 22,888 22,888 22,888 22,888 22,888 22,888 274,737

2021



8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% Total

Unidades vendidas

UNIDADES 24,844 24,844 24,844 24,844 24,844 24,844 24,844 24,844 24,844 24,844 24,844 24,844 298,130


MERMA 2.00% UNIDADES 497 497 497 497 497 497 497 497 497 497 497 497


INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -669 -745 -745 -745 -745 -745 -745 -745 -745 -745 -745 -745


25,541 25,465 25,465 25,465 25,465 25,465 25,465 25,465 25,465 25,465 25,465 25,465 305,659

2022



8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% Total

Unidades vendidas

UNIDADES 27,308 27,308 27,308 27,308 27,308 27,308 27,308 27,308 27,308 27,308 27,308 27,308 327,694

SAMPLING 0.25% UNIDADES 68 68 68 68 68 68 68 68 68 68 68 68 819

MERMA 2.00% UNIDADES 546 546 546 546 546 546 546 546 546 546 546 546


INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -745 -819 -819 -819 -819 -819 -819 -819 -819 -819 -819 -819


27,996 27,922 27,922 27,922 27,922 27,922 27,922 27,922 27,922 27,922 27,922 27,922 335,141

145

A continuación, en los siguientes cuadros se presentan los parámetros a tener en

consideración para la producción anualizada del tipo de galletas laminadas:

PARAMETROS A TOMAR EN CUENTA PARA PRODUCIR 2018 2019 2020 2021 2022

Galletas de cañihua laminadas

177,441 205,382 232,566 259,004 284,688

Sampling 0.50% 1% 0.75% 0.60% 0.50% 0.25%

Inventario final

3% 3% 3% 3% 3%


El resumen de la producción de las galletas laminadas de cañihua:


Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Galletas de cañihua laminadas a producir 905 183,452 210,856 238,681 265,545 291,158

Resumen de sampling y stock Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Sampling 905 1,774 1,540 1,395 1,295 712

Stock inicial 0 0 688 513 581 648

Stock final 0 688 513 581 648 712

146

La producción mensual proyectada de galletas de cañihua tipo laminadas:

2017-2018

Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18

Galletas de cañihua laminadas %

5.00% 5.00% 5.00% 7.08% 7.08% 7.08% 8.33% 8.33% 8.33% 12.92% 12.92% 12.92% Total

Unidades vendidas

8,872 8,872 8,872 12,569 12,569 12,569 14,787 14,787 14,787 22,919 22,919 22,919 177,441

SAMPLING 1.00% UNIDADES 887 89 89 89 126 126 126 148 148 148 229 229 229 1,774

MERMA 2.00% UNIDADES 18 177 177 177 251 251 251 296 296 296 458 458 458

INVENTARIO FINAL 3% del presente mes 3.00% UNIDADES

266 266 266 377 377 377 444 444 444 688 688 688

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES

- -266 -266 -266 -377 -377 -377 -444 -444 -444 -688 -688

Galletas de cañihua laminadas a producir

905 9,404 9,138 9,138 13,057 12,946 12,946 15,297 15,230 15,230 23,851 23,607 23,607 183,452

2019


Baby quinua laminadas %

8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% Total

Unidades vendidas

UNIDADES 17,115 17,115 17,115 17,115 17,115 17,115 17,115 17,115 17,115 17,115 17,115 17,115 205,382


MERMA 2.00% UNIDADES 342 342 342 342 342 342 342 342 342 342 342 342


INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -688 -513 -513 -513 -513 -513 -513 -513 -513 -513 -513 -513


17,412 17,586 17,586 17,586 17,586 17,586 17,586 17,586 17,586 17,586 17,586 17,586 210,856

2020



8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% Total

Unidades vendidas

UNIDADES 19,381 19,381 19,381 19,381 19,381 19,381 19,381 19,381 19,381 19,381 19,381 19,381 232,566


MERMA 2.00% UNIDADES 388 388 388 388 388 388 388 388 388 388 388 388


INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -513 -581 -581 -581 -581 -581 -581 -581 -581 -581 -581 -581


19,952 19,884 19,884 19,884 19,884 19,884 19,884 19,884 19,884 19,884 19,884 19,884 238,681

2021



8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% Total

Unidades vendidas

UNIDADES 21,584 21,584 21,584 21,584 21,584 21,584 21,584 21,584 21,584 21,584 21,584 21,584 259,004


MERMA 2.00% UNIDADES 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432


INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -581 -648 -648 -648 -648 -648 -648 -648 -648 -648 -648 -648


22,189 22,123 22,123 22,123 22,123 22,123 22,123 22,123 22,123 22,123 22,123 22,123 265,545

2022



8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% Total

Unidades vendidas

UNIDADES 23,724 23,724 23,724 23,724 23,724 23,724 23,724 23,724 23,724 23,724 23,724 23,724 284,688


MERMA 2.00% UNIDADES 474 474 474 474 474 474 474 474 474 474 474 474


INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -648 -712 -712 -712 -712 -712 -712 -712 -712 -712 -712 -712


24,322 24,258 24,258 24,258 24,258 24,258 24,258 24,258 24,258 24,258 24,258 24,258 291,158

147

A continuación, en los siguientes cuadros se presentan los parámetros a tener en

consideración para la producción anualizada del tipo de galletas rosquillas:

2018 2019 2020 2021 2022

Galletas de cañihua rosquillas

190,063

219,992

249,109

277,427

304,939

Sampling 0.50% 1.00% 0.75% 0.60% 0.50% 0.25%

Inventario final

3% 3% 3% 3% 3%


El resumen de la producción de las galletas rosquillas de cañihua:


Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Galletas de cañihua rosquillas a producir 969 196,501 225,855 255,659 284,434 311,869

Resumen de sampling y stock Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Sampling 969 1,901 1,650 1,495 1,387 762

Stock inicial 0 0 736 550 623 694

Stock final 0 736 550 623 694 762

148

La producción mensual proyectada de galletas de cañihua tipo rosquillas:

2017-2018


Galletas de cañihua rosquillas %

5.00% 5.00% 5.00% 7.08% 7.08% 7.08% 8.33% 8.33% 8.33% 12.92% 12.92% 12.92% Total

Unidades vendidas

9,503 9,503 9,503 13,463 13,463 13,463 15,839 15,839 15,839 24,550 24,550 24,550 190,063

SAMPLING 1.00% UNIDADES 950 95 95 95 135 135 135 158 158 158 245 245 245 1,901

Merma 2.00% UNIDADES 19 190 190 190 269 269 269 317 317 317 491 491 491

Inventario final 3% del presente mes 3.00% UNIDADES

285 285 285 404 404 404 475 475 475 736 736 736

Inventario Inicial

UNIDADES

- -285 -285 -285 -404 -404 -404 -475 -475 -475 -736 -736

Galletas de cañihua rosquillas a producir

969 10,073 9,788 9,788 13,985 13,867 13,867 16,385 16,314 16,314 25,548 25,286 25,286 196,501

2019


Baby quinua rosquillas %

8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% Total

Unidades vendidas

UNIDADES 18,333 18,333 18,333 18,333 18,333 18,333 18,333 18,333 18,333 18,333 18,333 18,333 219,992


MERMA 2.00% UNIDADES 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367

Inventario final 3% del presente mes 3.00% UNIDADES 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550

Inventario Inicial

UNIDADES -736 -550 -550 -550 -550 -550 -550 -550 -550 -550 -550 -550


18,650 18,837 18,837 18,837 18,837 18,837 18,837 18,837 18,837 18,837 18,837 18,837 225,855

2020



8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% Total

Unidades vendidas

UNIDADES 20,759 20,759 20,759 20,759 20,759 20,759 20,759 20,759 20,759 20,759 20,759 20,759 249,109


MERMA 2.00% UNIDADES 415 415 415 415 415 415 415 415 415 415 415 415


Inventario Inicial

UNIDADES -550 -623 -623 -623 -623 -623 -623 -623 -623 -623 -623 -623


21,372 21,299 21,299 21,299 21,299 21,299 21,299 21,299 21,299 21,299 21,299 21,299 255,659

2021



8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% Total

Unidades vendidas

UNIDADES 23,119 23,119 23,119 23,119 23,119 23,119 23,119 23,119 23,119 23,119 23,119 23,119 277,427


MERMA 2.00% UNIDADES 462 462 462 462 462 462 462 462 462 462 462 462


Inventario Inicial

UNIDADES -623 -694 -694 -694 -694 -694 -694 -694 -694 -694 -694 -694


23,768 23,697 23,697 23,697 23,697 23,697 23,697 23,697 23,697 23,697 23,697 23,697 284,434

2022



8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% Total

Unidades vendidas

UNIDADES 25,412 25,412 25,412 25,412 25,412 25,412 25,412 25,412 25,412 25,412 25,412 25,412 304,939


MERMA 2.00% UNIDADES 508 508 508 508 508 508 508 508 508 508 508 508


Inventario Inicial

UNIDADES -694 -762 -762 -762 -762 -762 -762 -762 -762 -762 -762 -762


26,052 25,983 25,983 25,983 25,983 25,983 25,983 25,983 25,983 25,983 25,983 25,983 311,869

Entonces el resumen de producción general de los 3 tipos de galletas de cañihua

proyectadas es:

149

Resumen de producción total Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Galletas de cañihua redondas a producir 1,042 211,165 242,709 274,737 305,659 335,141

Galletas de cañihua laminadas a producir 905 183,452 210,856 238,681 265,545 291,158

Galletas de cañihua rosquillas a producir 969 196,501 225,855 255,659 284,434 311,869

Total producción en paquetes de galletas 591,117 679,420 769,077 855,637 938,168

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

La materia prima de galletas de cañihua redondas y su costo unitario por empaque:

Redondas ( 6 unidades de 18gr c/u)

Insumo Cantidad UM Precio Kg/litro/unidad UM Costo costo unitario

Harina de cañihua 22.95 Gramos S/. 3.00 KG S/. 2.542 S/. 0.06

Salvado de cañihua 12.15 Gramos S/. 4.00 KG S/. 3.390 S/. 0.04

Manteca 11.88 Gramos S/. 4.00 KG S/. 3.390 S/. 0.04

Huevo 0.054 Unidades S/. 0.25 Unidades S/. 0.212 S/. 0.01

Azúcar 0.009 Kg S/. 1.80 Kg S/. 1.525 S/. 0.01

Polvo de hornear 0.36 Gramos S/. 2.00 KG S/. 1.695 S/. 0.00

Sal 0.36 Gramos S/. 0.40 KG S/. 0.339 S/. 0.00

Bicarbonato de sodio 0.198 Gramos S/. 2.00 KG S/. 1.695 S/. 0.00

Leche 1.206 Ml S/. 6.00 Lt S/. 5.085 S/. 0.01

Esencia de vainilla 5 Gramos S/. 2.10 Lt S/. 1.780 S/. 0.01

Empaque para galleta 1 Unidad S/. 0.02 Unidad S/. 0.017 S/. 0.02

Etiqueta para galleta 1 unidad S/. 0.02 Unidad S/. 0.015 S/. 0.02 S/. 0.21

Los insumos necesarios y los materiales de empaque para utilizar son:

Materia prima UM Dic‐17 Ene‐18 Feb‐18 Mar‐18 Abr‐18 May‐18 Jun‐18 Jul‐18 Ago‐18 Set‐18 Oct‐18 Nov‐18 Dic‐18 2018 2019 2020 2021 2022

Harina de cañihua kg 24 248 241 241 345 342 342 404 402 402 630 624 624 4846 5570 6305 7015 7691

Salvado de cañihua kg 13 132 128 128 183 181 181 214 213 213 334 330 330 2566 2949 3338 3714 4072

Manteca kg 12 129 125 125 179 177 177 209 208 208 326 323 323 2509 2883 3264 3631 3981

Huevo kg 4 37 36 36 51 50 50 59 59 59 93 92 92 713 819 927 1032 1131

Azúcar kg 9 97 95 95 135 134 134 158 158 158 247 245 245 1900 2184 2473 2751 3016

Polvo de hornear kg 0 4 4 4 5 5 5 6 6 6 10 10 10 76 87 99 110 121

Sal kg 0 4 4 4 5 5 5 6 6 6 10 10 10 76 87 99 110 121

Bicarbonato de sodio kg 0 2 2 2 3 3 3 3 3 3 5 5 5 42 48 54 61 66

Leche kg 1 13 13 13 18 18 18 21 21 21 33 33 33 255 293 331 369 404

Esencia de vainilla Lt 5 54 53 53 75 75 75 88 88 88 137 136 136 1056 1214 1374 1528 1676

Materiales unidad Dic‐17 Ene‐18 Feb‐18 Mar‐18 Abr‐18 May‐18 Jun‐18 Jul‐18 Ago‐18 Set‐18 Oct‐18 Nov‐18 Dic‐18 2018 2019 2020 2021 2022

Empaque para galleta unidades 1042 10825 10519 10519 15029 14901 14901 17608 17531 17531 27454 27173 27173 211165 242709 274737 305659 335141

Etiqueta para galleta unidades 1042 10825 10519 10519 15029 14901 14901 17608 17531 17531 27454 27173 27173 211165 242709 274737 305659 335141

150

Materia prima de galletas de cañihua laminadas por empaque y su respectivo costo

unitario:

Laminadas (6 unidades de 20 gr c/u)





Huevo 0.06 Unidades S/. 0.25 Unidades S/. 0.212 S/. 0.01

Azúcar 0.01 Kg S/. 1.80 Kg S/. 1.525 S/. 0.02


Sal 0.4 Gramos S/. 0.40 KG S/. 0.339 S/. 0.00


Leche 1.34 Ml S/. 6.00 Lt S/. 5.085 S/. 0.01



Etiqueta para galleta 1 unidad S/. 0.02 Unidad S/. 0.015 S/. 0.02

S/. 0.23

Los insumos necesarios y los materiales de empaque a utilizar son:

Materiaprima UM Dic‐17 Ene‐18 Feb‐18 Mar‐18 Abr‐18 May‐18 Jun‐18 Jul‐18 Ago‐18 Set‐18 Oct‐18 Nov‐18 Dic‐18 2018 2019 2020 2021 2022

Harinadecañihua kg 23.1 239.8 233.0 233.0 332.9 330.1 330.1 390.1 388.4 388.4 608.2 602.0 602.0 4678 5377 6086 6771 7425

Salvadodecañihua kg 12.2 127.0 123.4 123.4 176.3 174.8 174.8 206.5 205.6 205.6 322.0 318.7 318.7 2477 2847 3222 3585 3931

Manteca kg 11.9 124.1 120.6 120.6 172.3 170.9 170.9 201.9 201.0 201.0 314.8 311.6 311.6 2422 2783 3151 3505 3843

Huevo kg 3.4 35.3 34.3 34.3 49.0 48.5 48.5 57.4 57.1 57.1 89.4 88.5 88.5 688 791 895 996 1092

Azúcar kg 9.0 94.0 91.4 91.4 130.6 129.5 129.5 153.0 152.3 152.3 238.5 236.1 236.1 1835 2109 2387 2655 2912

Polvodehornear kg 0.4 3.8 3.7 3.7 5.2 5.2 5.2 6.1 6.1 6.1 9.5 9.4 9.4 73 84 95 106 116

Sal kg 0.4 3.8 3.7 3.7 5.2 5.2 5.2 6.1 6.1 6.1 9.5 9.4 9.4 73 84 95 106 116

Bicarbonatodesodio kg 0.2 2.1 2.0 2.0 2.9 2.8 2.8 3.4 3.4 3.4 5.2 5.2 5.2 40 46 53 58 64

Leche kg 1.2 12.6 12.2 12.2 17.5 17.3 17.3 20.5 20.4 20.4 32.0 31.6 31.6 246 283 320 356 390

Esenciadevainilla Lt 4.5 47.0 45.7 45.7 65.3 64.7 64.7 76.5 76.2 76.2 119.3 118.0 118.0 917 1054 1193 1328 1456


Empaqueparagalleta unidades 905 9404 9138 9138 13057 12946 12946 15297 15230 15230 23851 23607 23607 183452 210856 238681 265545 291158

Etiquetaparagalleta unidades 905 9404 9138 9138 13057 12946 12946 15297 15230 15230 23851 23607 23607 183452 210856 238681 265545 291158

Rosquillas ( 6 unidades de 18 gr c/u)





Huevo 0.054 Unidad S/. 0.20 Unidad S/. 0.17 S/. 0.01

Azúcar 0.009 Kg S/. 1.80 Kg S/. 1.53 S/. 0.01


Sal 0.36 Gramos S/. 0.40 KG S/. 0.34 S/. 0.00


Leche 1.206 Ml S/. 6.00 Lt S/. 5.08 S/. 0.01



Etiqueta para galleta 1 Unidad S/. 0.02 Unidad S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.19

15

1

Mate

ria p

rim

a d

e g

all

eta

s d

e c

añ

ihu

a r

osq

uil

las

po

r em

paq

ue y

su r

esp

ecti

vo

co

sto

unit

ario

:

152

Los insumos necesarios y los materiales de empaque a utilizar son:

Materiaprima UM Dic‐17 Ene‐18 Feb‐18 Mar‐18 Abr‐18 May‐18 Jun‐18 Jul‐18 Ago‐18 Set‐18 Oct‐18 Nov‐18 Dic‐18 2018 2019 2020 2021 2022

Harinadecañihua kg 22 231 225 225 321 318 318 376 374 374 586 580 580 4510 5183 5867 6528 7157

Salvadodecañihua kg 12 122 119 119 170 168 168 199 198 198 310 307 307 2387 2744 3106 3456 3789

Manteca kg 12 120 116 116 166 165 165 195 194 194 304 300 300 2334 2683 3037 3379 3705

Huevo kg 3 34 33 33 47 47 47 55 55 55 86 85 85 663 762 863 960 1053

Azúcar kg 9 91 88 88 126 125 125 147 147 147 230 228 228 1769 2033 2301 2560 2807

Polvodehornear kg 0 4 4 4 5 5 5 6 6 6 9 9 9 71 81 92 102 112

Sal kg 0 4 4 4 5 5 5 6 6 6 9 9 9 71 81 92 102 112

Bicarbonatodesodio kg 0 2 2 2 3 3 3 3 3 3 5 5 5 39 45 51 56 62

Leche kg 1 12 12 12 17 17 17 20 20 20 31 30 30 237 272 308 343 376

Esenciadevainilla Lt 5 50 49 49 70 69 69 82 82 82 128 126 126 983 1129 1278 1422 1559




153

Entonces sumando los 3 tipos de galletas de cañihua se la materia prima total proyectada

que se va a requerir es de:

ResumenMateriaprima unidad Dic‐17 Ene‐18 Feb‐18 Mar‐18 Abr‐18 May‐18 Jun‐18 Jul‐18 Ago‐18 Set‐18 Oct‐18 Nov‐18 Dic‐18 2018 2019 2020 2021 2022

Harinadecañihua kg 69 719 699 699 999 990 990 1170 1165 1165 1825 1806 1806 14034 16130 18259 20314 22273

Salvadodecañihua kg 37 381 370 370 529 524 524 620 617 617 966 956 956 7430 8540 9667 10754 11792

Manteca kg 36 372 362 362 517 513 513 606 603 603 944 935 935 7265 8350 9452 10515 11530

Huevo kg 10 106 103 103 147 146 146 172 171 171 268 266 266 2064 2372 2685 2987 3276

Azúcar kg 27 282 274 274 392 388 388 459 457 457 716 708 708 5504 6326 7160 7966 8735


Sal kg 1 11 11 11 16 16 16 18 18 18 29 28 28 220 253 286 319 349


Leche kg 4 38 37 37 52 52 52 61 61 61 96 95 95 737 848 959 1067 1170





154

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Conociendo la necesidad de materia prima según la proyección, se puede proyectar el

programa de compras.

Programadecomprasdemateriaprimaymateriales

Unidad Dic‐17 Ene‐18 Feb‐18 Mar‐18 Abr‐18 May‐18 Jun‐18 Jul‐18 Ago‐18 Set‐18 Oct‐18 Nov‐18 Dic‐18 2018 2019 2020 2021 2022

Harinadecañihua sacosde 20kg 3 36 35 35 50 50 50 59 58 58 91 90 90 702 807 913 1016 1114

Salvadodecañihua sacosde 20kg 2 19 19 19 26 26 26 31 31 31 48 48 48 371 427 483 538 590

Manteca Kg 36 372 362 362 517 513 513 606 603 603 944 935 935 7265 8350 9452 10515 11530

Huevo kg 10 106 103 103 147 146 146 172 171 171 268 266 266 2064 2372 2685 2987 3276

Azúcar sacosde50kg 1 6 5 5 8 8 8 9 9 9 14 14 14 110 127 143 159 175


Sal kg 1 11 11 11 16 16 16 18 18 18 29 28 28 220 253 286 319 349


Leche kg 4 38 37 37 52 52 52 61 61 61 96 95 95 737 848 959 1067 1170


Materiales Unidad Dic‐17 Ene‐18 Feb‐18 Mar‐18 Abr‐18 May‐18 Jun‐18 Jul‐18 Ago‐18 Set‐18 Oct‐18 Nov‐18 Dic‐18 2018 2019 2020 2021 2022

Empaqueparagalleta millar 3 30 29 29 42 42 42 49 49 49 77 76 76 591 679 769 856 938

Etiquetaparagalleta millar 3 30 29 29 42 42 42 49 49 49 77 76 76 591 679 769 856 938

155

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

El requerimiento de mano de obra durante la vida útil del proyecto:

Tabla 18 Requerimiento de mano de obra directa

Cargo

Año 1

Año

2

Año

3

Año

4

Año

5

Jefe de producción, logística y calidad 1 1 1 1 1

Maestro Panadero 1 1 1 1 1

Operarios 2 2 2 5 5

Total 4 4 4 7 7


156

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Lo que se puede apreciar líneas abajo es la cantidad de maquinarias que se va a utilizar y

que forman parte del activo de la empresa:

MaquinariasparaProducción

Cantidad

Preciodeventa

unitarioenS/.

valordeventa

unitario

Valordeventa

total

Igv

Montototal

Costode

mantenimiento

Frecuenciade

mantenimiento

enero

febrero

marzo

abril

mayo

junio

julio

agosto

septiembre

octubre

noviembre

diciembre

2018

2019

2020

2021

2022

Horno 1 S/.36,000 S/.30,508 S/.30,508.47 S/.5,492 S/.36,000 S/.500 semestral

S/.500

S/.500 1000 1000 1000 1000 1000

AmasadoraRedonda 3 S/.5,000 S/.4,237 S/.12,711.86 S/.2,288 S/.15,000 S/.100 semestral

S/.300

S/.300 600 600 600 600 600

Batidora 3 S/.390 S/.331 S/.991.53 S/.178 S/.1,170 S/.100 semestral

S/.300

S/.300 600 600 600 600 600

Selladordecalorparabolsas 1 S/.990 S/.839 S/.838.98 S/.151 S/.990 S/.100 semestral

S/.100

S/.100 200 200 200 200 200

Refrigeradoracomercial 1 S/.1,000 S/.847 S/.847.46 S/.153 S/.1,000 S/.100 semestral

S/.100

S/.100 200 200 200 200 200

Total S/.45,898.31 S/.8,261.69 S/.54,160.00

0 0 0 0 0 S/.1,300 0 0 0 0 0 1300 2600 2600 2600 2600 2600

6.3.2. Equipos

Son los materiales necesarios que se utilizarán en la elaboración de las galletas, así como

los equipos de computación para el área administrativa y operaciones:

Equipos para Producción Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total

Mesa de trabajo de acero inoxidable 2 S/. 1,200.00 S/. 1,016.95 S/. 2,033.90 S/. 366.10 S/. 2,400.00

Lustradora industrial 1 S/. 800.00 S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00

Balanza comercial 1 S/. 349.00 S/. 295.76 S/. 295.76 S/. 53.24 S/. 349.00

Termómetro digitaal 1 S/. 1,000.00 S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00

Anaquel Dimensión 1.22mx0.46mx1.60m. 5 S/. 550.00 S/. 466.10 S/. 2,330.51 S/. 419.49 S/. 2,750.00

S/. 6,185.59 S/. 1,113.41 S/. 7,299.00

Equipos de oficina Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total

Computadora 4 S/. 1,800.00 S/. 1,525.42 S/. 6,101.69 S/. 1,098.31 S/. 7,200.00

Impresora multifuncional 2 S/. 1,200.00 S/. 1,016.95 S/. 2,033.90 S/. 366.10 S/. 2,400.00

Equipo de Seguridad 2 S/. 450.00 S/. 381.36 S/. 762.71 S/. 137.29 S/. 900.00

S/. 8,898.31 S/. 1,601.69 S/. 10,500.00

157

6.3.3. Herramientas

Herramientas necesarias para el buen funcionamiento de los equipos que se emplearán en

la preparación de las galletas:

DETALLE

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valorde venta

unitario

Valorde venta

total

IGV

Montototal

FRECUENCIADE

COMPRA

Ene‐18

Feb‐18

Mar‐18

Abr‐18

May‐18

Jun‐18

Jul‐18

Ago‐18

Set‐18

Oct‐18

Nov‐18

Dic‐18

2018

2019

2020

2021

2022

Desarmador 6 S/. 8.00 S/. 6.78 S/. 40.68 S/. 7 S/. 48 Anual S/. 48 48 48 48 48 48

Llave Inglesa 4 S/. 20.00 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 12 S/. 80 Anual S/. 80 80 80 80 80 80

Llave Francesa 4 S/. 20.00 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 12 S/. 80 Anual S/. 80 80 80 80 80 80

Alicates 3 S/. 25.00 S/. 21.19 S/. 63.56 S/. 11 S/. 75 Anual S/. 75 75 75 75 75 75

Sierras 3 S/. 5.00 S/. 4.24 S/. 12.71 S/. 2 S/. 15 Semestral S/. 15 S/. 15 30 30 30 30 30

TOTAL S/. 252.54 S/. 45.46 S/. 298.00 0 0 0 0 0 15

0

0 0 0 0 S/.298 313 313 313 313 313

6.3.4. Utensilios

Los productos que se aprecian líneas arriba son los necesarios para una buena higiene en la

preparación de las galletas.

