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CONSEJO NACIONAL DE INVESTIGACIÓN EN SALUD (CONIS)

Informe de Presupuesto Ordinario 2017

DE-0712-2016

SECRETARÍA TÉCNICA DE LA AUTORIDAD PRESUPUESTARIA (STAP)

NOVIEMBRE 2016

Índice Objetivo General ................................................................................................................ 1

Resumen Ejecutivo ............................................................................................................ 1

Introducción ....................................................................................................................... 3

I. Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2017 ............................................................. 4

1.1 Descripción General de la Entidad ................................................................... 4

1.2 Análisis de los Ingresos. ................................................................................... 5

1.3 Análisis de los Gastos. ..................................................................................... 7

1.4 Vinculación del POI 2016 con el PND .............................................................. 9

II. Verificación del cumplimiento de las Directrices, los procedimientos y demás

normativa vigente ......................................................................................................... 11

III. Disposiciones .................................................................................................... 12

Bibliografía ....................................................................................................................... 13

Índice de Gráficos Gráfico 1. CONIS: Composición de los ingresos 2017 En porcentajes ............................. 6 Gráfico 2. CONIS: Participación de las partidas de gasto del Presupuesto Ordinario 2017 .......................................................................................................................................... 7 Índice de Tablas: Tabla 1. CONIS: Composición de los ingresos y la variación anual del PO 2017 versus proyección de ingresos reales 2016 En millones de colones y porcentajes ....................... 6 Tabla 2. CONIS: Distribución presupuestaria de gastos y la variación anual 2016-2017 .. 8 Tabla 3. CONIS: Gastos Presupuestados, Estimación de Ejecución Presupuestaria y Porcentaje de Ejecución 2016-2017 .................................................................................. 8 Tabla 4. CONIS Indicadores, Monto Presupuestado y Metas de la gestión para el periodo 2017 En millones de colones, porcentajes y valor absoluto ............................................. 10

DE-0712-2016 CONIS: Presupuesto Ordinario 2017

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Objetivo General Realizar un análisis del presupuesto presentado por el Consejo Nacional de Investigación en Salud, con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa y su alineación al logro de los objetivos, las prioridades institucionales, el Plan Operativo Institucional y del Plan Nacional de Desarrollo.

Resumen Ejecutivo De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, No. 8131 y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo, Salarial, Inversión y Endeudamiento. El Consejo Nacional de Investigación en la Salud es un ente con desconcentración máxima adscrito al Ministerio de Salud y encargado de la rectoría de la investigación biomédica que se realiza en el país, lo cual permite que destine sus recursos para la vigilancia y monitoreo de dicha investigación, para la promoción del desarrollo de las capacidades humanas, para el desarrollo de infraestructura y al apoyo de actividades en beneficio de la investigación biomédica en el país. Para el cumplimiento de su misión, el Consejo presenta el Presupuesto Ordinario para el período 2017 por un monto de ¢64,0 millones, aprobado en sesión Ordinaria N°75 del 14 de septiembre 2016, mediante acuerdo N°18. Esta suma se compone de 31,3% de Otros derechos administrativos a otros servicios públicos, específicamente Registro e Inscripción de investigación Canon y el restante 68,8% por Financiamiento a través de Recursos de Vigencias Anteriores que son Superávit Libre. Estos recursos se destinan para una unidad ejecutora, denominada Secretaría Técnica, para alcanzar cada una de las 8 metas propuestas y valoradas cada una por un indicador. Además, conforme a la distribución de sus recursos, se aprecia que el Consejo distribuye el 95,4% en tres partidas, de las cuales Servicios es la partida con mayor participación relativa y se emplea para cancelar servicios que faciliten las labores del Consejo, así como para transporte y viáticos para las visitas de seguimiento, remodelación de las oficinas designadas a la entidad dentro del Ministerio de Salud, actividades de capacitación, entre otras. La segunda en importancia es Remuneraciones, donde se incorporan recursos para el pago de Dietas de las sesiones que deben asistir los integrantes del Consejo, es importante recalcar que esta entidad carece de Relación de Puestos y la tercera en participación es Bienes Duraderos, donde se presupuesta recursos para compra de equipos de oficina y equipo y programas de cómputo. Para las restantes partidas que componen los egresos, los recursos se destinan para los suministros de oficina que colaboran con las tareas asignadas al Consejo y para cancelar la Transferencia Corriente a la Comisión Nacional de Emergencias, según dicta el artículo 46 de la Ley No.8488.


