capÍtulo 3: estudio tÉcnico · 2011-03-12 · estudio tecnico 58 3.1 objetivo del estudio...

SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO

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CAPÍTULO 3: ESTUDIO TÉCNICO

Esta tercera fase del proyecto comprende el Estudio Técnico de la fabricación de las

cajas de cartón a partir de cartón y papel reciclado, donde se realiza el análisis y

determinación de la localización óptima del proyecto, determinación del tamaño

recomendable del proyecto, el costo de los suministros e insumos, la identificación y

descripción de los procesos, la determinación de la organización humana y jurídica que

se requiere para la correcta operación del proyecto, hasta las conclusiones generales

del Estudio Técnico.

Esta tercera fase pretende resolver las preguntas referentes de dónde, cuánto, cuándo,

cómo, y con qué producir los embalajes secundarios para productos de limpieza,

describiendo los aspectos técnico-operativos que tengan relación con el funcionamiento

y la operatividad del proyecto.


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3.1 OBJETIVO DEL ESTUDIO TÉCNICO

El objetivo general del análisis técnico-operativo del proyecto será el siguiente:

Verificar la factibilidad técnica de instalar una empresa dedicada a la fabricación

de embalajes secundarios para productos de limpieza, y su comercialización a

nivel de El Salvador y Guatemala.

Los objetivos específicos a alcanzar con el Estudio Técnico son:

Determinar la localización óptima del proyecto.

Establecer el tamaño óptimo del proyecto.

Analizar la disponibilidad y el costo de los suministros e insumos para la

fabricación de embalajes para productos de limpieza.

Describir el proceso de fabricación de los embalajes así como también los

puntos críticos de control.

Establecer la organización humana que se requiere para la correcta operación

de la planta.

Determinar la organización jurídica que se requiere para la adecuada operación

del proyecto.


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3.2 LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA

La decisión del lugar donde se instalará la empresa, contempla básicamente dos fases:

la Macrolocalización (es la estimación del área en términos generales de la localización

del proyecto) y la Microlocalización (evalúa y define la ubicación precisa de la

empresa).

3.3 MÉTODO DE LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA

Métodos de análisis para macrolocalización y microlocalización.

Método de ponderación

Punto de equilibrio.

Costos y beneficios.

Asignación y transporte.

Para el caso de nuestro proyecto se utilizó el método de ponderación para la

localización de la planta; el cual consiste en asignar factores cuantitativos a una serie

de factores que se consideran relevantes para la localización, lo cual con lleva a una

comparación cuantitativa de diferentes sitios de estudio. Con este método es posible

ponderar factores que son de preferencia para el investigador y poder tomar una

decisión adecuada.


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3.4 MACROLOCALIZACIÓN.

A continuación se muestra los pasos a seguir para determinar la Macrolocalización de

la empresa:

1. Identificación y Descripción de Principales Factores: se enumeran los

factores que se consideren influyentes en la selección de la Macrolocalización

de la planta que fabricará embalajes para productos de limpieza (jabones,

detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado y su

comercialización a nivel de El Salvador y Guatemala.

2. Priorización de Factores: una vez enlistados los factores a considerar en la

fase anterior, se procede a la priorización de los mismos.

3. Ponderación de los Factores Seleccionados: los factores seleccionados se

ordenaron por grado de importancia la cual obedece al valor del peso asignado

a criterios del investigador.

4. Establecimiento y Descripción de Escala de Calificación: se estableció una

escala para realizar una ponderación apropiada de los factores escogidos la cual

a su vez explicará las características básicas.

5. Descripción de Alternativas: se describe las alternativas de selección, según

las características de los factores previamente seleccionados para cada una de

ellas.

6. Selección de la Mejor Alternativa Propuesta: finalmente se realizó la

selección de la mejor alternativa propuesta anteriormente mediante la técnica de

evaluación de puntos.

Factores determinantes de la Macrolocalización

Localización del mercado de consumo.

Fuentes de materias primas.

Disponibilidad de mano de obra.

Facilidades de transporte.

Fuentes de suministro de agua.


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Disponibilidad de energía eléctrica y combustible.

Disposiciones legales, fiscales o de política económica.

Servicios públicos diversos.

Condiciones climáticas.

Localización del Mercado de Consumo

Representa como se encuentra distribuido y la vez el grado de dispersión que tiene el

mercado consumidor el cual fué identificado a nivel nacional en el departamento de

San Salvador y a nivel de Guatemala, en el departamento de Guatemala.

Fuentes de Materia Prima:

Se evalúa la disponibilidad de materia prima básica (como lo son los diferentes tipos de

papel y cartón aptos para reciclar) que requiere el proceso de fabricación del embalaje

para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir de papel y

cartón reciclado. Desde este enfoque es importante evaluar el grado de cercanía que

se tiene respecto a los proveedores de dichos recursos ya que este factor podría

afectar fuertemente la estructura de costos que conforma dicho producto, reduciendo

así las ganancias que pudiesen tener en el caso del ahorro de gastos de transporte por

materia prima.

Disponibilidad de Mano de Obra:

Es importante considerar dentro de los factores de selección de la Macrolocalización

del proyecto en mención, la disponibilidad de la mano de obra que existe en cada una

de las alternativas que son propuestas en forma general. La Macrolocalización del

proyecto considerará las características de la mano de obra en cuanto a su calidad de

trabajo, hábitos, cultura laboral, niveles salariales y nivel educativo.

Facilidades de Transporte:

Básicamente este factor se enfoca en la accesibilidad y facilidad que la alternativa de

localización de la empresa que fabricará embalajes para productos de limpieza

(jabones, detergentes y limpiadores) a partir de papel y cartón reciclado, lo cual incluye


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tanto el transporte de materia prima como de producto terminado. Cabe resaltar

también que la evaluación de este factor incluirá la evaluación de la facilidad con que la

mano de obra podrá transportarse hasta la empresa.

Todo lo anterior, tiene sus efectos más representativos en el incremento o disminución

de los costos de la empresa en operación.

Fuente de Suministro de Agua:

El agua es importante para el proyecto y para el uso del personal, aseo e higiene, así

como también para la satisfacción de las necesidades biológicas.

Disponibilidad de Energía Eléctrica y Combustible:

El primer elemento de este factor (energía eléctrica) constituye la principal fuente para

la fabricación de embalajes para productos de limpieza (jabones, detergentes y

limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado, ya que además de contribuir al

desarrollo de actividades administrativas, exige niveles altos de consumo de energía

eléctrica puesto que mucha maquinaria depende en su funcionamiento exclusivamente

de este insumo. Por ello, es un recurso necesario ya que se encuentra disponible en

las cantidades requeridas.

Respecto al segundo elemento de este factor (combustible) este es utilizado para la

planta eléctrica y los flota de vehículos con los que cuenta la empresa.

Disposiciones Legales, Fiscales y Política Económica

Este factor permite considerar las disposiciones legales, fiscales y políticas económicas

de las diferentes alternativas de localización.

Hoy en día, determinados departamentos, municipios, etc. de nuestro país establecen

dentro de sus normativas algunas disposiciones legales y tributarias con el objeto de

atraer la inversión de empresas tanto de procedencia nacional como internacional a

dichas localidades. No obstante, así como pueda que existan reglamentaciones y

normativas benéficas para los inversionistas; también existen reglamentaciones de

prohibición en determinadas áreas.


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Servicios Públicos Diversos:

Este factor se refiere a la disponibilidad de servicios que existen en el área de

localización que se está evaluando; tales como: seguridad pública comunicación,

telefonía, recolección de basura, sistemas de drenaje y alumbrado público.

Condiciones Climáticas:

En este factor se consideran para las actividades operativas, las ventajas y desventajas

que proporcionan las condiciones ambientales del área evaluada como alternativa de

localización. Así como los beneficios o daños que posiblemente pudiera causar la

fabricación de embalaje para productos de limpieza a partir del papel y cartón reciclado

al medio ambiente.

Además es necesario analizar la facilidad que la empresa tendrá para poder eliminar

sus desechos.

Selección de los factores más significativos

A partir de la lista (anteriormente presentada con su respectiva descripción) de los

factores que de alguna manera influyen ya sea directa o indirectamente en la

localización de la empresa de embalajes para productos de limpieza (jabones,

detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado; se procede a la

selección de aquellos que se consideran más influyentes en sus actividades operativas

y que por tanto se consideran más importantes.

Los factores seleccionados son:




Facilidades de transporte.




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El listado anterior representa aquellos factores que se consideran esenciales para el

buen funcionamiento de la empresa que fabricará embalajes para productos de

limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado, el

resto de factores que no se enlistaron también son importantes pero en menor medida,

no siendo determinantes en la ejecución de la mayoría de las actividades de dicha

empresa.

Se determinó, por criterios de los investigadores, que las ponderaciones

correspondientes a cada factor se presentan en la siguiente tabla:

Tabla Nº 3: Ponderación para cada criterio de evaluación

FACTOR PONDERACION

(%)

1 Localización del mercado de consumo. 20%

2 Fuentes de materias primas. 15%

3 Disponibilidad de mano de obra 25%

4 Facilidades de transporte. 5%

5 Disponibilidad de energía y

combustible.