DETALLE Cantidad Preciodeventa

unitarioenS/.

Valordeventa

unitario

Valordeventa

total IGV Montototal

Frecuenciade

compra Ene‐18 Feb‐18 Mar‐18 Abr‐18 May‐18 Jun‐18 Jul‐18 Ago‐18 Set‐18 Oct‐18 Nov‐18 Dic‐18 2018 2019 2020 2021 2022

Juegodetasasmedidoras 10 120 S/.102 S/.1,016.95 S/.183 S/.1,200 trimestral

S/.1,016.95

S/.1,016.95

S/.1,016.95

S/.1,017 S/.4,068 S/.4,068 S/.4,068 S/.4,068 S/.4,068

Rodillos 5 90 S/.76 S/.381.36 S/.69 S/.450 trimestral

S/.381.36

S/.381.36

S/.381.36

S/.381 S/.1,525 S/.1,525 S/.1,525 S/.1,525 S/.1,525

Moldesparagalletas 10 90 S/.76 S/.762.71 S/.137 S/.900 trimestral

S/.762.71

S/.762.71

S/.762.71

S/.763 S/.3,051 S/.3,051 S/.3,051 S/.3,051 S/.3,051

TOTAL

S/.2,161.02 S/.388.98 S/.2,550.00

S/.0 S/.0 S/.2,161 S/.0 S/.0 S/.2,161

S/.0 S/.0 S/.2,161 0

0 S/.2,161 S/.8,644 S/.8,644 S/.8,644 S/.8,644 S/.8,644

6.3.5. Mobiliario

Necesario para el buen funcionamiento de la planta como del personal de administración.

Mobiliario de Oficina Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total Reposición

Escritorio Gerencial 1 S/. 650 S/. 551 S/. 550.8 S/. 99 S/. 650 5 años

Silla Gerencial 1 S/. 340 S/. 288 S/. 288.1 S/. 52 S/. 340 5 años

Mesa de reuniones 1 S/. 1,500 S/. 1,271 S/. 1,271.2 S/. 229 S/. 1,500 5 años

Escritorios chicos 2 S/. 250 S/. 212 S/. 423.7 S/. 76 S/. 500 5 años

Mesa de recepción 1 S/. 300 S/. 254 S/. 254.2 S/. 46 S/. 300 5 años

Sillas chicas 5 S/. 80 S/. 68 S/. 339.0 S/. 61 S/. 400 5 años

Sillas de espera 5 S/. 80 S/. 68 S/. 339.0 S/. 61 S/. 400 5 años S/. 3,466.10 S/. 623.90 S/. 4,090.00

158

6.3.6. Útiles de oficina.

Útiles necesarios para el desarrollo de las labores del personal en la empresa.

DETALLE Proveedor Cantidad Preciode venta

unitarioenS/.

Valorde venta

unitario

Valordeventa


Frecuencia

de compra ene‐18 feb‐18 mar‐18 abr‐18 may‐18 jun‐18 jul‐18 ago‐18 sep‐18 oct‐18 nov‐18 dic‐18 2018 2019 2020 2021 2022

Archivadores AbeldañaeHijosEI..R.L 2 S/.125 S/.106 S/.211.86 S/.38 S/.250 Semestral

S/.250

S/.250 500 500 500 500 500

Lapiceros AbeldañaeHijosEI..R.L 5 S/.5 S/.4 S/.21 S/.4 S/.25 Trimestral

S/.25

S/.25

S/.25

S/.25 100 100 100 100 100

CestodeBasura AbeldañaeHijosEI..R.L 3 S/.20 S/.17 S/.51 S/.9 S/.60 Anual

S/.60 60 60 60 60 60

PapelBond AbeldañaeHijosEI..R.L 2 S/.17 S/.14 S/.29 S/.5 S/.34 Mensual S/.34

S/.34 S/.34 S/.34 S/.34 S/.34 S/.34 S/.34 S/.34 S/.34 S/.34 S/.34 408 408 408 408 408

Folder Tayloy 4 S/.4 S/.3 S/.12 S/.2 S/.14 Trimestral

S/.14

S/.14

S/.14

S/.14 56 56 56 56 56

PortaLapiceros Tayloy 3 S/.5 S/.4 S/.11 S/.2 S/.14 Trimestral

S/.14

S/.14

S/.14

S/.14 54 54 54 54 54

Cuadernodecontabilidad Tayloy 1 S/.6 S/.5 S/.5 S/.1 S/.6 Trimestral

S/.6

S/.6

S/.6

S/.6 24 24 24 24 24

CuadernodeIngreso Tayloy 1 S/.6 S/.5 S/.5 S/.1 S/.6 Trimestral

S/.6

S/.6

S/.6

S/.6 24 24 24 24 24

CuadernodeMermas Tayloy 1 S/.6 S/.5 S/.5 S/.1 S/.6 Trimestral

S/.6

S/.6

S/.6

S/.6 24 24 24 24 24

TOTAL

S/.351 S/.63 S/.415

34 34 104.5 34 34 354.5 34 34 104.5 34 34 414.5 1250 1250 1250 1250 1250

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

El mantenimiento es preventivo, cada seis meses.

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

DETALLE Cantidad Preciode venta

unitarioenS/.

Valorde venta

unitario

Valordeventa


Frecuenciade

compra ene‐18 feb‐18 mar‐18 abr‐18 may‐18 jun‐18 jul‐18 ago‐18 sep‐18 oct‐18 nov‐18 dic‐18 2018 2019 2020 2021 2022

Lustradora 1 S/. 260.00 S/.220 S/.220.34 S/.40 S/.260 Anual

S/.260 260 260 260 260 260

Aspiradora 1 S/. 179.00 S/.152 S/.151.69 S/.27 S/.179 Anual

S/.179 179 179 179 179 179

Escobas 2 S/. 9.00 S/.8 S/.15.25 S/.3 S/.18 Mensual S/.18 S/.18 S/.18 S/.18 S/.18 S/.18 S/.18 S/.18 S/.18 S/.18 S/.18

S/.18 216 216 216 216 216

Plumero 1 S/. 3.00 S/.3 S/.2.54 S/.0 S/.3 Mensual S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3

S/.3 36 36 36 36 36

Recogedores 2 S/. 10.00 S/.8 S/.16.95 S/.3 S/.20 Trimestral

S/.20

S/.20 S/.0 S/.0 S/.20 S/.0 S/.0 S/.20 80 80 80 80 80

Contenedor 1 S/. 899.00 S/.762 S/.761.86 S/.137 S/.899 Anual

S/.899 899 899 899 899 899

Desifectante 2 S/. 10.00 S/.8 S/.16.95 S/.3 S/.20 Mensual S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20

S/.20 240 240 240 240 240

Desatorador 1 S/. 7.00 S/.6 S/.5.93 S/.1 S/.7 Semestral

S/.7

S/.7 14 14 14 14 14

BolsadeBasuraGrandex100 1 S/. 15.00 S/.13 S/.12.71 S/.2 S/.15 Mensual S/.15 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15

S/.15 180 180 180 180 180

BolsadeBasuraPequeñax100 1 S/. 7.00 S/.6 S/.5.93 S/.1 S/.7 Mensual S/.7 S/.7 S/.7 S/.7 S/.7 S/.7 S/.7 S/.7 S/.7 S/.7 S/.7

S/.7 84 84 84 84 84

PapelHigienicox20 1 S/. 10.00 S/.8 S/.8.47 S/.2 S/.10 Mensual S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10

S/.10 120 120 120 120 120

JabonLiquido 1 S/. 6.00 S/.5 S/.5.08 S/.1 S/.6 Mensual S/.6 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6

S/.6 72 72 72 72 72

Perfumador 3 S/. 5.60 S/.5 S/.14.24 S/.3 S/.17 Mensual S/.17 S/.17 S/.17 S/.17 S/.17 S/.17 S/.17 S/.17 S/.17 S/.17 S/.17

S/.17 201.6 201.6 201.6 201.6 201.6

DesinfectadordeBotellas 5Lt 1 S/. 95.00 S/.81 S/.80.51 S/.14 S/.95 Trimestral

S/.95

S/.95

S/.95

S/.95 380 380 380 380 380

Alcohol1Lt 1 S/. 15.00 S/.13 S/.12.71 S/.2 S/.15 Mensual S/.15 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15

S/.15 180 180 180 180 180

AcidoParacetico 1 S/. 25.00 S/.21 S/.21.19 S/.4 S/.25 Mensual S/.25 S/.25 S/.25 S/.25 S/.25 S/.25 S/.25 S/.25 S/.25 S/.25 S/.25

S/.25 300 300 300 300 300

DetergenteAlcalino 1 S/. 40.00 S/.34 S/.33.90 S/.6 S/.40 Mensual S/.40 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40

S/.40 480 480 480 480 480

Trapos(Waipe) 1 S/. 3.50 S/.3 S/.2.97 S/.1 S/.4 Mensual S/.4 S/.4 S/.4 S/.4 S/.4 S/.4 S/.4 S/.4 S/.4 S/.4 S/.4

S/.4 42 42 42 42 42

S/.1,389 S/.250 S/.1,639

179.3 179.3 294.3 179.3 179.3 301.3 179.3 179.3 294.3 179.3 179.3 1639.3 3963.6 3963.6 3963.6 3963.6 3963.6

159

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

Las compras de activos fijos se realizarán en el tercer año.

6.4. Localización

Es importante realizar análisis de los factores que permita ubicar la planta de elaboración

de las Galletas Qañiwin en Lima, con el fin de obtener mejores condiciones de trabajo,

distribución y a la vez contribuir con el desarrollo del distrito en la cual ejecutaremos la

oportunidad de generar trabajo. Detallamos a continuación los principales factores y análisis.

6.4.1. Macro localización.

La ubicación del centro de producción de la empresa Productos Alimenticios Granos del

Perú S.A.C. se ubicará en la ciudad de Lima, distrito de La Victoria, por la razón que al dicho

dirigido está dentro de Lima Metropolitana en los niveles socio económico B y C, dentro del

mismo local funcionarán el área administrativa, área productiva, almacén y como punto de

inicio para llevar nuestros productos los puntos de venta.

Figura 72: Nuestra zona de distribución. Fuentes: IPSOS Apoyo 2017.

160

Los factores utilizados para determinar el lugar en donde vamos a ubicar la planta y

teniendo en cuenta ciertos criterios se ha determinado elegir el distrito de La Victoria, los

criterios utilizados se describen en el siguiente cuadro:

FACTORES Peso Jesus Maria Lince Pueblo Libre Magdalena San Miguel La Victoria Rímac Cercado Brena

Calif Punt Calif Punt Calif Punt Calif Punt Calif Punt Calif Punt Calif Punt Calif Punt Calif Punt

Cercanía al mercado objetivo 0.3 5 1.5 5 1.5 5 1.5 5 1.5 5 1.5 5 1.5 5 1.5 5 1.5 5 1.5

Costo de alquiler del local 0.3 1 0.3 2 0.6 2 0.6 1 0.3 1 0.3 4 1.2 3 0.9 3 0.9 2 0.6

Disponibilidad de locales 0.2 1 0.2 2 0.6 1 0.3 3 0.9 1 0.3 4 1.2 4 1.2 4 1.2 2 0.6

Disponibilidad de los proveedores 0.2 1 0.2 2 0.6 2 0.6 1 0.3 1 0.3 4 1.2 3 0.9 4 1.2 3 0.9

Total 1 2.2 3.3 3 3 2.4 5.1 4.5 4.8 3.6

161

Análisis de los factores de macro localización:

Cercanía al mercado objetivo. Primordialmente se encuentre dentro del rango de nuestro

mercado objetivo, por ello como son los diferentes distritos de Lima Metropolitana, se

contempla llegar en el mínimo tiempo posible a los clientes, por consiguiente, se le otorga un

peso 30%.

Costo y disponibilidad de locales. Para la macro localización de la planta de Productos

Alimenticios Granos del Perú SAC tenemos disponible los siguientes distritos: San Miguel,

Magdalena del Mar, Jesús María, San Miguel, Pueblo Libre, Lince, Cercado de Lima, Breña,

La Victoria y el Rímac. En la tabla siguiente se muestran los precios de alquiler de los locales

según cada distrito.

Costo tiene un peso de 30%

Disponibilidad de locales 20%

162

Tabla 19

Precio de locales según distrito

Provincia Precio (S/) aprox. 120 a 160 m2

Jesús María 9000

Lince 8500

Pueblo Libre 10500

Magdalena 12000

San Miguel 12000

Cercado de Lima 10000

Breña 9000

La Victoria 8200

Rímac 7000


Disponibilidad de proveedores. Peso del 20%.

Otro factor importante para la localización es que la materia prima este cerca de la

planta. Además, hay que tener presente que el transporte hace que el costo sea elevado, el

mismo que se podría bajar si los vendedores de las materia prima se encuentran en lugares

cerca de la planta. El proveedor principal Alicorp, vende todos los insumos de

panificación. También tenemos el mercado Mayorista de Caquetá.

163

Tabla 20

Criterio de evaluación

Estado Calificación

Excelente 5

Muy bueno 4

Bueno 3

Regular 2

Malo 1


6.4.2. Micro localización.

Para lograr tener una ubicación estratégica del local se aplicó la metodología de la matriz

de factores, empleando dentro de las variables más importantes

La zona que se seleccionó para desarrollar las operaciones ha sido tomando en cuenta los

requerimientos como planta, así como seguridad para desempeñar nuestras labores.

164

Las alternativas para la ubicación de la planta son tres (3): las urbanizaciones Balconcillo,

Apolo y Santa Catalina. Además debemos tener en consideración la tabla que a continuación

se detalla:

Tabla 21

Criterio de determinación del local

FACTORES Peso Santa Catalina Balconcillo Apolo

viales


Calif Punt Calif Punt Calif Punt

Costo de alquiler del local 0.5 3 1.5 4 2 1 0.5

Facilidades y acceso a las 0.25

3 0.75 3 0.75 3 0.75

Seguridad 0.25 4 1 4 1 4 1

Total 1 3.25 3.75 2.25

165

De acuerdo con los criterios de evaluación se seleccionó la urbanización de Balconcillo,

para ser más exactos en la calle Ignacio Cossío 1223.

Figura 73.Ubicación del local. Fuente: Google Maps, 2017

Costo de Alquiler: Tener el costo más cómodo posible es una de las prioridades de la

empresa, por consiguiente, es el factor con mayor peso 50%. En el distrito el costo del

alquiler varia por la urbanización, siendo Apolo la urbanización con alto costo por cercanía

del emporio comercial Gamarra, seguido del Santa Catalina por considerar la urbanización

más segura del distrito, sin embargo, no hay mucha disponibilidad de locales con las

características que requiere el proyecto.

Facilidades y Acceso a las vías: Existe en la actualidad demasiado tráfico en las diferentes

horas del día, se consideró Balconcillo por la urbanización que cuenta con accesos y salidas

para cualquier distrito. 25% de peso

166

Seguridad: Se considera el mismo peso 25% que las facilidades y vías de acceso por que

es importante para el personal y proveedores que se llegaran a la empresa.

Tabla 22 Calificación del local

Estado Calificación

Excelente 5

Muy bueno 4

Bueno 3

Regular 2

Malo 1


6.4.3. Gastos de adecuación

Los gastos de adecuación de la planta de Productos Alimenticios Granos del Perú SAC

son los siguientes:

Tabla 23

Gastos de adecuación

Concepto Cant. Costo

Valor

Total

I.G.V. Importe

Total

17,669.49 3,180.51 20,850.00

720.00 130.00

6.4.4. Gastos de servicios

Los costos incurridos para generar la planta Productos Alimenticios Granos del Perú SAC

son los siguientes:

Unitario

Acondicionamiento de Local

Transformación de Luz a Trifásico 1 720

Remodelación de local 1 12712

Adecuación de la maquinaria 1 2966

Acondicionamiento del área


1 1271

850.00

12,712.00 2,288.00 15,000.00

2,966.00 534.00 3,500.00

1,271.00 229.00 1,500.00

167

Tabla 24

Gastos de servicios

Concepto Cant. Costo

Valor

Total

7,329.58

I.G.V. Importe

Total

Unitario

Servicios básicos y diversos diciembre

Energía eléctrica(luz) 1 1,110.17

Agua 1 906.78

Teléfono+ internet 1 135.51

Seguros( antirobo, incendios ,etc 1 2,377.12

Servicio de limpieza 1 850.00

Servicio contable 1 450.00

Servicio de seguridad 1 900.00

Servicio de reparto de mercaderia 1 600.00

Alquiler adelantado local (diciembre)


1,238.32 8,567.90

1,110.17 199.83 1,310.00

906.78 163.22 1,070.00

135.51 24.39 159.90

2,377.12 427.88 2,805.00

850.00 153.00 1,003.00

450.00 0.00 450.00

900.00 162.00 1,062.00

600.00 108.00 708.00

6,949.15 1,250.85 8,200.00

168

sala de reuniones y ventas

7,5 7,5

ESTANTERIA ESTANTERIA

LUSTRADORA TERMOMETRO

ESTANTERIA

REFRIGERADORA REFRIGERADORA






6.4.5. Plano del centro de operaciones.

ESTANTERIA ESTANTERIA ESTANTERIA

Figura 74. Plano de distribución. Fuente: Elaboración propia

CA

RR

ET

ILLA

BA

LA

NZ

A

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AS

AD

OR

A

BA

TID

OR

A

CA

RR

ET

ILLA

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15

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Ca

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na

cio C

ossío

12

23

‐ La V

ictoria

169

El área total de la planta para la capacidad delas máquinas que estamos proponiendo es no

menor a 160 m2.

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

La ubicación en donde encontraremos las máquinas y equipos para la elaboración de

galletas; se previendo el espacio necesario para circulación y maniobrero de los operarios.

Este espacio tiene en cuenta lo siguiente:

- Los muros de las paredes del área de labores serán revestidas por una capa de

material lavable e impermeable.

- La zona de laborares estará suficientemente iluminada y ventilada a través de

ventanas.

- La refrigeradora no estará cerca al horno.

- Tendrá un dispensador de gel antibacterial instalado y un anaquel de toallas para

mano desechables.

- Contar con equipos de extintor de fuego (tipo de fuego A y B) como instrumento

de protección ante algún evento.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

6.5.1.1. Aplicación de la Política de impacto ambiental

Productos Alimenticios Granos del Perú S.A.C. asume la responsabilidad de trabajar de

forma responsable, avalando el cuidado y conservación del medio ambiente desde la

compañía, ayudando al mismo con el público usuario. El interés que se le brinda a la

170

protección del medio ambiente se enfoca en los manuales y políticas ambientales como

negocio en la producción de galletas.

• Mejora buscando tecnologías más amigables con el medio ambiente para la cadena

productiva.

• Inspeccionar los gases emanados (aire, agua, contaminación acústica) bajándolas en lo

menor posible. Se tomará en cuenta los ruidos que hacen las máquinas, en este caso la

amasadora y batidora producen ruidos medianamente fuertes y el personal debe estar

preparado para mitigar ese ruido.

• Los desechos reciclables deben ser eliminados de forma seleccionable y

rigurosamente respetando las normativas vigentes para aquellos que no se pueden

reciclar. Además, el horno produce petróleo quemado a pesar de que se emplea con la

energía eléctrica.

• Ayudar a fomentar a los usuarios una política de reciclaje y que nos ayuden a

conservar el medio ambiente.

• Capacitación constante al personal en técnicas para proteger la salud, la seguridad y el

medio ambiente.

• Cumpliendo las normas dadas por las Entidades.

6.5.2. Con los trabajadores.

6.5.2.1. Política Social con los trabajadores

Las compañías que empiezan sus laborales como es nuestro caso de Productos

Alimenticios Granos del Perú S.A.C.se orientan en la dinámica de las normas de la

responsabilidad social, como área de labores y de los colaboradores. De esa condición de

intensivas en mano de obra, se desea ubicarse en los nichos y alcanzar un crecimiento

171

sostenido de su empresa, a través de un mayor compromiso de sus colaboradores con el

negocio y sus proyectos.

• Generar empleo de calidad, con todos los beneficios que los colaboradores deben

tener.

• Innovación y adaptación de tecnologías productivas.

• Cadenas productivas para el ciclo total de producción y comercialización.

• Ayudar las labores en la implementación de políticas públicas.

• Ayudar a la creación de confianza del colaborador y el fortalecimiento de los valores

de las personas.

• Capacitar continuamente no solo en temas de producción, sino diversos temas que

contribuyan con su crecimiento personal y profesional.

6.5.3. Con la comunidad.

6.5.3.1. Nuestra política social con la comunidad

Responsabilidad social, sin lugar a duda, el mejor negocio para la compañía Productos

Alimenticios Granos del Perú S.A.C., sus bondades se ven reflejadas de manera inmediata

ayudando a la productividad y la excelencia por medio de acciones, el beneficio es que la

compañía se proyecte hacia la comunidad con acciones de beneficencia, y de ser posible, que

los estados financieros lo permitan.

• Política de uso racional de los recursos evitando el derroche, minimizar los problemas

de basura e impacto ambiental.

• No generar costos crear cultura de reciclaje, y retorno de inversión por la venta de los

desechos para otro sistema productivo.

172

• No generar costos respetar el espacio público, permitir apoyo de su vecindario y que

ellos mismos serán sus aliados y vigilantes.

• Mantener limpio el establecimiento o empresa en su fachada y entorno.

• Participar en la junta vecinal en temas y acciones de interés del sector o comunidad a

la que se pertenece.

• Responsabilidad del medio ambiente. Instruiremos a los vecinos de La Victoria (zonas

aledañas a la planta) como hacer pequeños cambios y lograr paulatinamente cambios

importantes, reciclar, uso adecuado del agua, luz y electrodomésticos entre otros

ayudaremos a contrarrestar la contaminación global.

Evento informativo /calentamiento global 300 300

300

300

600 600 600 600 600

Exposiciones acerca del cuidado del Medio Amb 300

300

300

300

300

1200 1200 1200 1200 1200

Construcción de murales en la oficina 250

250

250

250

250

1000 1000 1000 1000 1000

Charla al personal de producción y operarios 200

200

200

200

200

800 800 800 800 800

La Hora del planeta/ exposiciones 250

250

250

250

250

1000 1000 1000 1000 1000

Plantaciones de árboles 1000

1000

1000 1000 1000 1000 1000

Evento día de la madre 1000

1000

1000 1000 1000 1000 1000

Día del niño 2000

2000

2000 2000 2000 2000 2000

Eventos acerca del reciclaje 150

150

150

150

150

600 600 600 600 600

actividades navideñas 7500

7500 7500 7500 7500 7500 7500

Detallle monto Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 2018 2019 2020 2021 2022

17

3

El p

resu

pu

est

o d

est

inad

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la r

esp

on

sab

ilid

ad

so

cia

l eco

nó

mic

a:

174

CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Solo se consideran los activos fijos que en su costo Total sobrepasen a 1/4 de UIT y /o

tengan vida útil mayor a 1 año.

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio

Operaciones S/. 69,753.39 S/. 12,555.61 S/. 82,309.00

Horno 1 S/. 30,508.47 S/. 30,508.47 S/. 5,491.53 S/. 36,000.00

Amasadora Redonda 3 S/. 4,237.29 S/. 12,711.86 S/. 2,288.14 S/. 15,000.00

Batidora 3 S/. 330.51 S/. 991.53 S/. 178.47 S/. 1,170.00

Sellador de calor para bolsas 1 S/. 838.98 S/. 838.98 S/. 151.02 S/. 990.00

Refrigeradora comercial 1 S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00

Mesa de trabajo de acero inoxidable 2 S/. 1,016.95 S/. 2,033.90 S/. 366.10 S/. 2,400.00

Lustradora industrial 1 S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00

Balanza comercial 1 S/. 295.76 S/. 295.76 S/. 53.24 S/. 349.00

Termómetro digitaal 1 S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00

Anaquel Dimensión

1.22mx0.46mx1.60m. 5 S/. 466.10 S/. 2,330.51 S/. 419.49 S/. 2,750.00

Acondicionamiento de Local S/. 17,669.49 S/. 3,180.51 S/. 20,850.00

Cableado 1 S/. 720.34 S/. 720.34 S/. 129.66 S/. 850.00

Remodelación de local 1 S/. 12,711.86 S/. 12,711.86 S/. 2,288.14 S/. 15,000.00

Adecuación de la maquinaria 1 S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 S/. 533.90 S/. 3,500.00

Acondicionamiento del área 1 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00

Administración S/. 10,788.14 S/. 1,941.86 S/. 12,730.00

Computadora

Impresora multifuncional

Equipo de Seguridad

Escritorio Gerencial

Silla Gerencial

Mesa de reuniones

Escritorios chicos

Mesa de recepción

Sillas chicas

Sillas de espera

3

2

2

1

1

1

1

1

4

5

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

1,525.42

1,016.95

381.36

550.85

288.14

1,500.00

211.86

254.24

67.80

67.80

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

4,576.27

2,033.90

762.71

550.85

288.14

1,500.00

211.86

254.24

271.19

338.98

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

823.73

366.10

137.29

99.15

51.86

270.00

38.14

45.76

48.81

61.02

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

5,400.00

2,400.00

900.00

650.00

340.00

1,770.00

250.00

300.00

320.00

400.00

Ventas S/. 1,805.08 S/. 324.92 S/. 2,130.00

Computadora

Escritorios chicos

Sillas chicas

1

1

1

S/.