Página 2 Cabe señalar, que para el año 2017 no se fija Gasto Presupuestario Máximo, ya que el documento en estudio es el primer dictamen de Presupuesto Ordinario, conforme a lo que dicta el artículo 15 de Decreto Ejecutivo No.39613-H, debido a que servirá de base para el cálculo de dicho Gasto Presupuestario en el año siguiente. Finalmente, en la valoración del cumplimiento de normativa, el Consejo cumple con lo estipulado en el Decreto Ejecutivo No.39613-H, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2017, así como de otras normativas aplicables, entre los aspectos más relevantes se debe mencionar que cumple con el envío de la ejecución presupuestaria al 30 de setiembre del año en curso, así como el informe de las conciliaciones, flujo de caja del mes de octubre de este año y su inclusión en el Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público Costarricense, entre otros.


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Introducción De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos –Ley Nº 8131– y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento a las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo, Salarial, Inversión y Endeudamiento. En consideración a lo anterior, la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria procedió a estudiar el Presupuesto Ordinario 2017, remitido por el Consejo Nacional de Investigación en Salud, que tiene como fin el garantizar la calidad de las investigaciones y su estricto apego a los derechos humanos, según dicta el artículo No.35 de la Ley Reguladora de Investigación Biomédica, No.9234. Consecuentemente, dentro de los alcances del presente informe se debe determinar la vinculación del Plan Operativo Institucional con los objetivos y actividades establecidas en el Plan Nacional de Desarrollo (2015-2018) “Alberto Cañas Escalante”, pero en este caso se carece de la información necesaria para establecer dicho vinculo, aunque la Ministra de Salud a.i., indica que ambos planes si están vinculados. Asimismo, contiene el análisis correspondiente a los egresos e ingresos del año 2017, su estructura y participación relativa, así como la presupuestación 2016-2017 basada en decisiones de prioridad institucional y relacionando la incorporación de recursos para desarrollar las acciones de programas de interés nacional, ya que son temas de investigación, regulación y afines, que están dirigidos a mejorar la salud de la ciudadanía costarricense. En cuanto a los egresos, se analiza el comportamiento histórico de la ejecución presupuestaria al III trimestre proyectada a diciembre 2016, donde se determinan los factores que incidieron en su porcentaje de ejecución. Seguidamente, se hace referencia a la vinculación del presupuesto presentado con el Plan Nacional de Desarrollo, pero se carece de la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) y las fichas técnicas, de donde se pueda desprender dicha vinculación. No obstante, se esboza los aspectos más relevantes del Plan Operativo Anual. Finalmente, se presentan los resultados del proceso de verificación del cumplimiento de las directrices y procedimientos para el periodo 2017, así como de otra normativa aplicable y disposiciones a atender por parte de la entidad. Cabe señalar que el estudio se limita concretamente a la información remitida por la entidad sobre el presupuesto ordinario, el plan operativo institucional 2017, así como la ejecución presupuestaria al III trimestre 2016.


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I. Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2017