25%

6 Fuentes de suministro de agua. 10%

Total 100%

Fuente: Elaboración propia en base a criterios del investigador.


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Establecimiento y descripción de escala de calificación

En la Tabla Nº 4, se muestra como se realizó la evaluación por puntos y determinación

de la mejor macrolocalización de la empresa que fabricará embalajes para productos

de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado; se

utilizará la siguiente escala de calificación:

Tabla Nº4: Valores de calificación

Descripción Calificación

Excelente localización Indica que el cumplimiento del factor que

se está evaluando, debe ser por completo

cubierto por la alternativa

10

Buena localización Indica que el desempeño del factor

evaluado es aceptable, pero no el mejor,

es decir que pueden existir otras

alternativas que lo satisfagan mejor

8

Aceptable localización. Esta calificación indica que la alternativa

evaluando respecto a un determinado

factor no es muy adecuada, puesto que

existen otras alternativas mejores.

6

Localización poco aceptable. Las alternativas que se evalúen con esta

calificación indicaran que no son

apropiadas respecto al factor que se está

analizando para la localización de la planta

4

Pésima localización Es la peor de las valoraciones, se

considera que aquellas alternativas que

tengan esta calificación respecto a cierto

factor tienen un incumplimiento total de

sus requerimientos.

2



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En Tabla Nº5, se muestra las calificaciones que se tomaron en cuenta al momento de

localizar la planta según las zonas en las que se divide El Salvador de manera que

beneficiará la producción en todos los aspectos.

Tabla Nº5: Evaluación de factores para la macrolocalización.

Evolución de Factores para la macrolocalización

Ponderación %

Zona Occidental

Zona Central

Zona Oriental

Calificación (C ) y Ponderación (P) C P C P C P

Localización del mercado de consumo. 20% 6 1.2 8 1.6 6 1.2

Fuentes de materias primas. 15% 4 0.6 8 1.2 4 0.6 Disponibilidad de mano de obra. 25% 6 1.5 8 2 6 1.5 Facilidades de transporte. 5% 6 0.3 8 0.4 6 0.3 Disponibilidad de energía eléctrica y combustible.

25% 6 1.5 8 2 8 2

Fuentes de suministro de agua. 10% 6 0.6 8 0.8 4 0.4 Total 100% 5.7 8 6


Resultado

A partir de la Técnica de Evaluación por Puntos se encontró que la empresa que

fabricará embalajes para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a

partir del papel y cartón reciclado deberá estar localizada en la Zona Central del país.

En Tabla Nº6, se puede observar de una forma más específica las calificaciones que

se tomó en cuenta al momento de localizar la planta por departamento según la zona

anteriormente seleccionada.


Tabla Nº6: Evaluación de factores para la macrolocalización.

Fuente: Elaboración propia.

Evolución de Factores para la macrolocalización

Ponderación %

La Paz

Chalatenango San Salvador

Cuscatlán Cabañas San Vicente

La Libertad.

Calificación ( C ) y Ponderación ( P )

C P C P C P C P C P C P C P


20% 2 0.4 2 0.4 10 2 5 1 2 0.4 2 0.4 6 1.2


15% 6 0.9 6 0.9 8 1.2 6 0.9 6 0.9 6 0.9 8 1.2


25% 4 1 6 1.5 8 2 6 1.5 6 1.5 6 1.5 6 1.5

Facilidades de transporte. 5% 4 0.2 4 0.2 8 0.4 6 0.3 6 0.3 6 0.3 8 0.4


25% 6 1.5 6 1.5 8 2 6 1.5 5 1.25 6 1.5 8 2


10% 6 0.6 8 0.8 8 0.8 6 0.6 6 0.6 6 0.6 8 0.8

Total 100% 4.6 5.3 8.4 5.8 4.95 5.2 7.1


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Mapa 1. Departamento de San Salvador fue donde se ubicará la planta de producción

de embalajes para productos de limpieza (jabones, limpiadores y detergentes) a partir

del papel y cartón reciclado.


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Tabla Nº7: Características del Departamento de San Salvador para la localización de la

planta de embalajes para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a

partir del papel y cartón reciclado.

FACTOR CARACTERISTÍCA DE LA ZONA

Localización del mercado de consumo. Se identificó que la principal fuente de consumidores

potenciales se encontraba en el Departamento de San

Salvador el cual es el departamento más poblado

Fuentes de materias primas. En este departamento se encuentra cerca fuentes de

abastecimiento de materia prima, debido a su

localización podría acceder tanto a oriente como a

occidente

Disponibilidad de mano de obra El departamento cuenta con la mano de obra requerida

para los diferentes procesos de producción, el cual

cuenta con un nivel académico superior a los demás

departamentos.

Facilidades de transporte. Por encontrarse en la zona central del país, es altamente

accesible hacia cualquier punto de este. Existen

carreteras adecuadas para el traslado de materia prima

y suministros; así como producto terminado,

encontrándose en la principal fuente de consumismo

Disponibilidad de energía y combustible. Este departamento cuenta con energía eléctrica de

voltajes de 110 y 220 voltios. El costo de energía

eléctrica tiene un cargo por uso de red de 13.34 $/mes y

un cargo por comercialización de 0.79 $/ mes. Además

el servicio en este departamento se podría considerar

como normal ya que la ausencia de servicio se da en

forma eventual.

Fuentes de suministro de agua. El suministro de agua está bajo la dirección de ANDA.

La ausencia de servicio se encuentra en pocas zonas

del departamento, suministrándose a sus usuarios (en

su mayoría) en base a horarios.



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3.4.1 MICROLOCALIZACIÓN

Luego de haber determinado la Macrolocalización del proyecto, se procede a

determinar la Microlocalización del mismo la cual consiste en el punto de ubicación

exacto. Igualmente que en la evaluación anterior se tomaron en cuenta factores a

considerar para su posterior evaluación.

A continuación se muestra los pasos a seguir para determinar la microlocalización de la

empresa que fabricará embalajes para productos de limpieza (jabones, detergentes y

limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado.

1. Identificación y Descripción de Principales Factores: se enumeran los

factores que se consideren influyentes en la selección de la Microlocalización de

la planta que fabricará embalajes para productos de limpieza (jabones,

detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado.

2. Priorización de Factores: una vez enlistados los factores a considerar en la

fase anterior, se procede a la priorización de los mismos.

3. Ponderación de los Factores Seleccionados: los factores seleccionados se

ordenaran por grado de importancia la cual obedece al valor del peso asignado a

criterios del investigador.

4. Establecimiento y Descripción de Escala de Calificación: se establece una

escala para realizar una ponderación apropiada de los factores escogidos la cual

a su vez explicara las características básicas.

5. Descripción de Alternativas: se describe las alternativas de selección, según

las características de los factores previamente seleccionados para cada una de

ellas.

6. Selección de la Mejor Alternativa Propuesta: finalmente se realiza la

selección de la mejor alternativa propuesta anteriormente mediante la técnica de

evaluación de puntos.


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Factores determinantes de la microlocalización

En la microlocalización influyen los siguientes factores:

Tipo de edificio;

Área requerida;

Necesidades de líneas férreas, carreteras y otros medios;

Consumo de agua, luz y energía;

Volúmenes y residuos de agua;

Otros contaminantes;

Instalación y cimentación para equipo y maquinaria;

Flujo y transporte de materias primas dentro de la planta.

Evaluación de los terrenos

Superficie disponible;

Topografía.

Costo de terreno;

Proximidad a las vías de transporte;

Accesibilidad a los servicios públicos;

Seguridad.

Superficie disponible

Este factor se refiere al espacio físico disponible, lo cual debe ser considerado desde

dos ópticas: la primera analizará los requerimientos mínimos de espacio que tendrá la

empresa que fabricará embalajes para productos de limpieza (jabones, detergentes y

limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado, para poder realizar efectivamente sus

actividades. Y en segundo plano se podría pensar a largo plazo en el sentido de

posibles ampliaciones de la planta.


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Topografía del terreno

Las condiciones topográficas mínimas que debe poseer el terreno donde se pretende

realizar la construcción de la planta deben ser las siguientes:

La superficie del terreno debe ser una planicie, en el área donde se realizará

la construcción.

El terreno debe presentar en menor cantidad, suelos orgánicos y vegetación

existente.

Las condiciones del nivel freático1 deben ser tales que no interfieran en la

construcción, profundidad mínima 1.5 metros.

Costos de terreno

El costo del terreno es un factor muy importante ya que se deberá evaluar el grado de

concordancia de este factor con respecto a las condiciones que este ofrece. Además se

tendrá que analizar que la adquisición del terreno no implique incurrir en mayores

gastos e inversiones a corto plazo.

Proximidad a las vías de transporte

Debido a las actividades de comercialización que la empresa que fabricará embalajes

para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y

cartón reciclado, es importante que cuente con acceso inmediato a las diferentes vías

de comunicación, puesto que se pretende entregar sin retrasos el producto terminado a

los clientes y obtener al menor tiempo posible las materias primas.

