contabilidad minera - terminado

8/3/2019 CONTABILIDAD MINERA - TERMINADO

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10 CAJA Y BANCOS101 Caja102 Fondos fijos104 Cuentas Corrientes Bancarias1041 Cuentas Corrientes Operativas1042 Cuentas Corrientes para fines especificos

105 Certificados Bancarios1051 Certificados Bancarios1052 Otros106 Depositos en instituciones financieras1061 Depsitos de Ahorro1062 Depsitos a Plazo107 Fondos Sujetos a restriccin1071 Fondos Sujetos a restriccin

11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE YDISPONIBLES PARA LA VENTA

111 Inversiones al valor razonable1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado1112 Valores emitidos por el sistema financiero1113 Valores emitidos por empresas1114 Otros titulos representativos de deuda1115 Participaciones en entidades controladas112 Inversiones disponibles para la venta1121 Valores emitidos o garantizados por el Estado1122 Valores emitidos por el sistema financiero1123 Valores emitidos por empresas1124 Otros titulos representativos de deuda113 Activos financieros - compromiso de compra

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar1211 No emitidas1212 Emitidas en cartera1213 En cobranza1214 En descuento122 Anticipos recibidos de clientes123 Letras por cobrar1231 En cartera1232 En cobranza1233 En descuento129 Cobranza dudosa1291 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar1292 Letras por cobrar

13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS131 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar1311 No emitidas13111 Matriz13112 Subsidiarias13113 Asociadas13114 Sucursal1312 Emitidas en cartera13121 Matriz13122 Subsidiarias13123 Asociadas

13124 Sucursal1313 En cobranza13131 Matriz


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13133 Asociadas13134 Sucursal1314 En descuento13141 Matriz13142 Subsidiarias13143 Asociadas13144 Sucursal

132 Anticipos recibidos133 Letras por cobrar1331 En cartera13311 Matriz13312 Subsidiarias13313 Asociadas13314 Sucursal1332 En cobranza13321 Matriz13322 Subsidiarias13323 Asociadas13324 Sucursal

1333 En descuento13331 Matriz13332 Subsidiarias13333 Asociadas13334 Sucursal139 Cobranza dudosa1391 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar1393 Letras por cobrar

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOSACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y DIRECTORES

141 Personal1411 Prestamos

1412 Adelanto de remuneraciones1413 Entregas a rendir cuenta142 Accionistas (o socios)1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas1422 Prestamos143 Directores144 Gerentes148 Diversas149 Cobranza dudosa1491 Personal1492 Accionistas (socios)1493 Directores

1494 Gerentes1948 Diversas

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS161 Prstamos1611 Con garanta1612 Sin garanta162 Reclamaciones a terceros1621 Compaas aseguradoras1622 Transportadoras1623 Servicios pblicos163 Intereses, regalas y dividendos1631 Intereses

1632 Regalas1633 Dividendos164 D it t d t


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1641 Prstamos de instituciones no financieras1642 Prstamos de instituciones financieras165 Venta de activos inmovilizados1651 Inversin mobiliaria1652 Inversin inmobiliaria1653 Inmuebles, maquinaria y equipo1654 Intangibles

1655 Activos biolgicos166 Activos por instrumentos financieros derivados1661 Cartera de negociacin1662 Instrumentos de cobertura168 Otras cuentas por cobrar diversas169 Cobranza dudosa1691 Prstamos1692 Reclamaciones a terceros1693 Intereses, regalas y dividendos1694 Depsitos otorgados en garanta1695 Venta de activos inmovilizados1698 Otras cuentas por cobrar diversas

17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS171 Prstamos1711 Con garanta17111 Matriz17112 Subsidiarias17113 Asociadas17114 Sucursal1712 Sin garanta17121 Matriz17122 Subsidiarias17123 Asociadas17124 Sucursal

172 Intereses, regalas y dividendos1721 Intereses17211 Matriz17212 Subsidiarias17213 Asociadas17214 Sucursal1722 Regalas17221 Matriz17222 Subsidiarias17223 Asociadas17224 Sucursal1723 Dividendos

17231 Matriz17232 Subsidiarias17233 Asociadas173 Depsitos otorgados en garanta174 Venta de activos inmovilizados1741 Inversin mobiliaria1742 Inversin inmobiliaria1743 Inmuebles, maquinaria y equipo1744 Intangibles1745 Activos biolgicos175 Activos por instrumentos financieros derivados178 Otras cuentas por cobrar diversas

179 Cobranza dudosa1791 Prstamos1792 Intereses regalas y dividendos


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1794 Venta de activos inmovilizados1798 Otras cuentas por cobrar diversas

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO181 Intereses182 Seguros183 Alquileres184 Primas pagadas por opciones

187 Mantenimiento de activo inmovilizado189 Otros gastos contratados por anticipado

19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA191 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar1912 Letras por cobrar192 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas(socios),

directores y gerentes1921 Personal1922 Accionistas1923 Directores1924 Gerentes1929 Diversas193 Cuentas por cobrar - Relacionadas1931 Cuentas por cobrar comerciales19311 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar19312 Letras por cobrar1932 Cuentas por cobrar diversas19321 Prstamos19322 Intereses, regalas y dividendos

19323 Depsitos otorgados en garanta19324 Venta de activos inmovilizados19328 Otras cuentas por cobrar diversas

194 Cuentas por cobrar diversas - Terceros

1941 Prstamos1942 Reclamaciones a terceros1943 Intereses, regalas y dividendos1944 Depsitos otorgados en garanta1945 Venta de activos inmovilizados1949 Otras cuentas por cobrar diversas

20 MERCADERIAS201 Mercaderas manufacturadas2011 Mercaderas manufacturadas20111 Costo20112 Valor razonable202 Mercaderas de extraccin203 Mercaderas agropecuarias y pisccolas2031 De origen animal2032 De origen vegetal204 Mercaderas inmuebles208 Otras mercaderas209 Mercaderas Desvalorizadas2091 Mercaderas manufacturadas2092 Recursos extrados2093 Productos agropecuarios y pisccolas2094 Inmuebles2098 Otras mercaderas

21 PRODUCTOS TERMINADOS211 Productos manufacturados212 Productos de extraccin terminados

1 P d l d


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2131 De origen animal21311 Costo21312 Valor razonable2132 De origen vegetal21321 Costo21322 Valor razonable214 Productos inmuebles

215 Existencias de servicios terminados217 Otros productos terminados218 Costo de financiacin - Productos terminados219 Productos terminados desvalorizados2191 Productos manufacturados2192 Productos de extraccin terminados2193 Productos agropecuarios y pisccolas terminados2194 Productos inmuebles2195 Existencias de servicios terminados2197 Otros productos terminados2198 Costo de financiacin - Productos terminados

22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

221 Subproductos222 Desechos y desperdicios229 Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados2291 Subproductos2292 Desechos y desperdicios

23 PRODUCTOS EN PROCESO231 Productos en proceso de manufactura232 Productos extrados en proceso de transformacin233 Productos agropecuarios y pisccolas en proceso2331 De origen animal23311 Costo23312 Valor razonable

2332 De origen vegetal23321 Costo23322 Valor razonable234 Productos inmuebles en proceso235 Existencias de servicios en proceso237 Otros productos en proceso238 Costo de financiacin - Productos en proceso239 Productos en proceso desvalorizados2391 Productos en proceso de manufactura2392 Productos extrados en proceso de transformacin2393 Productos agropecuarios y pisccolas en proceso2394 Productos inmuebles en proceso

2395 Existencias de servicios en proceso2397 Otros productos en proceso2398 Costo de financiacin - Productos en proceso

24 MATERIAS PRIMAS241 Materias primas para productos manufacturados242 Materias primas para productos extrados243 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas244 Materias primas para productos inmuebles249 Materias primas desvalorizadas2491 Materias primas para productos manufacturados2492 Materias primas para productos extrados2493 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas

2494 Materias primas para productos inmuebles25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

51 l l


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252 Suministros2521 Combustibles2522 Lubricantes

2523 Energia2524 Otros suministros253 Repuestos259 Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados

2591 Materiales auxiliares2592 Suministros2593 Repuestos

26 ENVASES Y EMBALAJES261 Envases

262 Embalajes

269 Envases y embalajes desvalorizados

2691 Envases

2692 Embalajes

27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA

LA VENTA

271 Inversiones inmobiliarias2711 Terrenos

2712 Edificios272 Inmuebles, maquinaria y equipo2721 Terrenos2722 Edificios y otras construcciones2723 Maquinaria y equipos de explotacin2724 Equipo de transporte2725 Muebles y enseres2726 Equipos diversos2727 Herramientas y unidades de reemplazo273 Intangibles2731 Concesiones, licencias y derechos2732 Patentes y propiedad industrial2733 Programas de computadora (software)2735 Formulas, diseos y prototipos274 Activos biolgicos2741 Activos biolgicos en produccin2742 Activos biolgicos en desarrollo