1.1 Descripción General de la Entidad

Esta entidad se ubica en el Sector Salud, Nutrición y Deporte, conforme a la distribución sectorial realizada por la Secretaria Técnica de la Autoridad Presupuestaria; dentro de la División de Asuntos de Salud, Desarrollo Humano y Justicia. Sin embargo, no se puede desprender su concordancia con la sectorización que establece el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”, dado que a pesar de que el Consejo presenta copia del oficio DM-7088-2016 extendido por la Ministra de Salud a.i., donde indica que el Plan Operativo Institucional está vinculado a dicho Plan Nacional de Desarrollo, dentro del Presupuesto Ordinario no incorporan la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) ni las fichas técnicas, de donde se pueda desprender dicha vinculación. El Consejo Nacional de Investigación en Salud fue creado mediante la Ley Reguladora de Investigación Biomédica, No.9234, como un órgano independiente, multidisciplinario, de carácter ético, técnico y científico, adscrito al Ministerio de Salud con un grado de desconcentración máxima y con personalidad jurídica instrumental. Este consejo es el responsable de la vigilancia y el monitoreo de la investigación biomédica, la promoción del desarrollo de las capacidades humanos, el desarrollo de una adecuada infraestructura y el apoyo de actividades en beneficio de la investigación biomédica en el país. Sus fuentes de financiamiento provienen del monto de los ingresos por concepto de registro e inscripción de investigaciones, los legados, las subvenciones y las donaciones de instituciones u organizaciones públicas y los aportes del Estado, lo generado por recursos financieros, los ingresos percibidos por concepto de acreditación, certificaciones, inscripciones por actividades educativas y, en general, por la prestación de los servicios que brinda y el monto de las multas que se generen por aplicación de la ley 9234. Tiene como misión “Velar por el cumplimiento de los preceptos bioéticos y científicos que rigen la materia de la investigación, mediante acciones de regulación, supervisión y seguimiento a la labor de las distintas instancias relacionadas con la investigación biomédica, con absoluta independencia de criterio y sin influencia de intereses políticos, económicos y comerciales”. Para el cumplimiento de los fines institucionales señalados, el Consejo está integrado por miembros de los ministerios de Salud, Ciencia y Tecnología, de la Caja Costarricense de Seguro Social, del Consejo Nacional de Rectores y representantes de los Colegios profesionales de Médicos y Cirujanos, Farmacéuticos, Cirujanos Dentistas y de Microbiólogos. Así como miembros de la comunidad y un abogado especialista en derechos humanos; quienes sesionarán de forma ordinaria una vez por semana y extraordinaria cada vez que se requiera. En cuanto a su estructura presupuestaria programática, el Consejo cuenta con una unidad ejecutora, denominada Secretaría Técnica, donde incorpora el 100% de los recursos presupuestados (¢64,0 millones) para alcanzar cada una de las 8 metas propuestas; valoradas cada una por un indicador.


Página 5 1.2 Análisis de los Ingresos.

El CONIS incorpora recursos en los Ingresos no Tributarios por el concepto de Registro e inscripción de investigación Canon-CONIS, lo cual guarda consistencia con la definición de “Otros derechos administrativos a otros servicios públicos” que establece el Clasificador Presupuestario de los Ingresos del Sector Público, siendo ésta la partida donde ubica el Consejo este ingreso. La suma de ¢20,0 millones, incorporados en esta partida corresponde al 3% del costo total de las investigaciones, sea por concepto de registro e inscripción de investigaciones. Los restantes ¢44,0 millones provienen del superávit libre del periodo 2016, estimación basada al 31 de agosto 2016, según certifica la Unidad Financiera del Ministerio de Salud, y recursos que se encuentran depositados en las cuentas de Caja Única del Estado a nombre de CONIS. Estos ingresos serán destinados para la capacitación de los miembros y el personal, sobre temas de investigación, regulación y temas afines a la materia; promover el interés en la investigación biomédica ya sea de manera directa o colaborando con proyectos o programas organizados por las autoridades sanitarias o la comunidad científica integrada por el sector público; colaborar e incentivar actividades de mejora de los procesos de investigación y divulgación de la bioética, los derechos de los usuarios de los servicios de salud, los participantes en los proyectos de investigación y para financiar proyectos de interés para la salud pública definidos por el Ministerio de Salud, tal y como demanda el artículo No.60 de la Ley Reguladora de Investigación Biomédica. Además, otra parte se destina para el mantenimiento y remodelación de las oficinas de CONIS dentro del Ministerio de Salud y el para el cumplimiento del porcentaje que establece la Ley Nacional de Emergencias y Prevención de Riesgos, No.8488, según muestra el Estado de Origen y Aplicación de Fondos. En cuanto a los recursos de Superávit Libre, se puede desprender que cumple con lo estipulado en el Decreto 32452-H y su reforma “Lineamientos que regulan la aplicación del artículo 6 de la Ley N° 8131”, ya que el artículo No.7° establece que “Los recursos de financiamiento que provienen de vigencias anteriores -superávit libre- son parte del patrimonio de los órganos y las entidades y pueden utilizarlo en períodos subsiguientes para financiar gastos que se refieran a la actividad ordinaria de éstas, con los cuales se atienda el interés de la colectividad, el servicio público y los fines institucionales, siempre que no tengan el carácter permanente…”.; dado que estos están dirigidos a capacitación tanto de sus miembros como del personal, de forma tal que contribuya a alcanzar los objetivos del Ministerio de Salud, en cuanto a proyectos de interés de la salud pública. De acuerdo con las fuentes antes señaladas, se puede indicar que la composición de los ingresos para el 2017, es la siguiente


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Gráfico 1. CONIS: Composición de los ingresos 2017 En porcentajes

Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2017 del CONIS

Cabe señalar que el CONIS ha presentado presupuesto a partir del año 2016, por lo que en la comparación de los ingresos reales 2016 versus los presupuestados 2017, se toma como base la ejecución presupuestaria al III trimestre y se proyecta a diciembre 2016; en esta información, se desprende que el CONIS incorpora recursos de forma conservadora, estableciendo ingresos menores para el 2017 por concepto de Canon, tal y como se aprecia en la tabla No.1.