1 Nivel Freático: nivel a las que se encuentran las aguas subterráneas.


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Accesibilidad a los servicios públicos

Debido a la naturaleza de las operaciones que desarrollará la empresa que elaborará

embalajes para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del

papel y cartón reciclado, es necesario contar con un efectivo servicio tanto de agua,

energía eléctrica de 220 voltios para maquinaria y el acceso a las telecomunicaciones

para el desarrollo comercial efectivo de la empresa.

Seguridad

Como toda empresa, es importante para su localización contar con niveles mínimos de

delincuencia.

Selección de los factores más significativos

Una vez analizados los factores antes mencionados, se procede a seleccionar aquellos

que se consideran más influyentes en la óptima Microlocalización de la Empresa que

fabricará embalajes para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a

partir del papel y cartón reciclado.

Los factores seleccionados son:

1. Superficie disponible.

2. Accesibilidad a los servicios públicos.

3. Costo del Terreno.

4. Proximidad a las vías de transporte.

El listado anterior representa aquellos factores que se consideran esenciales para el

buen funcionamiento de la empresa que elaborará embalajes para productos de

limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado, el


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resto de factores que no se enlistaron también son importantes pero en menor medida,

no siendo determinantes en la ejecución de la mayoría de las actividades de dicha

empresa.

Tabla Nº8: Ponderación de los Factores más importantes para la microlocalización.

No. FACTOR PONDERACIÓN (%)

1 Accesibilidad a

los Servicios Públicos 51%

2 Superficies Disponibles 36%

3 Accesibilidad a vías de transporte 11%

4 Costo del Terreno 2%

Total 100%


Descripción de alternativas

A partir del Estudio de Mercado, en combinación con la priorización de Factores en

cuanto al establecimiento de la microlocalización; se obtuvo como resultado 2

ubicaciones a analizar:

Tabla Nº 9: Descripción de alternativas.

ALTERNATIVA CARACTERISTICAS

1

San Salvador, Nejapa

Terreno a orilla de Carretera Nejapa -

Quezaltepeque, frente a retorno. Son 2,500

m^2. Ideal para bodegas, industria, etc.

2

San Salvador, San Martín

Terreno totalmente plano de 5,000 m2 en San

Martín, Ideal para industria.



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SELECCIÓN DE LA MEJOR OPCIÓN.

Tabla Nº10: Calificación y ponderación para la localización del proyecto.

ALTERNATIVAS

FACTOR

PONDERACION %

1 2

C P C P

Accesibilidad a

los Servicios Públicos 51%

8 4.08 8 4.08

Superficies Disponibles

36%

7 2.52 8 2.88

Accesibilidad a vías de transporte

11%

8 0.88 9 0.99

Costo del Terreno 2% 8 0.16 8 0.16

100% 7.64 8.11


RESULTADO

A partir de la Técnica de Evaluación por Puntos se ha ubicado que la empresa de

fabricación de embalaje para productos de limpieza (jabones, detergentes y

limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado; deberá estar localizada en carretera a

San Martín.


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Mapa 2: Municipio de San Martín fue donde se ubicará la planta de producción de

embalaje para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del

papel y cartón reciclado.

Ubicación desde San Salvador centro, hasta San Martín

INDUSTRIA Y COMERCIO

La principal industria del municipio lo constituye la fabricación de envases de gaseosas,

maquilas, carrocerías de camiones y la pesca artesanal. Su comercialización la realiza

con los municipios de San Salvador, Ilopango, Suchitoto, San Pedro Perulapán,

Cojutepeque, San Bartolomé Perulapía (los últimos cuatro pertenecientes al

departamento de Cuscatlán) y otros.

VÍAS DE COMUNICACIÓN

La ciudad de San Martín se comunica por carretera pavimentada con los municipios de

San Bartolomé Perulapía y Suchitoto (ambos del departamento de Cuscatlán), San

Salvador, Soyapango e Ilopango. Cantones y caseríos se enlazan por caminos

vecinales a la cabecera municipal.


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Datos relativos a la cabecera municipal

La cabecera de este municipio es la ciudad de San Martín, situada a 18.0 kilómetros al

oeste de la ciudad de San Salvador y a 725.0 metros sobre el nivel del mar. Sus calles

son pavimentadas y de tierra; entre los servicios públicos con que cuenta el municipio,

podemos mencionar: Alcaldía Municipal, energía eléctrica, agua potable, unidad de

salud, telecomunicaciones, Juzgado de Paz, correo, iglesias, Casa de la Cultura,

Policía Nacional Civil, casa comunal, Tribunal Supremo Electoral, agencias bancarias,

parques, Cajas de Crédito, mercado, Cruz Verde, centros educativos, cementerio y

transporte colectivo, entre otros.

3.5 DETERMINACIÓN DE LA CAPACIDAD INSTALADA ÓPTIMA DE LA PLANTA

Para el desarrollo del proyecto se estableció como punto de referencia en la

determinación de la capacidad instalada el aspecto tecnológico del proceso, ya que se

espera que la mayor parte de las actividades se desarrollen de forma automatizada

dando lugar así a un proceso de manufactura más constante y estandarizado.

Un factor clave en la determinación de la capacidad instalada óptima de la planta es la

DPI (Demanda Potencial Insatisfecha) obtenida en el Estudio de Mercado.

Para la determinación del incremento o decremento de la demanda potencial se

tomaron los datos de las demandas potencial insatisfecha optimista y pesimista, y se

utilizó la fórmula siguiente:

I/D = (An2-An1) / An1 x 100

Donde:

I/D: Incremento ó Decremento (%)

An1: 1° Año ó período

An2: 2° Año ó período.


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Cuadro Nº20: Demanda potencial de embalaje para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado, a nivel de El Salvador.

Año DPI optimista (kgs) Incremento o

Decremento anual optimista (%)

DPI pesimista (kgs) Incremento o

Decremento anual pesimista (%)

2010 8,047,321.45 ----- 6,183,888.86 ----- 2011 8,183,891.50 1.70% 6,032,811.20 -2.44% 2012 8,317,901.85 1.64% 5,859,591.18 -2.87% 2013 9,159,398.59 10.12% 6,121,001.36 4.46% 2014 10,060,542.46 9.84% 6,394,058.34 4.46% 2015 11,025,036.24 9.59% 6,679,280.39 4.46% 2016 12,606,416.54 14.34% 6,977,085.43 4.46% 2017 14,315,617.33 13.56% 7,833,623.32 12.28% 2018 16,161,367.34 12.89% 8,753,979.54 11.75% 2019 18,152,945.35 12.32% 9,742,207.14 11.29%

Fuente: Demanda Potencial Insatisfecha de embalajes para productos de limpieza, Capítulo 2 Estudio de Mercado.

Cuadro N°21: Demanda potencial de embalaje para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado, a nivel de Guatemala.

Año DPI optimista (kgs) Incremento o

Decremento anual optimista (%)

DPI pesimista (kgs) Incremento o

Decremento anual pesimista (%)

2010 1573,219.75 ----- 1185,383.36 ----- 2011 4960,705.61 215.32% 4499,641.67 279.59% 2012 9020,888.71 81.85% 8388,199.35 86.42% 2013 13993,159.25 55.12% 13069,632.95 55.81% 2014 19845,672.11 41.82% 18549,702.89 41.93% 2015 26707,986.87 34.58% 24841,393.36 33.92% 2016 34979,036.61 30.97% 32492,168.49 30.80% 2017 44669,489.85 27.70% 41412,052.42 27.45% 2018 55991,691.49 25.35% 51784,089.93 25.05% 2019 69188,211.39 23.57% 63816,437.43 23.24%

Fuente: Demanda Potencial Insatisfecha de embalajes para productos de limpieza, Capítulo 2 Estudio de Mercado.

Como se puede observar en las tablas N°20 y N°21 anteriores, se determinaron los

incrementos ó decrementos de la DPI con respecto a los años de proyección, dando

lugar a poder introducirse con mejores facilidades en el mercado para la producción de

embalajes para productos de limpieza. A pesar de la existencia de otras plantas que


79

fabrican embalajes, se tiene la oportunidad de cubrir la demanda para esta área que

son los productos de limpieza sin perder de vista que los datos estadísticos proyectado

tiene cierto margen de error, lo cual no significa que con exactitud que la demanda

potencial del mercado salvadoreño y guatemalteco es la real para cada período

proyectado.

La Capacidad Instalada y la Disponibilidad de Capital.

Se enfocará el estudio de ingeniería del proyecto hacia la instalación de una empresa

destinada a la fabricación de embalajes para productos de limpieza. En el proceso

productivo las operaciones son automatizadas para permitir una optimización en el

proceso. Lo que conlleva a una mayor inversión en concepto de maquinaria y

tecnología.

Se definirá la cantidad de personas laborando en la empresa ya que el proceso

productivo cuenta con maquinaria especializada, se tiene que analizar como un factor

que condiciona directamente la capacidad instalada mínima que puede obtenerse.