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR281 Mercaderas284 Materias primas285 Materiales auxiliares y suministros286 Envases y embalajes289 Existencias por recibir desvalorizadas2891 Mercaderas2892 Materias primas2893 Materiales auxiliares y suministros2894 Envases y embalajes

29 DESVALORIZACION DE ACTIVOS REALIZABLES291 Mercaderas2911 Mercaderas manufacturadas2912 Mercaderas de extraccin2913 Mercaderas agropecuarias y pisccolas2914 Mercaderas inmuebles2918 Otras mercaderas292 Productos terminados2921 Productos manufacturados


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2923 Productos agropecuarios y pisccolas terminados2924 Productos inmuebles2925 Existencias de servicios terminados2927 Otros productos terminados2928 Costo de financiacin - Productos terminados293 Subproductos, desechos y desperdicios2931 Subproductos

2932 Desechos y desperdicios294 Productos en proceso2941 Productos en proceso de manufactura2942 Productos extrados en proceso de transformacin2943 Productos agropecuarios y pisccolas en proceso2944 Productos inmuebles en proceso2945 Existencias de servicios en proceso2947 Otros productos en proceso2948 Costo de financiacin - Productos en proceso295 Materias primas2951 Materias primas para productos manufacturados2952 Materias primas para productos extrados

2953 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas2954 Materias primas para productos inmuebles296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos2961 Materiales auxiliares2962 Suministros2963 Repuestos297 Envases y embalajes2971 Envases2972 Embalajes298 Existencias por recibir2981 Mercaderas2982 Materias primas

2983 Materiales auxiliares y suministros2984 Envases y embalajes

30 INVERSIONES MOBILIARIAS301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento3011 Instrumentos financieros representativos de deuda30111 Valores emitidos o garantizados por el Estado30112 Valores emitidos por el sistema financiero30113 Valores emitidos por la empresa30114 Otros ttulos representativos de deuda302 Instrumentos financieros representativos de derecho

patrimonial3021 Certificados de suscripcin preferente

3022 Acciones representativos de capital social3023 Acciones de inversin3024 Certificados de participacin de fondos30241 Fondos mutuos30242 Fondos de inversion3025 Asociaciones en participacion y consorcios3028 Otros ttulos representativos de patrimonio309 Desvalorizacin de inversiones mobiliarias3091 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento3092 Instrumentos financieros representativos de derecho

patrimonial31 INVERSIONES INMOBILIARIAS

311 Terrenos3111 Urbanos31111 Valor razonable


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31113 Revaluacin3112 Rurales31121 Valor razonable31122 Costo31123 Revaluacin312 Edificaciones3121 Edificaciones

31211 Valor razonable31212 Costo31213 Revaluacin31214 Costos de financiacin - Inversiones inmobiliarias

32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTOFINANCIERO

321 Inversiones inmobiliarias3211 Terrenos3212 Edificaciones322 Inmuebles, maquinaria y equipo3221 Terrenos3222 Edificaciones3223 Maquinaria y equipos de explotacin3224 Equipo de transporte3225 Muebles y enseres3226 Equipos diversos3227 Herramientas y unidades de reemplazo

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO331 Terrenos3311 Terrenos33111 Costo33112 Revaluacin332 Edificaciones3321 Edificaiones administrativas33211 Costo de adquisicin o produccin33212 Revaluacin33213 Costo de financiacin - Edificaciones3322 Almacenes33221 Costo de adquisicin o produccin33222 Revaluacin33223 Costo de financiacin - Almacenes3323 Edificaciones para la produccin33231 Costo de adquisicin o produccin33232 Revaluacin33233 Costo de financiacin - Edificaciones para produccin3324 Instalaciones33241 Costo de adquisicin o produccin33242 Revaluacin33243 Costo de financiacin - Instalaciones333 Maquinaria y equipos de explotacin3331 Maquinarias y equipos33311 Costo de adquisicin o produccin33312 Revaluacin33313 Costo de financiacin - Maquinarias y equipos de explotacin334 Equipo de transporte3341 Vehculos motorizados33411 Costo33412 Revaluacin

3342 Vehculos no motorizados33421 Costo33422 R l i


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335 Muebles y Enseres3351 Muebles33511 Costo33512 Revaluacin3352 Enseres33521 Costo33522 Revaluacin

336 Equipos diversos3361 Equipo para proceso de informacion (de computo)33611 Costo33612 Revaluacin3362 Equipo de comunicacin33621 Costo33622 Revaluacin3363 Equipo de seguridad33631 Costo33632 Revaluacin3369 Otros equipos33691 Costo

33692 Revaluacin337 Herramientas y unidades de reemplazo3371 Herramientas33711 Costo33712 Revaluacin3372 Unidades de reemplazo33721 Costo33722 Revaluacin338 Unidades por recibir3381 Maquinaria y otras unidades de explotacin3382 Equipo de transporte3383 Muebles y enseres

3386 Equipos diversos3389 Herramientas y unidades de reemplazo339 Construcciones y obras en curso3391 Adaptacin de terrenos3392 Construcciones en curso3393 Maquinaria en montaje3394 Inversin inmobiliaria en curso3397 Costo de financiacin - Inversiones inmobiliarias33971 Costo de financiacin - Edificaciones3398 Costo de financiacin - Inmuebles, maquinaria y equipo33981 Costo de financiacin - Edificaciones33982 Costo de financiacin - Maquinarias

y equipos de explotacin3399 Otros activos en curso

34 ACTIVOS INTANGIBLES341 Concesiones, licencias y otros derechos3411 Conseciones34111 Costo34112 Revaluacin3412 Licencias34121 Costo34122 Revaluacin3419 Otros derechos34191 Costo

34192 Revaluacin342 Patentes y propiedad industrial3421 Patentes


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34212 Revaluacin3422 Marcas34221 Costo34222 Revaluacin343 Programas de computadora (software)3431 Aplicaciones informticas34311 Costo

34312 Revaluacin344 Costos de exploracin y desarrollo3441 Costos de exploracin34411 Costo3442 Costos de desarrollo34421 Costo345 Frmulas, diseos y prototipos3451 Frmulas34511 Costo34512 Revaluacion3452 Diseos y prototipos34521 Costo

34522 Revaluacion346 Reservas de recursos extrables3461 Minerales3462 Petrleo y gas3463 Madera3469 Otros recursos extrables347 Plusvala mercantil3471 Plusvala mercantil349 Otros activos intangibles

35 ACTIVOS BIOLGICOS351 Activos biolgicos en produccin3511 De origen animal

35111 Valor razonable35112 Costo3512 De origen vegetal35121 Valor razonable35122 Costo352 Activos biolgicos en desarrollo3521 De origen animal35211 Valor razonable35212 Costo35213 Costo de financiacin - Activos biolgicos de origen animal3522 De origen vegetal35221 Valor razonable

35222 Costo35223 Costo de financiacin - Activos biolgicos de origen vegetal

36 DESVALORIZACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS361 Inversiones inmobiliarias3611 Terrenos3612 Edificaciones

36121 Edificaciones - Costo de construccin36122 Edificaciones - Costo de financiacin363 Inmuebles, maquinaria y equipo3631 Terrenos3632 Edificaciones36321 Edificaciones - Costo de construccin

36322 Edificaciones - Costo de financiacin3633 Maquinaria, equipos y otras unidades de explotacin36331 M i i i d l t i


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- Costo de contruccin36332 Maquinarias y equipos de explotacin

- Costo de financiacin3634 Equipo de transporte3635 Muebles y enseres3636 Equipos diversos3637 Herramientas y unidades de reemplazo

364 Intangibles3641 Concesiones licencias y otros derechos3642 Patentes y propiedad industrial3643 Programas de computadora (software)3644 Costos de exploracin y desarrollo3645 Frmulas, diseos y prototipos3649 Otros activos intangibles365 Activos biolgicos3561 Maduros3562 En desarrollo35621 Activos biolgicos en desarrollo - Costo35622 Activos biolgicos en desarrollo - Costo de financiacin

37 ACTIVO DIFERIDO371 Impuesto a la renta diferido372 Participaciones de los trabajadores diferido373 Intereses diferidos3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros3732 Intereses no devengados en medicin a valor descontado

38 OTROS ACTIVOS381 Bienes de arte y cultura3811 Obras de arte3812 Biblioteca3813 Otros382 Diversos

3821 Monedas y joyas3822 Bienes entregados en comodato3823 Bienes recibidos en pago (adjudicaciones y realizables)

39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO

ACUMULADOS391 Depreciacin acumulada3911 Inversiones inmobiliarias39111 Edificaciones - Costo de adquisicin o construccin39112 Edificaciones - Costo de financiacin3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero39121 Inversiones inmobiliarias - Edificaciones39122 Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones39123 Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias

y equipos de explotacin39124 Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos de transporte39126 Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo39131 Edificaciones39132 Maquinaria y equipo de explotacin39133 Equipo de transporte39134 Muebles y enseres39135 Equipos diversos39136 Herramientas y unidades de reemplazo3914 Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin39141 Edificaciones39142 Maquinaria y equipo de explotacin