Tabla 1. CONIS: Composición de los ingresos y la variación anual del PO 2017 versus

proyección de ingresos reales 2016 En millones de colones y porcentajes

Detalle

2016 2017 Tasa variación Ingresos

Presupuestados 2017/ Ingresos Efectivos 2016

Ingresos Presupuestados

Ingresos Efectivos

Ingresos Presupuestados

Ingresos No Tributarios 30,00 30,00 20,00 -33

Derechos Administrativos 30,00 30,00 20,00 -33

Registro e Inscripción de Investigación Canon-CONIS 30,00 30,00 20,00 -33

Financiamiento 46,70 46,70 44,00 -6

Recursos De Vigencias Anteriores 46,70 46,70 44,00 -6

Superávit Libre 46,70 46,70 44,00 -6

Total general 76,70 76,70 64,00 -17

Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2017 y la ejecución al III trimestre 2016 del CONIS. Mientras que en superávit libre, el monto incorporado es el que establece la certificación antes mencionada y corresponde al cierre de agosto 2016.

31,3%

68,8%

Derechos Administrativos Superávit Libre


Página 7 1.3 Análisis de los Gastos. 1.3.1. Gastos Presupuestados período 2016-2017. En el siguiente gráfico se presenta la participación relativa de cada partida del presupuesto de gastos para el período 2017:

Gráfico 2. CONIS: Participación de las partidas de gasto del Presupuesto Ordinario 2017

En Porcentajes

Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2017 del CONIS

Conforme al gráfico anterior, tres partidas son las que componen el 95,4% del presupuesto total, la partida de Servicios es la más representativa dentro del PO 2017, en ella se presupuestan recursos para servicios generales, transporte y viáticos dentro del país para las giras de visitas de seguimiento, en la subpartida de mantenimiento de edificios y locales presupuestan remodelación del espacio físico en las instalaciones del Ministerio de Salud asignadas a CONIS. Además, incorporan recursos para capacitación con fundamento en el artículo 43 de la Ley No.9234. La segunda partida de importancia, incorpora recursos para la compra de mobiliario de oficina y programas de cómputo. La tercera es la partida de Remuneraciones, el CONIS no posee Relación de Puestos, en esta partida se consigna el pago de Dietas, con base en el artículo 37 de la Ley 9234, donde establece que se pagará el 80% de las dietas que se reconocen a los miembros de la Junta de la Caja Costarricense de Seguro Social, lo cual equivale a un monto promedio de ¢38.895 por sesión, siendo 5 sesiones en 12 meses para 3 representantes, a saber: Abogado, el del Colegio de Cirujanos Dentistas y al representante de la comunidad. Este cálculo se basa en la información suministrada por la CCSS en el oficio DP-048-2016. Las otras 2 partidas incorporan recursos para la compra de tintas para la impresión propias de las labores de CONIS y demás artículos de oficina, esto en la partida de Materiales y Suministros. Mientras que en Transferencias Corrientes se presupuestan

10,9%

70,8%

2,5%

13,7% 2,1%

Remuneraciones Servicios

Materiales y Suministros Bienes Duraderos

Transferencias Corrientes


Página 8 recursos para el cumplimiento del artículo No.46 de la Ley Nacional de Emergencias y Prevención de Riesgos No.8488.