La Capacidad Instalada y la Tecnología.

El factor tecnológico es fundamental. Para la elaboración de embalajes para productos

de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir de papel y cartón reciclado, la

tecnología es sumamente importante ya que todo es tecnología automatizada. Entre los

cuales se mencionan pulper, máquina de papel, troqueladora, onduladora, entre otras.

La elección de cierta tecnología debe seleccionarse con sumo cuidado no solo con el

punto de vista de ingeniería, sino también desde el punto de vista de los negocios.

La Capacidad Instalada y los Insumos.

La facilidad de conseguir insumos no es un factor que limite mucho la capacidad

instalada, ya que estos se pueden conseguir en diferentes proveedores de papel en

todo el país.


80

Determinación del tamaño óptimo de la planta.

Cuadro N°22: Porcentaje de demanda potencial a nivel de El Salvador.

DPI optimista anual DPI optimista mensual años peso (kgr) peso (kgr)

Incremento porcentual de demanda Producción en (kgs)

2010 8,047,321.45 670,610.12 15% 1,207,098.22 2011 8,183,891.50 681,990.96 17% 1,391,261.55 2012 8,317,901.85 693,158.49 19% 1,580,401.35 2013 9,159,398.59 763,283.22 21% 1,923,473.70 2014 10,060,542.46 838,378.54 23% 2,313,924.77 2015 11,025,036.24 918,753.02 25% 2,756,259.06 2016 12,606,416.54 1,050,534.71 27% 3,403,732.47 2017 14,315,617.33 1,192,968.11 29% 4,151,529.03 2018 16,161,367.34 1,346,780.61 31% 5,010,023.88

2019 18,152,945.35 1,512,745.45 33% 5,990,471.97

promedio : 2,972,817.60 Fuente: Elaboración propia en base a demanda potencial insatisfecha de El Salvador y de Guatemala, Capítulo 2 Estudio de

Mercado.

Cuadro N°23: Porcentaje de demanda potencial a nivel de Guatemala.

DPI optimista anual DPI optimista mensual años peso (kgr) peso (kgr)

Incremento porcentual de demanda Producción en (kgs)

2010 1573,219.75 131,101.65 15% 235,982.96 2011 4960,705.61 413,392.13 17% 843,319.95 2012 9020,888.71 751,740.73 19% 1713,968.86 2013 13993,159.25 1166,096.60 21% 2938,563.44 2014 19845,672.11 1653,806.01 23% 4564,504.58 2015 26707,986.87 2225,665.57 25% 6676,996.72 2016 34979,036.61 2914,919.72 27% 9444,339.89 2017 44669,489.85 3722,457.49 29% 12954,152.06 2018 55991,691.49 4665,974.29 31% 17357,424.36

2019 69188,211.39 5765,684.28 33% 22832,109.76

promedio : 7956,136.26 Fuente: Elaboración propia en base a demanda potencial insatisfecha de El Salvador y de Guatemala, Capítulo 2 Estudio de

Mercado.

Los cálculos efectuados para poder determinar estas cantidades fueron tomados en

base a la demanda potencial insatisfecha salvadoreña y guatemalteca presentados en

el capítulo 2 Estudio de Mercado, en el cual se tomó un porcentaje diferente y en


81

aumento para cada año de la demanda potencial insatisfecha pronosticada y

posteriormente se efectuó un promedio de los 10 años analizados para poder

determinar la producción anual.

Tabla N° 11: Producción total anual de embalajes para productos de limpieza.

Demanda de El Salvador en kgs

Demanda de Guatemala en kgs

2,972,817.60 7,956,136.26

total a producir: 10,928,953.86 Fuente: Elaboración propia.


82

3.6 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO

La planta a la cual se le realizará el Estudio Técnico está integrada, lo que significa

que el proceso desde la recepción del papel hasta la entrega del producto final se

realiza en la planta, a través de dos procesos fundamentales los cuales son el

reciclado del papel y cartón y la elaboración de los embalajes secundarios, a

continuación se describen ambos procesos:

Proceso para la fabricación de papel reciclado.

Para realizar el proceso de fabricación de papel a partir de material desechado lo

primero a hacer es la recolección de cartón y papel usado el cual se comprara a los

diferentes comercios ver anexo 3 (pág. 255) que se encargan de recolectar y clasificar

el papel apropiado para su reciclaje para luego seguir con el siguiente proceso:

1. Se mezclan distintos tipos y calidades de papel usado para su desintegración en un

pulper (batidora industrial) junto con agua.

2. La pasta se prepara en la maquinaria pulper (dispositivo semejante a una gran

batidora), donde se mezcla agua con la pasta de papel.

Imagen 1. Pulper , en vista de planta

La pasta puede estar en forma de fardos (muchas hojas de pasta de papel), o granel

(pasta de papel desmenuzada).

Fuente: wikipedia Fuente: Wikipedia.

Imagen 2. Pulper, vista de perfil


83

El pulper es una gran licuadora, normalmente a nivel inferior del suelo, en cuyo interior

se encuentra una gran hélice. Al añadir la pasta de papel, comienza el proceso de

disgregación de fibras, primero por el impacto al caer los fardos, después por el

rozamiento de la hélice con la pasta y finalmente por el rozamiento de las mismas

fibras entre sí. Esta acción genera calor que ayuda a la dispersión.

3. Después, las fibras en suspensión se han de tratar físicamente mediante un proceso

de fricción, para aumentar su capacidad de "afieltrarse" y unirse entre sí. A este

proceso se le llama "refino". Consiste en frotar las fibras entre sí y contra unos discos

metálicos. Esto hace que se rompan parcialmente y se creen una especie de pelos que

son los que crearán los puentes de hidrógeno y darán al papel mayor resistencia a la

tracción.

Una vez refinado, pasa por varias tinas (contenedores de líquidos) donde se le añaden

aditivos tales como colorantes, cargas minerales (para añadir blancura, disminuir

porosidad, etc.), productos especiales (para aumentar la resistencia al agua, a la

tracción, etc.)

4. La máquina de papel es el elemento más importante. Es el lugar donde la pasta en

suspensión se convierte en papel. Aunque hay varios tipos, la más extendida es la

máquina de mesa plana, derivada de la primera máquina inventada por Fourdrinier en

tiempos de Napoleón. Consta de varios elementos, se citan los más importantes por

orden de utilización y la utilidad que desempeñan.

4.1 Cabeza de máquina: Se encarga de expulsar la

pasta de papel en una fina capa sobre la tela de la

máquina de papel. Básicamente es una caja alargada, en

cuyo interior circula la pasta. En su extremo inferior, tiene

una abertura en su largo por donde sale la película de

pasta. El ancho de esta abertura se controla con unos

Imagen 3. Cabeza máquina de papel.

Fuente: wikipedia


84

labios, que al aumentar su distancia entre sí dejan caer más o menos cantidad.

Controlando la salida de pasta de los labios se obtienen distintas propiedades de la

hoja formada.

4.2 Tela: Es una malla muy fina donde se coloca la

pasta de papel y comienza el desgate y secado.

La primera parte del secado es por gravedad, el

agua cae atravesando la tela y las fibras quedan

retenidas en la parte superior.

4.3 Foils: unas piezas, generalmente de plástico,

que se colocan en la parte inferior de la tela. Tienen

un ligero ángulo de descenso que al contacto con la

malla generan un cierto vacío.

4.4 Vacuum foils: lo mismo que los foils, pero

además absorben el agua mediante bombas de

vacío.

4.5 Dandy: un gran rodillo hueco, cuyo exterior

está recubierto de una malla. Se coloca en la parte

superior de la tela en contacto directo con el papel.

Mediante presión y, en algunos casos bombas de

vacío, exprime el agua.

Al eliminar el agua en su mayor parte, el papel

comienza a tener consistencia y se coloca en la

sección de prensas y secadores.

Imagen 4. Tela de papel.

Fuente: Wikipedia.

Imagen 5. Tela de papel

Fuente: Wikipedia Imagen 6. Rodillo para papel.

Fuente: Wikipedia

Imagen 7. Prensas y Rodillos.


85

4.6 Prensas y secadores Rodillos: una vez el papel ya ha adquirido consistencia,

se ha de eliminar toda la humedad posible, para esta etapa se usa presión y

calor. La presión se da por medio de pares de rodillos recubiertos de goma;

entre los rodillos y la hoja de papel corre una cinta de fieltro que absorbe el agua

escurrida por la presión del rodillo. La banda de papel prensada se hace pasar

por una serie de rodillos huecos por los que circula vapor a altas temperaturas,

para ello se acompaña con una manta de fieltro que evita que la hoja se aparte

del cilindro ayudando al secado y guiando la hoja por ellos.

5. Cocina.

Es un proceso aparte del de fabricación del papel en el que se elaboran los productos

para ser aplicados a la superficie del papel para modificar aspectos del producto final.

Después continúa otra serie más de prensas para terminar el secado.