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39144 Muebles y enseres39145 Equipos diversos39146 Herramientas y unidades de reemplazo3915 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo de financiacin39151 Edificaciones39152 Maquinaria y equipo de explotacin3916 Activos biolgicos en produccin - Costo

39161 Activos biolgicos de origen animal39162 Activos biolgicos de origen vegetal3917 Activos biolgicos en desarrollo - Costo de financiacin39171 Activos biolgicos de origen animal39172 Activos biolgicos de origen vegetal392 Amortizacin acumulada3921 Intangibles - Costo39211 Concesiones, licencias y otros derechos39212 Patentes y propiedad industrial39213 Programas de computadora (software)39214 Costos de exploracion y desarrollo39215 Formulas, diseos y prototipos

39219 Otros activos intangibles3922 Intangibles - Revaluacin39221 Concesiones, licencias y otros derechos39222 Patentes y propiedad industrial39223 Programas de computadora (software)39224 Costos de exploracion y desarrollo39225 Formulas, diseos y prototipos39229 Otros activos intangibles393 Agotamiento acumulado3931 Agotamiento de reservas de recursos extrables

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE

PENSIONES Y DE SALUD

401 Gobierno Central4011 Impuesto general a las ventas40111 IGV - Cuenta propia40112 IGV - Servicios prestados por no domiciliados40113 IGV - Rgimen de percepciones40114 IGV - Rgimen de retenciones4012 Impuesto selectivo al consumo4013 Canon40131 Canon petrolero40132 Canon minero40133 Canon gasfero40134 Canon pesquero

40135 Canon hidroenergtico40136 Canon forestal4015 Derechos aduaneros40151 Derechos arancelarios40152 Derechos aduaneros por ventas4017 Impuesto a la renta40171 Renta de tercera categora40172 Renta de cuarta categora40173 Renta de quinta categora40174 Renta de no domiciliados402 Certificados tributarios403 Instituciones publicas

4031 ESSALUD4032 ONP4033 Contribucin al SENATI


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4039 Otras instituciones405 Gobiernos regionales406 Gobiernos locales4061 Impuestos40611 Impuesto al patrimonio vehcular40612 Impuesto a las apuestas40613 Impuesto a los juegos

40614 Impuesto de alcabala40615 Impuesto predial40616 Impuesto al rodaje40617 Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos4062 Contribuciones4063 Tasas40631 Licencia de apertura de establecimientos40632 Transporte pblico40633 Estacionamiento de vehculos40634 Servicios pblicos o arbitrios40635 Servicios administrativos o derechos407 Administradoras de fondos de pensiones

408 Empresas prestadoras de servicio de salud4081 Cuenta propia4082 Cuenta de terceros409 Otros costos administrativos e intereses

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR411 Remuneraciones por pagar4111 Sueldos y salarios4112 Comisiones4113 Remuneraciones en especie4114 Gratificaciones4115 Vacaciones por pagar413 Participacin de los trabajadores por pagar

415 Benefecios sociales de los trabajadores por pagar4151 Compensacin por tiempo de servicio4152 Adelanto de compensacion por tiempo de servicios4153 Pensiones y jubilaciones419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4211 No emitidas4212 Emitidas422 Anticipos otorgados a proveedores423 Letras por pagar424 Honorarios por pagar

43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4311 No emitidas4312 Emitidas432 Anticipos otorgados a proveedores433 Letras por pagar

44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS YDIRECTORES

441 Accionistas (o Socios)4411 Prstamos4412 Dividendos

4419 Otras cuentas por pagar442 Directores4421 Dietas


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443 Gerentes45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

451 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades4511 Instituciones financieras4512 Otras entidades452 Contratos de arrendamiento financiero453 Obligaciones emitidas

454 Otros Instrumentos financieros por pagar4531 Letras4532 Papeles comerciales4533 Bonos4534 Pagars4535 Facturas conformadas4539 Otras obligaciones financieras455 Costos de financiacion por pagar4551 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades45511 Instituciones financieras45512 Otras entidades4552 Contratos de arrendamiento financiero

4553 Otros intrumentos financieros por pagar45531 Letras45532 Papeles comerciales45533 Bonos45534 Pagars45535 Facturas conformadas45539 Otras obligaciones financieras456 Prestamos con compromisos de recompra

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS461 Reclamaciones de terceros462 Pasivos por derivados financieros4621 Cartera de negociacion

4622 Instrumentos de cobertura465 Pasivos por compra de activos inmovilizados466 Pasivos financieros - compromisos de venta467 Depsitos recibidos en garantia469 Otras cuentas por pagar diversas4691 Subsidios gubernamentales

47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS471 Prstamos4711 Matriz4712 Subsidiarias4713 Asociadas4714 Sucursal472 Costos de financiacin4721 Matriz4722 Subsidiarias4723 Asociadas4724 Sucursal473 Anticipos recibidos4731 Matriz4732 Subsidiarias4733 Asociadas4734 Sucursal474 Regalas4741 Matriz

4742 Subsidiarias4743 Asociadas4744 S l


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475 Dividendos4751 Matriz4752 Subsidiarias4753 Asociadas4754 Sucursal477 Compra de activos inmovilizados4771 Matriz

4772 Subsidiarias4773 Asociadas4774 Sucursal479 Otras cuentas por pagar diversas4791 Matriz4792 Subsidiarias4793 Asociadas4794 Sucursal

48 PROVISIONES481 Provisin para litigios482 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacion

del inmovilizado

483 Provisin para reestructuraciones484 Provisin para proteccion del medio ambiente485 Provisin para gastos de responsabilidad social489 Otras provisiones

49 PASIVO DIFERIDO491 Impuesto a la renta diferido4911 Impuesto a la renta diferido - Patrimonio4912 Impuesto a la renta diferido - Resultado492 Participacion de los trabajadores diferidas4921 Participacion de los trabajadores diferidas - Patrimonio4922 Participacion de los trabajadores diferidas - Resultado493 Intereses diferidos

4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros4932 Intereses no devengados en medicin a valor descontados

50 CAPITAL501 Capital social5011 Acciones5012 Participaciones5013 Capital personal502 Acciones en tesoreria

51 ACCIONARIADO DE INVERSION511 Acciones de inversion512 Capitalizaciones

52 CAPITAL ADICIONAL521 Primas de acciones522 Aportes por capitalizar5221 Aportes5222 Reservas5223 Acreencias5224 Utilidades523 Reducciones de capital pendientes de formalizacin

56 RESULTADOS NO REALIZADOS561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en

moneda extranjera562 Instrumentos financieros - cobertura de flujo de

efectivo563 Ganancia o prdida en activos y pasivos financierosdisponibles para la venta


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5632 Prdida57 EXCEDENTE DE REVALUACIN

571 Excedente de revaluacin propio5711 Inversiones inmobiliarias5712 Inmuebles, maquinaria y equipos5713 Intangibles572 Excedente de revaluacin - acciones liberadas recibidas

573 Participacin en excedente de revaluacion -inversiones en vinculadas

58 RESERVAS581 Reinversin582 Legal583 Contractuales584 Estatutarias585 Facultativas589 Otras reservas

59 RESULTADOS ACUMULADOS591 Utilidades no distribuidas5911 Utilidades acumuladas5912 Ingresos de aos anteriores592 Prdidas acumuladas5921 Prdidas acumuladas5922 Gastos de aos anteriores

60 COMPRAS601 Mercaderas6011 Mercaderas manufacturadas6012 Mercaderas de extraccin6013 Mercaderas agropecuarias y pisccolas6014 Mercaderas inmuebles6018 Otras mercaderas602 Materias primas6021 Materias primas para productos manufacturados6022 Materias primas para productos de extraccin6023 Materias primas para productos agropecuarios

y pisccolas6024 Materias primas para productos inmuebles603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos6031 Materiales auxiliares6032 Suministros6033 Repuestos604 Envases y embalajes6041 Envases6042 Embalajes609 Costos vinculados con las compras6091 Costos vinculados con las compras de mercaderas60911 Transporte60912 Seguros60913 Derechos aduaneros60914 Comisiones60919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderas6092 Costos vinculados con las compras de materias

primas, materiales, suministros y repuestos60921 Transporte60922 Seguros60923 Derechos aduaneros60924 Comisiones60929 Otros costos vinculados con las compras de mercaderas


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611 Mercaderias6111 Mercaderas manufacturadas6112 Mercaderas de extraccin6113 Mercaderas agropecuarias y pisccolas6114 Mercaderas inmuebles6119 Otras mercaderas612 Materias primas

