Diplomado de Especialización:GESTION EN CREDITOS

Y COBRANZASFACILITADOR:

MG. ECON. JORGE DEL CASTILLO CORDEROE-MAIL: jdelc ast ill oc or der o@ g ma i l.c om

B LOG: ht t p: / / jdelc a- as es or ia em pr e sar ia l. b l og sp ot . c o m/

UNIDAD IIANALISIS DE RIESGO

CREDITICIOF ECHAS: 11 y 12 d e o ctub re d el 2014

Diplomado de Especialización:GESTION EN CREDITOS Y

COBRANZAS

REGLAS DE ORO

Para asegurar el éxito de este evento, te invitamos a seguir las siguientes

recomendaciones.

Favor de APAGARLO o ponerlo en la modalidad de vibrador.

Proponemos, en la medida de sus posibilidades, utilizarlos recesos para ir al baño.

Dispondremos de un receso de 15 minutos.

Sea cortés, no realice una conversación privadamientras habla otra persona.

Participe con entusiasmo, pero no se salga del tema.

¿QUE ACTIVIDADES REALIZAMOS EN NUESTRA ULTIMA

REUNION?

HILO CONDUCTOR:

CREDITO

FINANCIAMIENTO DIRECTO O INDIRECTOCONCEDIDO POR UNA

ENTIDAD FINANCIERA A UNA PERSONANATURAL O JURIDICA POR SU PRESTIGIO DE

SOLVENCIA Y CAPACIDAD DE PAGO.

ANÁLISIS Y EVALUACIÓN CRÉDITICIOLa metodología de evaluación debe caracterizarse por suimparcialidad y rigurosidad desde el primer crédito, con la finalidadde determinar la viabilidad de la propuesta de crédito y reducirriesgos crediticios. La evaluación del crédito contempla cinco sub-procesos estos son:

1. Análisis del solicitante

2. Análisis “In situ”

3. Análisis de Factores Cualitativos

4. Análisis de Factores Cuantitativos

5. Análisis del crédito

PROBLEMA CAUSA SOLUCIÓN

-Efecto visible-Situación actual

Medio o situación que

está generando el PROBLEMA

Acción que atacará a la

CAUSA (generador)

COHERENCIA

ANALISIS DE LA SITUACIÓN – ANALISIS DE DECISIONES

QUE….WHAT

QUIEN…WHO

CUANDO…WHEN

Identificar el problema y sus

causas

Responsable (s) de atender las causas y darle

una TOTALSOLUCION al

problema

Fecha TERMINO/INICIO

de solución del problema

COMPROMISO

PLAN DE ACCION – “CAMINO” A LA SOLUCION

MI EMFOQUE DEL CURSO

Buscando la simplicidad

Lecciones del DIA - DIA

Aprender HaciendoLecciones de mi experiencia académica

“Dame el numero”Lecciones de mi experiencia profesional

SISTEMA DE EVALUACIÓN

Evaluaciones individuales:Asistencia y puntualidad 15%Participación en clases /aportes 25%

Evaluaciones grupalesExposición y presentación (ejercicios/casos) 30% Trabajo aplicativo final (grupal) 30%

Total 100%

1er TRABAJO GRUPAL1. Cada EQUIPO de trabajo, seleccionara a un sector

empresarial (servicios, comercial, agroindustrial,manufactura, etc.) de una zona de trabajo (NuevaCajamarca, Rioja, Moyobamba, etc.).

2. Luego de definir el punto 1, se efectuara un análisis de laproblemática que afecta a ese sector, sus posibles causas ysus probables soluciones.

3. Establecer un Plan de Acción que conlleve a llevar a cabosus propuestas de solución.

4. Finalmente, al analizar el entorno, que tipo de riesgosactuales y a futuros consideran que enfrenta este sector.

FINANZAS CON EXCEL

MATEMÁTICA FINANCIERA EL CIRCUITO FINANCIERO: 6 FORMULAS

NOTAS DE CLASE

MG. ECON. JORGE DEL CASTILLO C.