S/.

S/.

1,525.42

211.86

67.80

S/.

S/.

S/.

1,525.42

211.86

67.80

S/.

S/.

S/.

274.58

38.14

12.20

S/.

S/.

S/.

1,800.00

250.00

80.00

TOTAL ACTIVO FIJO

DEPRECIABLE

S/. 82,346.61 S/. 14,822.39 S/. 97,169.00

175

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Inversiones relacionadas a la creación de la compañía, marca, licencias.

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Son gastos antes de empezar a operar como: Material de utensilios, equipos y enseres,

acoplamiento de la fábrica, evento de marketing, sueldos, servicios básicos y adelanto de

alquiler.

Importes en nuevos soles.

176

Concepto Cant. Costo Valor Total I.G.V. Importe Total

Utensilios, Enseres y Equipos S/. 4,154.07 S/. 747.73 S/. 4,901.80

Herramientas

Desarmador 6 S/. 6.78 S/. 40.68 S/. 7.32 S/. 48.00

Llave Inglesa 4 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00

Llave Francesa 4 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00

Alicates 3 S/. 21.19 S/. 63.56 S/. 11.44 S/. 75.00

Sierras 3 S/. 4.24 S/. 12.71 S/. 2.29 S/. 15.00

Utensilios

Juego de tasas medidoras 10 S/. 101.69 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00

Rodillos 5 S/. 76.27 S/. 381.36 S/. 68.64 S/. 450.00

Moldes para galletas 10 S/. 76.27 S/. 762.71 S/. 137.29 S/. 900.00

Utiles de limpieza

Lustradora 1 S/. 220.34 S/. 220.34 S/. 39.66 S/. 260.00

Aspiradora 1 S/. 151.69 S/. 151.69 S/. 27.31 S/. 179.00

Escobas 2 S/. 7.63 S/. 15.25 S/. 2.75 S/. 18.00

Plumero 1 S/. 2.54 S/. 2.54 S/. 0.46 S/. 3.00

Recogedores 2 S/. 8.47 S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00

Contenedor 1 S/. 761.86 S/. 761.86 S/. 137.14 S/. 899.00

Desifectante 2 S/. 8.47 S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00

Desatorador 1 S/. 5.93 S/. 5.93 S/. 1.07 S/. 7.00

Bolsa de Basura Grande x 100 1 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 2.29 S/. 15.00

Bolsa de Basura Pequeña x 100 1 S/. 5.93 S/. 5.93 S/. 1.07 S/. 7.00

Papel Higienico x 20 1 S/. 8.47 S/. 8.47 S/. 1.53 S/. 10.00

Jabon Liquido 1 S/. 5.08 S/. 5.08 S/. 0.92 S/. 6.00

Perfumador 3 S/. 4.75 S/. 14.24 S/. 2.56 S/. 16.80

Desinfectador de Botellas 5 Lt 1 S/. 80.51 S/. 80.51 S/. 14.49 S/. 95.00

Alcohol 1Lt 1 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 2.29 S/. 15.00

Acido Paracetico 1 S/. 21.19 S/. 21.19 S/. 3.81 S/. 25.00

Detergente Alcalino 1 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 6.10 S/. 40.00

Trapos (Waipe) 1 S/. 2.97 S/. 2.97 S/. 0.53 S/. 3.50

Utiles de Administración

Archivadores 2 S/. 105.93 S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00

Lapiceros 5 S/. 4.24 S/. 21.19 S/. 3.81 S/. 25.00

Cesto de Basura 3 S/. 16.95 S/. 50.85 S/. 9.15 S/. 60.00

Papel Bond 2 S/. 14.41 S/. 28.81 S/. 5.19 S/. 34.00

Folder 4 S/. 2.97 S/. 11.86 S/. 2.14 S/. 14.00

Porta Lapiceros 3 S/. 3.81 S/. 11.44 S/. 2.06 S/. 13.50

Cuaderno de contabilidad 1 S/. 5.08 S/. 5.08 S/. 0.92 S/. 6.00

Cuaderno de Ingreso 1 S/. 5.08 S/. 5.08 S/. 0.92 S/. 6.00

Cuaderno de Mermas 1 S/. 5.08 S/. 5.08 S/. 0.92 S/. 6.00

Marketing de Lanzamiento( etapa preoperativa)

S/.

63,000.00

S/.

11,340.00

S/.

74,340.00

Evento de Lanzamiento 1 S/. 45,000.00 S/. 45,000.00 S/. 8,100.00 S/. 53,100.00

Publicidad en radio Felicidad(1 mes) 1 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 1,800.00 S/. 11,800.00

Vayas publicitarias 1 S/. 8,000.00 S/. 8,000.00 S/. 1,440.00 S/. 9,440.00

Remuneraciones diciembre

S/. 18,604.08 S/. -

S/. 18,604.08

Pago Total planilla administrativa

Pago total de ventas

1

1

S/.

S/.

8,806.67

1,651.25

S/.

S/.

8,806.67

1,651.25

S/.

S/.

-

-

S/.

S/.

8,806.67

1,651.25

Pago planilla MOI 1 S/. 3,302.50 S/. 3,302.50 S/. - S/. 3,302.50

Pago planilla MOD 1 S/. 4,843.67 S/. 4,843.67 S/. - S/. 4,843.67

Servicios básicos y diversos diciembre S/. 7,329.58 S/. 1,238.32 S/. 8,567.90

Energía eléctrica(luz) 1 S/. 1,110.17 S/. 1,110.17 S/. 199.83 S/. 1,310.00

Agua 1 S/. 906.78 S/. 906.78 S/. 163.22 S/. 1,070.00

Telefono+ internet 1 S/. 135.51 S/. 135.51 S/. 24.39 S/. 159.90

Seguros( antirobo, incendios ,etc 1 S/. 2,377.12 S/. 2,377.12 S/. 427.88 S/. 2,805.00

SERVICIO DE LIMPIEZA 1 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 153.00 S/. 1,003.00

SERVICIO CONTABLE 1 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. - S/. 450.00

SERVICIO DE SEGURIDAD 1 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 162.00 S/. 1,062.00

SERVICIO DE REPARTO DE MERCADERIA 1 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00

Alquiler Adelantado local (diciembre) 1 S/. 6,949.15 S/. 6,949.15 S/. 1,250.85 S/. 8,200.00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

S/. 100,036.88

S/. 14,576.90

S/. 114,613.78

Garantía de Alquiler local administrativo 2 S/. 6,949.15 S/. 13,898.31 S/. 2,501.69 S/. 16,400.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS S/. 113,935.19 S/. 17,078.60 S/. 131,013.78

177

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales

Los Inventarios es el costo de la materia prima de las compras del sampling.

Resumen de inventarios valor Igv Monto

Canihua redondas a producir S/. 222.16 S/. 39.99 S/. 262.15

Canihua laminadas a producir S/. 212.89 S/. 38.32 S/. 251.21

Canihua rosquillass a producir S/. 175.55 S/. 31.60 S/. 207.15

Total S/. 610.60 S/. 109.91 S/. 720.51

178

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Utilizamos la metodología de deuda acumulado, lo que ayudará a propulsar mes a mes los

ingresos y egresos del negocio en el año uno.

(Importes en Nuevos Soles)

Concepto

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja

S/. - S/. -53,928.56 S/. -31,282.73 S/. -4,124.48 S/. -3,039.23 S/. -2,243.11 S/. 10,799.74 S/. 4,999.53 S/. 19,710.86 S/. 23,327.89 S/. 17,724.10 S/. 18,957.68

Ventas mensuales

S/. 27,557.83 S/. 27,557.83 S/. 27,557.83 S/. 39,040.26 S/. 39,040.26 S/. 39,040.26 S/. 45,929.72 S/. 45,929.72 S/. 45,929.72 S/. 71,191.07 S/. 71,191.07 S/. 71,191.07

Ventas100% credito

S/. 27,557.83 S/. 27,557.83 S/. 27,557.83 S/. 39,040.26 S/. 39,040.26 S/. 39,040.26 S/. 45,929.72 S/. 45,929.72 S/. 45,929.72 S/. 71,191.07 S/. 71,191.07 S/. 71,191.07

IGVVentas S/. 4,960.41 S/. 4,960.41 S/. 4,960.41 S/. 7,027.25 S/. 7,027.25 S/. 7,027.25 S/. 8,267.35 S/. 8,267.35 S/. 8,267.35 S/. 12,814.39 S/. 12,814.39 S/. 12,814.39

Total Ingresos supermecado

S/. 32,518.24 S/. 32,518.24 S/. 32,518.24 S/. 46,067.51 S/. 46,067.51 S/. 46,067.51 S/. 54,197.07 S/. 54,197.07 S/. 54,197.07 S/. 84,005.46 S/. 84,005.46 S/. 84,005.46

Cobranza 90 días

S/. 32,518.24 S/. 32,518.24 S/. 32,518.24 S/. 46,067.51 S/. 46,067.51 S/. 46,067.51 S/. 54,197.07 S/. 54,197.07 S/. 54,197.07 S/. 84,005.46

Ventas mensuales

S/. 17,509.82 S/. 17,509.82 S/. 17,509.82 S/. 24,805.58 S/. 24,805.58 S/. 24,805.58 S/. 29,183.04 S/. 29,183.04 S/. 29,183.04 S/. 45,233.71 S/. 45,233.71 S/. 45,233.71

Ventas100% al credito

S/. 17,509.82 S/. 17,509.82 S/. 17,509.82 S/. 24,805.58 S/. 24,805.58 S/. 24,805.58 S/. 29,183.04 S/. 29,183.04 S/. 29,183.04 S/. 45,233.71 S/. 45,233.71 S/. 45,233.71

IGVVentas

S/. 3,151.77 S/. 3,151.77 S/. 3,151.77 S/. 4,465.00 S/. 4,465.00 S/. 4,465.00 S/. 5,252.95 S/. 5,252.95 S/. 5,252.95 S/. 8,142.07 S/. 8,142.07 S/. 8,142.07

Total Ingresos tiendas de conveniencia S/. 20,661.59 S/. 20,661.59 S/. 20,661.59 S/. 29,270.58 S/. 29,270.58 S/. 29,270.58 S/. 34,435.98 S/. 34,435.98 S/. 34,435.98 S/. 53,375.78 S/. 53,375.78 S/. 53,375.78

Cobranza a 45 dias

S/. 20,661.59 S/. 20,661.59 S/. 20,661.59 S/. 29,270.58 S/. 29,270.58 S/. 29,270.58 S/. 34,435.98 S/. 34,435.98 S/. 34,435.98 S/. 53,375.78 S/. 53,375.78

Total cobranzas

S/. - S/. 20,661.59 S/. 53,179.83 S/. 53,179.83 S/. 61,788.83 S/. 75,338.09 S/. 75,338.09 S/. 80,503.49 S/. 88,633.05 S/. 88,633.05 S/. 107,572.85 S/. 137,381.24

Total Egresos en Efectivo

S/. 53,928.56 S/. 51,944.32 S/. 57,304.31 S/. 56,219.07 S/. 64,031.94 S/. 64,538.35 S/. 70,338.57 S/. 60,792.63 S/. 65,305.16 S/. 70,908.96 S/. 88,615.17 S/. 135,947.64

Materiales

Insumos (Incl. IGV)

S/. 6,320.10 S/. 6,112.85 S/. 6,112.85 S/. 8,714.15 S/. 8,695.80 S/. 8,695.80 S/. 10,242.80 S/. 10,168.45 S/. 10,168.45 S/. 15,887.00 S/. 15,773.70 S/. 15,773.70

Materiales(Incl IGV)

S/. 1,140.00 S/. 1,102.00 S/. 1,102.00 S/. 1,596.00 S/. 1,596.00 S/. 1,596.00 S/. 1,862.00 S/. 1,862.00 S/. 1,862.00 S/. 2,926.00 S/. 2,888.00 S/. 2,888.00

IGVcompra de materias primas

S/. 1,137.98 S/. 1,100.57 S/. 1,100.57 S/. 1,572.73 S/. 1,569.94 S/. 1,569.94 S/. 1,846.49 S/. 1,835.15 S/. 1,835.15 S/. 2,869.78 S/. 2,846.70 S/. 2,846.70

Sueldo bruto personal administrativo

sueldo bruto personal MOI

Sueldo bruto personal ventas

Sueldo bruto personal MOD

Gratificación

Pago de CTS

Essalud

Bono ley( 9% de la gratificacion)

SCTR

comision ventas 1%

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

8,000.00

3,000.00

1,500.00

4,400.00

-

-

1,521.00

-

169.00

450.68

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

8,000.00

3,000.00

1,500.00

4,400.00

-

-

1,521.00

-

169.00

450.68

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

8,000.00

3,000.00

1,500.00

4,400.00

-

-

1,521.00

-

169.00

450.68

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

8,000.00

3,000.00

1,500.00

4,400.00

-

-

1,521.00

-

169.00

638.46

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

8,000.00

3,000.00

1,500.00

4,400.00

-

4,577.08

1,521.00

-

169.00

638.46

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

8,000.00

3,000.00

1,500.00

4,400.00

-

-

1,521.00

-

169.00

638.46

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

8,000.00

3,000.00

1,500.00

4,400.00

8,450.00

-

1,521.00

760.50

169.00

751.13

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

8,000.00

3,000.00

1,500.00

4,400.00

-

-

1,521.00

-

169.00

751.13

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

8,000.00

3,000.00

1,500.00

4,400.00

-

-

1,521.00

-

169.00

751.13

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

8,000.00

3,000.00

1,500.00

4,400.00

-

-

1,521.00

-

169.00

1,164.25

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

8,000.00

3,000.00

1,500.00

4,400.00

-

4,577.08

1,521.00

-

169.00

1,164.25

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

8,000.00

3,000.00

1,500.00

4,400.00

8,450.00

-

1,521.00

760.50

169.00

1,164.25

Servicios

Energía eléctrica

Agua

Teléfomo e Internet

Alquiler del local

S/.

S/.

S/.

S/.

s S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

1,310.00

1,070.00

159.90

8,200.00

251.69

1,003.00

450.00

1,062.00

708.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

1,310.00

1,070.00

159.90

8,200.00

251.69

1,003.00

450.00

1,062.00

708.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

1,310.00

1,070.00

159.90

8,200.00

3,020.58

1,003.00

450.00

1,062.00

708.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

1,855.83

1,515.83

159.90

8,200.00

251.69

1,003.00

450.00

1,062.00

708.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

1,855.83

1,515.83

159.90

8,200.00

251.69

1,003.00

450.00

1,062.00

708.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

1,855.83

1,515.83

159.90

8,200.00

3,341.54

1,003.00

450.00

1,062.00

708.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

2,183.33

1,783.33

159.90

8,200.00

251.69

1,003.00

450.00

1,062.00

708.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

2,183.33

1,783.33

159.90

8,200.00

251.69

1,003.00

450.00

1,062.00

708.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

2,183.33

1,783.33

159.90

8,200.00

3,020.58

1,003.00

450.00

1,062.00

708.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

3,384.17

2,764.17

159.90

8,200.00

251.69

1,003.00

450.00

1,062.00

708.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

3,384.17

2,764.17

159.90

8,200.00

251.69

1,003.00

450.00

1,062.00

708.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

3,384.17

2,764.17

159.90

8,200.00

5,325.12 Suministros Diversos(reposicion de herramientas,utile

Servicios tercerizados

SERVICIO DE LIMPIEZA

SERVICIO CONTABLE

SERVICIO DE SEGURIDAD

SERVICIO DE REPARTO DE MERCADERIA

S/.

S/.

S/.

S/.

1,003.00

450.00

1,062.00

708.00

IGV servicios

S/. 4,026.68 S/. 4,026.68 S/. 4,449.06 S/. 4,177.96 S/. 4,177.96 S/. 4,649.29 S/. 4,268.72 S/. 4,268.72 S/. 4,691.09 S/. 4,601.51 S/. 4,601.51 S/. 5,375.43

Promoción y Publicidad

Gastos de Prom. y Publicidad

S/. 8,550.00 S/. 6,135.00 S/. 8,260.00 S/. 6,135.00 S/. 8,260.00 S/. 10,635.00 S/. 8,260.00 S/. 6,135.00 S/. 8,260.00 S/. 6,135.00 S/. 8,260.00 S/. 40,635.00

IGV publicidad

S/. 1,304.24 S/. 935.85 S/. 1,260.00 S/. 935.85 S/. 1,260.00 S/. 1,622.29 S/. 1,260.00 S/. 935.85 S/. 1,260.00 S/. 935.85 S/. 1,260.00 S/. 6,198.56

Activ. de Responsabilidad Social

Actividades sociales y eventos de benficiencia S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 720.34 S/. 254.24 S/. 1,101.69 S/. 720.34 S/. 254.24 S/. 1,949.15 S/. 1,567.80 S/. 254.24 S/. 720.34 S/. 6,355.93

IGV responsabilidad social

S/. 45.76 S/. 45.76 S/. 129.66 S/. 45.76 S/. 198.31 S/. 129.66 S/. 45.76 S/. 350.85 S/. 282.20 S/. 45.76 S/. 129.66 S/. 1,144.07

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta 1.5%

Pagos de IGVal Estado

S/. - S/. 676.01 S/. 676.01 S/. 676.01 S/. 957.69 S/. 957.69 S/. 957.69 S/. 1,126.69 S/. 1,126.69 S/.

S/.

1,126.69

2,433.91

S/.

S/.

1,746.37

12,503.56

S/.

S/.

1,746.37

12,118.58

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del prestamo activo fijo

Cuotas del prestamo capital de trabajo

S/.

S/.

2,764.85

1,644.10

S/.

S/.

2,764.85

1,644.10

S/.

S/.

2,764.85

1,644.10

S/.

S/.

2,764.85

1,644.10

S/.

S/.

2,764.85

1,644.10

S/.

S/.

2,764.85

1,644.10

S/.

S/.

2,764.85

1,644.10

S/.

S/.

2,764.85

1,644.10

S/.

S/.

2,764.85

1,644.10

S/.

S/.

2,764.85

1,644.10

S/.

S/.

2,764.85

1,644.10

S/.

S/.

2,764.85

1,644.10

Ingresos menos Egresos del mes

S/. -53,928.56 S/. -31,282.73 S/. -4,124.48 S/. -3,039.23 S/. -2,243.11 S/. 10,799.74 S/. 4,999.53 S/. 19,710.86 S/. 23,327.89 S/. 17,724.10 S/. 18,957.68 S/. 1,433.59

Saldo Acumulado

S/. -53,928.56 S/. -85,211.29 S/. -89,335.76 S/. -92,375.00 S/. -94,618.11 S/. -83,818.36 S/. -78,818.84 S/. -59,107.97 S/. -35,780.08 S/. -18,055.99 S/. 901.69 S/. 2,335.28

Máximo Déficit Mensual Acumul.

S/.

S/.

-94,618.11

-1,359.48

Caja Mínima Requerida 1 % del egreso mas alto

Inversión en Capital de Trabajo

S/. -95,977.58


IGV ventas

8,112 8,112 8,112 11,492 11,492 11,492 13,520 13,520 13,520 20,956 20,956 20,956

IGV egresos

32,588 6,515 6,109 6,939 6,732 7,206 7,971 7,421 7,391 8,068 8,453 8,838 15,565

IGV compra de materias primas 1,138 1,101 1,101 1,573 1,570 1,570 1,846 1,835 1,835 2,870 2,847 2,847

IGV servicios 4026.68 4026.68 4449.06 4177.96 4177.96 4649.29 4268.72 4268.72 4691.09 4601.51 4601.51 5375.43

IGV publicidad 1,304.24 935.85 1,260.00 935.85 1,260.00 1,622.29 1,260.00 935.85 1,260.00 935.85 1,260.00 6,198.56

IGV responsabilidad social 45.76 45.76 129.66 45.76 198.31 129.66 45.76 350.85 282.20 45.76 129.66 1,144.07

IGV inversiones

32,587.80

Igv neto (32,588) 1,598 2,003 1,173 4,760 4,286 3,521 6,099 6,130 5,452 12,504 12,119 5,392

credito fiscal (32,588) (32,588) (30,990) (28,987) (27,814) (23,054) (18,768) (15,247) (9,148) (3,018)

Neto a pagar (30,990) (28,987) (27,814) (23,054) (18,768) (15,247) (9,148) (3,018) 2,434 12,504 12,119 5,392

17

9

7.1

.6. L

iqu

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UN

AT

.

180

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

En el gráfico se aprecia el monto que requiere como inversión cada uno de los procesos en

la constitución, producción y otros del proyecto. (Activo Fijo, Intangible, Gastos

Preoperacionales, Inventarios iniciales y Capital de Trabajo) señalando el porcentaje en

función a la inversión.

FIGURA 75 Grafico resumen de inversiones. Fuente Elaboración propia.

La inversión con la cual empezaremos el negocio:

Valor Igv Monto total %

Activo fijo depreciable S/. 82,346.61 S/. 14,822.39 S/. 97,169.00 29.343%

Activo Intangible S/. 5,696.05 S/. 576.90 S/. 6,272.95 1.894%

Gastos pre-operativos S/. 113,935.19 S/. 17,078.60 S/. 131,013.78 39.563%

Inventarios S/. 610.60 S/. 109.91 S/. 720.51 0.218%

Capital de trabajo S/. 95,977.58 S/. - S/. 95,977.58 28.983%

S/. 298,566.03 S/. 32,587.80 S/. 331,153.83 100.000%

181

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Los aportes de los socios, que viene hacer el capital social de la empresa;

APORTE DE CADA SOCIO

Socio 1 45,000

Socio 2 45,000

Socio 3 45,000

Socio 4 45,000

Socio 5 45,000

TOTAL 225,000

Lo que podemos apreciar es el monto total de la inversión para dar inicio al proyecto y

además la deuda que tenemos que financiar con una Entidad bancaria, con lo cual estaremos

dando inicio al proyecto:

(Importes en Nuevos Soles) Monto de inversion Deuda Patrimonio Activo fijo depreciable S/. 97,169.00 S/. 77,735.20 S/. 19,433.80 Activo Intangible S/. 6,272.95 S/. 6,272.95 Gastos pre-operativos S/. 131,013.78 S/. 131,013.78 Inventarios S/. 720.51 S/. 720.51 Capital de trabajo S/. 95,977.58 S/. 28,418.63 S/. 67,558.96

S/. 331,153.83 S/. 106,153.83 S/. 225,000.00 32.056% 67.944%

Tipo Monto %

Deuda S/. 106,153.83 32%

Capital Propio S/. 225,000.00 68% TOTAL S/. 331,153.83 100%

Como se puede apreciar estaremos financiando el 32% de activo fijo depreciable.

182

Figura 76 Gráfico de estructura de financiamiento. Fuente Elaboración propia.

183

7.2.2. Financiamiento del activo fijo

En el plazo de cuatro años y con el porcentaje del interés que se lee líneas abajo, es con el

cual se trabajaría para la compra de los activos fijos destinados a la planta de producción.

Detalle del financiamiento del activo fijo con Mibanco

Préstamo Activo fijo 77,735

TCEA 33.50%

TEM 2.43698%

Plazo 4 años

Plazo 48 meses

Cuota Mensual 2,765

El cuadro de los importes que se estarían pagando mensualmente a la Entidad bancaría.