6121 Materias primas para productos manufacturados6122 Materias primas para productos de extraccin6123 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas6124 Materias primas para productos inmuebles613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos6131 Materiales auxiliares6132 Suministros6133 Repuestos614 Envases y embalajes6141 Envases6142 Embalajes

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

621 Remuneraciones6211 Sueldos y salarios6212 Comisiones6123 Remuneraciones en especie6214 Gratificaciones6215 Vacaciones622 Otras remuneraciones623 Indemnizaciones al personal624 Capacitacin625 Atencin al personal627 Seguridad y previsin social6271 Rgimen de prestaciones de salud

6272 Rgimen de pensiones6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo,

accidente de trabajo y enfermedades profesionales6274 Seguro de vida6275 Seguros particulares de prestaciones de salud -

EPS y otros particulares6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador628 Remunerciones al directorio629 Beneficios sociales de los trabajadores6291 Compensacin por tiempo de servicio6292 Pensiones y jubilaciones6293 Otros beneficios post-empleo

63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS631 Transporte, correos y gastos de viaje6311 Tansporte63111 De carga63112 De pasajeros6312 Correos6313 Alojamiento6314 Alimentacin632 Honorarios, comisiones y corretajes6321 Honorarios6322 Comisiones6323 Corretajes

633 Produccin encargada a terceros634 Mantenimiento y reparaciones635 Alquileres


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6361 Energa elctrica6362 Gas6363 Agua6364 Telfono6365 Internet6366 Radio6367 Cable

637 Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas638 Servicios de contratistas639 Otros servicios prestados por terceros6391 Gastos bancarios6392 Gastos de laboratorio

64 GASTOS POR TRIBUTOS641 Impuesto general a las ventas642 Cnones y derechos6421 Cnones64211 Canon petrolero64212 Canon minero64213 Canon gasfero

64214 Canon pesquero64215 Canon hidroenergtico64216 Canon forestal6422 Derechos64221 Derechos arancelarios64222 Derechos aduaneros por ventas643 Tributos al gobierno central645 Tributos a gobiernos regionales y locales646 Cotizaciones con carcter de tributo649 Otros tributos

65 OTROS GASTOS DE GESTIN651 Seguros

652 Regalas653 Suscripciones y cotizaciones654 Licencias y derechos de vigencia655 Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados

y operaciones discontinuadas6551 Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados65511 Inversiones inmobiliarias65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero65513 Inmuebles, maquinaria y equipo65514 Intangibles65515 Activos biolgicos6552 Operaciones discontinuadas

656 Suministros657 Gastos de investigacin y desarrollo658 Gestin medioambiental659 Otros gastos de gestin6591 Donaciones6592 Sanciones administrativas

66 PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

AL VALOR RAZONABLE661 Activo realizable6611 Mercaderas6612 Productos en proceso6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta662 Activo inmovilizados6621 Inversiones inmobiliarias66 b l


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663 Obligaciones financieras664 Participacin en los resultados de subsidiarias y

afiliadas bajo el mtodo del valor patrimonial665 Gastos por anticipaciones en negocios conjuntos

67 GASTOS FINANCIEROS671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros6711 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades

6712 Contratos de arrendamiento financiero6713 Emisin y colocacin de instrumentos

representativos de deuda y patrimonio6714 Documento vendidos o descontados672 Prdida por instrumentos financieros derivados673 Intereses por prstamos y otras obligaciones6731 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades6732 Contratos de arrendamiento financiero6733 Otros instrumentos financieros por pagar6734 Documentos vendidos o descontados6735 Obligaciones emitidas6736 Obligaciones comerciales

6737 Obligaciones tributarias675 Descuentos concedidos por pronto pago676 Diferencia de cambio677 Prdida por medicion de activos y pasivos al valor razonable679 Otros gastos financieros6791 Primas por opciones6792 Gastos financieros en medicin a valor descontado

68 VALUACIN DE ACTIVOS Y PROVISIONES681 Depreciacin6811 Depreciacin de inversiones inmobiliarias68111 Edificaciones - Costo68112 Edificaciones - Revaluacin

68113 Edificaciones - Costo de financiacin6812 Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento

financiero - inversiones inmobiliarias68121 Edificaciones6813 Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento

financiero - inversiones mobiliarias68131 Edificaciones68132 Maquinarias y equipos de explotacin68133 Equipo de transporte68134 Equipos diversos6814 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo68141 Edificaciones

68142 Maquinarias y equipos de explotacin68143 Equipo de transporte68144 Muebles y enseres68145 Equipos diversos68146 Herramientas y unidades de reemplazo6815 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin68151 Edificaciones68152 Maquinarias y equipos de explotacin68153 Equipo de transporte68154 Muebles y enseres68155 Equipos diversos68156 Herramientas y unidades de reemplazo

6816 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo -Costos de financiacin

68161 edificaciones


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6817 Depreciacin de activos biolgicos en produccin - Costo68171 Activos biolgicos de origen animal68172 Activos biolgicos de origen vegetal6818 Depreciacin de activos biolgicos en produccin -

Costo de financiacin68181 Activos biolgicos de origen animal68182 Activos biolgicos de origen vegetal

682 Amortizacin de intangibles6821 Amortizacin de intangibles adquiridos - Costo68211 Concesiones, licencias y otros derechos68212 Patentes y propiedad industrial68213 Programas de computadora (software)68214 Costos de exploracion y desarrollo68215 Frmulas, diseos y prototipos68219 Otros activos intangibles6822 Amortizacin de intangibles adquiridos - Revaluacin68221 Concesiones, licencias y otros derechos68222 Patentes y propiedad industrial68223 Programas de computadora (software)

68224 Costos de exploracion y desarrollo68225 Frmulas, diseos y prototipos68229 Otros activos intangibles6823 Amortizacin de intangibles generados internamente - Costo68231 Concesiones, licencias y otros derechos68232 Patentes y propiedad industrial68233 Programas de computadora (software)68234 Costos de exploracion y desarrollo68235 Frmulas, diseos y prototipos68239 Otros activos intangibles6824 Amortizacin de intangibles generados internamente -

Revaluacin

68241 Concesiones, licencias y otros derechos68242 Patentes y propiedad industrial68243 Programas de computadora (software)68244 Costos de exploracion y desarrollo68245 Frmulas, diseos y prototipos68249 Otros activos intangibles683 Agotamiento6831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos684 Valuacin de activos6841 Estimacin de cuentas de cobranza dudosa6842 Desvalorizacin de existencias6843 Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias

685 Deterioro del valor de los activos6851 Desvalorizacin de inverisones inmobiliarias68511 Edificaciones6852 Desvalorizacin de inmuebles, maquinaria y equipo68521 Edificaciones68522 Maquinarias y equipos de explotacin68523 Equipo de transporte68524 Muebles y enseres68525 Equipos diversos68526 Herramientas y unidades de reemplazo6853 Desvalorizacin de intangibles68531 Edificaciones

68532 Maquinarias y equipos de explotacin68533 Equipo de transporte68534 Muebles y enseres


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68536 Otros activos intangibles6854 Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin68541 Activos biolgicos de origen animal68542 Activos biolgicos de origen vegetal686 Provisiones6861 Provisin para litigios68611 Provisin para litigios - Costo

68612 Provisin para litigios - Actualizacin6862 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin

del inmovilizado68621 Provisin por desmantelamiento, retiro o

rehabilitacin del inmovilizado - Costo68622 Provisin por desmantelamiento, retiro o

rehabilitacin del inmovilizado - Actualizacin financiera6863 Provisin para reestructuraciones6864 Provisin para proteccin y remediacin del

medio ambiente6865 Provisin para gastos de responsabilidad social6869 Otras provisiones

69 COSTO DE VENTAS691 Mercaderas6911 Mercaderas manufacturadas69111 Terceros69112 Relacionadas6912 Mercaderas de extraccin69121 Terceros69122 Relacionadas6913 Mercaderas agropecuarias y pisccolas69131 Terceros69132 Relacionadas6914 Mercaderas inmuebles

69141 Terceros69142 Relacionadas6915 Otras mercaderas69151 Terceros69152 Relacionadas692 Productos terminados6921 Productos manufacturados69211 Terceros69212 Relacionadas6922 Productos de extraccin terminados69221 Terceros69222 Relacionadas

6923 Productos agropecuarios y pisccolas terminados69231 Terceros69232 Relacionadas6924 Productos inmuebles terminados69241 Terceros69242 Relacionadas6925 Existencias de servicios terminados69251 Terceros69252 Relacionadas6926 Costo de financiacin - Productos terminados69261 Terceros69262 Relacionadas

693 Subproductos, desechos y desperdicios6931 Subproductos69311 Terceros


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6932 Desechos y desperdicios69321 Terceros69322 Relacionadas694 Servicios6941 Terceros6942 Relacionadas