Tabla 2. CONIS: Distribución presupuestaria de gastos y la variación anual 2016-2017 En millones de colones y porcentajes

Detalle Monto del Presupuesto

Tasas de Variación

2016 2017 2017/2016

Remuneraciones 7,0 7,0 0,0

Materiales Y Suministros 3,2 1,6 -50,5

Bienes Duraderos 10,4 8,8 -15,7

Transferencias Corrientes 1,4 1,3 -5,8

Total Egresos 76,70 64,00 -16,6 Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2017 y la ejecución al III trimestre 2016 del CONIS

Según se desprende en la tabla No.2, el CONIS estima una reducción total de más de un 15%, para el periodo 2017, afectando todas las partidas presupuestarias excepto Remuneraciones, que mantiene el mismo monto que el año 2016 conforme a lo indicado por la CCSS. Esta disminución obedece a la proyección de ingresos por Canon y al saldo del Superávit Libre a agosto 2016, debiéndose ajustar las proyecciones de los gastos a los posibles ingresos.

1.3.2. Gastos Ejecutados versus los gastos presupuestados. Conforme a la información de la ejecución presupuestaria del III trimestre 2016, suministrada por el Consejo, la cual se proyectada a diciembre 2016, se puede apreciar lo siguiente:

Tabla 3. CONIS: Gastos Presupuestados, Estimación del Gasto Efectivo y Porcentaje de Ejecución; 2016-2017

En millones de colones y porcentajes

Detalle

2016 2017

Gasto Presupuestado

Gasto Efectivo

% Ejecución

Gastos Presupuestado

Remuneraciones 7,0 3,3 46,7 7,0

Servicios 54,7 2,5 4,7 45,3

Materiales y Suministros 3,2 0,0 0,0 1,6

Bienes Duraderos 10,4 0,0 0,0 8,8

Transferencias Corrientes 1,4 1,4 100,0 1,3

Total Egresos 76,70 7,22 9,4 64,00 Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2017 y la ejecución al III trimestre 2016 proyectada a diciembre 2016 del CONIS De la información consignada en la ejecución al III trimestre, proyectada a diciembre 2016, se evidencia un porcentaje de ejecución total del 9,4%, siendo la partida de Remuneraciones la de mayor gasto. Aclara la entidad, que la ejecución se ha visto afectada porque está en trámite una modificación presupuestaria para reasignar los recursos a la remodelación y equipamiento de las nuevas oficinas para los funcionarios de CONIS.


Página 9 En la tabla No.3 se aprecia tal afirmación, ya que para el III trimestre 2016 el CONIS no ha ejecutado rubro alguno de las partidas de Materiales y Suministros y Bienes Duraderos, lo que dificulta poderlos estimar al mes de diciembre 2016, más aún que se desconocen obligaciones o procesos de contratación pendientes, solo se observa una ejecución del 100% en las Transferencias Corrientes. Finalmente, se desprende de la tabla No.3 que el Consejo está presupuestando ¢56,78 millones más del monto ejecutado y proyectado a diciembre 2016. Sin embargo, comparando los gastos presupuestados 2016 versus 2017, estiman un decrecimiento de ¢12,7 millones, lo que representa un recorte de gastos de un 16,6%.

1.4 Vinculación del POI 2016 con el PND

El Consejo Nacional de Investigación en Salud está presente en el Plan Nacional de Desarrollo, según indica la Ministra de Salud a.i. en el oficio DM-7088-2016, donde señala “en cumplimiento de los artículos 19 y 20 de los Lineamiento Técnicos y Metodológicos para la Planificación, Programación Presupuestaria, Seguimiento y Evaluación en el Sector Público en Costa Rica y el inciso 22) del STAP-Circular-1801-2016 del 30 de agosto del presente, le informo que el Plan Operativo Institucional para el ejercicio económico del 2017 del Consejo Nacional de Investigación en Salud (CONIS) está vinculado con el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018”. Dentro del Presupuesto Ordinario y el Plan Operativo Institucional 2017, el CONIS no presenta la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) ni las fichas técnicas, de donde se pueda desprender dicha vinculación. Sin embargo, el documento presenta el Plan Operativo Anual, donde se recalcan los siguientes aspectos:

Objetivo largo plazo: Llevar el control y seguimiento de las instancias reguladoras de la investigación, investigadores e investigaciones, con la finalidad de proteger de manera integral a las personas que participen en ellas y en acatamiento a lo establecido en la Ley 9234.

Prioridad Institucional: Dar cumplimiento de las funciones asignadas al CONIS mediante la Ley Reguladora de Investigación Biomédica, No.9234 y su reglamento.

Política Institucional: Garantizar la calidad de las investigaciones biomédicas y su estricto apego a los derechos humanos.