184

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 S/. 77,735.20 S/. 1,894.39 S/. 870.46 S/. 2,764.85 S/. 558.85 S/. 76,864.74

2 S/. 76,864.74 S/. 1,873.18 S/. 891.67 S/. 2,764.85 S/. 552.59 S/. 75,973.07

3 S/. 75,973.07 S/. 1,851.45 S/. 913.40 S/. 2,764.85 S/. 546.18 S/. 75,059.67

4 S/. 75,059.67 S/. 1,829.19 S/. 935.66 S/. 2,764.85 S/. 539.61 S/. 74,124.01

5 S/. 74,124.01 S/. 1,806.39 S/. 958.46 S/. 2,764.85 S/. 532.89 S/. 73,165.55

6 S/. 73,165.55 S/. 1,783.03 S/. 981.82 S/. 2,764.85 S/. 525.99 S/. 72,183.73

7 S/. 72,183.73 S/. 1,759.10 S/. 1,005.75 S/. 2,764.85 S/. 518.93 S/. 71,177.98

8 S/. 71,177.98 S/. 1,734.59 S/. 1,030.26 S/. 2,764.85 S/. 511.70 S/. 70,147.72

9 S/. 70,147.72 S/. 1,709.49 S/. 1,055.36 S/. 2,764.85 S/. 504.30 S/. 69,092.36

10 S/. 69,092.36 S/. 1,683.77 S/. 1,081.08 S/. 2,764.85 S/. 496.71 S/. 68,011.28

11 S/. 68,011.28 S/. 1,657.42 S/. 1,107.43 S/. 2,764.85 S/. 488.94 S/. 66,903.85

12 S/. 66,903.85 S/. 1,630.43 S/. 1,134.42 S/. 2,764.85 S/. 480.98 S/. 65,769.43

13 S/. 65,769.43 S/. 1,602.79 S/. 1,162.06 S/. 2,764.85 S/. 472.82 S/. 64,607.37

14 S/. 64,607.37 S/. 1,574.47 S/. 1,190.38 S/. 2,764.85 S/. 464.47 S/. 63,416.99

15 S/. 63,416.99 S/. 1,545.46 S/. 1,219.39 S/. 2,764.85 S/. 455.91 S/. 62,197.60

16 S/. 62,197.60 S/. 1,515.74 S/. 1,249.11 S/. 2,764.85 S/. 447.14 S/. 60,948.49

17 S/. 60,948.49 S/. 1,485.30 S/. 1,279.55 S/. 2,764.85 S/. 438.16 S/. 59,668.94

18 S/. 59,668.94 S/. 1,454.12 S/. 1,310.73 S/. 2,764.85 S/. 428.97 S/. 58,358.21

19 S/. 58,358.21 S/. 1,422.18 S/. 1,342.67 S/. 2,764.85 S/. 419.54 S/. 57,015.54

20 S/. 57,015.54 S/. 1,389.46 S/. 1,375.39 S/. 2,764.85 S/. 409.89 S/. 55,640.15

21 S/. 55,640.15 S/. 1,355.94 S/. 1,408.91 S/. 2,764.85 S/. 400.00 S/. 54,231.24

22 S/. 54,231.24 S/. 1,321.61 S/. 1,443.24 S/. 2,764.85 S/. 389.87 S/. 52,788.00

23 S/. 52,788.00 S/. 1,286.43 S/. 1,478.42 S/. 2,764.85 S/. 379.50 S/. 51,309.58

24 S/. 51,309.58 S/. 1,250.40 S/. 1,514.45 S/. 2,764.85 S/. 368.87 S/. 49,795.13

25 S/. 49,795.13 S/. 1,213.50 S/. 1,551.35 S/. 2,764.85 S/. 357.98 S/. 48,243.78

26 S/. 48,243.78 S/. 1,175.69 S/. 1,589.16 S/. 2,764.85 S/. 346.83 S/. 46,654.62

27 S/. 46,654.62 S/. 1,136.96 S/. 1,627.89 S/. 2,764.85 S/. 335.40 S/. 45,026.73

28 S/. 45,026.73 S/. 1,097.29 S/. 1,667.56 S/. 2,764.85 S/. 323.70 S/. 43,359.17

29 S/. 43,359.17 S/. 1,056.65 S/. 1,708.20 S/. 2,764.85 S/. 311.71 S/. 41,650.97

30 S/. 41,650.97 S/. 1,015.03 S/. 1,749.82 S/. 2,764.85 S/. 299.43 S/. 39,901.15

31 S/. 39,901.15 S/. 972.38 S/. 1,792.47 S/. 2,764.85 S/. 286.85 S/. 38,108.68

32 S/. 38,108.68 S/. 928.70 S/. 1,836.15 S/. 2,764.85 S/. 273.97 S/. 36,272.53

33 S/. 36,272.53 S/. 883.95 S/. 1,880.90 S/. 2,764.85 S/. 260.77 S/. 34,391.63

34 S/. 34,391.63 S/. 838.12 S/. 1,926.73 S/. 2,764.85 S/. 247.25 S/. 32,464.90

35 S/. 32,464.90 S/. 791.16 S/. 1,973.69 S/. 2,764.85 S/. 233.39 S/. 30,491.21

36 S/. 30,491.21 S/. 743.07 S/. 2,021.78 S/. 2,764.85 S/. 219.21 S/. 28,469.43

37 S/. 28,469.43 S/. 693.79 S/. 2,071.06 S/. 2,764.85 S/. 204.67 S/. 26,398.37

38 S/. 26,398.37 S/. 643.32 S/. 2,121.53 S/. 2,764.85 S/. 189.78 S/. 24,276.84

39 S/. 24,276.84 S/. 591.62 S/. 2,173.23 S/. 2,764.85 S/. 174.53 S/. 22,103.61

40 S/. 22,103.61 S/. 538.66 S/. 2,226.19 S/. 2,764.85 S/. 158.90 S/. 19,877.42

41 S/. 19,877.42 S/. 484.41 S/. 2,280.44 S/. 2,764.85 S/. 142.90 S/. 17,596.98

42 S/. 17,596.98 S/. 428.84 S/. 2,336.01 S/. 2,764.85 S/. 126.51 S/. 15,260.97

43 S/. 15,260.97 S/. 371.91 S/. 2,392.94 S/. 2,764.85 S/. 109.71 S/. 12,868.03

44 S/. 12,868.03 S/. 313.59 S/. 2,451.26 S/. 2,764.85 S/. 92.51 S/. 10,416.77

45 S/. 10,416.77 S/. 253.85 S/. 2,511.00 S/. 2,764.85 S/. 74.89 S/. 7,905.77

46 S/. 7,905.77 S/. 192.66 S/. 2,572.19 S/. 2,764.85 S/. 56.83 S/. 5,333.58

47 S/. 5,333.58 S/. 129.98 S/. 2,634.87 S/. 2,764.85 S/. 38.34 S/. 2,698.71

48 S/. 2,698.71 S/. 65.77 S/. 2,699.08 S/. 2,764.85 S/. 19.40 S/. -0.37

Figura 77 Cronograma activo fijo MiBanco. Fuente MiBanco, 2017.

Resumen del cronograma de pago anualizado de la compra de activos fijos.

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Prestamo 77,735

Amortizacion (11,966) (15,974) (21,326) (28,470)

Interes (21,212) (17,204) (11,853) (4,708)

escudo fiscal 29.5% 6,257.67 5,075.15 3,496.49 1,388.98 -

Flujo de la deuda neto 77,735 (26,921) (28,103) (29,682) (31,789) 0

185

7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo

De Mibanco se ha conseguido un capital de trabajo, para el buen funcionamiento de la

planta, el cual será pagado en dos años con la tasa de interés ahí descripta.

Detalle del financiamiento del capital de trabajo con Mibanco.

Préstamo capital de trabajo 28,418.82 S/. 28,418.63

TCEA 39.47%

TEM 2.81111%

Plazo 2 años

Plazo 24 meses

Cuota Mensual 1,644

El cronograma de pago mensual:

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 S/. 28,418.82 S/. 798.89 S/. 845.21 S/. 1,644.10 S/. 235.67 S/. 27,573.61

2 S/. 27,573.61 S/. 775.13 S/. 868.97 S/. 1,644.10 S/. 228.66 S/. 26,704.64

3 S/. 26,704.64 S/. 750.70 S/. 893.40 S/. 1,644.10 S/. 221.46 S/. 25,811.24

4 S/. 25,811.24 S/. 725.58 S/. 918.52 S/. 1,644.10 S/. 214.05 S/. 24,892.72

5 S/. 24,892.72 S/. 699.76 S/. 944.34 S/. 1,644.10 S/. 206.43 S/. 23,948.38

6 S/. 23,948.38 S/. 673.22 S/. 970.88 S/. 1,644.10 S/. 198.60 S/. 22,977.50

7 S/. 22,977.50 S/. 645.92 S/. 998.18 S/. 1,644.10 S/. 190.55 S/. 21,979.32

8 S/. 21,979.32 S/. 617.86 S/. 1,026.24 S/. 1,644.10 S/. 182.27 S/. 20,953.08

9 S/. 20,953.08 S/. 589.02 S/. 1,055.08 S/. 1,644.10 S/. 173.76 S/. 19,898.00

10 S/. 19,898.00 S/. 559.36 S/. 1,084.74 S/. 1,644.10 S/. 165.01 S/. 18,813.26

11 S/. 18,813.26 S/. 528.86 S/. 1,115.24 S/. 1,644.10 S/. 156.01 S/. 17,698.02

12 S/. 17,698.02 S/. 497.51 S/. 1,146.59 S/. 1,644.10 S/. 146.77 S/. 16,551.43

13 S/. 16,551.43 S/. 465.28 S/. 1,178.82 S/. 1,644.10 S/. 137.26 S/. 15,372.61

14 S/. 15,372.61 S/. 432.14 S/. 1,211.96 S/. 1,644.10 S/. 127.48 S/. 14,160.65

15 S/. 14,160.65 S/. 398.07 S/. 1,246.03 S/. 1,644.10 S/. 117.43 S/. 12,914.62

16 S/. 12,914.62 S/. 363.04 S/. 1,281.06 S/. 1,644.10 S/. 107.10 S/. 11,633.56

17 S/. 11,633.56 S/. 327.03 S/. 1,317.07 S/. 1,644.10 S/. 96.47 S/. 10,316.49

18 S/. 10,316.49 S/. 290.01 S/. 1,354.09 S/. 1,644.10 S/. 85.55 S/. 8,962.40

19 S/. 8,962.40 S/. 251.94 S/. 1,392.16 S/. 1,644.10 S/. 74.32 S/. 7,570.24

20 S/. 7,570.24 S/. 212.81 S/. 1,431.29 S/. 1,644.10 S/. 62.78 S/. 6,138.95

21 S/. 6,138.95 S/. 172.57 S/. 1,471.53 S/. 1,644.10 S/. 50.91 S/. 4,667.42

22 S/. 4,667.42 S/. 131.21 S/. 1,512.89 S/. 1,644.10 S/. 38.71 S/. 3,154.53

23 S/. 3,154.53 S/. 88.68 S/. 1,555.42 S/. 1,644.10 S/. 26.16 S/. 1,599.11

24 S/. 1,599.11 S/. 44.95 S/. 1,599.15 S/. 1,644.10 S/. 13.26 S/. -0.04

Figura 78 Cronograma de pagos de capital de trabajo. Fuente MiBanco,2017.

186

Resumen del cronograma de pago anualizado de la compra del préstamo.

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Prestamo S/. 28,418.82

Amortizacion S/. -11,867.39 S/. -16,551.47

Interes S/. -7,861.81 S/. -3,177.73

escudo fiscal 29.5% S/. 2,319.23 S/. 937.43 S/. -

Flujo de la deu d S/. 28,418.82 S/. -17,409.97 S/. -18,791.77 S/. - S/. - S/. -

Jun

2018

RUBRO 2018

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Galletas de cañihua redondas Galletas de cañihua laminadas Galletas de cañihua rosquillas

1.48 1.48 1.48

S/. 5,301 S/. 5,301 S/. 5,301 S/. 7,510 S/. 7,510 S/. 7,510 S/. 8,835 S/. 8,835 S/. 8,835 S/. 13,694 S/. 13,694 S/. 13,694 S/. 4,605 S/. 4,605 S/. 4,605 S/. 6,524 S/. 6,524 S/. 6,524 S/. 7,675 S/. 7,675 S/. 7,675 S/. 11,897 S/. 11,897 S/. 11,897 S/. 4,933 S/. 4,933 S/. 4,933 S/. 6,988 S/. 6,988 S/. 6,988 S/. 8,221 S/. 8,221 S/. 8,221 S/. 12,743 S/. 12,743 S/. 12,743

Total valor venta tiendas de conveniencia 100% S/. 14,839 S/. 14,839 S/. 14,839 S/. 21,022 S/. 21,022 S/. 21,022 S/. 24,731 S/. 24,731 S/. 24,731 S/. 38,334 S/. 38,334 S/. 38,334 IGV S/. 2,671 S/. 2,671 S/. 2,671 S/. 3,784 S/. 3,784 S/. 3,784 S/. 4,452 S/. 4,452 S/. 4,452 S/. 6,900 S/. 6,900 S/. 6,900

VENTA CON I.G.V. S/. 17,510 S/. 17,510 S/. 17,510 S/. 24,806 S/. 24,806 S/. 24,806 S/. 29,183 S/. 29,183 S/. 29,183 S/. 45,234 S/. 45,234 S/. 45,234 Cobranza a 30 dias S/. 17,510 S/. 17,510 S/. 17,510 S/. 24,806 S/. 24,806 S/. 24,806 S/. 29,183 S/. 29,183 S/. 29,183 S/. 45,234 S/. 45,234

Total cobranza S/. 0.00 S/. 17,509.82 S/. 50,028.06 S/. 50,028.06 S/. 57,323.82 S/. 70,873.09 S/. 70,873.09 S/. 75,250.55 S/. 83,380.11 S/. 83,380.11 S/. 99,430.78 S/. 129,239.17

18

7

7.3

. In

greso

s a

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7.3

.1. I

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nti

nu

ació

n:

RUBRO

Ene Feb Mar Abr May

Jul Ago Set Oct Nov Dic

Galletas de cañihua redondas Galletas de cañihua laminadas Galletas de cañihua rosquillas

1.48 1.48 1.48

S/. 9,844.47 S/. 9,844.47 S/. 9,844.47 S/. 13,946.33 S/. 13,946.33 S/. 13,946.33 S/. 16,407.45 S/. 16,407.45 S/. 16,407.45 S/. 25,431.55 S/. 25,431.55 S/. 25,431.55 S/. 8,552.50 S/. 8,552.50 S/. 8,552.50 S/. 12,116.05 S/. 12,116.05 S/. 12,116.05 S/. 14,254.17 S/. 14,254.17 S/. 14,254.17 S/. 22,093.97 S/. 22,093.97 S/. 22,093.97 S/. 9,160.86 S/. 9,160.86 S/. 9,160.86 S/. 12,977.88 S/. 12,977.88 S/. 12,977.88 S/. 15,268.10 S/. 15,268.10 S/. 15,268.10 S/. 23,665.55 S/. 23,665.55 S/. 23,665.55

Total valor venta supermercado 100% S/. 27,558 S/. 27,558 S/. 27,558 S/. 39,040 S/. 39,040 S/. 39,040 S/. 45,930 S/. 45,930 S/. 45,930 S/. 71,191 S/. 71,191 S/. 71,191 IGV S/. 4,960.41 S/. 4,960.41 S/. 4,960.41 S/. 7,027.25 S/. 7,027.25 S/. 7,027.25 S/. 8,267.35 S/. 8,267.35 S/. 8,267.35 S/. 12,814.39 S/. 12,814.39 S/. 12,814.39 Facturacion S/. 32,518.24 S/. 32,518.24 S/. 32,518.24 S/. 46,067.51 S/. 46,067.51 S/. 46,067.51 S/. 54,197.07 S/. 54,197.07 S/. 54,197.07 S/. 84,005.46 S/. 84,005.46 S/. 84,005.46 Cobranza 90 dias S/. 32,518.24 S/. 32,518.24 S/. 32,518.24 S/. 46,067.51 S/. 46,067.51 S/. 46,067.51 S/. 54,197.07 S/. 54,197.07 S/. 54,197.07 S/. 84,005.46

188

Ingreso de ventas proyectadas por año y durante la vida útil del proyecto es el que se

detalla a continuación:

Galletas de cañihua redondas S/. 302,907 S/. 350,605 S/. 397,010 S/. 442,141 S/. 485,987 Galletas de cañihua laminadas S/. 263,154 S/. 304,592 S/. 344,908 S/. 384,116 S/. 422,207 Galletas de cañihua rosquillas S/. 281,873 S/. 326,259 S/. 369,442 S/. 411,439 S/. 452,240 Total valor venta S/. 847,933 S/. 981,456 S/. 1,111,360 S/. 1,237,695 S/. 1,360,434 IGV S/. 152,627.99 S/. 176,662.14 S/. 200,044.73 S/. 222,785.19 S/. 244,878.19 Monto S/. 1,000,561.28 S/. 1,158,118.47 S/. 1,311,404.34 S/. 1,460,480.66 S/. 1,605,312.56

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

El capital de trabajo se recupera en su totalidad en el quinto año con la liquidación del

proyecto y con una utilidad positiva y la venta de los activos fijos, por lo que el negocio es

factible.


Ratio = 11.32%

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas

Capital de trabajo necesario

Inversion capital de trabajo

Recuperacion de capital de trabajo

S/.

-95,977.58

S/.

S/.

S/.

847,933.29

95,977.58

-15,113.48

S/.

S/.

S/.

981,456.33

111,091.06

-14,703.75

S/.

S/.

S/.

1,111,359.61

125,794.81

-14,299.96

S/.

S/.

S/.

1,237,695.48

140,094.77

-13,892.82

S/.

S/.

S/.

1,360,434.37

153,987.59

153,987.59

189

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio Vida Util Deprec. (3años)

V.L ibros año)

(5º V.Merc. (%) V. Mercado(Soles) Utilidad/Pérdida) Ir 29.5%

Valor de Desecho

Operaciones S/. 69,753.39 S/. 12,555.61 S/. 82,309.00 S/. 69,753.39 S/. - S/. 13,020.97 S/. 13,020.97 S/. 3,841.19 S/. 9,179.79 Horno 1 S/. 30,508.47 S/. 30,508.47 S/. 5,491.53 S/. 36,000.00 3 S/. 30,508.47 S/. - 25% S/. 7,627.12 S/. 7,627.12 S/. 2,250.00 S/. 5,377.12 Amasadora Redonda 3 S/. 4,237.29 S/. 12,711.86 S/. 2,288.14 S/. 15,000.00 3 S/. 12,711.86 S/. - 25% S/. 3,177.97 S/. 3,177.97 S/. 937.50 S/. 2,240.47 Batidora 3 S/. 330.51 S/. 991.53 S/. 178.47 S/. 1,170.00 3 S/. 991.53 S/. - 25% S/. 247.88 S/. 247.88 S/. 73.13 S/. 174.76 Sellador de calor para bolsas 1 S/. 838.98 S/. 838.98 S/. 151.02 S/. 990.00 3 S/. 838.98 S/. - 25% S/. 209.75 S/. 209.75 S/. 61.88 S/. 147.87 Refrigeradora comercial 1 S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00 3 S/. 847.46 S/. - 25% S/. 211.86 S/. 211.86 S/. 62.50 S/. 149.36 Mesa de trabajode acero inoxidable 2 S/. 1,016.95 S/. 2,033.90 S/. 366.10 S/. 2,400.00 3 S/. 2,033.90 S/. - 25% S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 150.00 S/. 358.47 Lustradora industrial 1 S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00 3 S/. 677.97 S/. - 25% S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 50.00 S/. 119.49 Balanza comercial 1 S/. 295.76 S/. 295.76 S/. 53.24 S/. 349.00 3 S/. 295.76 S/. - 25% S/. 73.94 S/. 73.94 S/. 21.81 S/. 52.13 Termómetro digitaal 1 S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00 3 S/. 847.46 S/. - 25% S/. 211.86 S/. 211.86 S/. 62.50 S/. 149.36 AnaquelDimensión 5 S/. 466.10 S/. 2,330.51 S/. 419.49 S/. 2,750.00 3 S/. 2,330.51 S/. - 25% S/. 582.63 S/. 582.63 S/. 171.88 S/. 410.75 Acondicionamientode Local 1 S/. 17,669.49 S/. 17,669.49 S/. 3,180.51 S/. 20,850.00 3 S/. 17,669.49 S/. - 0% S/. - S/. - S/. - S/. -

Administración S/. 10,788.14 S/. 1,941.86 S/. 12,730.00 S/. 10,788.14 S/. - S/. 2,697.03 S/. 2,697.03 S/. 795.63 S/. 1,901.41 Computadora 3 S/. 1,525.42 S/. 4,576.27 S/. 823.73 S/. 5,400.00 3 S/. 4,576.27 S/. - 25% S/. 1,144.07 S/. 1,144.07 S/. 337.50 S/. 806.57 Impresora multifuncional 2 S/. 1,016.95 S/. 2,033.90 S/. 366.10 S/. 2,400.00 3 S/. 2,033.90 S/. - 25% S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 150.00 S/. 358.47 Equipo de Seguridad 2 S/. 381.36 S/. 762.71 S/. 137.29 S/. 900.00 3 S/. 762.71 S/. - 25% S/. 190.68 S/. 190.68 S/. 56.25 S/. 134.43 Escritorio Gerencial 1 S/. 550.85 S/. 550.85 S/. 99.15 S/. 650.00 3 S/. 550.85 S/. - 25% S/. 137.71 S/. 137.71 S/. 40.63 S/. 97.09 Silla Gerencial 1 S/. 288.14 S/. 288.14 S/. 51.86 S/. 340.00 3 S/. 288.14 S/. - 25% S/. 72.03 S/. 72.03 S/. 21.25 S/. 50.78 Mesa de reuniones 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00 3 S/. 1,500.00 S/. - 25% S/. 375.00 S/. 375.00 S/. 110.63 S/. 264.38 Escritorioschicos 1 S/. 211.86 S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00 3 S/. 211.86 S/. - 25% S/. 52.97 S/. 52.97 S/. 15.63 S/. 37.34 Mesa de recepción 1 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00 3 S/. 254.24 S/. - 25% S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 18.75 S/. 44.81 Sillaschicas 4 S/. 67.80 S/. 271.19 S/. 48.81 S/. 320.00 3 S/. 271.19 S/. - 25% S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 20.00 S/. 47.80 Sillasde espera 5 S/. 67.80 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00 3 S/. 338.98 S/. - 25% S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 25.00 S/. 59.75

Ventas S/. 1,805.08 S/. 324.92 S/. 2,130.00 S/. 1,805.08 S/. - S/. 451.27 S/. 451.27 S/. 133.13 S/. 318.15 Computadora 1 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 274.58 S/. 1,800.00 3 S/. 1,525.42 S/. - 25% S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 112.50 S/. 268.86 Escritorioschicos 1 S/. 211.86 S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00 3 S/. 211.86 S/. - 25% S/. 52.97 S/. 52.97 S/. 15.63 S/. 37.34 Sillaschicas 1 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00 3 S/. 67.80 S/. - 25% S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 5.00 S/. 11.95

TOTAL ACTIVO FIJO S/. 82,346.61 S/. 14,822.39 S/. 97,169.00 S/. 82,346.61 S/. - S/. 16,169.28 S/. 16,169.28 S/. 4,769.94 S/. 11,399.34 IGV(Valor mercado) S/. 2,910.47 Valor de Desecho S/. 14,309.81

El valor de desecho neto de los activos fijos, una vez concluido el proyecto se puede

recupera en parte, ya que por el uso de estos no se pueden vender a precio de mercado y

como se podrá apreciar hay recuperación de activos fijos.