70 VENTAS

701 Mercaderas7011 Mercaderas manufacturadas70111 Terceros70112 Relacionadas7012 Mercaderas de extraccin70121 Terceros70122 Relacionadas7013 Mercaderas agropecuarias y pisccolas70131 Terceros70132 Relacionadas7014 Mercaderas inmuebles70141 Terceros

70142 Relacionadas7015 Mercaderas - Otras70151 Terceros70152 Relacionadas702 Productos terminados7021 Productos manufacturados70211 Terceros70212 Relacionadas7022 Productos de extraccin terminados70221 Terceros70222 Relacionadas7023 Productos agropecuarios y pisccolas terminados

70231 Terceros70232 Relacionadas7024 Productos inmuebles terminados70241 Terceros70242 Relacionadas7025 Existencias de servicios terminados70251 Terceros70252 Relacionadas703 Subproductos, desechos y desperdicios7031 Subproductos70311 Terceros70312 Relacionadas

7032 Desechos y desperdicios70321 Terceros70322 Relacionadas704 Prestaciones de servicios7041 Terceros7042 Relacionadas709 Devolucion sobre ventas7091 Mercaderas - Terceros70911 Mercaderas manufacturadas70912 Mercaderas de extraccin70913 Mercaderas agropecuarias y pisccolas70914 Mercaderas inmuebles

70915 Mercaderas - Otras7092 Mercaderas - Relacionadas70921 Mercaderas manufacturadas


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70923 Mercaderas agropecuarias y pisccolas70924 Mercaderas inmuebles70925 Mercaderas - Otras7093 Produstos terminados - Terceros70931 Productos manufacturados70932 Productos de extraccin terminados70933 Productos agropecuarios y pisccolas terminados

70934 Productos inmuebles terminados70935 Existencias de servicios terminados7094 Produstos terminados - Relacionadas70941 Productos manufacturados70942 Productos de extraccin terminados70943 Productos agropecuarios y pisccolas terminados70944 Productos inmuebles terminados70945 Existencias de servicios terminados7095 Subproductos, desechos y desperdicios - Terceros70951 Subproductos70952 Desechos y desperdicios7096 Subproductos, desechos y desperdicios - Terceros

70961 Subproductos70962 Desechos y desperdicios7097 Prestacin de servicios70971 Subproductos70972 Desechos y desperdicios

71 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA711 Variacin de productos terminados7111 Productos manufacturados7112 Productos de extraccin terminados7113 Productos agropecuarios y pisccolas terminados7114 Productos inmuebles terminados7115 Existencias de servicios terminados

712 Variacin de subproductos, desechos y desperdicios7121 Subproductos7122 Desechos y desperdicios713 Variacin de productos en proceso7131 Productos en proceso de manufactura7132 Productos extrados en proceso de transformacin7133 Productos agropecuarios y pisccolas en proceso7134 Productos inmuebles en proceso7135 Existencias de servicios en proceso7138 Otros productos en proceso714 Variacion de envases y embalajes7141 Envases

7142 Embalajes715 Variacin de existencias de servicios

72 PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO721 Inverisones inmobiliarias7211 Edificaciones722 Inmuebles, maquinaria y equipo7221 Edificaciones7222 Maquinarias y otros equipos de explotacin7223 Equipo de transporte7224 Muebles y enseres7225 Equipos diversos7226 Equipo de comunicacin

7227 Equipo de seguridad7228 Otros equipos723 Intangibles


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7232 Costos de exploracin y desarrollo7233 Frmulas, diseos y prototipos724 Activos biolgicos7241 Activos biolgicos en desarrollo de origen animal7242 Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal725 Costos de financiacin capitalizados7251 Costos de financiacin - Inversiones inmobiliarias

72511 Costo de financiacin - Inversiones inmobiliarias7252 Costos de financiacin - inmuebles, maquinaria y equipo72521 Edificaciones72522 Maquinas y otros equipos de explotacin7253 Costo de financiacin - Intangibles7254 Costo de financiacin - Activos biolgicos en desarrollo72541 Activos biolgicos de origen animal72542 Activos biolgicos de origen vegetal

73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONESOBTENIDOS

731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos7311 Terceros7312 Relacionadas

74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONESCONCEDIDOS

741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos7411 Terceros7412 Relacionadas

75 OTROS INGRESOS DE GESTIN751 Servicios en beneficio del personal752 Comisiones y corretajes753 Regalas754 Alquileres

7541 Terrenos7542 Edificaciones7543 Maquinarias y equipos de explotacin7544 Equipo de transporte7545 Equipos diversos755 Recuperacin de cuentas de valuacin7551 Recuperacin - Cuentas de cobranza dudosa7552 Recuperacin - Desvalorizacn de existencias7553 Recuperacin - Desvalorizacin de inverisones

mobiliarias756 Enajenacin de activos inmovilizados7561 Inversiones inmobiliarias

7562 Activos adquiridos en arrendamiento financiero7563 Inmuebles, maquinaria y equipo7564 Intangibles7565 Activos biolgicos757 Recuperacin de deterioro de cuentas de activos

inmovilizados759 Otros ingresos de gestion7591 Subsidios gubernamentales

76 GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NOFINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

761 Activo realizable7611 Mercaderas

7612 Productos en proceso7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta762 Activo inmobilizado


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7622 Activos biolgicos763 Participacin en los resultados de subsidiarias y

asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial764 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos

77 INGRESOS FINANCIEROS771 Ganancia por instrumento financiero derivado772 Intereses ganados

7721 Depsitos en Instituciones Financieras7722 Cuentas por cobrar comerciales7723 Prstamos otorgados7724 Bonos y otros titulos similares7725 Instrumentos financieros representativos de

derecho patrimonial773 Dividendos775 Descuentos obtenidos por pronto pago776 Diferencia en cambio777 Ganancia por medicion de activos y pasivos al valor

razonable779 Otros ingresos financieros

7792 Ingresos financieros en medicin al valordescontado

78 GASTOS CUBIERTOS POR PROVISIONES781 Gastos cubiertos por provisiones

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS791 Cargas imputables a cuentas de costos792 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias

80 MARGEN COMERCIAL801 Margen comercial

81 PRODUCCIN DEL EJERCICIO811 Produccin de bienes

812 Produccin de servicios813 Produccin de activo inmovilizado82 VALOR AGREGADO

821 Valor agregado83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE

EXPLOTACIN831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin

84 RESULTADO DE EXPLOTACIN841 Resultado de explotacin

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E

IMPUESTOS851 Resultado antes de participaciones e impuestos

87 PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES871 Participacin de los trabajadores - corriente872 Participacin de los trabajadores - diferida

88 IMPUESTO A LA RENTA881 Impuesto a la renta - corriente882 Impuesto a la renta - diferido

89 DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO891 Utilidad892 Prdida90 GASTOS DE EXTRACCIN DE MINERAL901 Explotacin

91 GASTOS DE TRATAMIENTO MINERAL911 Tratamiento92 GASTOS ADMINISTRATIVOS


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924 Consumo de Suministros Diversos926 Gastos93 COSTOS DE PRODUCCIN931 Materias Primas932 Mano de Obra933 Gastos de Fabricacin934 Consumo de Suministros

936 Costos de Produccin95 GASTOS DE VENTAS956 Gastos97 GASTOS FINANCIEROS976 Gastos Financieros

01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS011 Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables0111 Bienes en prstamo0112 Bienes en custodia012 Valores y bienes entregados en garantia0121 Cartas fianza

0122 Cuentas por cobrar0123 Existencias0124 Inversin mobiliaria0125 Inversin inmobiliaria0126 Inmuebles, maquinaria y equipo0127 Intangibles0128 Activos biolgicos013 Activos realizables entregados en consignacin

02 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

DERIVADOS021 Contratos a futuro022 Contratos a trmino (forward)

023 Permutas financieras (swap)024 Contratos de opcin03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

031 Contratos aprobados0311 Contratos en ejecucin0312 Contratos en tramite032 Bienes dados de baja0321 Suministros0322 Inmuebles, maquinaria y equipo039 Diversas

04 DEUDORAS POR EL CONTRARIO06 BIENES Y VALORES RECIBIDOS

061 Bienes recibidos en prstamos y custodia0611 Bienes recibidos en prstamo0612 Bienes recibidos en custodia062 Valores y bienes recibidos en garanta0621 Cartas fianza0622 Cuentas por cobrar0623 Existencias0624 Inversin mobiliaria0625 Inversin inmobiliaria0626 Inmuebles, maquinaria y equipo0627 Intangibles0628 Activos biolgicos

063 Activos realizables recibidos en consignacion07 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS

FINANCIEROS DERIVADOS


27/76

072 Contratos a trmino (forward)073 Permutas financieras (swap)074 Contratos de opcin

08 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORA089 Diversas

09 ACREEDORAS POR EL CONTRARIO


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29/76

110 CAJA Y BANCOS 185,200.0012 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 170,000.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS 13,200.00

ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y DIRECTORES16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 8,500.00

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO 35,000.00

21 PRODUCTOS TERMINADOS 20,000.0024 MATERIAS PRIMAS 75,000.0025 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 80,000.00

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 480,000.00331 Terrenos 75,000.00332 Edificaciones 160,000.00

333 Maquinaria y equipos de explotacin 245,000.0034 ACTIVOS INTANGIBLES 120,000.00

39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO 113,49ACUMULADOS

391 Depreciacin acumulada 63,499.00392 Amortizacin acumulada 50,000.00

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE 29,60

PENSIONES Y DE SALUD4011 Impuesto general a las ventas 26,200.00

4033 Contribucin al SENATI 1,200.00409 Otros costos administrativos e intereses 2,200.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 30,40411 Remuneraciones por pagar 23,200.00415 Benefecios sociales de los trabajadores por pagar 7,200.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 228,2421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 180,000.00423 Letras por pagar 48,201.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 220,00

50 CAPITAL 520,0059 RESULTADOS ACUMULADOS 45,20

x/x Por el Actico, Pasivo y patrimonioo al inico del presente

ejercicio.