Este producto aplicado en la máquina de papel es llamado preestucado, luego el papel

puede ser llevado a la máquina estucadora para serle aplicado el estucado que junto

con una aplicación de presión y calor se da brillo al papel.

6. Lisas y calandras

Una vez seco, las fibras se han unido convirtiéndose finalmente en lo que

consideramos papel. En algunas ocasiones, se requiere un papel muy brillante, o con

una lisura especial, esto se consigue presionando entre dos rodillos llamados lisas. Las

calandras tienen varios rodillos metálicos colocados unos sobre otros, algunos

calentados a vapor. Otra aplicación de las lisas es la de modificar el calibre o grosor del

papel mediante presión.

7. Pope.

Finalmente, el papel fabricado se enrolla en grandes bobinas para su posterior uso. Es

un cilindro refrescador con entrada y salida de agua para el correcto enrollado.


86

Al terminar el proceso de fabricación del papel reciclado las bobinas de papel se

transportan y guardan en las bodegas, para luego utilizarlas para la fabricación de

papel ondulado y posteriormente los embalajes que es el producto final.

Proceso para la fabricación de embalajes de cartón ondulado.

El proceso de fabricación del embalaje se divide en dos grandes áreas:

Fabricación de planchas de cartón por medio de la onduladora.

Transformación. En esta área, se realizan las operaciones necesarias para la

transformación de la plancha en embalaje.

1. Diseño.

Las cartoneras cuentan con un departamento de diseño en el que se desarrolla tanto el

diseño gráfico como estructural de la caja.

Diseño gráfico. A partir de la imagen proporcionada por el cliente u otra caja similar, el

diseñador perfila las líneas y los colores de la imagen. El dibujo resultante sirve como

testigo de fabricación y para encargar los clichés de impresión.

Diseño estructural. Una vez analizadas las dimensiones y el número de productos que

irán en la caja así como el modelo de embalaje, el diseñador traza un plano acotado

con las líneas maestras del embalaje: líneas de corte, hendidos y precortados. El

diseño servirá para encargar el troquel así como para control de producción.

2. Ondulado de cartón

La fabricación de cartón propiamente dicha se realiza en la onduladora. En esta

máquina se desenrolla el papel que se ondula y se pega creando planchas de cartón

de tres tipos:


87

una onda (doble).

dos ondas (doble-doble).

de tres ondas (triplex), para lo que se necesitan onduladoras de mayor

tamaño.

La plancha se fabrica en la onduladora según la composición y medidas establecidas

para la caja en sus especificaciones técnicas. Por ello, una de las operaciones clave en

la cartonera de cara a su productividad y rentabilidad es la correcta planificación de

onduladora. Esta tiene dos objetivos primordiales:

a) Agrupar las fabricaciones por composiciones.

b) Optimizar los anchos de plancha, minimizando así el desperdicio lateral.

Fuente: www.lanterogalicia.com

3. Conversión.

Una vez fabricada la plancha, ésta se traslada en pilas a la zona de conversión

alineándolas con la máquina indicada por su ruta. Esta operación se realiza bien

manualmente utilizando carretillas o de forma automatizada mediante caminos de

rodillos.

Imagen 8. Proceso para ondular el papel.


88

Las principales operaciones que se realizan en la zona de transformación son las

siguientes:

3.1 Impresión de la plancha.

El cartón ondulado utiliza básicamente la técnica flexográfica para impresión haciendo

uso de clichés de polímero para depositar la tinta sobre la plancha. Las impresoras

pueden constituir una operación independiente dentro del flujo de fabricación o más

comúnmente, integrarse con otras máquinas como las troqueladoras.

3.2 Impresión offset. La impresión se realiza sobre una lámina de cartoncillo que

posteriormente se contracola a un formato de cartón simple cara.

3.3 Troquelado de la plancha. El troquelado puede ser de dos tipos:

Troquelado plano. El troquel es plano e incide perpendicularmente sobre la plancha

consiguiendo una gran precisión en el corte.

Troquelado rotativo. El troquel es semicircular e incide de forma oblicua sobre la

plancha por lo que la tolerancia en el corte puede alcanzar los dos milímetros.

3.4 Plegado y pegado de la caja. Las plegadoras-pegadoras administran diferentes

puntos de cola a la plancha procediendo a su posterior plegado de acuerdo con las

especificaciones del embalaje. Algunos modelos exigen la aplicación de varios puntos

de cola para su correcta formación. Tal es el caso de las cajas de fondo automático,

bandejas de cuatro puntos o cajas con tapa de seis puntos.

Imagen 9 . Troqueladora plana. Imagen 10. Troqueladora rotativa.

Fuente: www.lanterogalicia.com Fuente: www.lanterogalicia.com


89

3.5 Formación e incorporación de rejilla. Para la fabricación de cajas con rejilla

incorporada es preciso formar previamente la rejilla lo que se realiza en una línea

específica. Posteriormente, la rejilla es introducida y pegada a la caja mediante la

aplicación de cola caliente.

3.6 Grapado de la caja. Algunas cajas por sus grandes dimensiones o para reforzar su

unión se unen mediante grapas. Para ello, se utilizan grapadoras industriales que

pueden también integrarse con el fabricante de caja.

3.7 Flejado y paletizado. Las paletizadoras automáticas se encargan de formar los

paquetes, flejarlos y paletizarlos de acuerdo a las especificaciones de fabricación.

Imagen 11 . Paso de Ranurado , hendido, plegado y pegado.

Fuente: www.lanterogalicia.com


90

3.7 OPTIMIZACIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO Y DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN DE LA PLANTA

Los insumos necesarios para el proceso de producción de embalajes para productos

de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado,

comienza con la fabricación del papel y posteriormente el embalaje. Las materias

primas disponibles para el año son:

Pacas de papel de 500 kgs.

Agua.

Colorantes.

Cargas minerales (Hidróxido de sodio NaOH, Silicato de sodio Na2SiO3,

Peróxido de hidrógeno H2O2).

Cola blanca.

Adhesivo.

Tinta.

Diagramas de flujo de proceso.

Un diagrama de flujo es una forma de representar gráficamente los detalles de un

proceso multifactorial. A continuación se muestran dos diagramas de flujo de procesos:

aquel donde se realiza la producción de las bobinas de papel usando el papel y cartón

reciclado y el otro proceso en el cual se fabrica el papel ondulado y posteriormente las

cajas de cartón.


91


92

Almacenamiento de bobinas de papel reciclado en bodega

1

Transporte de las bobinas hacia la onduladora

Instalacion de las bobinas de papel en la onduladora

2Planchas de papel en

la impresora

4

3Planchas de papel en

la troqueladora

Plegado y pegado

5 Paletizado de las cajas

Transporte hacia la bodega de producto

terminado

Almacenamiento de las cajas en bodega de producto terminado

Página 1

1

1

2

2

1

2

Tiempo 10 minutos

Tiempo 10 minutos

Tiempo 5 minutos

Tiempo 20 minutos

Tiempo 10 minutos

Tiempo 8 minutos

Tiempo 10 minutos

RESUMEN

Operacion 5 55 minutos

Transporte 3 18 minutos

Almacenamiento 2 -

PCC

PCC

PC

Puntos control calidad (PCC)

2 -

Puntos de control (PC)

1 -


93

Cálculo de producción.

El año tiene 365 días, debemos restarle los días de asueto, sábados y domingos y los

días de vacaciones obligatorios por ley, como se muestra a continuación:

Tabla N°12: Días de asueto según ley laboral.

Días de asueto Total de días

Enero 1

Abril 2

Mayo 1

Agosto 2

Septiembre 1

Noviembre 1

Diciembre 2

Sábado 26

Domingo 52

SUB TOTAL 88

Fuente: Elaboración propia en base a días de asueto en calendario y ley laboral.

Total: 88 días no laborados.

Si, a 365 días le restamos 88 días, esto nos da 277 días laborales.

En total los días que no se laboran en el año son 88 días, donde cabe mencionar que

se tomaron 26 sábados, ya que en realidad es la mitad de la jornada cada día sábado,

y para efectos de cálculo lo tomamos como si fueran 26 sábados no laborados.

Por lo que se restan 277 días, en los cuales se produce en una jornada de 8 horas.

Por lo cual tenemos:


94

Cuadro N°24: Producción por períodos de embalajes para productos de limpieza.

Producción (kgs) 10,928,953.86 Anual Días laborales 277 Días N° de meses 12 Anual Horas de trabajo 8 Diarias Días real de trabajo 23 días/mes Horas real de trabajo 185 hr/mes Horas de trabajo anual 2216 hr/año Producción hora 4,931.84 kgs/hr Producción diaria 39,454.71 kgs/día

Producción mensual 910,746.15 kgs/mes Fuente: Elaboración propia en base a datos de demanda anual y días de trabajo.

Cálculo de Eficiencia

El cálculo de eficiencia es E= (tiempo estándar total de operaciones / tiempo total

estándar asignado) x 100

E = (297 min x 60 seg) / (8 hr x 60 min x 60 seg) x 100

E= 61.87 %

Según los cálculos efectuados la planta trabajará a un 61.87% de eficiencia.