Valor de Desecho (VD) = VL + [(VM – VL) * (1 – TIR)] en donde:

VM = Valor de Mercado (estimado)

VL = Valor en Libros, TIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.50%)

Concepto CostoporKg Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 2018 2019 2020 2021 2022

Harina de cañihua S/. 50.85 S/. 152.54 S/. 1,830.51 S/. 1,779.66 S/. 1,779.66 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 3,000.00 S/. 2,949.15 S/. 2,949.15 S/. 4,627.12 S/. 4,576.27 S/. 4,576.27 S/. 35,694.92 S/. 41,033.90 S/. 46,423.73 S/. 51,661.02 S/. 56,644.07

Salvadode cañihua S/. 67.80 S/. 135.59 S/. 1,288.14 S/. 1,288.14 S/. 1,288.14 S/. 1,762.71 S/. 1,762.71 S/. 1,762.71 S/. 2,101.69 S/. 2,101.69 S/. 2,101.69 S/. 3,254.24 S/. 3,254.24 S/. 3,254.24 S/. 25,152.54 S/. 28,949.15 S/. 32,745.76 S/. 36,474.58 S/. 40,000.00

Manteca S/. 3.39 S/. 122.03 S/. 1,261.02 S/. 1,227.12 S/. 1,227.12 S/. 1,752.54 S/. 1,738.98 S/. 1,738.98 S/. 2,054.24 S/. 2,044.07 S/. 2,044.07 S/. 3,200.00 S/. 3,169.49 S/. 3,169.49 S/. 24,627.12 S/. 28,305.08 S/. 32,040.68 S/. 35,644.07 S/. 39,084.75

Huevo S/. 0.21 S/. 2.12 S/. 22.46 S/. 21.82 S/. 21.82 S/. 31.14 S/. 30.93 S/. 30.93 S/. 36.44 S/. 36.23 S/. 36.23 S/. 56.78 S/. 56.36 S/. 56.36 S/. 437.29 S/. 502.54 S/. 568.86 S/. 632.84 S/. 694.07

Azúcar S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 457.63 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 686.44 S/. 686.44 S/. 686.44 S/. 1,067.80 S/. 1,067.80 S/. 1,067.80 S/. 8,389.83 S/. 9,686.44 S/. 10,906.78 S/. 12,127.12 S/. 13,347.46

Polvode hornear S/. 1.69 S/. 1.69 S/. 18.64 S/. 18.64 S/. 18.64 S/. 27.12 S/. 27.12 S/. 27.12 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 49.15 S/. 47.46 S/. 47.46 S/. 372.88 S/. 428.81 S/. 484.75 S/. 540.68 S/. 591.53

Sal S/. 0.34 S/. 0.34 S/. 3.73 S/. 3.73 S/. 3.73 S/. 5.42 S/. 5.42 S/. 5.42 S/. 6.10 S/. 6.10 S/. 6.10 S/. 9.83 S/. 9.49 S/. 9.49 S/. 74.58 S/. 85.76 S/. 96.95 S/. 108.14 S/. 118.31

Bicarbonatode sodio S/. 1.69 S/. 1.69 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 15.25 S/. 15.25 S/. 15.25 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 27.12 S/. 27.12 S/. 27.12 S/. 205.08 S/. 235.59 S/. 267.80 S/. 296.61 S/. 325.42

Leche S/. 5.08 S/. 20.34 S/. 193.22 S/. 188.14 S/. 188.14 S/. 264.41 S/. 264.41 S/. 264.41 S/. 310.17 S/. 310.17 S/. 310.17 S/. 488.14 S/. 483.05 S/. 483.05 S/. 3,747.46 S/. 4,311.86 S/. 4,876.27 S/. 5,425.42 S/. 5,949.15

Esenciade vainilla S/. 1.78 S/. 26.69 S/. 270.51 S/. 261.61 S/. 261.61 S/. 373.73 S/. 371.95 S/. 371.95 S/. 437.80 S/. 436.02 S/. 436.02 S/. 683.39 S/. 676.27 S/. 676.27 S/. 5,260.68 S/. 6,045.51 S/. 6,842.80 S/. 7,613.39 S/. 8,348.39

TotalsinIGV S/. 539.32 S/. 5,356.02 S/. 5,180.38 S/. 5,180.38 S/. 7,384.87 S/. 7,369.32 S/. 7,369.32 S/. 8,680.34 S/. 8,617.33 S/. 8,617.33 S/. 13,463.56 S/. 13,367.54 S/. 13,367.54 S/. 103,962.37 S/. 119,584.66 S/. 135,254.36 S/. 150,523.86 S/. 165,103.14

IGV

S/. 97.08 S/. 964.08 S/. 932.47 S/. 932.47 S/. 1,329.28 S/. 1,326.48 S/. 1,326.48 S/. 1,562.46 S/. 1,551.12 S/. 1,551.12 S/. 2,423.44 S/. 2,406.16 S/. 2,406.16 S/. 18,713.23 S/. 21,525.24 S/. 24,345.79 S/. 27,094.29 S/. 29,718.56

TotalconIGV

S/. 636.40 S/. 6,320.10 S/. 6,112.85 S/. 6,112.85 S/. 8,714.15 S/. 8,695.80 S/. 8,695.80 S/. 10,242.80 S/. 10,168.45 S/. 10,168.45 S/. 15,887.00 S/. 15,773.70 S/. 15,773.70 S/. 122,675.60 S/. 141,109.90 S/. 159,600.15 S/. 177,618.15 S/. 194,821.70

Concepto Costopormillar Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 2018 2019 2020 2021 2022

Empaque paragalleta S/. 16.95 S/. 50.85 S/. 508.47 S/. 491.53 S/. 491.53 S/. 711.86 S/. 711.86 S/. 711.86 S/. 830.51 S/. 830.51 S/. 830.51 S/. 1,305.08 S/. 1,288.14 S/. 1,288.14 S/. 10,016.95 S/. 11,508.47 S/. 13,033.90 S/. 14,508.47 S/. 15,898.31

Etiquetaparagalleta S/. 15.25 S/. 45.76 S/. 457.63 S/. 442.37 S/. 442.37 S/. 640.68 S/. 640.68 S/. 640.68 S/. 747.46 S/. 747.46 S/. 747.46 S/. 1,174.58 S/. 1,159.32 S/. 1,159.32 S/. 9,015.25 S/. 10,357.63 S/. 11,730.51 S/. 13,057.63 S/. 14,308.47

TotalsinIGV S/. 96.61 S/. 966.10 S/. 933.90 S/. 933.90 S/. 1,352.54 S/. 1,352.54 S/. 1,352.54 S/. 1,577.97 S/. 1,577.97 S/. 1,577.97 S/. 2,479.66 S/. 2,447.46 S/. 2,447.46 S/. 19,032.20 S/. 21,866.10 S/. 24,764.41 S/. 27,566.10 S/. 30,206.78

IGV

S/. 17.39 S/. 173.90 S/. 168.10 S/. 168.10 S/. 243.46 S/. 243.46 S/. 243.46 S/. 284.03 S/. 284.03 S/. 284.03 S/. 446.34 S/. 440.54 S/. 440.54 S/. 3,425.80 S/. 3,935.90 S/. 4,457.59 S/. 4,961.90 S/. 5,437.22

TotalconIGV

S/. 114.00 S/. 1,140.00 S/. 1,102.00 S/. 1,102.00 S/. 1,596.00 S/. 1,596.00 S/. 1,596.00 S/. 1,862.00 S/. 1,862.00 S/. 1,862.00 S/. 2,926.00 S/. 2,888.00 S/. 2,888.00 S/. 22,458.00 S/. 25,802.00 S/. 29,222.00 S/. 32,528.00 S/. 35,644.00

19

0

7.4

. Eg

reso

s D

ese

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ols

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les

7.4

.1 E

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s d

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do

ha

sta

la term

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el p

royecto

.

Área

Puestos

Cantidadde trabajadores

año1

Cantidadde

trabajadoresaño2

Cantidadde

trabajadoresaño3

Cantidadde

trabajadoresaño4

Cantidadde

trabajadoresaño5

Remuneración

MensualS/. 2018

Remuneración

Mensual S/.2019

Remuneración

MensualS/.2020

Remuneración

MensualS/.2021

Remuneración

MensualS/. 2022

Operaciones MAESTROPANADERO 1 1 1 1 1 2000 2000 2000 2000 2000

Operaciones OPERARIOS 2 3 3 5 5 1200 1200 1200 1200 1200

Cuadrodeprovisiones Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 2018 2019 2020 2021 2022

MAESTROPANADERO S/.2,000.00 S/. 2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/. 2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/. 2,000.00 S/.2,000.00 S/. 2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00

OPERARIOS S/.2,400.00 S/. 2,400.00 S/.2,400.00 S/.2,400.00 S/. 2,400.00 S/.2,400.00 S/.2,400.00 S/.2,400.00 S/. 2,400.00 S/.2,400.00 S/. 2,400.00 S/.2,400.00 S/.2,400.00 S/.28,800.00 S/. 43,200.00 S/. 43,200.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00

TotalSueldoBruto S/.4,400.00 S/. 4,400.00 S/.4,400.00 S/.4,400.00 S/. 4,400.00 S/.4,400.00 S/.4,400.00 S/.4,400.00 S/. 4,400.00 S/.4,400.00 S/. 4,400.00 S/.4,400.00 S/.4,400.00 S/.52,800.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 96,000.00 S/. 96,000.00

Gratificación(1/12) S/. 366.67 S/.366.67 S/.366.67 S/. 366.67 S/.366.67 S/. 366.67 S/. 366.67 S/.366.67 S/.366.67 S/. 366.67 S/.366.67 S/. 366.67 S/. 366.67 S/. 8,800.00 S/. 11,200.00 S/. 11,200.00 S/. 16,000.00 S/. 16,000.00

TotalSueldo S/.4,766.67 S/. 4,766.67 S/.4,766.67 S/.4,766.67 S/. 4,766.67 S/.4,766.67 S/.4,766.67 S/.4,766.67 S/. 4,766.67 S/.4,766.67 S/. 4,766.67 S/.4,766.67 S/.4,766.67 S/.61,600.00 S/. 78,400.00 S/. 78,400.00 S/.112,000.00 S/.112,000.00

CTS(1/24) S/. 198.61 S/.198.61 S/.198.61 S/. 198.61 S/.198.61 S/. 198.61 S/. 198.61 S/.198.61 S/.198.61 S/. 198.61 S/.198.61 S/. 198.61 S/. 198.61 S/. 2,566.67 S/.6,533.33 S/. 6,533.33 S/.9,333.33 S/.9,333.33

Essalud(9%) S/. 396.00 S/.396.00 S/.396.00 S/. 396.00 S/.396.00 S/. 396.00 S/. 396.00 S/.396.00 S/.396.00 S/. 396.00 S/.396.00 S/. 396.00 S/. 396.00 S/. 4,752.00 S/.6,048.00 S/. 6,048.00 S/.8,640.00 S/.8,640.00

Bonoley(9%de lasgratificaciones) S/.33.00 S/.33.00 S/. 33.00 S/.33.00 S/.33.00 S/.33.00 S/.33.00 S/. 33.00 S/. 33.00 S/.33.00 S/.33.00 S/.33.00 S/.33.00 S/.792.00 S/.1,008.00 S/. 1,008.00 S/.1,440.00 S/.1,440.00

SCTR(1%) S/.44.00 S/.44.00 S/. 44.00 S/.44.00 S/.44.00 S/.44.00 S/.44.00 S/. 44.00 S/. 44.00 S/.44.00 S/.44.00 S/.44.00 S/.44.00 S/.528.00 S/.672.00 S/.672.00 S/.960.00 S/. 960.00

CostoMoD S/.5,438.28 S/. 5,438.28 S/.5,438.28 S/.5,438.28 S/. 5,438.28 S/.5,438.28 S/.5,438.28 S/.5,438.28 S/. 5,438.28 S/.5,438.28 S/. 5,438.28 S/.5,438.28 S/.5,438.28 S/.70,238.67 S/. 92,661.33 S/. 92,661.33 S/.132,373.33 S/.132,373.33

Cuadrodepagos Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 2018 2019 2020 2021 2022

SueldoBruto S/.4,400.00 S/. 4,400.00 S/.4,400.00 S/.4,400.00 S/. 4,400.00 S/.4,400.00 S/.4,400.00 S/.4,400.00 S/. 4,400.00 S/.4,400.00 S/. 4,400.00 S/.4,400.00 S/.4,400.00 S/.52,800.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 96,000.00 S/. 96,000.00

Gratificación S/. 366.67 S/. 0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/. 0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.2,200.00 S/. 0.00 S/.0.00 S/. 0.00 S/.0.00 S/.2,200.00 S/. 8,800.00 S/. 11,200.00 S/. 11,200.00 S/. 16,000.00 S/. 16,000.00

Pagode CTS S/.0.00 S/. 0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/. 0.00 S/.1,191.67 S/.0.00 S/.0.00 S/. 0.00 S/.0.00 S/. 0.00 S/.1,191.67 S/.0.00 S/. 2,566.67 S/.6,533.33 S/. 6,533.33 S/.9,333.33 S/.9,333.33

Essalud S/.0.00 S/.396.00 S/.396.00 S/. 396.00 S/.396.00 S/. 396.00 S/. 396.00 S/.396.00 S/.396.00 S/. 396.00 S/.396.00 S/. 396.00 S/. 396.00 S/. 4,752.00 S/.6,048.00 S/. 6,048.00 S/.8,640.00 S/.8,640.00

Bonoley(9% de lasgratificaciones) S/.33.00 S/. 0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/. 0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.198.00 S/. 0.00 S/.0.00 S/. 0.00 S/.0.00 S/. 198.00 S/.792.00 S/.1,008.00 S/. 1,008.00 S/.1,440.00 S/.1,440.00

SCTR(1%) S/.44.00 S/.44.00 S/. 44.00 S/.44.00 S/.44.00 S/.44.00 S/.44.00 S/. 44.00 S/. 44.00 S/.44.00 S/.44.00 S/.44.00 S/.44.00 S/.528.00 S/.672.00 S/.672.00 S/.960.00 S/. 960.00

PagoplanillaMOD S/.4,843.67 S/. 4,840.00 S/.4,840.00 S/.4,840.00 S/. 4,840.00 S/.6,031.67 S/.4,840.00 S/.7,238.00 S/. 4,840.00 S/.4,840.00 S/. 4,840.00 S/.6,031.67 S/.7,238.00 S/.70,238.67 S/. 92,661.33 S/. 92,661.33 S/.132,373.33 S/.132,373.33

19

1

7.4

.1.2

. Pre

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a la c

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el añ

o ú

til d

e la

empre

sa.

192

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos que se necesitarán para el buen

funcionamiento.

Como se puede apreciar líneas abajo los costos indirectos anualizados para el buen

desempeño del negocio.


Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Mano de Obra Indirecta

JEFE DE PRODUCCION , OPERACIONES Y LOGISTICA Básicos

S/.

36,000.00

S/.

36,000.00

S/.

36,000.00

S/.

36,000.00

S/.

36,000.00

Gratificación S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 Sub Total S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00

CTS S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 ESSALUD S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 Bono ley S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 SCTR(seguro contra todo riesgo) S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00

Total Gasto S/. 49,640.00 S/. 49,640.00 S/. 49,640.00 S/. 49,640.00 S/. 49,640.00 Material de Limpieza,equipos y herramientas S/. 4,931.60 S/. 4,931.60 S/. 4,931.60 S/. 4,931.60 S/. 4,931.60

Desarmador S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 Llave Inglesa S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 Llave Francesa S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 Alicates S/. 75.00 S/. 75.00 S/. 75.00 S/. 75.00 S/. 75.00 Sierras S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 Total herramientas S/. 313.00 S/. 313.00 S/. 313.00 S/. 313.00 S/. 313.00 Juego de tasas medidoras S/. 260.00 S/. 260.00 S/. 260.00 S/. 260.00 S/. 260.00 Rodillos S/. 179.00 S/. 179.00 S/. 179.00 S/. 179.00 S/. 179.00 Moldes para galletas S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 Lustradora S/. 260.00 S/. 260.00 S/. 260.00 S/. 260.00 S/. 260.00 Aspiradora S/. 179.00 S/. 179.00 S/. 179.00 S/. 179.00 S/. 179.00 Escobas S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 Plumero S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 Recogedores S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 Contenedor S/. 899.00 S/. 899.00 S/. 899.00 S/. 899.00 S/. 899.00 Desifectante S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00 Desatorador S/. 14.00 S/. 14.00 S/. 14.00 S/. 14.00 S/. 14.00 Bolsa de Basura Grande x 100 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 Bolsa de Basura Pequeña x 100 S/. 84.00 S/. 84.00 S/. 84.00 S/. 84.00 S/. 84.00 Papel Higienico x 20 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 Jabon Liquido S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 Perfumador S/. 201.60 S/. 201.60 S/. 201.60 S/. 201.60 S/. 201.60 Desinfectador de Botellas 5 Lt S/. 380.00 S/. 380.00 S/. 380.00 S/. 380.00 S/. 380.00 Alcohol 1Lt S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 Acido Paracetico S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 Detergente Alcalino S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 Trapos (Waipe) S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 Total Utensilios y utiles de limpieza S/. 4,618.60 S/. 4,618.60 S/. 4,618.60 S/. 4,618.60 S/. 4,618.60 IGV Material de Limpieza,equipos herramientas S/. 887.69 S/. 887.69 S/. 887.69 S/. 887.69 S/. 887.69 Servicios S/. 39,575.56 S/. 43,963.75 S/. 48,419.24 S/. 52,720.88 S/. 56,822.24

Energía Eléctrica 70% S/. 15,542.37 S/. 17,864.13 S/. 20,221.49 S/. 22,497.45 S/. 24,667.45 Agua 70% S/. 12,694.92 S/. 14,591.31 S/. 16,516.79 S/. 18,375.78 S/. 20,148.22 Teléfono e Internet 70% S/. 1,138.27 S/. 1,308.31 S/. 1,480.95 S/. 1,647.64 S/. 1,806.56 SERVICIO DE LIMPIEZA S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 SERVICIO DE SEGURIDAD S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 I.G.V. Serv. S/. 9,067.60 S/. 9,857.48 S/. 10,659.46 S/. 11,433.76 S/. 12,172.00 Alquiler de Local 70% S/. 58,372.88 S/. 58,372.88 S/. 58,372.88 S/. 58,372.88 S/. 58,372.88 IGV alquiler S/. 10,507.12 S/. 10,507.12 S/. 10,507.12 S/. 10,507.12 S/. 10,507.12

Total Gasto sin IGV S/. 152,520.04 S/. 156,908.24 S/. 161,363.72 S/. 165,665.36 S/. 169,766.72 Total Gasto con IGV S/. 172,982.45 S/. 178,160.52 S/. 183,417.99 S/. 188,493.92 S/. 193,333.53

IGV de CIF S/. 20,462.41 S/. 21,252.28 S/. 22,054.27 S/. 22,828.56 S/. 23,566.81

193

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Los gastos proyectados por administración para toda la vida útil del negocio anualizado.


Concepto

2018 2019 2020 2021 2022

GERENTE GENERAL

ASISTENTE DE GERENCIA Y PLANEAMIENTO

90,000.00

7,500.00

90,000.00

15,000.00

102,000.00

17,000.00

102,000.00

17,000.00

102,000.00

17,000.00

Básicos

Gratificación

Sub Total 97,500.00 105,000.00 119,000.00 119,000.00 119,000.00

CTS 4,062.50 8,750.00 9,916.67 9,916.67 9,916.67

ESSALUD 8,100.00 8,100.00 9,180.00 9,180.00 9,180.00

Bono ley 675.00 1,350.00 1,530.00 1,530.00 1,530.00

SCTR 900.00 900.00 1,020.00 1,020.00 1,020.00

Total Gasto 111,237.50 124,100.00 140,646.67 140,646.67 140,646.67

Servicios 13,591.32 15,804.01 16,150.70 16,489.13 16,797.40

Energía Eléctrica 20% 4,329.66 5,499.21 5,682.46 5,861.34 6,024.29

Agua 20% 3,536.44 4,491.72 4,641.40 4,787.51 4,920.60

Teléfono e Internet 20% 325.22 413.07 426.84 440.27 452.51

servicios tercerizados(contador) 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00

IGV Servicios 1,474.44 1,872.72 1,935.13 1,996.04 2,051.53

Alquiler de Local 20% 16,677.97 16,677.97 16,677.97 16,677.97 16,677.97

Igv local 3,002.03 3,002.03 3,002.03 3,002.03 3,002.03

Utiles de Oficina 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00

Archivadores 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

Lapiceros 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Cesto de Basura 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

Papel Bond 408.00 408.00 408.00 408.00 408.00

Folder 56.00 56.00 56.00 56.00 56.00

Porta Lapiceros 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00

Cuaderno de contabilidad 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00

Cuaderno de Ingreso 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00

Cuaderno de Mermas 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00

IGV Utiles de Oficina 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00

Actividades Respons. Social 14,406.78 14,406.78 22,457.63 22,457.63 22,457.63

Actividades sociales y eventos de benficiencia 14,406.78 14,406.78 22,457.63 22,457.63 22,457.63

I.G.V. Activ. Respons. Social 2,593.22 2,593.22 4,042.37 4,042.37 4,042.37

Total Gasto sin IGV 157,163.57 172,238.76 197,182.96 197,521.39 197,829.66

Total Gasto con IGV 164,458.26 179,931.73 206,387.49 206,786.83 207,150.60

IGV Gastos administrativos 7,294.69 7,692.98 9,204.53 9,265.45 9,320.94

194

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Los gastos de ventas proyectados necesarios para el buen funcionamiento del negocio

a invertir en los cinco (5) años.

Concepto

2018 2019 2020 2021 2022

AGENTE DE VENTAS

Básicos S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00

Gratificación S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Sub Total S/. 21,000.00 S/. 21,000.00 S/. 21,000.00 S/. 21,000.00 S/. 21,000.00

CTS S/. 1,750.00 S/. 1,750.00 S/. 1,750.00 S/. 1,750.00 S/. 1,750.00

ESSALUD S/. 1,620.00 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00

Bono ley S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00

SCTR S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00

Total Gasto S/. 24,820.00 S/. 24,820.00 S/. 24,820.00 S/. 24,820.00 S/. 24,820.00

Comision vendedores 1% S/. 8,479.33 S/. 9,814.56 S/. 22,227.19 S/. 24,753.91 S/. 27,208.69

Serv. S/. 11,396.51 S/. 13,098.95 S/. 14,827.49 S/. 16,496.35 S/. 18,087.51

Energía Eléctrica 10% S/. 2,220.34 S/. 2,552.02 S/. 2,888.78 S/. 3,213.92 S/. 3,523.92

Agua 10% S/. 1,813.56 S/. 2,084.47 S/. 2,359.54 S/. 2,625.11 S/. 2,878.32

Teléfono e Internet 10% S/. 162.61 S/. 186.90 S/. 211.56 S/. 235.38 S/. 258.08

SERVICIO DE REPARTO DE MERCADERIA S/. 7,200.00 S/. 8,275.55 S/. 9,367.60 S/. 10,421.94 S/. 11,427.19

IGV Serv. S/. 2,051.37 S/. 2,357.81 S/. 2,668.95 S/. 2,969.34 S/. 3,255.75

Alquiler de Local 10% S/. 8,338.98 S/. 8,338.98 S/. 8,338.98 S/. 8,338.98 S/. 8,338.98

Igv alquiler S/. 1,501.02 S/. 1,501.02 S/. 1,501.02 S/. 1,501.02 S/. 1,501.02

Publicidad y Marketing S/. 118,439.62 S/. 118,296.88 S/. 118,211.53 S/. 86,152.62 S/. 85,812.76

Sampling S/. 1,039.62 S/. 896.88 S/. 811.53 S/. 752.62 S/. 412.76

Diseñador gráfico S/. 13,200.00 S/. 13,200.00 S/. 13,200.00 S/. 13,200.00 S/. 13,200.00

Community manager S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00

Facebook S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00

Elaboración de pagina web (hosting+dominio) S/. 290.00 S/. 290.00 S/. 290.00 S/. 290.00 S/. 290.00

Trade marketing Agencia Lucky con 6 mercaderistas + gast S/. 25,000.00 S/. 25,000.00 S/. 25,000.00 S/. 25,000.00 S/. 25,000.00

Jalavistas S/. 6,900.00 S/. 6,900.00 S/. 6,900.00 S/. 6,900.00 S/. 6,900.00

Colgantes S/. 7,350.00 S/. 7,350.00 S/. 7,350.00 S/. 7,350.00 S/. 7,350.00

flyer S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Imantados S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00

bolsas impresas con el logo de marca S/. 6,600.00 S/. 6,600.00 S/. 6,600.00 S/. 6,600.00 S/. 6,600.00

Evento de recordación de marca S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. - S/. -

blocks S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

IGV Publicidad y Marketing S/. 16,974.00 S/. 16,974.00 S/. 16,974.00 S/. 11,214.00 S/. 11,214.00

Total Gasto sin IGV S/. 171,474.45 S/. 174,369.38 S/. 188,425.19 S/. 160,561.86 S/. 164,267.94

IGV gastos de ventas S/. 20,526.39 S/. 20,832.83 S/. 21,143.97 S/. 15,684.36 S/. 15,970.77

Pago de área de ventas sin sampling S/. 190,961.21 S/. 194,305.32 S/. 208,757.63 S/. 175,493.60 S/. 179,825.95

El IGV del sampling ya está contabilizado en las compras de materia prima.

El sampling es gasto mas no desembolso ya que en las compras de materia prima ya ésta

contabilizado.

195

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación.

Figura 79 Informe de depreciación. Fuente Sunat,1994,Art 22 Inc.

196

La depreciación anual del activo fijo, como se podrá apreciar este se deprecia en los tres

(3) primeros años de inicio el proyecto, con una tasa anual del 33.33%.

Concepto

Cantidad

Valor de compra

unitario

Valor de

compra total

Tasa de

depreciación según

sunat

2018

2019

2020

2021

2022

Operaciones

S/. 69,753.39

S/. 23,251.13 S/. 23,251.13 S/. 23,251.13 S/. - S/. -

Horno

Amasadora Redonda

Batidora

Sellador de calor para bolsas

Refrigeradora comercial

Mesa de trabajo de acero inoxidable

Lustradora industrial

Balanza comercial

Termómetro digitaal

Anaquel Dimensión

1.22mx0.46mx1.60m.