2

60 COMPRAS 8,000.00603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE 1,520.00

PENSIONES Y DE SALUD4011 Impuesto general a las ventas

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 9,52421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagarx/x Por la compra de materias primas al crdito.

2.124 MATERIAS PRIMAS 8,000.00

242 Materias primas para productos extrados

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 8,00612 Materias primasvan al Folio N 03 ... 1,204,420.00 1,204,42


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... Vienen del Folio N 02 1,204,420.00 1,204,42x/x Por el destino de las materias primas adquiridas.

3

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 75,000.00331 Terrenos

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 75,00421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagarx/x Por la compra de un terreno durante el presente ejercicio.

434 ACTIVOS INTANGIBLES 13,458.80

341 Concesiones, licencias y otros derechos 680.00Mina quebrada El Cndor

344 Costos de exploracin y desarrollo 12,778.80Mina quebrada El Cndor

10 CAJA Y BANCOS 13,45

101 Cajax/x Por los gastos de exploracin, denuncio y desarrollo

efectuados en la mina Quebrada del Cndor.

560 COMPRAS 3,500.00

6032 Suministros40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE 665.00


42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 4,16421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

x/x Por la compra de explosivos en el presente ejercicio.5.1

90 GASTOS DE EXTRACCIN DE MINERAL 3,500.00901 Explotacin

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 3,50791 Cargas imputables a cuentas de costosx/x Por el destino de las compras a cuenta de costo.



65 OTROS GASTOS DE GESTIN 5,049.00

6592 Sanciones administrativas10 CAJA Y BANCOS 27,54

101 Cajax/x Por el pago de impuestos atrasados.

6.192 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,049.00

926 Gastos79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5,04

791 Cargas imputables a cuentas de costosx/x Por el destino de las sanciones administrativas a gastos.

7

63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 4,681.246361 Energa elctrica 3,263.95Van al Folio N 04 ... 1,337,823.04 1,333,1


31/76

... Vienen al Folio N 03 1,337,823.04 1,333,16363 Agua 1,417.29

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE 889.44


42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 5,57421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagarx/x Por la provisin de los recibos de energa electrica y de

agua

7.192 GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,681.24


791 Cargas imputables a cuentas de costosx/x Por la provisin de los servicios basicos a gastos.

7.242 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 5,570.68

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar10 CAJA Y BANCOS 5,57

101 Cajax/x Por la cancelacin de los recibos de electricidad y agua.

834 ACTIVOS INTANGIBLES 77,062.50

344 Costos de exploracin y desarrollo40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE 7,70

PENSIONES Y DE SALUD

4017 Impuesto a la renta10 CAJA Y BANCOS 69,35

101 Cajax/x Por el pago realizado al ing. Ral Pea, por un importe de

US $ 22,500.00

910 CAJA Y BANCOS 92,500.00

101 Caja12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 92,50

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagarx/x Por la cobranza realizada a nuestros clientes.

10

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 25,070.00

621 Remuneraciones6211 Sueldos y salarios 23,000.006271 Rgimen de prestaciones de salud 2,070.00

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE 5,06PENSIONES Y DE SALUD

403 Instituciones publicas4031 ESSALUD 2,070.004032 ONP 2,990.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 20,04111 Sueldos y salarios

x/x Por los gastos de personal segn planilla.10.1

Van al Folio N 5 ... 1,543,596.89 1,543,59


32/76

... Vienen del Folio N 4 1,543,596.89 1,543,5990 GASTOS DE EXTRACCIN DE MINERAL 11,445.00

901 Explotacin91 GASTOS DE TRATAMIENTO MINERAL 8,175.00

911 Tratamiento92 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,450.00


791 Cargas imputables a cuentas de costosx/x Por el traslado de las cuentas de destino de los gastos de

personal

1142 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 35,000.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

10 CAJA Y BANCOS 35,00101 Cajax/x Por el pago a nuestros proveedores, letras pendientes.

1212 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 23,800.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar75 OTROS INGRESOS DE GESTIN 20,00

7543 Maquinarias y equipos de explotacin40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE 3,80


x/x Por el registro de alquiler de cuatro de nuestros tractores.

12.110 CAJA Y BANCOS 23,800.00

101 Caja12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 23,80

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagarx/x Por la cobranza a nuestros clientes por el alquiler de

nuestros tractores

1333 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 55,840.00

333 Maquinaria y equipos de explotacin40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE 10,609.60


42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 66,44421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagarx/x Por la provisin de la compra de maquinaria adquirida.

13.142 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 26,579.84

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar10 CAJA Y BANCOS 26,57

101 Cajax/x Por la cancelacin del 40% de la maquinaria adquirida.

13.2

67 GASTOS FINANCIEROS 2,680.32Van al Folio N 6 ... 1,746,976.65 1,744,29


33/76

... Vienen del Folio N 5 1,746,976.65 1,744,29673 Intereses por prstamos y otras obligaciones

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE 509.26


45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 3,184551 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades

x/x Por el registro de cobro de intereses sobre el saldo al

financiar de la maquinaria adquirida.

13.397 GASTOS FINANCIEROS 2,680.32

976 Gastos Financieros79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 2,68

791 Cargas imputables a cuentas de costos

x/x Por el destino de los intereses.13.4

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 39,869.76421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 3,189.584551 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 43,05423 Letras por pagarx/x Por el canje de saldo mas inters por letra.

1412 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 90,440.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE 14,44


70 VENTAS 76,00702 Productos terminadosx/x Por las ventas en el presente ejercicio.

1561 VARIACION DE EXISTENCIAS 32,000.00

612 Materias primas24 MATERIAS PRIMAS 32,00

242 Materias primas para productos extrados

x/x Por el consumo de materias primas.15.1

93 COSTOS DE PRODUCCIN 32,000.00931 Materias Primas

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 32,00791 Cargas imputables a cuentas de costosx/x Por la distribucin del gasto.

1661 VARIACION DE EXISTENCIAS 18,900.00

6132 Suministros25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 18,90

252 Suministrosx/x Por el consumo de suministros.

Van al Folio N 7 ... 1,966,565.57 1,966,56


34/76

... Vienen del folio N 6 1,966,565.57 1,966,5616.1

93 COSTOS DE PRODUCCIN 18,900.00934 Consumo de Suministros

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 18,90791 Cargas imputables a cuentas de costosx/x Por la distribucin del gasto.

1768 VALUACIN DE ACTIVOS Y PROVISIONES 29,300.00

68142 Maquinarias y equipos de explotacin39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO 29,30

ACUMULADOS39132 Maquinaria y equipo de explotacin

x/x Por la provisin de depreciacin del presente ejercicio.

17.193 COSTOS DE PRODUCCIN 24,500.00

933 Gastos de Fabricacin92 GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,800.00


791 Cargas imputables a cuentas de costosx/x Por el traslado a la cuenta de destino.

1868 VALUACIN DE ACTIVOS Y PROVISIONES 12,000.00

682 Amortizacin de intangibles39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO 12,00

ACUMULADOS392 Amortizacin acumuladax/x Por la amortizacin para intangibles.

18.193 COSTOS DE PRODUCCIN 12,000.00

933 Gastos de Fabricacin79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 12,00


1968 VALUACIN DE ACTIVOS Y PROVISIONES 134.00

6831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO 13

ACUMULADOS3931 Agotamiento de reservas de recursos extrables

x/x Por la provisin del agotamiento de la mina Quebrada del

Cndor.

19.190 GASTOS DE EXTRACCIN DE MINERAL 134.00

901 Explotacin79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 13


20Van al Folio N 8 ... 2,068,333.57 2,068,33


35/76

... Vienen del folio N 7 2,068,333.57 2,068,33

68 VALUACIN DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,916.00686 Provisiones

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,94151 Compensacin por tiempo de servicio

x/x Por la provisin de CTS.