¿CÓMO COMPRENDER LA MATEMÁTICA FINANCIERA?

•Aquí se pueden presentar tres niveles decomprensión:Conceptual. Entender conceptos (observar los datose incógnita- usar DFC)Operativa o instrumental. Uso de los instrumentosaritméticos o de las funciones financieras en Excel.Situacional. Descripción de la realidad (¿Quésignifica este resultado)

Auditoria de las funciones….

CONCEPTO FUNCION (EXCEL)

TASA DE INTERES =TASA ( )

No DE PERIODOS = NPER ( )

VALOR ABSOLUTO (CAMBIO DE – A +) = ABS ( )

PAGO PRINCIPAL EN UN PERIODO DETERMINADO = PAGOPRIN( )

PAGO INTERES EN UN PERIODO DETERMINADO = PAGOINT( )

PAGO DE PRINCIPAL ENTRE DOS PERIODOS DETERMINADOS

=PAGO.PRINC.ENTRE( )

PAGO DE INTERES ENTRE DOS PERIODOS DETERMINADOS

=PAGO.INT.ENTRE( )

VALOR ACTUAL =VA( )

VALOR FUTURO (FINAL) =VF( )

VALOR DE LAS CUOTAS (IGUALES) =PAGO( )

Casos Especiales …….CONCEPTO FUNCION (EXCEL)

Calculo de la tasa de interés de un periodo,cuando los flujos de pago son de diferentevalor

=TIR ( )

Actualización de flujos que sen dan enmismo intervalo de tiempo pero son devalores muy diferentes entre si.

= VNA ( )

EJERCICIOS DE APLICACIÓN EN

CALCULO FINANCIERO

CASO DE REPASOPROBLEMA # 1 :Calcular el monto a pagar dentro de quince meses por un préstamo bancario de S/. 90,000 por el cual se paga una tasa efectiva trimestral del 4.5%.PROBLEMA # 2: Calcular el monto a pagar, luego de diez días, por un sobregiro de 15,000 soles, pactado a una TEA del 90%.PROBLEMA # 3 : Manolo tiene 30 años y quiere jubilarse a los 60 años y recibir una renta de US$ 3 500 mensuales. ¿Cuánto debe ahorrar mensualmente desde hoy si conoce que el banco le paga una tasa de interés del 1.5% mensual y su esperanza de vida es de 68 años?

FINANZAS CON EXCEL

CALENDARIO DE SERVICIO A LA DEUDA

NOTAS DE CLASE

MG. ECON. JORGE DEL CASTILLO C.

Regla general

•Cuota = amortización (principal) más intereses

•La cuota uniforme es sólo un caso particular donde todas las cuotas son

iguales

TIPOS DE CALENDARIOS:

• Cuotas Uniformes (iguales) : METODO FRANCES

• Pago únicamente de intereses (amortización al final):

METODO AMERICANO

• Amortización Constante: METODO ALEMAN

• Se cancela todo al final (interés + amortización) :

METODO CUOTA UNICA (BALLON)

Ahora nos toca la PRACTICA ....!!!!!

ANALISIS CUALITATIVOANALISIS DE SENSIBILIDAD

CLASIFICACION DE LAS EMPRESAS

(MYPE)

CLASIFICACION Nro. UIT’s Ventas AnualesS/. (2014)

Ventas AnualesS/. (2015)

Micro Empresa ≤ 150 570,000 577,500

Pequeña Empresa > 150 ≤1,700 6’460,000 6’545,000

Mediana Empresa > 1,700 ≤2,300 8’740,000 8’855,000

Empresas no supervisadas por

la SMV que presentan EEFF

≥ 15,000 57’000,000 57’750,000

AÑO UIT S/.

2014 3,800

2015 3,850

Ahora nos toca la PRACTICA ....!!!!!