1

3

3

1

1

2

1

1

1

5

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

30,508.47

4,237.29

330.51

838.98

847.46

1,016.95

677.97

295.76

847.46

466.10

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

30,508.47

12,711.86

991.53

838.98

847.46

2,033.90

677.97

295.76

847.46

2,330.51

17,669.49

33.33%

33.33%

33.33%

33.33%

33.33%

33.33%

33.33%

33.33%

33.33%

33.33%

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

10,169.49

4,237.29

330.51

279.66

282.49

677.97

225.99

98.59

282.49

776.84

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

10,169.49

4,237.29

330.51

279.66

282.49

677.97

225.99

98.59

282.49

776.84

5,889.83

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

10,169.49

4,237.29

330.51

279.66

282.49

677.97

225.99

98.59

282.49

776.84

5,889.83

Acondicionamiento de Local 1 S/. 17,669.49

33.33% S/. 5,889.83

Administración

S/. 10,788.14

S/. 3,483.05

S/. 3,483.05

S/. 3,483.05 S/. - S/. -

Computadora 3 S/. 1,525.42 S/. 4,576.27

33% S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42

Impresora multifuncional 2 S/. 1,016.95 S/. 2,033.90

33% S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 677.97

Equipo de Seguridad 2 S/. 381.36 S/. 762.71

33% S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24

Escritorio Gerencial 1 S/. 550.85 S/. 550.85

33% S/. 183.62 S/. 183.62 S/. 183.62

Silla Gerencial 1 S/. 288.14 S/. 288.14

33% S/. 96.05 S/. 96.05 S/. 96.05

Mesa de reuniones 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00

33% S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00

Escritorios chicos 1 S/. 211.86 S/. 211.86

33% S/. 70.62 S/. 70.62 S/. 70.62

Mesa de recepción 1 S/. 254.24 S/. 254.24

33% S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75

Sillas chicas 4 S/. 67.80 S/. 271.19

33% S/. 90.40 S/. 90.40 S/. 90.40

Sillas de espera 5 S/. 67.80 S/. 338.98

33% S/. 112.99 S/. 112.99 S/. 112.99

Ventas

S/. 1,805.08

S/. 601.69

S/. 601.69

S/. 601.69 S/. - S/. -

Computadora 1 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42

33% S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47

Escritorios chicos 1 S/. 211.86 S/. 211.86

33% S/. 70.62 S/. 70.62 S/. 70.62

Sillas chicas 1 S/. 67.80 S/. 67.80

33% S/. 22.60 S/. 22.60 S/. 22.60

Total

Depreciación S/. 27,335.88 S/. 27,335.88 S/. 27,335.88 S/. - S/. -

197

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Son los gastos propios de la constitución de la empresa.

Para efecto tributario procederemos a amortizar todos los gastos pre-operativos en el

primer año de operación.

Valor I.G.V. Importe

Utensilios, Enseres y Equipos S/. 4,154.07 S/. 747.73 S/. 4,901.80

Marketing de Lanzamiento S/. 63,000.00 S/. 11,340.00 S/. 74,340.00

Remuneraciones diciembre S/. 18,604.08 S/. - S/. 18,604.08

Servicios diciembre S/. 7,329.58 S/. 1,238.32 S/. 8,567.90

Alquiler Adelantado (diciembre) S/. 6,949.15 S/. 1,250.85 S/. 8,200.00

Total gasto pre‐operativo amortizables S/. 100,036.88 S/. 14,576.90 S/. 114,613.78

2018 2019 2020 2021 2022

Amortización de Gasto pre‐operativos S/. 10,003.69 S/. 10,003.69 S/. 10,003.69 S/. 10,003.69 S/. 10,003.69

amortizacion operaciones 70% S/. 7,002.58 S/. 7,002.58 S/. 7,002.58 S/. 7,002.58 S/. 7,002.58

amortizacion administrativa 20% S/. 2,000.74 S/. 2,000.74 S/. 2,000.74 S/. 2,000.74 S/. 2,000.74

amortizacion ventas 10% S/. 1,000.37 S/. 1,000.37 S/. 1,000.37 S/. 1,000.37 S/. 1,000.37

198

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

No aplica debido a que todos los activos considerados en el proyecto son depreciables.

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Como se podrá apreciar líneas abajo el costo de producción unitario y el costo total

unitario, es decir cuánto nos cuesta producir y en cuando lo vamos a vender, lo que nos da

una utilidad positiva durante la duración del proyecto.

Concepto

2018

2019

2020

2021

2022

Venta en Unidades S/. 571,749.30 S/. 661,781.98 S/. 749,373.91 S/. 834,560.38 S/. 917,321.46

Materia Prima S/. 122,994.58 S/. 141,450.76 S/. 160,018.77 S/. 178,089.96 S/. 195,309.92

Mano de Obra Directa S/. 70,238.67 S/. 92,661.33 S/. 92,661.33 S/. 132,373.33 S/. 132,373.33

Costos Indirectos S/. 152,520.04 S/. 156,908.24 S/. 161,363.72 S/. 165,665.36 S/. 169,766.72

Total Costo de Producción S/. 345,753.28 S/. 391,020.33 S/. 414,043.83 S/. 476,128.65 S/. 497,449.97

Costo Unitario de Producción S/. 0.60 S/. 0.59 S/. 0.55 S/. 0.57 S/. 0.54

Gastos Administrativos S/. 178,501.10 S/. 179,754.87 S/. 189,078.71 S/. 190,307.75 S/. 191,479.57

Gastos de Venta S/. 171,474.45 S/. 174,369.38 S/. 188,425.19 S/. 160,561.86 S/. 164,267.94

Depreciación Activo Fijo S/. 27,335.88 S/. 27,335.88 S/. 27,335.88 S/. - S/. -

Amortización de Intangibles S/. 569.61 S/. 569.61 S/. 569.61 S/. 569.61 S/. 569.61

Amortiz. Gasto Pre Operativo S/. 10,003.69 S/. 10,003.69 S/. 10,003.69 S/. 10,003.69 S/. 10,003.69

Gasto por activo fijo no depreciable

Costo Total S/. 733,638.00 S/. 783,053.75 S/. 829,456.90 S/. 837,571.55 S/. 863,770.77

Costo Unitario Total S/. 1.28 S/. 1.18 S/. 1.11 S/. 1.00 S/. 0.94

Margen del proyecto

2018

2019

2020

2021

2022

Valor venta S/. 1.48 S/. 1.48 S/. 1.48 S/. 1.48 S/. 1.48

Costo unitario S/. 1.28 S/. 1.18 S/. 1.11 S/. 1.00 S/. 0.94

Margen del producto S/. 0.20 S/. 0.30 S/. 0.38 S/. 0.48 S/. 0.54

Margen en % con respecto al valor de venta 13% 20% 25% 32% 37%

199

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Detalle de los costos fijos y variables unitarios proyectados en los que se incurre durante la

vida útil del proyecto.

2018 2019 2020 2021 2022

Venta en Unidades S/. 571,749.30 S/. 661,781.98 S/. 749,373.91 S/. 834,560.38 S/. 917,321.46


Luz S/. 22,203.39 S/. 25,520.19 S/. 28,887.85 S/. 32,139.22 S/. 35,239.22

Agua S/. 18,135.59 S/. 20,844.73 S/. 23,595.42 S/. 26,251.12 S/. 28,783.18

Comision de ventas 1% S/. 8,479.33 S/. 9,814.56 S/. 22,227.19 S/. 24,753.91 S/. 27,208.69

Sampling S/. 1,039.62 S/. 896.88 S/. 811.53 S/. 752.62 S/. 412.76

Costos Variables S/. 172,852.52 S/. 198,527.13 S/. 235,540.76 S/. 261,986.83 S/. 286,953.76

Costo Variable Unitario Promedio S/. 0.30 S/. 0.30 S/. 0.31 S/. 0.31 S/. 0.31


Costos Indirectos Fijo S/. 124,282.75 S/. 124,452.79 S/. 124,625.44 S/. 124,792.12 S/. 124,951.04

Gastos Administrativos Fijo S/. 170,433.30 S/. 170,481.88 S/. 178,582.06 S/. 178,629.68 S/. 178,675.09

Gastos de Venta Fijo S/. 157,921.59 S/. 159,021.44 S/. 160,138.15 S/. 129,216.30 S/. 130,244.25



Amortización de Pre Operativos S/. 10,003.69 S/. 10,003.69 S/. 10,003.69 S/. 10,003.69 S/. 10,003.69

Gasto de activos fijos no depreciables S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Costos Fijos S/. 560,785.48 S/. 584,526.61 S/. 593,916.14 S/. 575,584.73 S/. 576,817.01

Costo fijo unitario S/. 0.98 S/. 0.88 S/. 0.79 S/. 0.69 S/. 0.63

Costo total unitario S/. 1.28 S/. 1.18 S/. 1.11 S/. 1.00 S/. 0.94

200

CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Las compras son al crédito.

El período de ejecución del proyecto es 4 años.

El impuesto a la renta anual es 29.50%

Cuando existe pérdida en el ejercicio no se “paga impuesto a la renta” (Asher &

Nandy, 2008), se arrastra para el siguiente año.

8.1. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.


Rubro

2018

2019

2020

2021

2022

Ventas S/. 847,933.29 S/. 981,456.33 S/. 1,111,359.61 S/. 1,237,695.48 S/. 1,360,434.37

(-) Costo de Ventas S/. 345,753.28 S/. 391,020.33 S/. 414,043.83 S/. 476,128.65 S/. 497,449.97

(-) Materia Prima

(-) Mano de Obra

(-) Costos Indirectos

S/.

S/.

S/.

122,994.58

70,238.67

152,520.04

S/.

S/.

S/.

141,450.76

92,661.33

156,908.24

S/.

S/.

S/.

160,018.77

92,661.33

161,363.72

S/.

S/.

S/.

178,089.96

132,373.33

165,665.36

S/.

S/.

S/.

195,309.92

132,373.33

169,766.72

Utilidad Bruta S/. 502,180.01 S/. 590,436.00 S/. 697,315.78 S/. 761,566.83 S/. 862,984.40

(-) Gastos Operativos S/. 387,884.71 S/. 392,033.41 S/. 415,413.07 S/. 361,442.90 S/. 366,320.80

(-)Gastos Administrativos

(-)Gastos de Venta

(-)Depreciación Activo Fijo

(-)Amortización de Intangibles

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo

(-) Gasto por activo fijo no depreciable

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

178,501.10

171,474.45

27,335.88

569.61

10,003.69

-

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

179,754.87

174,369.38

27,335.88

569.61

10,003.69

-

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

189,078.71

188,425.19

27,335.88

569.61

10,003.69

-

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

190,307.75

160,561.86

-

569.61

10,003.69

-

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

191,479.57

164,267.94

-

569.61

10,003.69

-

EBIT o Resultado Operativo S/. 114,295.29 S/. 198,402.58 S/. 281,902.71 S/. 400,123.93 S/. 496,663.61

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento)

S/.

16,169.28

Resultado antes de I. Renta S/. 114,295.29 S/. 198,402.58 S/. 281,902.71 S/. 400,123.93 S/. 512,832.89

(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/. 33,717.11 S/. 58,528.76 S/. 83,161.30 S/. 118,036.56 S/. 151,285.70

Resultado Neto S/. 80,578.18 S/. 139,873.82 S/. 198,741.41 S/. 282,087.37 S/. 361,547.18

Como se podrá apreciar que durante la vida útil del proyecto se mantiene siempre una

utilidad positiva.

201

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.


Rubro

2018

2019

2020

2021

2022

2018

Analisis vertical

2019 2020 2021

2022

Ventas S/. 847,933.29 S/. 981,456.33 S/. 1,111,359.61 S/. 1,237,695.48 S/. 1,360,434.37 100% 100% 100% 100% 100%

(-) Costo de Ventas S/. 345,753.28 S/. 391,020.33 S/. 414,043.83 S/. 476,128.65 S/. 497,449.97 41% 40% 37% 38% 37%

(-) Materia Prima S/. 122,994.58 S/. 141,450.76 S/. 160,018.77 S/. 178,089.96 S/. 195,309.92 15% 14% 14% 14% 14%

(-) Mano de Obra S/. 70,238.67 S/. 92,661.33 S/. 92,661.33 S/. 132,373.33 S/. 132,373.33 8% 9% 8% 11% 10%

(-) Costos Indirectos S/. 152,520.04 S/. 156,908.24 S/. 161,363.72 S/. 165,665.36 S/. 169,766.72 18% 16% 15% 13% 12%

Utilidad Bruta S/. 502,180.01 S/. 590,436.00 S/. 697,315.78 S/. 761,566.83 S/. 862,984.40 59% 60% 63% 62% 63%

(-) Gastos Operativos S/. 387,884.71 S/. 392,033.41 S/. 415,413.07 S/. 361,442.90 S/. 366,320.80 46% 40% 37% 29% 27%

(-) Administrativos S/. 178,501.10 S/. 179,754.87 S/. 189,078.71 S/. 190,307.75 S/. 191,479.57 21% 18% 17% 15% 14%

(-) De Ventas S/. 171,474.45 S/. 174,369.38 S/. 188,425.19 S/. 160,561.86 S/. 164,267.94 20% 18% 17% 13% 12%

(-) Depreciación S/. 27,335.88 S/. 27,335.88 S/. 27,335.88 S/. - S/. - 3% 3% 2% 0% 0%

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo S/. 569.61 S/. 569.61 S/. 569.61 S/. 569.61 S/. 569.61 0% 0% 0% 0% 0%

(-) Amortización de Intangibles S/. 10,003.69 S/. 10,003.69 S/. 10,003.69 S/. 10,003.69 S/. 10,003.69 1% 1% 1% 1% 1%

(-) Activos fijos no depreciables S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - 0% 0% 0% 0% 0%

EBIT o Resultado Operativo S/. 114,295.29 S/. 198,402.58 S/. 281,902.71 S/. 400,123.93 S/. 496,663.61 13% 20% 25% 32% 37%

(+) Ingresos Financieros

0% 0% 0% 0% 0%

(-) Gastos Financieros S/. 29,074.24 S/. 20,381.63 S/. 11,852.50 S/. 4,708.40

3% 2% 1% 0% 0%

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

S/. - 0% 0% 0% 0% 0%

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento)

S/. 16,169.28 0% 0% 0% 0% 1%

Resultado antes de I. Renta S/. 85,221.05 S/. 178,020.95 S/. 270,050.21 S/. 395,415.53 S/. 512,832.89 10% 18% 24% 32% 38%

(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/. 25,140.21 S/. 52,516.18 S/. 79,664.81 S/. 116,647.58 S/. 151,285.70 3% 5% 7% 9% 11%

Resultado Neto S/. 60,080.84 S/. 125,504.77 S/. 190,385.40 S/. 278,767.95 S/. 361,547.18 7% 13% 17% 23% 27%

Escudo Fiscal S/. 8,576.90 S/. 6,012.58 S/. 3,496.49 S/. 1,388.98 S/. -

El Escudo Fiscal es un ahorro al Impuesto a la Renta.

Para el presente proyecto restamos el Impuesto a la renta del Estado de Ganancias y

Pérdidas sin Gastos Financieros – Impuesto a la renta del Estado de Ganancias y Pérdidas con

Gastos Financieros y el resultado siempre es positivo.

202

8.3. Flujo de caja operativo, capital, económico y financiero.


CONCEPTO Año 0

2018

2019

2020

2021

2022

Ingresos por Ventas S/. 1,000,561.28 S/. 1,158,118.47 S/. 1,311,404.34 S/. 1,460,480.66 S/. 1,605,312.56 (-) Costos operativos S/. 848,446.51 S/. 979,438.59 S/. 1,073,942.23 S/. 1,167,067.38 S/. 1,251,859.07

(-) Materia Prima S/. 145,133.60 S/. 166,911.90 S/. 188,822.15 S/. 210,146.15 S/. 230,465.70 (-) Mano de Obra Directa S/. 70,238.67 S/. 92,661.33 S/. 92,661.33 S/. 132,373.33 S/. 132,373.33 (-) Costos Indirectos S/. 172,982.45 S/. 178,160.52 S/. 183,417.99 S/. 188,493.92 S/. 193,333.53 (-) Gastos Administrativos S/. 185,832.09 S/. 187,311.54 S/. 198,313.68 S/. 199,763.94 S/. 201,146.69 (-) Gastos de Venta S/. 190,961.21 S/. 194,305.32 S/. 208,757.63 S/. 175,493.60 S/. 179,825.95 (-) Impuesto a la Renta S/. 33,717.11 S/. 58,528.76 S/. 83,161.30 S/. 118,036.56 S/. 151,285.70 (-) Pago de IGV S/. 49,581.38 S/. 101,559.22 S/. 118,808.15 S/. 142,759.87 S/. 163,428.17

FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. 152,114.77 S/. 178,679.88 S/. 237,462.10 S/. 293,413.28 S/. 353,453.48

Activo fijo depreciable S/. -97,169.00

Activo Intangible S/. -6,272.95

Gastos pre-operativos S/. -131,013.78

Inventarios Capital de trabajo Recuperacion de garantía

S/. S/.

-720.51 -95,977.58 S/. -15,113.48 S/. -14,703.75 S/. -14,299.96 S/. -13,892.82 S/.

S/. 153,987.59 16,400.00

Valor salvamento activo fijo + Igv S/. 19,079.75 FLUJO DE CAPITAL S/. -331,153.83 S/. -15,113.48 S/. -14,703.75 S/. -14,299.96 S/. -13,892.82 S/. 189,467.34

FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. -331,153.83 S/. 137,001.30 S/. 163,976.12 S/. 223,162.14 S/. 279,520.46 S/. 542,920.83

Préstamo Amortización del capital del préstamo

S/. 106,153.83 S/.

-23,833.16

S/.

-32,525.77

S/.

-21,325.70

S/.

-28,469.80

Interes del prestamo S/. -29,074.24 S/. -20,381.63 S/. -11,852.50 S/. -4,708.40 Escudo Fiscal S/. 8,576.90 S/. 6,012.58 S/. 3,496.49 S/. 1,388.98 FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA S/. 106,153.83 S/. -44,330.50 S/. -46,894.82 S/. -29,681.71 S/. -31,789.22 S/. -

FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. -225,000.00 S/. 92,670.80 S/. 117,081.30 S/. 193,480.43 S/. 247,731.24 S/. 542,920.83

Son los costos propios de operación del negocio incluyendo el pago de impuestos. En el

cuadro visualizamos que conforme se incrementan las ventas el flujo de caja operativo va

aumentando por la cantidad de costos para su producción.

Los importes negativos representan el desembolso que realiza la empresa.

Importes positivos representan los ingresos que tendrá la empresa, por ejemplo, la

recuperación del capital de trabajo, garantía, IGV.

203

Liquidación de IGV anual Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022 IGV ventas S/. 152,627.99 S/. 176,662.14 S/. 200,044.73 S/. 222,785.19 S/. 244,878.19 IGV venta de activo fijo S/. 2,910.47 IGV materia prima S/. -22,139.02 S/. -25,461.14 S/. -28,803.38 S/. -32,056.19 S/. -35,155.78 IGV CIF S/. -20,462.41 S/. -21,252.28 S/. -22,054.27 S/. -22,828.56 S/. -23,566.81 IGV gastos adm S/. -7,331.00 S/. -7,556.68 S/. -9,234.97 S/. -9,456.19 S/. -9,667.12 IGV gasto de ventas S/. -20,526.39 S/. -20,832.83 S/. -21,143.97 S/. -15,684.36 S/. -15,970.77 IGV inversiones S/. -32,587.80

IGV neto S/. -32,587.80 S/. 82,169.18 S/. 101,559.22 S/. 118,808.15 S/. 142,759.87 S/. 163,428.17 Credito fiscal S/. -32,587.80 S/. -32,587.80

Neto a pagar S/. 49,581.38 S/. 101,559.22 S/. 118,808.15 S/. 142,759.87 S/. 163,428.17

CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

Es el costo de oportunidad del accionista, es la tasa mínima de retorno que los accionistas

deben exigir por su inversión. Para hallar se procederá a dos metodologías el CAPM y el

COK propio según el factor de riesgo, finalmente se tomará la que cumpla la siguiente

condición básica: COK > 0=TCEA (1-IR). La más alta es la que se elegirá.

9.1.1.1. CAPM.

Se procederá al cálculo del CAPM con las ayudas de las corridas de las betas, RM y RF

proveído por Damodaran.

El rendimiento de mercado (RM) se obtiene del promedio aritmético de los 10 últimos

años (2007-2016) del índice S&P 500(índice las 500 empresas que mayor valor tienen en el

mercado de valores de USA).

Tasa libre de riesgo se obtiene del promedio aritmético de los 10 últimos años (2007-

2016) del índice de T-Bond (TLR) del mercado de valores de USA.

204

El impuesto a la renta vigente en el Perú es 29.5% y el beta desapalancada (es decir sin

deuda) se debe elegir según el sector al que se pertenece.

El riesgo país más reciente de Perú, según Gestión es de 1.14%

(https://gestion.pe/mercados/riesgo-pais-peru-bajo-punto-basico-114-puntos-porcentuales-

2203089).

Para apalancar la beta se aplica la siguiente fórmula: BA=BD*((1+(D/E)*(1-ir))= 0.87.

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento delMercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran1967-2016

Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 1967-2016

Estructura de financiamiento delproyecto

Estructura de financiamiento delproyecto

Food procesing - Damodaran

BCR

BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)}

RM 11.45%

Tasa Libre de Riesgo TLR 7.08%

% CapitalPropio E 67.94%

% Financiamiento D 32.06%

Tasa Impuesto a la Renta I 29.50%

Beta Desapalancada BD 0.61

Riesgo País RP 1.14%

Beta Apalancado BA 0.82

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 11.789%

Riesgo Tamaño delNegocio 50%: RTN = KP * 0.50 RTN 5.89%

Riesgo Know How 50%: RN = KP * 0.50 RN 5.89%

Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 23.58%

a/ Aplicando elmétodo CAPM (valuación de activos de capital)

Posterior al cálculo del costo del capital propio se le agrega el riesgo de tamaño de

negocio y riesgo de know how que no sobrepasa el 50%, el resultado viene a ser el costo de

capital propio ajustado el cual indica un 23.58%. Se compara con la TCEA neta (TCEA*(1-

IR) de los 2 préstamos al cual se ha incurrido y se elige el mayor que en este caso es 27.83%.

TCEA TCEAneta

Deudaactivofijo 33.50% 23.62% Deuda capital de trabajo 39.47% 27.83%

205

Y finalmente, podemos concluir que 23.58% no es mayor que 27.83%; por lo tanto, se

debe proceder a utilizar la otra metodología del COK propio.

9.1.1.2. COK propio.

Se procede a tomar como referencia el costo de oportunidad de cada socio y cada uno

tomó en cuenta el banco con el cual trabaja donde conoce la TEA que implica los préstamos

personales; es decir, su otra posibilidad sería prestar ese dinero y que se devuelvan a las tasas

que cada uno conoce.

Peso Ponderado

Socio1(secompara conBCP, ysecogeunatasadecosto activaanualsegúnsuhistorialcrediticio ) 29.80% 21.4080% 6.3796%

Socio2 (secomparaconInterbank, ysecogeunatasadecosto activaanualsegúnsuhistorialcrediticio ) 25.40% 18.2471% 4.6348%

Socio3 (secomparaconBBVA, ysecogeunatasadecosto activaanualsegúnsuhistorialcrediticio) 25.00% 17.9598% 4.4899%

Socio2 (secomparaconScotiabank,ysecogeunatasadecosto activaanualsegúnsuhistorialcrediticio ) 36.00% 25.8621% 9.3103%

Socio2 (secomparaconMibanco, ysecogeunatasadecosto activaanualsegúnsuhistorialcrediticio) 23.00% 16.5230% 3.8003%

139.20%

28.6149%

Entonces, se procede a comparar nuevamente y el COK neto de 28.61 % es mayor a la

TCEA más alta que es 36%; por lo tanto, al cumplirse la condición básica se tomará en

cuenta para descontar el flujo financiero.

9.1.1.3. Costo de la deuda

TCEA TCEA neta

Deuda activo fijo 33.50% 23.62%

Deuda capital de trabajo 39.47% 27.83%

206

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Es el costo promedio ponderado de capital, considera el costo de las dos fuentes de

financiamiento (deuda y patrimonio). Ésta tasa se usa para hallar el VAN económico es decir

permite descontar los flujos de caja económico ya que estos contienen ambas fuentes de

financiamiento.

Concepto Monto % Costo neto wacc

Deuda activo fijo S/. 77,735.20 23.47% 23.62% 5.54%

Deuda capital de trabajo S/. 28,418.63 8.58% 27.83% 2.39%

Patrimonio S/. 225,000.00 67.94% 28.61% 19.44%

S/. 331,153.83 27.37%

Se procede a colocar todas las fuentes de financiamiento, luego hallar un peso de

ponderación (Cada monto entre monto total), posterior se procede a poner el costo neto

después de impuestos para las dos deudas y el COK propio para el patrimonio (Recordar que

solo las deudas tienen ahorro tributario).

Finalmente, se multiplica el peso de ponderación (%) por el costo neto y obtenemos el

WACC por cada concepto, el cual tiene que ser promediado.

207

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO ECONOMICO (331,154) 137,001 163,976 223,162 279,520 542,921 FLUJO FINANCIERO (225,000) 92,671 117,081 193,480 247,731 542,921

27.37% WACC 28.61% COK propio

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1. VANE y VANF.

Se debe tener en cuenta que el VAN es el valor actual neto, es decir se traen a valor

presente los flujos de caja futuros y se resta con el flujo del año 0. Se realiza este cálculo por

el concepto de valor de dinero en el tiempo.

VANE 253,583.57 VANF 253,577.53

Para hallar el VANE (VAN económico), se descuentan los flujos de caja económicos con

el WACC y en teoría es la ganancia neta para la empresa o proyecto después de inversiones,

si es mayor a 0 es viable.

Para hallar el VANF (VAN financiero), se descuentan los flujos de caja financieros con el

COK propio, y en teoría es la ganancia neta de los accionistas después de la inversión propia,

si es mayor a 0 es viable.