20.190 GASTOS DE EXTRACCIN DE MINERAL 1,083.00

901 Explotacin92 GASTOS ADMINISTRATIVOS 833.00


791 Cargas imputables a cuentas de costosx/x Por el traslado a las cuentas de destino.

2121 PRODUCTOS TERMINADOS 111,737.00

211 Productos manufacturados71 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA 111,73

711 Variacin de productos terminadosx/x Por el costo de produccin segn enunciado.

21.169 COSTO DE VENTAS 57,844.70

6922 Productos de extraccin terminados21 PRODUCTOS TERMINADOS 57,84

212 Productos de extraccin terminadosx/x Por el costo de los productos vendidos.


PENSIONES Y DE SALUD4017 Impuesto a la renta

10 CAJA Y BANCOS 39,02101 Cajax/x Por los pagos a cuenta del impuesto a la renta efectuado.

23

Van al Folio N 9 ... 2,280,767.27 2,280,76


36/76

... Vienen del Folio N 8 2,280,767.27 2,280,76

Van al Folio N 10 ... 2,280,767.27 2,280,76


37/76


Van al Folio N 11 ... 2,280,767.27 2,280,76


38/76


Van al Folio N 12 ... 2,280,767.27 2,280,76


39/76


Van al Folio N 13 ... 2,280,767.27 2,280,76


40/76


Van al Folio N 14 ... 2,280,767.27 2,280,76


41/76


Van al Folio N 15 ... 2,280,767.27 2,280,76


42/76


Van al Folio N 15 ... 2,280,767.27 2,280,76


43/76


Van al Folio N 15 ... 2,280,767.27 2,280,76


44/76


Van al Folio N 15 ... 2,280,767.27 2,280,76


45/76


Van al Folio N 15 ... 2,280,767.27 2,280,76


46/76


V l F li N 15 2 280 767 27 2 280 76


47/76

Folio N 1

Folio N 2

A apertura 185,200.00 Por intangibles 13,458.80A CxCC 92,500.00 Por varios 27,549.00A CxCC 23,800.00 116,300.00 Por CxPC 5,570.68

Por varios 69,356.25Por CxPC 35,000.00Por CxPC 26,579.84

van al folio N 3 301,500.00 van al folio N 3

Folio N 3

..Viene Folio N 2 301,500.00 301,500.00 ..Viene Folio N 2 177,514.57Por tributos 39,020.00

301,500.00

Folio N 4

A apertura 170,000.00 Por caja 92,500.00A varios 23,800.00 Por caja 23,800.00A varios 90,440.00 114,240.00

284,240.00

Folio N 5

A apertura 13,200.00

13,200.00

10 CAJA Y BANCO

10 CAJA Y BANCO

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTA (SOCIO), DIRECTOR Y GERENTE


48/76

Folio N 6

A apertura 8,500.00

8,500.00

Folio N 7

A apertura 35,000.00

35,000.00

Folio N 8

A apertura 20,000.00 Por costo de venta 57,844.70A variac. de exist. 111,737.00 111,737.00

131,737.00

Folio N 9

A apertura 75,000.00 Por variac. de exist. 32,000.00A variac. de exist. 8,000.00 8,000.00

83,000.00

Folio N 10 F

A apertura 80,000.00 Por variac. de exist. 18,900.00

80,000.00

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

21 PRODUCTOS TERMINADOS

24 MATERIAS PRIMAS


49/76

Folio N 11 F

A apertura 480,000.00A CxPC 75,000.00A varios 55,840.00 130,840.00

610,840.00

Folio N 12 F

A apertura 120,000.00A caja y bancos 13,458.80A varios 77,062.50 90,521.30

210,521.30

Folio N 13 F

A aperturaA valuacin activos 29,300.00A valuacin activos 12,000.00A valuacin activos 134.00

0.00

Folio N 14 F

A cuentas por pagar 1,520.00 A aperturaA cuentas por pagar 665.00 Por intangibles 7,706.25A caja y banco 22,500.00 Por sueldos 5,060.00A cuentas por pagar 889.44 Por CxCC 3,800.00A cuentas por pagar 10,609.60 Por CxCC 14,440.00A obligac. financie. 509.26 36,693.30van al folio N 15 36,693.30 van al folio N 15

Folio N 15 F

..Viene Folio N 14 36,693.30 ..Viene Folio N 14 60,606.25A caja y banco 39,020.00 75,713.30

75,713.30

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

34 INTANGIBLES

39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR


50/76

Folio N 16 F

A aperturaPor sueldos 20,010.00Por CTS 1,916.00

0.00

Folio N 17 F

A caja y bancos 5,570.68 A aperturaA caja y bancos 35,000.00 Por varios 9,520.00A caja y bancos 26,579.84 Por terrenos 75,000.00A CxCC 39,869.76 107,020.28 Por varios 4,165.00

Por varios 5,570.68Por varios 66,449.60

van al folio N 18 107,020.28 van al folio N 18

Folio N 18 F

..Viene Folio N 17 107,020.28 107,020.28 ..Viene Folio N 17 388,906.28Por varios 43,059.34

107,020.28

Folio N 19 F

A CxCC 3,189.58 3,189.58 Por varios 3,189.58

3,189.58

Folio N 20 F

A apertura

0.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS


51/76

Folio N 21 F

A apertura

0.00

Folio N 22 F

A apertura

0.00

Folio N 23 F

A varios 8,000.00A proveedores 3,500.00 11,500.00

11,500.00

Folio N 24 F

A materias primas 32,000.00 Por materia prima 8,000.00A suministros 18,900.00 50,900.00

50,900.00

Folio N 25 F

Por remuneraciones 25,070.00 25,070.00

25,070.00

50 CAPITAL

59 RESULTADOS ACUMULADOS

60 COMPRAS

61 VARIACIN DE EXISTENCIAS

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES


52/76

Folio N 26 F

A CxCC 4,681.24 4,681.24

4,681.24

Folio N 27 F

A caja y banco 5,049.00 5,049.00

5,049.00

Folio N 28 F

A obligac. financie. 2,680.32 2,680.32

2,680.32

Folio N 29 F

A deprec. maqui. 29,300.00A amortizacin 12,000.00A agotamiento 134.00A CTS 1,916.00 43,350.00

43,350.00

Folio N 30 F

A produc. terminad. 57,844.70 57,844.70

57,844.70

67 GASTOS FINANCIEROS

68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

65 OTROS GASTOS DE GESTIN

69 COSTO DE VENTA


53/76

Folio N 31 F

Por CxCC 76,000.00

0.00

Folio N 32 F

Por produc terminad 111,737.00

0.00

Folio N 33 F

Por CxCC 20,000.00

0.00

Folio N 34 F

Por la cuenta 90 3,500.00Por la cuenta 92 5,049.00Por la cuenta 92 4,681.24Por varios 25,070.00Por la cueneta 97 2,680.32Por la cuenta 93 32,000.00

van al folio N 35 0.00 van al folio N 35

Folio N 35 F

..Viene Folio N 34 0.00 0.00 ..Viene Folio N 34 72,980.56Por la cuenta 93 18,900.00Por varios 29,300.00Por la cuenta 93 12,000.00Por la cuenta 90 134.00Por varios 1,916.00

0.00

70 VENTAS

71 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA

75 OTROS INGRESOS DE GESTIN

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS


54/76

Folio N 36 F

A la cuenta 79 3,500.00A la cuenta 79 11,445.00A la cuenta 79 134.00A la cuenta 79 1,083.00 16,162.00

16,162.00

Folio N 37 F

A la cuenta 79 8,175.00 8,175.00

8,175.00

Folio N 38 F

A la cuenta 79 5,049.00A la cuenta 79 4,681.24A la cuenta 79 5,450.00A la cuenta 79 4,800.00A la cuenta 79 833.00 20,813.24

20,813.24

Folio N 39 F

A la cuenta 79 32,000.00A la cuenta 79 18,900.00A la cuenta 79 24,500.00A la cuenta 79 12,000.00 87,400.00