Productos: o CEC, OAC, OIC e investigadores acreditados y con seguimiento. o Registro de investigaciones biomédicas desarrollado. o Componente de bioética incorporado en la investigación biomédica. o Remodelación del CONIS realizada.

Además, se rescata que para medir el avance se tiene:


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Tabla 4. CONIS Indicadores, Monto Presupuestado y Metas de la gestión para el periodo 2017

En millones de colones, porcentajes y valor absoluto

Indicador Monto

Presupuestado Meta para

el 2017

Porcentaje de entes acreditados 6,40 90%

Porcentaje de investigadores acreditados 2,13 95%

Número de inspecciones a CEC, OAC y OIC 3,20 10

Número de registros actualizados 3,20 4

Número de inspecciones a investigaciones 3,20 12

Número de actividades de capacitación en bioética desarrolladas

2,13 1

Porcentajes de cursos de buenas prácticas clínicas avalados

1,07 95%

Remodelación de las oficinas del CONIS realizadas 42,68 1 Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario y Plan Operativo 2017, INCIENSA.


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II. Verificación del cumplimiento de las Directrices, los procedimientos y

demás normativa vigente

Con respecto al proceso de verificación del cumplimiento de lo estipulado Decreto Ejecutivo N° 36913-H, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para Entidades Públicas, Ministerios y Órganos Desconcentrados, según corresponda, cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria para el año 2017 y sus Procedimientos (Decreto 38916-H), se obtiene:

De acuerdo con la estructura de los ingresos de la entidad, los recursos del CONIS provienen de dos fuentes de financiamiento: a) Ingresos No Tributarios correspondiente al porcentaje autorizado por la Ley Reguladora de Investigación Biomédica, No.9234, sobre el costo total de la investigación y b) del Financiamiento a través de recursos de periodos anteriores.

En conformidad con el Estado de Origen y Aplicación de Fondos, los recursos que provienen del superávit libre por la suma de ¢44,0 millones cumplen con lo estipulado en el Decreto 32452-H y su reforma “Lineamientos que regulan la aplicación del artículo 6 de la Ley N° 8131, considerando la clase de Ingresos del Sector Público denominada Financiamiento”, ya que los mismos se destinan para la capacitación de los miembros y funcionarios, así como para la mejora y remodelación del área donde se ubica la oficina de CONIS dentro del Ministerio de Salud, a la vez se remite la certificación del monto del superávit libre al 31 de agosto 2016, extendida por la Unidad Financiera del Ministerio de Salud.

En cuanto al Gasto Presupuestario Máximo, al ser el PO 2017 el primer presupuesto dictaminado por esta Secretaría Técnica, le aplica al CONIS lo que establece artículo 15 de las Directrices Generales antes mencionadas.

El CONIS cumple con el envío de las ejecuciones presupuestarias, así como de las conciliaciones, flujo de caja de octubre de este año y su inclusión en el SICCNET.

El Instituto no presupuesta recursos en la partida de publicidad y propaganda, por lo tanto, no pauta recursos de acuerdo con la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Radio y Televisión (SINART).

Finalmente, el CONIS no posee Relación de puestos, solamente paga Dietas por sesión y el monto es el 80% del valor que pago la Junta de la CCSS.


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III. Disposiciones

1. El Ministerio de Salud remite el oficio donde indica que el Plan Operativo Institucional

2017 se vincula al Plan Nacional de Desarrollo, pero el Presupuesto Ordinario 2017 del Consejo Nacional de Investigación en Salud carece de la Matriz de Articulación Plan Presupuesto y las fichas técnicas que evidencie dicha vinculación.

La información anterior, deberá ser remitida a esta Secretaría Técnica a más tardar 10 días hábiles posteriores a la fecha en que se recibe el presente informe.


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Bibliografía

Consejo Nacional de Investigación en Salud (CONIS). Presupuesto Ordinario para

el período 2017.

Consejo Nacional de Investigación en Salud (CONIS). Ejecución Presupuestaria al

mes de setiembre del 2016.

Directrices y Procedimientos Presupuestarios y Salariales del año 2017.

Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (2014). Plan Nacional de

Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”. San José, CR.

Elaborado por: Cynthia Cascante Naranjo. Analista Sectorial

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

Revisado por: Yancy Víctor Arrieta Jefe Sectorial

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

consejo nacional de investigaciÓn en salud (conis ... co… · presupuestaria, salarial, empleo,...

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