95

Cálculo de materia prima:

Cuadro N°25: Materia prima para fabricar papel para embalajes de cartón reciclado.

Materia prima Rendimiento de papel (kgr)

Requerimiento anual (kgs)

Materia prima requerida anual

Pacas de papel de 500 kgr 495 1,480,508.95 2,991 Pacas

Agua en (0.01 mt³) 1 1,480,508.95 14,805 mt3

Hidróxido de sodio NaOH. Cubeta de 25 kgr 800 1,480,508.95 1,851 Cubetas

Silicato de sodio Na2SiO3. Cubeta de 25 kgr 600 1,480,508.95 2,468 Cubetas

Peroxido de hidrogeno H2O2. cubeta de 25 kgr 1500 1,480,508.95 987 Cubetas

Cola Blanca. Cubeta de 25 kgr 550 1,480,508.95 2,692 Cubetas

Colorantes. Cubeta de 25kgr 700 1,480,508.95 2,115 Cubetas


Cuadro N°26: Materia prima para la elaboración de embalajes para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado

Materia Prima Rendimiento (kgs) Requerimiento anual

(kgs) Materia prima

requerida anual

Bobinas de papel de 1,016 kgr (18 km) 7,500.00 10,928,953.86 1,457.19 Bobinas

Adhesivo. Cubeta de 25 kgr 4,000.00 10,928,953.86 2,732.24 Cubetas

Tinta Offset. Cubeta de 25kgr 30,000.00 10,928,953.86 364.30 Cubetas

Fuente: Elaboración Propia.


96

Cuadro N°27: Materia prima a utilizar para papel y embalaje de cartón reciclado.

MATERIA PRIMA UTILIZADA EN LA PRODUCCIÓN

Nombre de la materia prima

Presentación Cantidad Fórmula

Química

Propiedades Imagen

Papel y cartón usado

Pacas de papel

Pacas de 500 kg.

------------ Estado de agregación: solido Color: cualquiera

Hidróxido de sodio

Cubetas Cubetas 25 kg.

NaOh

Color: blanco Olor: inoloro Densidad: 2100 kg/m3 Estado de Agregación: solido Otros nombres: soda caustica Sosa caustica

Silicato de Sodio

cubetas

Cubetas 25 kg.

NA2SIO3

Estado de agregación: Liquido Apariencia: amarillento Olor: inodoro

Peróxido de Hidrógeno


H2O2 Estado de agregación: liquido Color: incoloro Otros nombres: Agua oxigenada Hidroperóxido

Cola blanca

Cubetas

Cubetas 25 kg.

----------

Estado de agregación: liquido Apariencia: blanca Olor: débil

Tinta Offset

Cubetas

Cubetas 25 kg.

------------ Estado de agregación: líquido


97

Colorantes


--------------

Estado: líquido Color: craft Olor: débil

Adhesivos

Cubetas Cubetas de 25 kg.

------------ Estado de agregación: líquido Color: transparente


Balance de línea.

Cuadro N°28: Balance de línea para el proceso de fabricación de papel para embalaje

de cartón y el embalaje para productos de limpieza.

N° Operación Desperdicio (%) Requerimiento

anual

Producción requerida anual (kgr)

con desperdicio Papel para embalaje de cartón

1 Recepción de papel y cartón usado. N/A 1,480,508.95 1,483,398.13

2 Pesado para la producción. N/A 1,480,508.95 1,483,398.13

3 Mezclado en el pulper para el proceso. 0.05% 1,480,508.95 1,483,398.13

4 Curado en la tina de reposo. N/A 1,480,508.95 1,482,656.80

5 Remoción de la tinta en la tina de reposo. 0.025% 1,480,508.95 1,482,656.80

6 Tina de colorantes. 0.02% 1,480,508.95 1,482,286.23

7 Proceso en la máquina de papel. 0.05% 1,480,508.95 1,481,989.83

8 Aplicación de calor y presión en Estucadora N/A 1,480,508.95 1,481,249.20

9 Obtención del papel en Lisas y Calandras 0.05% 1,480,508.95 1,481,249.20

10 Embobinado de papel en Pope N/A 1,480,508.95 1,480,508.95

Almacenaje 1,480,508.95 1,480,508.95

N° Operación Desperdicio (%) Requerimiento

anual

Producción requerida (kgr) con

desperdicio Embalaje para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado

1 Instalación de las bobinas de papel en Onduladora N/A 10,928,953.86 10,936,277.26

2 Planchas de papel en la Impresora 0.001% 10,928,953.86 10,936,277.26

3 Planchas de papel en la Troqueladora 0.05% 10,928,953.86 10,935,183.74

4 plegado y pegado 0.007% 10,928,953.86 10,929,718.88

5 Paletizado de las cajas. N/A 10,928,953.86 10,928,953.86

Almacenaje 10,928,953.86 10,928,953.86 Fuente: Elaboración propia.


98

Con los porcentajes de defectos que se presentaron en los procesos de fabricación de

papel para embalaje de cartón reciclado y de embalaje para productos de limpieza

(jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado, se obtuvieron

los requerimientos, en el cual es necesario producir 1,483, 398.13 kg de papel para

obtener 1, 480,508.95 kgr de papel y es necesario producir 10, 936,277.26 kgr de

embalajes para obtener 10, 928,953.86 kgr de embalajes para productos de limpieza.

Cuadro N°29: Rendimiento de la maquinaria.

N° Máquina Rendimiento/ hr (kgr) Rendimiento al

61.87% (kgr)

1 PULPER 1800 1113.66

2 TINAS CON AGITADOR 2000 1237.40

3 MÁQUINA DE PAPEL 9753.6 6034.55 4 CORRUGADORA 11250 6960.38 Fuente: Elaboración propia en base a proveedores de maquinaria.

Cuadro N°30: Cantidad de maquinaria a utilizará para fabricar embalajes para

productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón

reciclado.

Empresa: ___E.R.E.S.________________________ Producto: _____Embalajes_______________ Revisado por : ____José_Burgos________ Elaborado por: ____Melvin Medina_________________ Pág: __1__ de __1__

Maquinaria Código Operación Rendimiento requerimiento/hr Teórica Real

0.0.1 PULPER 1113.66 4,432.63 0.251 1

0.0.2 TINAS CON AGITADOR 1237.40 4,432.63 0.279 1 0.0.3 MÁQUINA DE PAPEL 6034.55 4,432.63 1.361 1

0.0.4 CORRUGADORA 6960.38 4,432.63 1.570 1 Fuente: Elaboración propia en base a proveedores de maquinaria.


99

3.8 SELECCIÓN DE LA MAQUINARIA

Equipos de capacidad estandarizada mecanizados.

Montacargas.

Básculas eléctricas.

Equipos de capacidad estandarizada automatizada.

Pulper.

Agitador para las tinas.

Máquina de papel.

Corrugadora (Onduladora).

Las capacidades de los equipos para utilizar en la elaboración de embalajes para

productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón

reciclado, son importantes a la hora de calcular la capacidad mínima de producción que

tendrá la planta productiva.

Se tiene que tener en cuenta que debe de haber materia prima existente al momento

de comenzar el proceso productivo.

Para comenzar el proceso productivo de embalajes para productos de limpieza

(jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado; las maquinas

que requieren calor deben de estar previamente calentadas por 15 minutos5 y deben de

estar todos los componentes pesados y especificados para que empiecen el proceso

de mezcla en el pulper y en la máquina de papel.

La máquina de papel, corrugadora y el pulper, son maquinarias que puede funcionar

ininterrumpidamente lo que nos permitirá tener un proceso continuo.

5 Proveedores de maquinaria: Corrugated Machinery Consultants Limited, PERRIVIDEX.


100

A continuación se presentan los equipos necesarios para el proceso de elaboración de

embalajes para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del

papel y cartón reciclado.

Cuadro N°31: Maquinaria para procesos de fabricación de embalaje para productos de

limpieza.

Descripción técnica

Nombre: Pulper.

Marca: VOITH

Modelo: MODELO 45-4-HOAV.

Capacidad: 1800 kg.

Dimensiones: 4m alto, 3.5m largo, 4.8m diámetro.

Proveedor: Perryvidex (usa)


Nombre: Tinas con agitador

Marca: VOITH

Modelo: 1-A

Capacidad: 2000 kg.

Dimensiones: 4m ancho, 1.5m largo, 4m diámetro.

Proveedor: Montajes Industriales S.A. de C.V.


Nombre: Máquina de papel

Marca: FOURDRINIER

Modelo: PERRIVIDEX

Capacidad: 160 m/min.

Dimensiones: 3m alto, 25m largo, 3.5 ancho

Proveedor: PERRIVIDEX


101

Descripción técnica Nombre: Corrugadora

Marca: EMBA

Modelo: Emba UVZ – RTZ Automatic Folder Gluer

Capacidad: 150 Cajas/minuto

Dimensiones: 2.5m alto, 15m largo, 3.5m ancho.