87,400.00

Folio N 40 F

A la cuenta 79 2,680.32 2,680.32

2,680.32

97 GASTOS FINANCIEROS

90 GASTOS DE EXTRACCIN DE MINERAL

91 GASTOS DE TRATAMIENTO DE MINERAL

92 GASTOS ADMINISTRATIVOS

93 COSTO DE PRODUCCIN


55/76

Folio N 41 F

Folio N 42 F

Folio N 43

Folio N 44

Folio N 45


56/76

Folio N 46

Folio N 47

Folio N 48

Folio N 49

Folio N 50


57/76

Folio N 51

Folio N 52

Folio N 53

Folio N 54

Folio N 55


58/76

Folio N 56

Folio N 57

Folio N 58

Folio N 59

Folio N 60


59/76

Folio N 61

Folio N 62

Folio N 63

Folio N 64

Folio N 65


60/76

Folio N 66

Folio N 67

Folio N 68

Folio N 69

Folio N 70


61/76

Folio N 71

Folio N 72

Folio N 73

Folio N 74


62/76


63/76


64/76


65/76


66/76


67/76


68/76

CDIGO

CUENTA DEBE HABER DEUDOR

10 CAJA Y BANCOS 301,500.00 216,534.57 84,965.4312 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 284,240.00 116,300.00 167,940.0014 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS 13,200.00 13,200.0016 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 8,500.00 8,500.0018 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO 35,000.00 35,000.0021 PRODUCTOS TERMINADOS 131,737.00 57,844.70 73,892.3024 MATERIAS PRIMAS 83,000.00 32,000.00 51,000.0025 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 80,000.00 18,900.00 61,100.0033 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 610,840.00 610,840.0034 ACTIVOS INTANGIBLES 210,521.30 210,521.3039 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO 154,933.0040 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE 75,713.30 60,606.25 15,107.0541 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 52,326.0042 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 107,020.28 431,965.6245 OBLIGACIONES FINANCIERAS 3,189.58 3,189.5846 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 220,000.0050 CAPITAL 520,000.0059 RESULTADOS ACUMULADOS 45,200.0060 COMPRAS 11,500.00 11,500.0061 VARIACION DE EXISTENCIAS 50,900.00 8,000.00 42,900.0062 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 25,070.00 25,070.0063 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 4,681.24 4,681.2465 OTROS GASTOS DE GESTIN 5,049.00 5,049.0067 GASTOS FINANCIEROS 2,680.32 2,680.3268 VALUACIN DE ACTIVOS Y PROVISIONES 43,350.00 43,350.0069 COSTO DE VENTAS 57,844.70 57,844.7070 VENTAS 76,000.0071 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA 111,737.0075 OTROS INGRESOS DE GESTIN 20,000.0079 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 135,230.5690 GASTOS DE EXTRACCIN DE MINERAL 16,162.00 16,162.0091 GASTOS DE TRATAMIENTO MINERAL 8,175.00 8,175.0092 GASTOS ADMINISTRATIVOS 20,813.24 20,813.2493 COSTOS DE PRODUCCIN 87,400.00 87,400.0097 GASTOS FINANCIEROS 2,680.32 2,680.32

2,280,767.27 2,280,767.27 1,660,371.90

UTILIDAD O PERDIDATOTALES

TOTALES

CUENTASUMAS DEL MAYOR SAL


69/76

ACREEDOR ACTIVOS PAS+CAP DEBE HABER GASTOS INGRESOS84,965.43

167,940.00

13,200.00

8,500.00

35,000.00

73,892.30

51,000.00

61,100.00

610,840.00

210,521.30

154,933.00 154,933.00

15,107.05

52,326.00 52,326.00

324,945.34 324,945.34

220,000.00 220,000.00

520,000.00 520,000.00

45,200.00 45,200.00

57,844.70

76,000.00 76,000.00

111,737.00 57,844.70 57,844.70

20,000.00 20,000.00

135,230.56 135,230.56

16,162.00

8,175.00

20,813.24 20,813.24

87,400.00

2,680.32 2,680.32

1,660,371.90 1,332,066.08 1,317,404.34 193,075.26 193,075.26 81,338.26 96,000.00

14,661.74 14,661.74

1,332,066.08 1,332,066.08 96,000.00 96,000.00

CARGAS TRANSFERENCIA RESULTADO FUNCINOS INVENTARIOS


70/76

GASTOS INGRESOS

11,500.00

42,900.00

25,070.00

4,681.24

5,049.00

2,680.32

43,350.00

76,000.00

53,892.30

20,000.00

135,230.56 149,892.30

14,661.74

149,892.30 149,892.30

RESULTADO NATURALEZA


71/76

CDIGO

CUENTA DEBE HABER DEUDOR A10 CAJA Y BANCOS 301,500.00 216,534.57 84,965.43 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 284,240.00 116,300.00 167,940.00 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS 13,200.00 13,200.00 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 8,500.00 8,500.00

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO 35,000.00 35,000.00 21 PRODUCTOS TERMINADOS 131,737.00 57,844.70 73,892.30 24 MATERIAS PRIMAS 83,000.00 32,000.00 51,000.00 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 80,000.00 18,900.00 61,100.00 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 610,840.00 610,840.00 34 ACTIVOS INTANGIBLES 210,521.30 210,521.30 39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO 154,933.00 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE 75,713.30 60,606.25 15,107.05 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 52,326.00 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 107,020.28 431,965.62 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 3,189.58 3,189.58

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 220,000.00 50 CAPITAL 520,000.00 59 RESULTADOS ACUMULADOS 45,200.00 60 COMPRAS 11,500.00 11,500.00 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 50,900.00 8,000.00 42,900.00 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 25,070.00 25,070.00 63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 4,681.24 4,681.24 65 OTROS GASTOS DE GESTIN 5,049.00 5,049.00 67 GASTOS FINANCIEROS 2,680.32 2,680.32 68 VALUACIN DE ACTIVOS Y PROVISIONES 43,350.00 43,350.00 69 COSTO DE VENTAS 57,844.70 57,844.70

70 VENTAS 76,000.00 71 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA 111,737.00 75 OTROS INGRESOS DE GESTIN 20,000.00 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 135,230.56 90 GASTOS DE EXTRACCIN DE MINERAL 16,162.00 16,162.00 91 GASTOS DE TRATAMIENTO MINERAL 8,175.00 8,175.00 92 GASTOS ADMINISTRATIVOS 20,813.24 20,813.24 93 COSTOS DE PRODUCCIN 87,400.00 87,400.00 97 GASTOS FINANCIEROS 2,680.32 2,680.32

2,280,767.27 2,280,767.27 1,660,371.90 1TOTALESUTILIDAD O PERDIDA

TOTALES

CUENTASUMAS DEL MAYOR SALDOS


72/76

INGRES

76,053,8

20,0

149,8

149,8

NATURAL


73/76

VENTAS 76,000.00

DESCUENTOS SOBRE VENTAS (0.00)

VENTAS NETAS 76,000.00

COSTO DE VENTA (57,844.70)

UTILIDAD BRUTA 18,155.30GASTOS DE VENTAGASTOS DE ADMINISTRACION (20,813.24)

UTILIDAD OPERATIVA (2,657.94)

INGRESOS FINANCIEROS (0.00)INGRESOS VARIOS 20,000.00GASTOS FINANCIEROS (2,680.32)

UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO 14,661.74PARTICIPACIN DE IMPUESTO (1,172.94)IMPUESTO A LA RENTA (4,046.64)

UTILIDAD NETA 9,442.16

ESTADO POR FUNCIN


74/76

ventas 76,000.00

Produccin Almacenada 53,892.30

Produccin del Ejercicio 129,892.30

Consumo de Materias Primas (54,400.00)Compra de Materia Prima (8,000.00)Compra de Suminstros (3,500.00)Variacin de Materia Prima (24,000.00)Variacin de Suministros (18,900.00)Servicios Prestados por Terceros (4,681.24)

Valor Agregado 70,811.06

Cargas de Personal (25,070.00)

Excedente Bruto de Explotacin 45,741.06Ingresos Diversos de Gestn 20,000.00Provisiones del Ejercicio (43,350.00)Gastos Diveros (5,049.00)

Resultados de Explotacin 17,342.06Cargas Financieras (2,680.32)

Resultados antes de Participacin e Impuestos 14,661.74Participacin de los trabajadores (1,172.94)

Impuesto a la Renta (4,046.64)

Resultado del Ejercicio 9,442.16

ESTADO POR NATURALEZA


75/76

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIN

MATERIALES Y SUMINSITROS(+) Inventario Inicial Materia Prima 75,000.00(+) Inventario Inicial Suministros 80,000.00 155,000.00

(+) ComprasMateria Prima 8,000.00Suministros 3,500.00 11,500.00

(-) Inventario Final Materia Prima (51,000.00)(-) Inventario Final Suministros (61,100.00) (112,100.00)

Total Materiales y Suministros Consumidos 54,400.00

Mano de Obra 19,620.00Extraccin Mineral 11,445.00Tratamiento Mineral 8,175.00

Gastos Indirectos 37,717.00Amortizacin Intangibles 134.00CTS - Extraccin 1,083.00

Depreciacin - Produccin 24,500.00Amortizacin - Produccin 12,000.00

COSTO DE PRODUCCI N 111,737.00

DETERMINACIN DEL COSTO DE VENTA

Inventario Inicial de Productos Terminados 20,000.00(+) Produccin del Ejercicio 111,737.00(-) Inventario Final Productos Terminados (73,892.30)

COSTO DE VENTA 57,844.70


76/76

contabilidad minera - terminado

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