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

En este punto, se debe recordar que la TIR es la tasa de retorno máxima que se puede

exigir, esto hace que el VAN sea 0 tanto en el económico como en el financiero.

TIRE 54.07% TIRF 63.72%

208

TIRE (TIR económico) siempre debe ser mayor al WACC, y debe ser coincidente

que el VANE sea mayor a 0.

TIRF (TIR financiero) Siempre debe ser mayor al COK propio y debe ser

coincidente que en VANF sea mayor a 0.

TIR Modificado

TIRME 43.78% TIRMF 50.09%

La TIR modificada es una tasa de rentabilidad, pero más ajustada porque considera el

costo de oportunidad de reinversión. A diferencia de la TIR, La TIR modificada asume que

los flujos de cada año de forma independiente podrían ser reinvertidos en otros negocios y se

estaría perdiendo rentabilidad es por ello que es menor. En cambio, la TIR asume que los

flujos de caja son reinvertidos en el mismo proyecto.

209

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Flujo Económico Descontado (331,154) 107,558 101,069 107,988 106,191 161,931 Acumulado (331,154) (223,596) (122,527) (14,538) 91,653 253,584

Período de Recupero Económico 3.14 años Equivalente a: 3 años 2 meses

Es el tiempo exacto en el que se recupera la inversión tanto para el proyecto como para el

accionista.

Flujo Financiero Descontado (225,000) 72,053 70,779 90,942 90,535 154,269 Acumulado (225,000) (152,947) (82,168) 8,774 99,308 253,578

Período de Recupero Financiero 2.90 años Equivalente a: 2 año 10.84 meses

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C)

El análisis beneficio costo es una medida para saber cuántos soles recibo y gana por cada

sol de inversión.

Por cada sol de inversión, el proyecto recibe 1.77 soles, es decir gana 0.77 soles.

Relación B/C Económico: 1.77 Relación B/C Financiero: 2.13

Por cada sol de inversión propia, los accionistas reciben 2.13, es decir ganan 1.13 soles.

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

Para hallar el punto de equilibrio estamos considerando las ventas en soles y unidades,

también los costos variables y fijos. Y de esa manera nos sale dicho monto que tiene que los

costos fijos y variables son menores a las ventas para saber que la producción de galletas es

rentable en la empresa, y año tras año los costos tienen que disminuir.

210

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas (en Soles) S/. 847,933.29 S/. 981,456.33 S/. 1,111,359.61 S/. 1,237,695.48 S/. 1,360,434.37

Venta en Unidades 571,749 661,782 749,374 834,560 917,321

Valor de Venta Promedio S/. 1.48 S/. 1.48 S/. 1.48 S/. 1.48 S/. 1.48


Luz S/. 22,203.39 S/. 25,520.19 S/. 28,887.85 S/. 32,139.22 S/. 35,239.22

Agua S/. 18,135.59 S/. 20,844.73 S/. 23,595.42 S/. 26,251.12 S/. 28,783.18


Sampling S/. 1,039.62 S/. 896.88 S/. 811.53 S/. 752.62 S/. 412.76












9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos

Son los que se detallan a continuación, y lo que tenemos programado a invertir durante la

vida útil del proyecto.

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas (en Soles) S/. 847,933.29 S/. 981,456.33 S/. 1,111,359.61 S/. 1,237,695.48 S/. 1,360,434.37

Venta en Unidades 571,749 661,782 749,374 834,560 917,321

Valor de Venta Promedio S/. 1.48 S/. 1.48 S/. 1.48 S/. 1.48 S/. 1.48


Luz S/. 22,203.39 S/. 25,520.19 S/. 28,887.85 S/. 32,139.22 S/. 35,239.22

Agua S/. 18,135.59 S/. 20,844.73 S/. 23,595.42 S/. 26,251.12 S/. 28,783.18


Sampling S/. 1,039.62 S/. 896.88 S/. 811.53 S/. 752.62 S/. 412.76












9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Para hallar los costos directos tomamos en consideración los costos variables y fijos y los

ingresos y perdidas que tiene la empresa, consideramos el 29.5% de impuesto a la renta y de

esa manera hallamos el resultado neto que en los 5 años tendrá la empresa.

211

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo

directo).

Resultados (Costeo Directo)

2018

2019

2020

2021

2022

Ventas S/. 847,933.29 S/. 981,456.33 S/. 1,111,359.61 S/. 1,237,695.48 S/. 1,360,434.37

(-) Costos Variables S/. 172,852.52 S/. 198,527.13 S/. 235,540.76 S/. 261,986.83 S/. 286,953.76

Margen de Contribución S/. 675,080.78 S/. 782,929.20 S/. 875,818.85 S/. 975,708.65 S/. 1,073,480.62

(-) Costos Fijos S/. 560,785.48 S/. 584,526.61 S/. 593,916.14 S/. 575,584.73 S/. 576,817.01

Utilidad Operativa S/. 114,295.29 S/. 198,402.58 S/. 281,902.71 S/. 400,123.93 S/. 496,663.61

(+) Ingresos Financieros S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

(-) Gastos Financieros S/. 29,074.24 S/. 20,381.63 S/. 11,852.50 S/. 4,708.40 S/. -

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libro S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 16,169.28

Resultado antes de I. Renta S/. 85,221.05 S/. 178,020.95 S/. 270,050.21 S/. 395,415.53 S/. 512,832.89

(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/. 25,140.21 S/. 52,516.18 S/. 79,664.81 S/. 116,647.58 S/. 151,285.70

Resultado Neto S/. 60,080.84 S/. 125,504.77 S/. 190,385.40 S/. 278,767.95 S/. 361,547.18

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

El punto de equilibrio nos refleja de cuantas galletas debemos vender mensual para cubrir

los costos fijos y variables dentro del año en curso, disgregado por producto en soles.

Punto de Equilibrio (Nº de Unidades 474,949 494,079 508,170 492,319 492,907

37.91% Galletas de cañihua redondas 180066 187319 192662 186652 186875

29.46% Galletas de cañihua laminadas 139912 145548 149699 145029 145203

32.63% Galletas de cañihua rosquillas 154970 161212 165810 160638 160830

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

Para obtener el resultado tomamos los costos fijos entre el margen de contribución del año

actual, se detalla anualmente y disgregado por producto en soles.

212

Punto de Equilibrio (En Soles) 704,373 732,745 753,643 730,135 731,007

37.91% Galletas de cañihua redondas S/. 267,047.63 S/. 277,804.19 S/. 285,727.12 S/. 276,814.56 S/. 277,145.27

29.46% Galletas de cañihua laminadas S/. 207,496.94 S/. 215,854.83 S/. 222,010.97 S/. 215,085.88 S/. 215,342.84

32.63% Galletas de cañihua rosquillas S/. 229,828.45 S/. 239,085.84 S/. 245,904.53 S/. 238,234.13 S/. 238,518.75

Para hallar el resultado operativo, consideramos las ventas menos los costos fijos y

variables de la producción de galletas.

Resultados (Costeo Directo Comproba 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas S/. 704,373.01 S/. 732,744.86 S/. 753,642.62 S/. 730,134.57 S/. 731,006.85

(-) Costos Variables S/. -143,587.53 S/. -148,218.25 S/. -159,726.48 S/. -154,549.84 S/. -154,189.84

Margen de Contribución S/. 560,785.48 S/. 584,526.61 S/. 593,916.14 S/. 575,584.73 S/. 576,817.01

(-) Costos Fijos S/. -560,785.48 S/. -584,526.61 S/. -593,916.14 S/. -575,584.73 S/. -576,817.01

Utilidad Operativa S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

213

9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo

En el análisis de sensibilidad existen dos: análisis unidimensional, es decir una variable a

la vez y el multidimensional, todas las variables a la vez.

9.3.1 Variables de entrada.

Por lo general se afectan las variables que son demanda, precio y costos de materia prima

para saber hasta qué porcentaje (%) pueden variar para que el VANF sea 0.

Demanda

Precio

Costo de materia prima

9.3.2 Variables de salida

Como variables de salida se ponen los indicadores de rentabilidad.

Los variables de salida nos sirven cuando se modifica el COK o WACC tiene que

salir un VANE positivo, para que puedan invertir en la empresa.

VANE 253584

VANF 253578

TIRE 54.07%

TIRF 63.72%

COK 0.00%

WACC 27.37%

9.3.3 Análisis unidimensional.

Variable Demanda

214

Variable demanda VANF=0

Base reduccion maxima de la demanda

Demanda 0.00% -16.58%

VANE 253584 -34869

VANF 253578 0

TIRE 54.07% 23.93%

TIRF 63.72% 28.61%

COK 0.00% 0.00%

WACC 27.37% 27.41%

Variable Precio

La variación de los precios de la galleta si se modifica nos da un VANE negativo, es por

ello que si se incrementa el precio por ende debemos disminuir los costos fijos y variables

para no afecta en la inversión de la empresa.

Variable Precio VANF=0

Base reduccion maxima del precio

Precio 0.00% -14.17%

VANE 253584 -37826

VANF 253578 0

TIRE 54.07% 23.67%

TIRF 63.72% 28.61%

COK 0.00% 0.00%

WACC 27.37% 27.41%

Variable Costo de Materia Prima

215

VANF=0

Variable Costo de materia primas

Base

aumento máximo el precio de

todas las materias primas

Costo de materias primas 0.00% 127.18%

VANE 253584 -52910

VANF 253578 0

TIRE 54.07% 21.58%

TIRF 63.72% 29.92%

COK 0.00% 29.92%

WACC 27.37% 28.44%

9.3.4 Análisis multidimensional.

Se busca preguntar qué tan resistente es el proyecto cuando las 3 variables de entrada son

afectadas a la vez, asumiendo escenarios posibles.

Pesimista Base optimista

Demanda -10% 0% 5%

Precio -5% 0% 5%

Costo de materia prima 10% 0% 0%

VANE -41551 253584 440401

VANF -3171 253578 425114

TIRE 23% 54.07% 75%

TIRF 28% 63.72% 88%

Probabilidades de ocurrencia 25% 50% 25%

VANE esperado 226504

VANF esperado 232274

216

CONCLUSIONES

El estudio de mercado de nuestro proyecto: Elaboración de galletas naturales nutritivas a

base de "Cañihua, si nos es viable ya que se encuentra dentro de un mercado que está en

crecimiento, y la población en general en Lima en la actualidad está a la busca de alimentos

naturales, de buen sabor y que sean saludables, por lo que nuestro producto reúne las

condiciones para ello, debemos tener presente que nuestro producto lo pueden consumir

personas de cualquier edad, y como se podrá apreciar en el trabajo que hemos elaborado, la

inversión que demandaría implementar nuestro negocio es baja y es rentable para nosotros los

socios que formamos parte de este negocio.

La inversión estimada para este proyecto es S/ 291,702.66, los cuales contarán con un

financiamiento del 62% que es el capital aporto por los socios y con el 38% financiado por

una Entidad financiera. Como parte del endeudamiento en que estamos incurriendo, como

Activo Fijo hemos conseguido un préstamo de S/ 57,311.20 el mismo que será cancelado en

un periodo de cuarenta y ocho (48) meses y con una TCEA de 33.50% y además como parte

de nuestro Capital de Trabajo para que producción no se vea afectada, la Mi Banco nos

otorga un préstamo por S/ 54,391.46 el mismo que será amortizado en un plazo de

veinticuatro (24) meses y con un TCEA de 39.47%.

Durante el año uno de la puesta en marcha de los trabajos en la fabricación de galletas en

base del grano andino cañihua y por lo que se está invirtiendo para la puesta en

funcionamiento de la fábrica durante el año uno definitivamente, se obtendrá pérdida, ya que

primero tenemos que ganar un nombre en el mercado, por lo que estaríamos aplicando el

Sistema A de Arrastre de Pérdida, la misma que se compensará como crédito de tasas

arancelarias en beneficio para los años venideros hasta que se haya acabado.

217

Con la puesta en funcionamiento del negocio en el mercado de Lima Metropolitana,

tendríamos una brillante ocasión por qué al tener un nicho potencial, el cual está en constante

desarrollo, hace que ello nos garantice una demanda que año a año se mayor.

Por la localización de la planta de producción, por el mercado objetivo al cual nos estamos

dirigiendo y además por ser nuestro producto de consumo masivo en todos los niveles y

edades, esto nos garantiza una excelente llegada de nuestro producto a nuestros consumidores

elegidos.

218

RECOMENDACIONES

Nuestro negocio no tiene estacionalidad del producto, por lo debemos seguir en un plan de

incremento de producción, nuestro público objetivo siempre y en cada momento va a

consumir las galletas elaboradas a base de granos andinos como el nuestro que es la Cañihua.

Con la puesta en funcionamiento de nuestra empresa y con las experiencias adquiridas,

buscaremos nuevos nichos de mercados en Lima Metropolitana en donde podamos implantar

una corriente de nuestro funcionamiento del negocio en los nuevos nichos en los que

incursionemos.

Dentro de las recomendaciones sugerimos una mayor inversión en la que se refiere a los

anuncios de nuestro producto y promociones de publicidad con lo que debemos lograr que

nuestro público reconozco el sello del producto, que nos lleve a colocarnos en una posición

cumbre por lo que de esa forma jalar un mayor público consumidor.

219

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225

PERÚ: POBLACIÓN TOTAL AL 30 DE JUNIO, POR GRUPOS QUINQUENALES DE EDAD, SEGÚN DEPARTAMENTO, PROVINCIA Y DISTRITO, 2016.

DEPARTAMENTO, UBIGUEO

PROVINCIA Y DISTRITO

GRUPOS QUINQUENALES DE EDAD Total

0 - 4 5 - 9 10 - 14 15 - 19 20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54 55 - 59 60 - 64 65 - 69 70 - 74 75 - 79 80 y

ANEXOS

Data Población Según edades Inei

m ás

PERÚ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

150100 LIMA 8,894,412 712,599 708,821 713,499 790,430 864,588 754,367 728,119 693,304 580,034 530,716 475,496 379,086 304,859 231,356 172,714 126,997 127,427

150101 LIMA 271,814 17,667 17,915 18,403 21,666 23,595 21,171 20,754 20,559 18,516 18,112 16,705 13,875 11,639 9,816 8,395 6,587 6,439

150102 ANCON 43,382 3,890 4,110 4,523 4,169 3,838 3,380 3,252 3,475 2,975 2,526 2,178 1,572 1,197 893 559 446 399

150103 ATE 630,086 57,122 55,787 54,771 60,988 69,026 57,518 52,557 48,196 39,098 34,234 29,221 22,630 16,773 12,162 8,314 5,993 5,696

150104 BARRANCO 29,984 1,577 1,663 1,830 2,034 2,258 2,074 2,183 2,214 1,883 2,156 2,217 1,839 1,600 1,303 1,120 928 1,105

150105 BREÑA 75,925 4,631 4,600 4,907 5,811 6,232 5,752 5,528 5,410 5,143 5,298 5,015 4,213 3,492 2,882 2,578 2,072 2,361

150106 CARABAYLLO 301,978 28,416 28,871 28,545 28,116 28,506 25,095 24,914 24,375 19,436 16,671 13,798 11,175 8,603 6,116 4,201 2,671 2,469

150107 CHACLACAYO 43,428 3,222 3,264 3,447 3,647 3,811 3,369 3,522 3,403 2,768 2,622 2,372 2,112 1,718 1,396 1,043 882 830

150108 CHORRILLOS 325,547 25,559 26,160 25,920 28,871 31,055 27,428 26,751 26,226 22,162 19,789 17,416 13,873 11,158 8,446 6,142 4,324 4,267

150109 CIENEGUILLA 47,080 4,189 3,742 4,186 4,787 4,807 3,803 3,785 3,354 2,858 2,493 2,386 2,000 1,591 1,221 796 566 516

150110 COMAS 524,894 42,565 42,677 43,824 45,499 47,490 43,993 44,502 42,520 33,582 29,208 26,743 23,136 20,045 15,119 10,503 7,176 6,312

150111 EL AGUSTINO 191,365 16,419 16,041 15,952 18,078 19,780 16,456 15,040 14,393 12,431 11,301 9,745 7,183 5,658 4,434 3,479 2,664 2,311

150113 JESUS MARIA 71,589 3,337 3,461 3,557 4,901 5,694 5,368 5,378 5,269 4,672 4,839 5,161 4,431 3,839 3,305 2,990 2,410 2,977

150114 LA MOLINA 171,646 10,045 11,133 11,088 13,898 15,074 13,032 13,001 13,415 11,953 11,969 12,102 10,274 8,404 5,711 4,203 2,979 3,365

150115 LA VICTORIA 171,779 12,203 11,700 11,906 14,585 17,152 14,240 13,153 12,364 10,945 10,501 9,912 8,176 6,799 5,656 4,859 3,865 3,763

150116 LINCE 50,228 2,406 2,516 2,662 3,501 3,929 3,885 3,847 3,735 3,362 3,488 3,608 3,048 2,642 2,183 2,001 1,672 1,743

150117 LOS OLIVOS 371,229 28,897 27,533 28,404 33,945 38,689 33,218 30,525 27,931 24,056 23,005 21,029 16,562 13,426 9,225 6,280 4,244 4,260

150118 LURIGANCHO 218,976 19,468 19,566 20,223 20,926 22,024 18,366 17,693 16,882 13,585 11,871 10,212 7,972 6,381 4,811 3,571 2,825 2,600

150119 LURIN 85,132 8,309 8,004 7,968 8,355 8,547 7,151 7,018 6,744 5,461 4,553 3,591 2,830 2,114 1,698 1,177 815 797

150120 MAGDALENA DEL MAR 54,656 2,946 3,045 3,067 3,927 4,156 3,999 4,303 4,043 3,622 3,899 3,871 3,274 2,849 2,186 1,892 1,570 2,007

150121 MAGDALENA VIEJA 76,114 3,832 3,935 4,204 5,487 5,893 5,433 5,556 5,372 5,067 5,499 5,388 4,539 3,822 3,385 2,894 2,553 3,255

150122 MIRAFLORES 81,932 3,313 3,277 3,433 4,633 5,699 6,154 6,662 6,330 5,398 5,988 6,192 5,554 5,014 3,875 3,238 3,007 4,165

150123 PACHACAMAC 129,653 13,546 13,403 12,872 12,210 13,228 11,497 11,633 11,047 8,232 6,141 4,905 3,644 2,571 1,949 1,236 807 732

150124 PUCUSANA 17,044 1,797 1,723 1,667 1,511 1,563 1,414 1,368 1,249 973 973 794 636 459 357 257 188 115

150125 PUENTE PIEDRA 353,327 34,537 33,596 34,012 36,079 37,896 30,272 28,455 27,505 22,563 19,502 15,675 10,809 7,774 5,614 3,877 2,627 2,534

150127 PUNTA NEGRA 7,934 647 714 676 649 724 620 647 659 540 447 465 348 282 206 115 108 87

150128 RIMAC 164,911 11,582 11,826 12,548 13,810 14,487 12,875 12,337 12,174 10,971 10,524 10,156 7,975 6,542 5,272 4,503 3,614 3,715

150129 SAN BARTOLO 7,699 573 636 688 912 824 583 596 566 542 461 387 234 201 174 134 102 86

Continúa…

150130 SAN BORJA 111,928 5,677 5,859 5,562 7,731 8,894 8,375 8,646 8,787 7,644 7,675 7,702 6,639 6,197 5,388 4,411 3,344 3,397

150131 SAN ISIDRO 54,206 2,262 2,379 2,439 3,087 3,562 3,615 3,708 4,067 3,918 4,010 4,164 3,537 3,342 2,823 2,367 2,107 2,819

150132 SAN JUAN DE LURIGANCHO 1,091,303 95,874 91,741 93,383 104,536 120,364 101,734 91,365 81,536 67,823 62,407 55,256 41,350 30,137 20,992 14,215 9,651 8,939

150133 SAN JUAN DE MIRAFLORES 404,001 32,034 32,615 33,501 37,078 40,649 34,794 32,618 30,720 26,978 25,071 21,899 16,213 12,439 9,631 7,291 5,372 5,098

150134 SAN LUIS 57,600 3,980 3,939 3,756 4,714 5,529 4,945 5,042 4,768 3,921 3,421 2,935 2,393 2,332 2,182 1,573 1,133 1,037

150135 SAN MARTIN DE PORRES 700,177 54,142 54,635 55,682 61,443 65,591 57,738 55,886 55,056 49,742 46,272 39,938 29,935 22,553 17,302 13,473 10,378 10,411

150136 SAN MIGUEL 135,506 7,874 8,076 8,131 10,059 10,998 10,472 10,629 10,499 9,295 9,487 8,934 7,514 6,751 5,257 4,476 3,490 3,564

150137 SANTA ANITA 228,422 20,192 18,257 17,053 20,618 26,805 23,076 20,957 17,372 13,076 11,448 10,500 9,305 7,233 5,128 3,194 2,188 2,020

150138 SANTA MARIA DEL MAR 1,608 114 120 149 136 155 151 122 143 117 106 70 73 49 46 25 17 15

150139 SANTA ROSA 18,751 1,689 1,807 1,768 1,673 1,597 1,400 1,528 1,381 1,247 1,251 1,126 866 534 356 254 146 128

150140 SANTIAGO DE SURCO 344,242 20,375 21,976 21,676 26,299 27,340 25,292 26,728 27,985 24,535 24,784 23,279 19,124 16,079 12,695 9,891 7,595 8,589

150141 SURQUILLO 91,346 5,661 5,671 5,510 6,700 7,583 7,315 7,575 7,013 6,029 5,886 5,884 5,186 4,401 3,524 2,926 2,142 2,340

150142 VILLA EL SALVADOR 463,014 42,187 42,670 42,376 43,613 46,768 40,194 40,295 38,199 28,156 24,031 21,000 18,078 14,378 9,193 5,366 3,348 3,162

150143 VILLA MARIA DEL TRIUNFO 448,545 39,913 39,932 38,818 40,188 42,283 38,750 39,660 37,397 28,771 23,687 20,986 16,832 14,358 10,674 7,310 4,684 4,302

226

Datos Distribución por Nivel Socioeconómico

227

Datos Poblacion Lima

228

Anexo Activos Intangible

No grava IGV

No grava IGV

No grava IGV

No grava IGV

No grava IGV

No grava IGV

No grava IGV

No grava IGV

No grava IGV

No grava IGV

No grava IGV

Date updated: 05‐ene‐17

Created by: Aswath Damodaran, [email protected]

What is this data? Beta, Unlevered beta and otherrisk measures US companies

Home Page: http://www.damodaran.com

Data website: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/data.html

Companies in each industry: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/indname.xls

Variable definitions: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/variable.htm

Descripción Cant. Costo unitario

S/.sin igv

Total Valor

Venta IGV 18 %

Total Precio de

Venta

Constitucion de la empresa

Búsqueda en SUNARP S/. 10.00

Realización de Minuta de constitución (Gastos

Notariales)

S/. 800.00

Registro de personas jurídicas S/. 20.00

Inscripción de SUNARP S/. 180.00

Marcas y patentes

Búsqueda fonética y figurativa S/. 30.00

Solicitud de registro S/. 549.05

Publicación en el Diario El Peruano S/. 205.00

Licencias y autorizaciones

Licencia de Funcionamiento – Municipalidad de

San Martín de Porres

S/. 151.00

Defensa Civil S/. 105.00

Habilitación Sanitaria (15% UIT) – Registro

Sanitario

S/. 592.00

Carnets de Sanidad (16 X 4) S/. 54.00

TOTAL S/. 2,696

mailto:AswathDamodaran%[email protected]

http://www.damodaran.com/

http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/data.html

http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/indname.xls

http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/variable.htm

229

e y

Industry Name

Number of firms

Beta

D/E Ratio

Tax rate

Unlevered beta

Cash/Firm valu

Unlevered beta corrected

for cash

HiLo Risk

Standard deviation of equit

Standard deviation

in operating

income (last 10

years)

Advertising 41 1.36 62.98% 5.10% 0.85 6.27% 0.91 0.6671 72.80% 17.05%

Aerospace/Defense 96 1.07 23.53% 10.86% 0.89 5.21% 0.94 0.5241 40.75% 14.67%

Air Transport 18 1.12 70.12% 22.99% 0.73 4.23% 0.76 0.4760 38.61% 99.37%

Apparel 58 0.88 34.21% 10.95% 0.67 4.30% 0.71 0.4968 47.15% 24.77%

Auto & Truck 15 0.85 150.42% 8.14% 0.35 6.46% 0.38 0.6222 29.21% 366.54%

Auto Parts 63 1.12 35.22% 10.40% 0.85 8.90% 0.94 0.5478 50.64% 54.10%

Bank (Money Center) 10 0.86 188.03% 27.90% 0.37 9.89% 0.41 0.2658 25.85% #¡DIV/0!

Banks (Regional) 645 0.47 60.51% 25.43% 0.33 10.76% 0.36 0.2325 22.84% #¡DIV/0!