¿SABES ESTABLECER SEMAFOROS?

USOS:• Nos ayudan a establecer limites, a un resultados, con el fin de realizar

una mejor evaluación

• Nos brinda una señal, a través de un código de colores, que nos ayuda a

visualizar los resultados encontrados.

• Es una de las formas para establecer indicadores de control.

CASO DE APLICACIÓN:

• En una empresa comercial, se desea establecer un sistema desemáforos, con el fin de evaluar la productividad de sus vendedores.

• La productividad en ventas se mide a través de la siguiente relación:• Productividad %= (Resultado obtenido/Meta de Ventas )%

• Los resultados en ventas, fueron:

Vendedor Objetivo (unid) Resultados (unid)Jose 1,400 960 Jorge 1,600 1,550 Angela 1,500 1,400 Ana Maria 1,250 1,200 Carlos 1,200 1,100 Miguel 1,000 900 Luis 1,450 1,300 Nicole 1,100 910

PARAMETROS DE EVALUACION

• La empresa para lograr una mejor evaluación de su personal de

ventas, ha establecido los siguientes parámetros, en función de la

productividad alcanzada de cada vendedor, para calificar su

desempeño.

• Elaborar un modelo en Excel, con el uso de SEMAFOROS

CalificaciónParámetros de la Productividad %

Optimo >= 95%Normal < 95%, >= 90%Bajo < 90%

EVALUACION CUANTITATIVA /FINANCIERA

ANALISIS FINANCIERO

ADIVINANZA FINANCIERA

ANALISIS CUANTITATIVO PARA OTORGAMIENTO DE CREDITO

LA SALUD ECONÓMICA DE LA

EMPRESA:¿CÓMO CONOCERLA?

Ahora nos toca UNA PRACTICA ....!!!!!

Preguntas Claves para evaluar la Gestión:

1. ¿Gane o Perdí?2. ¿Dispongo de dinero para

pagar mis obligaciones?3. ¿He tomado muchas deudas?4. ¿Qué tan bueno he sido en el

manejo de los recursos de laempresa?

Esta tratando de averiguar lo ocurrido en su empresa, con

respecto a:1. Rentabilidad2. Liquidez3. Endeudamiento4. Gestión

La pregunta es:

• ¿Dónde encontrar esa información?• ¿Cómo obtenerla?

Respuesta:

EN LOS ESTADOS FINANCIEROS

¿CÓMO ELABORAR LOS INFORMES: ESTADOS

FINANCIEROS?

El Proceso Contable

I.- Registro de transacciones

II.- Clasificación de la Información

III.- Resumen

Libro Diario

LibroMayor

EstadosFinancieros

(EN ORDEN CRONOLÓGICO)

(CLASIFICACIÓN SEPARANDO CUENTA POR CUENTA)

++ + +

+ +

+ Fecha decorte

1º Registro Diario

Transacciones

Tiempo2º Clasificación en

Mayor

3º Elaboración de Informes

ESTADO SITUACION FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOSVENTAS

GASTOS

UTILIDAD

ACTIVOSPASIVOS

PATRIMONIO

ENTRADAS

SALIDASSALDO

FLUJO DE CAJA1 .....2......3.................MESES

ESTADO SITUCION FINANCIERA (B/G) ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS

(-) GASTOS

UTILIDAD (PERDIDA)

ACTIVOSPASIVOS

PATRIMONIO

Los bienes y derechos de la

empresa

Las deudas y obligacionesde la empresa

El aporte de losaccionistas

RELACIÓN FUNDAMENTAL ENTRE EL ESTADO SITUACION FINANCIERA

(B/G) Y EL ESTADO DE RESULTADOS

LA TOMA DE DECISIONES EN EL MUNDO DE LOS NEGOCIOS

SENTIDO COMÚN

PROBLEMA EXPERIENCIA SOLUCIÓN

INFORMACIÓN

Ahora nos toca UNA PRACTICA ....!!!!!