Proveedor: Corrugated Machinery Consultants Limited (usa)

Fuente: Elaboración propia en base a maquinaria y proveedores


Nombre: Balanza papel (GRAMAJE) KERN 121g. x 0,001g.

Marca : KERN

PLATO 81 mm.

DIÁMETRO PESADA DE REFERENCIA PESO PAPEL g/m2

Peso en gramos, quilates, libras

Dispositivo para pesada inferior

Pesadas de referencia (longitud hilo g/m, peso papel g/m2)

Proveedor: DREAM TECH CONSULTING

Descripción Técnica

Nombre: Medidor de espesor micrómetro

Marca: CADY

Modelo: DW micrómetro

La presión es de 8 psi

El viaje es de .0005 "a un total 1 / 2" de espesor.

graduaciones de .001 ", .0005", o .01 mm



102

Descripción Técnica

Nombre: Manual Clamp

Para medir el tamaño o tipo de agua de los revestimientos. Se puede utilizar para evaluar los problemas de unión ondulado, junta pegada o caso de problemas de sellado y simplemente para determinar la tasa de absorción de agua



Nombre: Crush crustter

Para el corte circular de probetas de papel, cartón y cartón ondulado, que se utilizará en las pruebas de aplastamiento plano.


Cuadro N°32: Áreas en m2 de maquinarias de producción.

Línea de Producción. Elaborado por_________________

Producto__________________ Aprobado____________________

Código________ Nº Pág._________ Fecha__________

Dimensiones (m) N Nombre de Maquina Marca Modelo alto largo ancho

1 PULPER VOITH 45-4-HOAV. 4 3.5 4.8 2 TINAS CON

AGITADOR VOITH 1-A 3 4 4

3 MÁQUINA DE PAPEL FOURDRINIER Emba UVZ – RTZ Automatic Folder Gluer

3 25 4

4 CORRUGADORA EMBA Emba UVZ – RTZ Automatic Folder Gluer

2.5 15 3.5

SUB TOTAL M2: 185.52


Área de avisos y tableros: 2m2

TOTAL DE ÁREA DE PRODUCCIÓN: 1,875 M2


103

3.9 CÁLCULO DE MANO DE OBRA NECESARIA

El cálculo de mano de obra está contemplado por el número de operarios que laboran

en el área de producción y el personal que labora en el área de oficinas.

Se presenta un cuadro en el cual se detallan los operarios disponibles necesarios en

el área de producción y un cuadro resumen en el cual se detalla el total del personal a

laboral en la empresa.

TE = Tiempo estándar por operación. IP = Indice de producción . N.O = Número de operarios. E= Eficiencia.

Cuadro N°33: Número de operarios necesarios para producción de papel para embalaje de cartón reciclado y embalajes para productos de limpieza.

N° Operación TE IP E N° Operarios Proceso para fabricación de papel para embalaje de cartón

1 Pesado para la producción 0.05 10.027 0.6187 0.81

2 Proceso de mezclado en el pulper 0.45 10.027 0.6187

7.29

3 Curado en la tina de reposo 0.35 10.027 0.6187 5.67

4 Remoción de la tinta en la tina de reposo 0.3 10.027 0.6187

4.86

5 Tina de colorantes 0.3 10.027 0.6187 4.86

6 Aplicación de calor y presión en la estucadora 0.15 10.027 0.6187

2.43

7 Obtención del papel en lisas y calandras 0.25 10.027 0.6187

4.05

Procesos para fabricación de embalajes para productos de limpieza.

8 Instalación de las bobinas de papel en la onduladora 0.2 10.027 0.6187

3.24

9 Planchas de papel en la impresora 0.05 10.027 0.6187

0.81

10 Plancha de papel en la troqueladora 0.1 10.027 0.6187

1.62

11 Plegado pegado 0.1 10.027 0.6187 1.62

12 Paletizado de cajas 0.1 10.027 0.6187 1.62

Total de Operarios:

40


104

Tabla N°13: listado del personal a laborar.

No NOMBRE PERSONAL CANT.

1 Gerente General 1

2 Gerente de RRHH 1

3 Gerente de Producción 1

4 Gerente Finanzas 1

5 Gerente de Control de Calidad 1

6 Gerente de Diseño 1

7 Jefe de Compras y Ventas 1

8 Jefe de Mantenimiento 1

9 Jefe de Producción 1

10 Operarios 40

11 Operarios Montacargas 1

12 Secretaria 1

13 Vendedores 1

14 Vigilante 2

Total General 54 Fuente: Elaboración propia.

Para el área de producción de papel para embalaje de cartón y para la producción de

embalaje para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del

papel y cartón reciclado, se cuenta con un total de personal de 40 operarios distribuidos

para cada proceso.

3.10 JUSTIFICACIÓN DE LA CANTIDAD DE EQUIPO COMPRADO

Para la elección de la maquinaria se establece que se utilizará una maquina por cada

proceso, ya que cada una de ellas es suficiente para poder cumplir con el plan de

producción.

Por medio de los cálculos efectuados de producción y de requerimientos podemos

establecer las maquinarias que son las esenciales para la producción del embalaje

para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y

cartón reciclado.


105

Para el caso de la máquina de papel, el pulper y de la corrugadora, son maquinarias de

alto rendimiento y de gran capacidad de producción ya que pueden funcionar

ininterrumpidamente para obtener una producción continua y en el menor tiempo

posible de acuerdo con las especificaciones de los fabricantes para obtener un optimo

rendimiento; de igual forma que para la tina con los agitadores es de vital importancia

debido a que permite que la materia prima como el papel pueda remover los colorantes

indeseables.

3.11 PRUEBAS DE CONTROL DE LA CALIDAD

Las pruebas de control de calidad son efectuadas tanto para el papel como para el

embalaje en la cual son realizadas en el laboratorio, siguiendo las normas de calidad

establecidas por CDIECAP (Centro para el Desarrollo de la Industria del Empaque y

Embalaje de Centro América y Panamá) y se presentan a continuación:

PRUEVAS DE CONTROL DE CALIDAD A REALIZAR EN LA EMPRESA E.R.E.S PARA EL PRODUCTO TERMINADO.

Gramaje del papel y del cartón

Es la cantidad de masa de papel o cartón por unidad de superficie (generalmente, un

metro cuadrado). Con una humedad constante, todas las características mecánicas del

cartón corrugado aumentan con el gramaje de los componentes.

Frecuencia de prueba: dos veces al mes.

Equipo a utilizar: balanza electrónica.

Imagen 12. Balanza electrónica.

Fuente. Dream Team Consulting.


106

Calibre del papel y del cartón

Es el espesor del cartón, dado a su vez por el espesor de los papeles componentes y el

tipo de flauta (calibre de la onda) usada. Permite el control en diferentes etapas de la

fabricación, en máquina corrugadora y durante el proceso de conversión. Influye sobre

la resistencia al apilamiento de la caja.

Frecuencia de la prueba: dos veces al mes.

Equipo a utilizar: Medidor de espesor.

Resistencia a la compresión vertical (ECT)

El ECT se define como la fuerza de compresión máxima que una pieza de ensayo

soportará sin que se produzca ningún fallo (colapso) en ella. La prueba se aplica sobre

una muestra de 2x2 plg, la cual es sujetada por un dispositivo, luego se aplica una

carga a velocidad constante hasta que la muestra colapse. El valor obtenido en este

ensayo nos ayuda a estimar la resistencia de la caja.

Frecuencia de la prueba: dos veces al mes Equipo a utilizar: Crush tester

Imagen 13. Medidor de espesor.

Imagen 14. Crush tester.




107

Humedad del papel y del cartón

Se expresa en porcentaje, por la relación que hay entre la cantidad de agua que

contiene el papel (o cartón) y su peso. Todo cambio de equilibrio de humedad entre la

atmósfera y el papel (o cartón) conduce a cambios dimensionales y variación de sus

propiedades mecánicas.

Frecuencia de la prueba: dos veces al mes Equipo a utilizar: estufa de secado,

Resistencia a la comprensión horizontal (FCT)

Es una medida de la rigidez de la onda del cartón corrugado. Este ensayo determina la

calidad general del cartón y la resistencia del fondo de la caja. Altos valores de FCT

indican la combinación de una buena formación de flautas y un médium con la

resistencia adecuada.

Frecuencia de prueba: dos veces al mes Equipo a utilizar: Crush Tester.

Imagen 16. Crush tester.

Imagen 15. Estufa de secado.




108

Mantenimiento aplicado por la empresa.