Beverage (Alcoholic) 25 0.79 29.02% 10.86% 0.63 11.30% 0.71 0.5805 44.18% 27.49%

Beverage (Soft) 36 0.91 24.51% 5.87% 0.74 4.84% 0.78 0.5856 52.80% 16.55%

Broadcasting 30 1.22 95.92% 18.54% 0.68 2.17% 0.70 0.4266 41.01% 18.50%

Brokerage & Investment Bank 45 1.08 232.21% 13.59% 0.36 14.97% 0.42 0.4577 44.96% 40.20%

Building Materials 41 1.01 26.98% 23.39% 0.83 4.05% 0.87 0.3818 33.77% 48.36%

Business & Consumer Service 165 1.07 35.10% 12.61% 0.82 3.52% 0.85 0.5200 44.71% 20.37%

Cable TV 14 1.12 49.24% 20.28% 0.80 2.32% 0.82 0.3395 30.78% 40.08%

Chemical (Basic) 45 1.00 58.62% 7.71% 0.65 4.00% 0.68 0.5526 59.91% 54.64%

Chemical (Diversified) 8 1.52 35.52% 6.59% 1.14 6.50% 1.22 0.5298 45.48% 26.46%

Chemical (Specialty) 100 1.20 29.98% 9.58% 0.94 3.97% 0.98 0.4924 45.44% 27.95%

Coal & Related Energy 38 1.36 138.55% 0.48% 0.57 5.34% 0.61 0.6001 73.31% 84.87%

Computer Services 117 0.99 28.33% 11.18% 0.79 5.24% 0.83 0.5390 45.57% 16.36%

Computers/Peripherals 55 1.06 19.60% 5.68% 0.89 5.61% 0.94 0.4866 60.29% 57.15%

Construction Supplies 51 1.31 42.57% 18.44% 0.98 4.68% 1.02 0.4424 38.87% 28.00%

Diversified 24 0.76 35.98% 11.55% 0.58 7.84% 0.63 0.3951 23.28% 21.92%

Drugs (Biotechnology) 426 1.40 19.45% 1.44% 1.18 5.54% 1.25 0.5805 75.23% 68.61%

Drugs (Pharmaceutical) 164 1.02 14.58% 2.54% 0.89 3.98% 0.93 0.6179 67.61% 12.05%

Education 36 1.23 33.38% 9.29% 0.94 10.16% 1.05 0.5865 51.51% 43.36%

Electrical Equipment 119 1.14 19.15% 5.87% 0.97 6.42% 1.04 0.6252 54.63% 17.78%

Electronics (Consumer & Offic 24 1.08 19.39% 3.81% 0.91 5.99% 0.97 0.6086 66.94% 57.44%

Electronics (General) 164 0.86 17.87% 8.85% 0.74 10.02% 0.83 0.4951 48.91% 30.66%

Engineering/Construction 48 1.18 32.45% 15.15% 0.93 8.26% 1.01 0.5056 44.23% 20.48%

Entertainment 79 1.20 30.83% 5.50% 0.93 3.59% 0.97 0.6605 44.71% 18.90%

Environmental & Waste Servic 89 0.85 38.98% 5.07% 0.62 0.95% 0.63 0.5837 57.94% 14.25%

Farming/Agriculture 37 0.92 60.04% 7.89% 0.59 3.88% 0.62 0.5482 41.14% 26.67%

Financial Svcs. (Non‐bank & In 258 0.65 1124.41% 20.80% 0.07 2.29% 0.07 0.2947 29.20% 45.33%

Food Processing 87 0.75 26.84% 14.66% 0.61 2.57% 0.63 0.4214 30.98% 22.15%

Food Wholesalers 16 1.20 36.34% 11.77% 0.91 1.76% 0.93 0.3878 52.66% 15.60%

Furn/Home Furnishings 30 0.84 29.01% 14.58% 0.67 3.39% 0.69 0.4789 42.94% 28.13%

Green & Renewable Energy 25 1.14 174.38% 4.25% 0.43 8.85% 0.47 0.6770 47.60% 97.34%

Healthcare Products 254 1.04 17.96% 6.12% 0.89 3.91% 0.92 0.5348 56.59% 11.19%

Healthcare Support Services 121 0.94 32.18% 14.31% 0.74 10.07% 0.82 0.5096 50.06% 22.08%

Heathcare Information and Te 125 0.95 20.70% 6.32% 0.80 4.22% 0.83 0.5458 52.46% 37.38%

Homebuilding 33 1.08 66.29% 27.28% 0.73 5.33% 0.77 0.3321 33.76% 137.06%

Hospitals/Healthcare Facilitie 38 1.10 170.77% 12.06% 0.44 1.43% 0.45 0.4817 44.67% 32.38%

Hotel/Gaming 69 0.96 55.28% 11.23% 0.64 3.43% 0.67 0.4598 39.32% 26.38%

Household Products 129 0.80 21.20% 9.05% 0.67 2.97% 0.69 0.5926 50.91% 6.48%

Information Services 64 0.98 20.46% 16.37% 0.84 3.71% 0.87 0.3452 36.65% 34.87%

Insurance (General) 19 0.90 38.95% 18.33% 0.69 3.92% 0.71 0.2761 30.38% 76.49%

Insurance (Life) 22 1.03 71.41% 22.91% 0.67 16.83% 0.80 0.2818 27.80% 34.97%

Insurance (Prop/Cas.) 50 0.83 31.11% 22.27% 0.67 4.61% 0.70 0.2524 25.41% 59.96%

Investments & Asset Manage 156 0.90 61.59% 7.71% 0.57 15.46% 0.68 0.3809 34.30% 32.59%

Machinery 127 1.06 21.70% 11.73% 0.89 4.28% 0.93 0.4467 38.59% 22.89%

Metals & Mining 97 1.30 51.98% 1.16% 0.86 2.98% 0.89 0.7440 77.36% 32.69%

Office Equipment & Services 24 1.49 54.32% 16.68% 1.03 6.31% 1.09 0.4362 33.85% 14.76%

Oil/Gas (Integrated) 7 1.08 16.91% 1.14% 0.93 2.05% 0.95 0.5161 46.30% 44.08%

Oil/Gas (Production and Explo 330 1.38 46.98% 0.32% 0.94 5.44% 0.99 0.6405 75.08% 70.00%

Oil/Gas Distribution 78 1.20 77.05% 2.93% 0.68 0.76% 0.69 0.4215 45.13% 45.25%

Oilfield Svcs/Equip. 148 1.37 32.66% 4.11% 1.04 6.27% 1.11 0.5450 60.50% 33.60%

Packaging & Container 26 0.84 56.03% 24.47% 0.59 2.55% 0.60 0.3546 29.58% 20.50%

Paper/Forest Products 23 1.12 49.34% 14.46% 0.79 4.87% 0.83 0.5042 38.67% 38.75%

Power 68 0.54 87.30% 19.27% 0.32 2.46% 0.33 0.2648 24.11% 7.62%

Precious Metals 109 1.25 24.11% 1.84% 1.01 8.33% 1.10 0.7586 78.31% 72.93%

Publishing & Newspapers 37 1.32 56.95% 14.32% 0.89 7.77% 0.96 0.4132 48.08% 13.57%

R.E.I.T. 238 0.72 79.46% 1.72% 0.41 1.61% 0.41 0.2392 24.67% 27.75%

Real Estate (Development) 18 0.68 60.51% 1.97% 0.43 8.47% 0.47 0.6038 39.45% 336.02%

Real Estate (General/Diversifi 11 1.27 24.33% 15.32% 1.05 3.71% 1.09 0.4391 24.99% 170.32%

Real Estate (Operations & Ser 54 0.99 76.67% 8.78% 0.58 5.21% 0.62 0.5913 50.15% 41.20%

Recreation 66 0.92 31.12% 13.21% 0.73 4.54% 0.76 0.5233 46.01% 28.71%

Reinsurance 3 0.75 32.38% 19.33% 0.59 8.30% 0.65 0.2514 21.23% 79.92%

Restaurant/Dining 86 0.77 35.01% 16.47% 0.59 2.36% 0.61 0.4123 39.10% 21.59%

Retail (Automotive) 25 0.91 59.89% 22.58% 0.62 1.12% 0.63 0.4333 28.30% 36.36%

Retail (Building Supply) 6 1.30 21.86% 20.11% 1.11 1.66% 1.12 0.2621 39.62% 23.30%

Retail (Distributors) 88 1.10 56.95% 16.95% 0.75 2.19% 0.77 0.5018 40.48% 38.55%

Retail (General) 19 1.05 39.57% 22.22% 0.80 2.73% 0.82 0.2805 40.00% 6.58%

Retail (Grocery and Food) 14 0.69 66.85% 24.11% 0.46 1.25% 0.46 0.3599 35.13% 17.61%

Retail (Online) 57 1.23 9.63% 8.46% 1.13 3.79% 1.17 0.5212 48.86% 51.38%

Retail (Special Lines) 108 1.02 52.13% 21.29% 0.73 4.29% 0.76 0.4108 42.19% 21.86%

Rubber& Tires 4 1.35 72.35% 10.09% 0.82 8.09% 0.89 0.4555 63.88% 46.21%

Semiconductor 80 1.20 14.09% 7.71% 1.06 4.78% 1.11 0.4717 42.08% 33.61%

Semiconductor Equip 45 1.10 16.35% 11.13% 0.96 12.69% 1.10 0.4324 38.24% 50.41%

Shipbuilding & Marine 11 1.20 48.41% 7.30% 0.83 2.83% 0.85 0.5953 73.54% 24.62%

Shoe 10 0.85 10.26% 14.47% 0.78 5.59% 0.83 0.3007 37.21% 26.27%

Software (Entertainment) 13 0.98 14.74% 1.04% 0.86 11.29% 0.96 0.6124 48.14% 119.34%

Software (Internet) 297 1.13 4.27% 3.49% 1.09 2.64% 1.12 0.6293 55.85% 46.53%

Software (System & Applicatio 236 1.13 21.50% 5.67% 0.94 5.33% 0.99 0.5614 47.40% 17.04%

Steel 38 1.60 47.93% 7.94% 1.11 7.04% 1.19 0.5972 54.19% 65.41%

Telecom (Wireless) 17 1.12 114.58% 9.11% 0.55 5.92% 0.58 0.6530 37.67% 42.23%

Telecom. Equipment 107 0.99 24.55% 6.14% 0.80 6.86% 0.86 0.4893 49.24% 17.73%

Telecom. Services 67 1.04 65.89% 13.36% 0.66 1.78% 0.68 0.4531 47.21% 37.74%

Tobacco 22 1.28 17.18% 8.84% 1.11 2.38% 1.13 0.6350 61.73% 16.67%

Transportation 17 1.01 31.98% 17.46% 0.80 3.51% 0.83 0.3969 32.72% 24.08%

Transportation (Railroads) 7 0.79 27.94% 22.17% 0.65 1.82% 0.66 0.2829 27.05% 28.20%

Trucking 30 1.21 90.80% 26.74% 0.72 4.25% 0.76 0.4577 42.01% 33.32%

Utility (General) 18 0.38 68.37% 25.62% 0.25 0.65% 0.25 0.1515 19.32% 6.86%

Utility (Water) 22 0.65 43.47% 11.97% 0.47 0.43% 0.47 0.4530 45.04% 25.14%

Total Market 7330 1.00 67.90% 10.44% 0.62 4.92% 0.65 0.4822 45.04% 17.28%

Total Market (without finan 6100 1.08 35.71% 8.31% 0.81 4.08% 0.85 0.5249 48.81% 16.91%

230

Date updated: 05‐ene‐17

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What is this dat Historical returns: Stocks, T.Bonds & T.Bills with premiums US companies

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Companies in e http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/indname.xls

Variable definit http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/variable.htm

Customized Geometric risk premium estimator

What is your riskfree rate? LT

Enter your starting year 1928

Value of stocks in starting year: 100

Value of T.Bills in starting year: 100

Value of T.bonds in starting year: 100

Estimate of risk premium based on your inputs: 4.54%

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231

ll Bond Bill nd

Annual Returns on Investments in Compounded Value of $ 100

Year

S&P 500

3‐month T.Bi

0‐year T.

Stocks

T.Bills

T.Bonds

Stocks ‐

tocks ‐ Bo

Historical risk premium

1928 43.81% 3.08% 0.84% $ 143.81 $ 103.08 $ 100.84 40.73% 42.98%

1929 ‐8.30% 3.16% 4.20% $ 131.88 $ 106.34 $ 105.07 ‐11.46% ‐12.50%

1930 ‐25.12% 4.55% 4.54% $ 98.75 $ 111.18 $ 109.85 ‐29.67% ‐29.66%

1931 ‐43.84% 2.31% ‐2.56% $ 55.46 $ 113.74 $ 107.03 ‐46.15% ‐41.28%

1932 ‐8.64% 1.07% 8.79% $ 50.66 $ 114.96 $ 116.44 ‐9.71% ‐17.43%

1933 49.98% 0.96% 1.86% $ 75.99 $ 116.06 $ 118.60 49.02% 48.13%

1934 ‐1.19% 0.32% 7.96% $ 75.09 $ 116.44 $ 128.05 ‐1.51% ‐9.15%

1935 46.74% 0.18% 4.47% $ 110.18 $ 116.64 $ 133.78 46.57% 42.27%

1936 31.94% 0.17% 5.02% $ 145.38 $ 116.84 $ 140.49 31.77% 26.93%

1937 ‐35.34% 0.30% 1.38% $ 94.00 $ 117.19 $ 142.43 ‐35.64% ‐36.72%

1938 29.28% 0.08% 4.21% $ 121.53 $ 117.29 $ 148.43 29.21% 25.07%

1939 ‐1.10% 0.04% 4.41% $ 120.20 $ 117.33 $ 154.98 ‐1.14% ‐5.51%

1940 ‐10.67% 0.03% 5.40% $ 107.37 $ 117.36 $ 163.35 ‐10.70% ‐16.08%

1941 ‐12.77% 0.08% ‐2.02% $ 93.66 $ 117.46 $ 160.04 ‐12.85% ‐10.75%

1942 19.17% 0.34% 2.29% $ 111.61 $ 117.85 $ 163.72 18.84% 16.88%

1943 25.06% 0.38% 2.49% $ 139.59 $ 118.30 $ 167.79 24.68% 22.57%

1944 19.03% 0.38% 2.58% $ 166.15 $ 118.75 $ 172.12 18.65% 16.45%

1945 35.82% 0.38% 3.80% $ 225.67 $ 119.20 $ 178.67 35.44% 32.02%

1946 ‐8.43% 0.38% 3.13% $ 206.65 $ 119.65 $ 184.26 ‐8.81% ‐11.56%

1947 5.20% 0.57% 0.92% $ 217.39 $ 120.33 $ 185.95 4.63% 4.28%

1948 5.70% 1.02% 1.95% $ 229.79 $ 121.56 $ 189.58 4.68% 3.75%

1949 18.30% 1.10% 4.66% $ 271.85 $ 122.90 $ 198.42 17.20% 13.64%

1950 30.81% 1.17% 0.43% $ 355.60 $ 124.34 $ 199.27 29.63% 30.38%

1951 23.68% 1.48% ‐0.30% $ 439.80 $ 126.18 $ 198.68 22.20% 23.97%

1952 18.15% 1.67% 2.27% $ 519.62 $ 128.29 $ 203.19 16.48% 15.88%

1953 ‐1.21% 1.89% 4.14% $ 513.35 $ 130.72 $ 211.61 ‐3.10% ‐5.35%

1954 52.56% 0.96% 3.29% $ 783.18 $ 131.98 $ 218.57 51.60% 49.27%

1955 32.60% 1.66% ‐1.34% $ 1,038.47 $ 134.17 $ 215.65 30.94% 33.93%

1956 7.44% 2.56% ‐2.26% $ 1,115.73 $ 137.60 $ 210.79 4.88% 9.70%

1957 ‐10.46% 3.23% 6.80% $ 999.05 $ 142.04 $ 225.11 ‐13.69% ‐17.25%

1958 43.72% 1.78% ‐2.10% $ 1,435.84 $ 144.57 $ 220.39 41.94% 45.82%

1959 12.06% 3.26% ‐2.65% $ 1,608.95 $ 149.27 $ 214.56 8.80% 14.70%

1960 0.34% 3.05% 11.64% $ 1,614.37 $ 153.82 $ 239.53 ‐2.71% ‐11.30% 6.11%

1961 26.64% 2.27% 2.06% $ 2,044.40 $ 157.30 $ 244.46 24.37% 24.58% 6.62%

1962 ‐8.81% 2.78% 5.69% $ 1,864.26 $ 161.67 $ 258.38 ‐11.59% ‐14.51% 5.97%

1963 22.61% 3.11% 1.68% $ 2,285.80 $ 166.70 $ 262.74 19.50% 20.93% 6.36%

1964 16.42% 3.51% 3.73% $ 2,661.02 $ 172.54 $ 272.53 12.91% 12.69% 6.53%

1965 12.40% 3.90% 0.72% $ 2,990.97 $ 179.28 $ 274.49 8.50% 11.68% 6.66%

1966 ‐9.97% 4.84% 2.91% $ 2,692.74 $ 187.95 $ 282.47 ‐14.81% ‐12.88% 6.11%

1967 23.80% 4.33% ‐1.58% $ 3,333.69 $ 196.10 $ 278.01 19.47% 25.38% 6.57%

1968 10.81% 5.26% 3.27% $ 3,694.23 $ 206.41 $ 287.11 5.55% 7.54% 6.60%

1969 ‐8.24% 6.56% ‐5.01% $ 3,389.77 $ 219.96 $ 272.71 ‐14.80% ‐3.23% 6.33%

1970 3.56% 6.69% 16.75% $ 3,510.49 $ 234.66 $ 318.41 ‐3.12% ‐13.19% 5.90%

1971 14.22% 4.54% 9.79% $ 4,009.72 $ 245.32 $ 349.57 9.68% 4.43% 5.87%

1972 18.76% 3.95% 2.82% $ 4,761.76 $ 255.01 $ 359.42 14.80% 15.94% 6.08%

1973 ‐14.31% 6.73% 3.66% $ 4,080.44 $ 272.16 $ 372.57 ‐21.03% ‐17.97% 5.50%

1974 ‐25.90% 7.78% 1.99% $ 3,023.54 $ 293.33 $ 379.98 ‐33.68% ‐27.89% 4.64%

1975 37.00% 5.99% 3.61% $ 4,142.10 $ 310.90 $ 393.68 31.01% 33.39% 5.17%

1976 23.83% 4.97% 15.98% $ 5,129.20 $ 326.35 $ 456.61 18.86% 7.85% 5.22%

1977 ‐6.98% 5.13% 1.29% $ 4,771.20 $ 343.09 $ 462.50 ‐12.11% ‐8.27% 4.93%

1978 6.51% 6.93% ‐0.78% $ 5,081.77 $ 366.87 $ 458.90 ‐0.42% 7.29% 4.97%

1979 18.52% 9.94% 0.67% $ 6,022.89 $ 403.33 $ 461.98 8.58% 17.85% 5.21%

1980 31.74% 11.22% ‐2.99% $ 7,934.26 $ 448.58 $ 448.17 20.52% 34.72% 5.73%

1981 ‐4.70% 14.30% 8.20% $ 7,561.16 $ 512.73 $ 484.91 ‐19.00% ‐12.90% 5.37%

1982 20.42% 11.01% 32.81% $ 9,105.08 $ 569.18 $ 644.04 9.41% ‐12.40% 5.10%

1983 22.34% 8.45% 3.20% $ 11,138.90 $ 617.26 $ 664.65 13.89% 19.14% 5.34%

1984 6.15% 9.61% 13.73% $ 11,823.51 $ 676.60 $ 755.92 ‐3.47% ‐7.59% 5.12%

1985 31.24% 7.49% 25.71% $ 15,516.60 $ 727.26 $ 950.29 23.75% 5.52% 5.13%

1986 18.49% 6.04% 24.28% $ 18,386.33 $ 771.15 $ 1,181.06 12.46% ‐5.79% 4.97%

1987 5.81% 5.72% ‐4.96% $ 19,455.08 $ 815.27 $ 1,122.47 0.09% 10.77% 5.07%

1988 16.54% 6.45% 8.22% $ 22,672.40 $ 867.86 $ 1,214.78 10.09% 8.31% 5.12%

1989 31.48% 8.11% 17.69% $ 29,808.58 $ 938.24 $ 1,429.72 23.37% 13.78% 5.24%

1990 ‐3.06% 7.55% 6.24% $ 28,895.11 $ 1,009.08 $ 1,518.87 ‐10.61% ‐9.30% 5.00%

1991 30.23% 5.61% 15.00% $ 37,631.51 $ 1,065.69 $ 1,746.77 24.62% 15.23% 5.14%

1992 7.49% 3.41% 9.36% $ 40,451.51 $ 1,101.98 $ 1,910.30 4.09% ‐1.87% 5.03%

1993 9.97% 2.98% 14.21% $ 44,483.33 $ 1,134.84 $ 2,181.77 6.98% ‐4.24% 4.90%

1994 1.33% 3.99% ‐8.04% $ 45,073.14 $ 1,180.07 $ 2,006.43 ‐2.66% 9.36% 4.97%

1995 37.20% 5.52% 23.48% $ 61,838.19 $ 1,245.15 $ 2,477.55 31.68% 13.71% 5.08%

1996 22.68% 5.02% 1.43% $ 75,863.69 $ 1,307.68 $ 2,512.94 17.66% 21.25% 5.30%

1997 33.10% 5.05% 9.94% $ 100,977.34 $ 1,373.76 $ 2,762.71 28.05% 23.16% 5.53%

1998 28.34% 4.73% 14.92% $ 129,592.25 $ 1,438.70 $ 3,174.95 23.61% 13.42% 5.63%

1999 20.89% 4.51% ‐8.25% $ 156,658.05 $ 1,503.58 $ 2,912.88 16.38% 29.14% 5.96%

2000 ‐9.03% 5.76% 16.66% $ 142,508.98 $ 1,590.23 $ 3,398.03 ‐14.79% ‐25.69% 5.51%

2001 ‐11.85% 3.67% 5.57% $ 125,622.01 $ 1,648.63 $ 3,587.37 ‐15.52% ‐17.42% 5.17%

2002 ‐21.97% 1.66% 15.12% $ 98,027.82 $ 1,675.96 $ 4,129.65 ‐23.62% ‐37.08% 4.53%

2003 28.36% 1.03% 0.38% $ 125,824.39 $ 1,693.22 $ 4,145.15 27.33% 27.98% 4.82%

2004 10.74% 1.23% 4.49% $ 139,341.42 $ 1,714.00 $ 4,331.30 9.52% 6.25% 4.84%

2005 4.83% 3.01% 2.87% $ 146,077.85 $ 1,765.59 $ 4,455.50 1.82% 1.97% 4.80%

2006 15.61% 4.68% 1.96% $ 168,884.34 $ 1,848.18 $ 4,542.87 10.94% 13.65% 4.91%

2007 5.48% 4.64% 10.21% $ 178,147.20 $ 1,933.98 $ 5,006.69 0.84% ‐4.73% 4.79%

2008 ‐36.55% 1.59% 20.10% $ 113,030.22 $ 1,964.64 $ 6,013.10 ‐38.14% ‐56.65% 3.88%

2009 25.94% 0.14% ‐11.12% $ 142,344.87 $ 1,967.29 $ 5,344.65 25.80% 37.05% 4.29%

2010 14.82% 0.13% 8.46% $ 163,441.94 $ 1,969.84 $ 5,796.96 14.69% 6.36% 4.31%

2011 2.10% 0.03% 16.04% $ 166,871.56 $ 1,970.44 $ 6,726.52 2.07% ‐13.94% 4.10%

2012 15.89% 0.05% 2.97% $ 193,388.43 $ 1,971.42 $ 6,926.40 15.84% 12.92% 4.20%

2013 32.15% 0.07% ‐9.10% $ 255,553.31 $ 1,972.72 $ 6,295.79 32.08% 41.25% 4.62%

2014 13.52% 0.05% 10.75% $ 290,115.42 $ 1,973.77 $ 6,972.34 13.47% 2.78% 4.60%

2015 1.36% 0.21% 1.28% $ 294,060.84 $ 1,977.91 $ 7,061.89 1.15% 0.08% 4.54%

2016 11.74% 0.51% 0.69% $ 328,584.46 $ 1,988.00 $ 7,110.65 11.23% 11.05% 4.62%

232

Risk Premium Standard Error

S&P 500 3‐month T.Bill 0‐year T. Bond Stocks - T.Bi Stocks - T.Bo Stocks - T. BStocks - T.Bonds

1928-2016 11.42% 3.46% 5.18% 7.96% 6.24% 2.12% 2.26%

1967-2016 11.45% 4.88% 7.08% 6.57% 4.37% 2.39% 2.72%

2007-2016 8.64% 0.74% 5.03% 7.90% 3.62% 6.06% 8.63%

Risk Premium

Geometric Average Stocks - T.Bi Stocks - T.Bonds

1928-2016 9.52% 3.42% 4.91% 6.11% 4.62%

1967-2016 10.09% 4.83% 6.66% 5.25% 3.42%

2007-2016 6.88% 0.73% 4.58% 6.15% 2.30%

233

Anexo Cotizaciones

235

Cronograma de Pagos Banco Financiero

Producto Activo Fijo

236

Cronograma de Pagos Banco Financiero

Producto Capital de Trabajo

237

Cronograma de Pagos Banco MI Banco

Producto Activo Fijo

238

Cronograma de Pagos Banco MI Banco

Producto Capital de Trabajo

elaboración de galletas naturales nutritivas a base...

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