El tipo de mantenimiento aplicado por una empresa que requiere una inversión fuerte,

ya sea para mantenimiento correctivo y mantenimiento preventivo. Estos estarán en

función del equipo que se utilizará y el tiempo aplicado para cada uno de ellos, el cual

está reflejado en la siguiente tabla:

Meses Descripción Cantidad

de equipo Frecuencia de

mantenimiento(veces al año)

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Pulper 1 3 x x X Tinas con agitador 1 3 X x X Maquina de papel 1 2 x X Corrugadora 1 2 x X Balanza electrónica 1 4 x x x X Medidor de espesor 1 4 x x x X Manual Clamp 1 2 X x Crush Tester 1 4 x X Montacargas 1 3 x x X Planta eléctrica 1 2 X X Extinguidores 12 3 x x x Detector de humo 4 3 x x X Detector de temperatura 2 3 X x x Cisterna 1 3 x x X Reparaciones varias 1 4 x X x X


El Mantenimiento autónomo:

Es uno de los diferentes tipos de mantenimiento aplicados por la empresa E.R.E.S y

que los operarios deben de cumplir, el cual consta de 7 pasos:

1. Llevar a cabo la limpieza de inspección inicial. 2. Eliminar las fuentes de contaminación y áreas inaccesibles.

3. Establecer estándares provisionales de limpieza, inspección, lubricación y

ajustes.

4. Realizar un entrenamiento en inspección y desarrollar procedimientos de

inspección general.

5. Conducir las inspecciones generales regularmente y mejorar sus

procedimientos.

6. Mejorar la administración y el control del lugar de trabajo.

7. Participar en actividades avanzadas de mejora.


109

Puntos clave: haciendo que el equipo sea más sencillo de inspeccionar y limpiar

Detener la contaminación desde su fuente.

Controlar el polvo y la suciedad atacando el escombro y las fugas.

Reubicar partes del equipo para hacer que todas las áreas sean fáciles de ver y

acceder.

Modificar las cubiertas de los equipos haciéndolas transparentes y/o fáciles de

quitar.

3.12 DETERMINACIÓN DE AREAS DE LA EMPRESA

DESCRIPCIÓN DE CADA ÁREA

1. RECEPCIÓN, se considera el espacio para: mueble de escritorio con silla para la

secretaria, y dos sillas o sillones amplios para los visitantes a la empresa.

2. DEPARTAMENTO DE SERVICIO A CLIENTES, se considera el espacio para:

mueble de escritorio con silla, y dos sillas para visitantes.

3. OFICINA DE VENTAS, se considera el espacio para: mueble de escritorio con silla, y

dos sillas para visitantes.

4. DEPARTAMENTO DE COMPRAS, se considera el espacio para: dos muebles de

escritorio con sillas, y dos sillas para visitantes (una por mueble).

5. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS, se considera el espacio para

tres cubículos, dos de contabilidad y uno de finanzas, cada uno con: mueble de

escritorio pequeño con silla.

6. RECURSOS HUMANOS, se considera el espacio para: mueble de escritorio con silla

y dos sillas para visitantes.


110

7. GERENCIA GENERAL, se considera espacio para: mueble de escritorio con silla,

dos sillas para visitantes y cubículo para secretaria con mueble de escritorio pequeño y

silla.

8. SALA DE JUNTAS, se considera espacio para: mueble de escritorio para doce

personas, doce sillas, espacio para proyección multimedia y pantalla.

9. SANITARIOS DE ADMINISTRACIÓN, 9.1 sanitario de damas con espacio para: dos

escusados, dos lavabos, y área de movimiento. 9.2 sanitarios caballeros con espacio

para: dos escusados, dos mingitorios, dos lavabos, y área de movimiento.

10. OFICINA DE PRODUCCIÓN, se considera espacio para: mueble de escritorio con

silla, y dos sillas para visitantes, división para biblioteca de fórmulas.

11. DISEÑO, se considera el espacio para: dos computadoras, un escritorio, sillas, un

archivero, proyector, pantalla.

12. ÁREA DE PRODUCCIÓN, se considera espacio para: las áreas de producción de

papel y embalajes de cartón y papel reciclado

13. ÁREA DE VESTIDORES, se considera espacio para: casilleros, banquetas y área

de movimiento.

14. SISTEMA MARCADOR DE ENTRADA Y SALIDA, se considera un área para:

monitor de estado, y dispositivo de identificación de tarjeta, y un espacio para

movilización.

15. LABORATORIO DE CONTROL DE CALIDAD, se considera espacio para: dos

mesas de laboratorio con gaveteros, mueble para instrumentos, mueble para

computadora, y cuatro sillas.

16. ÁREA DE MANTENIMIENTO, se considera el espacio para: estantes para

herramientas y refacciones, dos sillas, una mesa.

17. SALA DE MÁQUINAS, se considera el espacio para: una planta eléctrica y otras

maquinas, repuestos, etc.


111

18. SANITARIOS EN AREAS DE PRODUCCIÓN, 18.1 sanitarios de damas se

considera espacio para: dos sanitarios, dos lavabos, y área de movimiento.18.2

sanitarios para caballeros con espacio para: dos sanitarios, dos mingitorios, dos

lavabos, y área de movimiento.

19. BODEGA DE MATERIA PRIMA, se consideran áreas para: las tarimas de papel y

cartón usado.

20. BODEGA DE PRODUCTO TERMINADO, se considera espacio para: tarimas con

cajas de embalaje terminado.

21. ZONA DE CARGA Y DESCARGA, se considera espacio para: estacionamiento de

camiones, ramplas de carga y descarga, plataforma de carga y descarga, espacio de

giro de camiones.

22. CASETA DE VIGILANCIA, se considera espacio para: mesa de escritorio con silla,

y espacio para movilización del vigilante.

23. PARQUEOS, parqueo para clientes, administración y producción.

24. ZONAS VERDES, se considerarán áreas de zonas verdes para aumentar la

estética de la planta en las siguientes posiciones y áreas.

25. CAFETERIA, se considera un área para: seis mesas con asientos, un lavamanos,

basureros, un servicio sanitario.

26. CUARTO DE LIMPIEZA, se considera un área para: almacenar los instrumentos de

limpieza.

DESCRIPCIÓN DE LAS FUNCIONES DE CADA ÁREA.

1. RECEPCIÓN, en esta área se recibirá a los clientes y visitantes que requieran de la

información sobre los servicios que la empresa pueda brindarles y luego remitirlos al

área de su interés.


112

2. DEPARTAMENTO DE SERVICIO A CLIENTES, serán los encargados de establecer

el contacto con el cliente para presentarle la empresa, en caso de conseguirlo como

cliente será el área responsable de mantener la relación con el cliente y recopilar

información útil para la satisfacción del mismo.

3. OFICINA DE VENTAS, responsables de manejar todas las operaciones de

comercialización y venta, y estrategias de publicidad.

4. DEPARTAMENTO DE COMPRAS, son los encargados de gestionar el

procedimiento de adquisición de bienes y servicios a través de un proceso de compra

competitivo; coordinar, negociar y facilitar las opciones de compra; y obtener los bienes

y servicios de contratistas, vendedores, y abastecedores.

5. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS, área responsable de llevar los

registros de contabilidad y sus respaldos, de la preparación de los informes financieros

y estadísticos, y de cuidar que pueda disponerse de la información contable y

financiera necesaria para la toma de decisiones por parte de la alta gerencia.

6. RECURSOS HUMANOS, área responsable de llevar registros de empleados, así

como la contratación y selección respectiva de estos.

7. GERENCIA GENERAL, área responsable de la toma de decisiones de la empresa,

donde se da la labor de cuidar, supervisar, controlar y planificar los procesos de

entrada y salida, personal.

8. SALA DE JUNTAS, lugar donde se reunirán la gerencia con demás divisiones para

tomar de decisiones, llegar a acuerdos y verificar cumplimiento de metas trazadas y

requerimientos establecidos.

9. SANITARIOS DE ADMINISTRACIÓN, servicios sanitarios que se utilizaran por el

personal de administración de la empresa.


113

10. OFICINA DE PRODUCCIÓN, área donde se llevará la planeación de materias

primas, eficiencias, capacidades que tiene la planta, análisis de diagrama de procesos.

11. AREA DE DISEÑO, área en la cual se perfila la imagen de cada producto a

elaborar y sus respectivas características.

12.ÁREA DE PRODUCCIÓN, área definida para el proceso productivo de la planta.

13.ÁREA DE VESTIDORES, lugar donde los operarios tienen su guardarropa y puedan

vestirse con la ropa de trabajo y los equipos necesarios para su trabajo.

14. SISTEMA MARCADOR DE ENTRADA Y SALIDA, área donde el reloj marcador se

encontrará para cada trabajador de marque a la hora de su entrada y salida de trabajo.

15. LABORATORIO DE CONTROL DE CALIDAD, área especializada para el control y

monitoreo del cartón reciclado y las cajas de embalajes.

16. ÁREA DE MANTENIMIENTO, área especializada en dar mantenimiento a la

maquinaria de la empresa, y a la infraestructura de la planta.

17. SALA DE MÁQUINAS, área de empresa donde se ubicará planta eléctrica que

permitirá una reincorporación de electricidad si existen fallas eléctricas.

18. SANITARIOS DE PRODUCCIÓN, servicios sanitarios a utilizar el personal

operativo de la empresa.

19. BODEGA DE MATERIA PRIMA, área en la cual se almacenan los insumos y los

componentes como: bobinas de papel, etc.

20. BODEGA DE PRODUCTO TERMINADO, área en la cual se almacena los

embalajes ya terminado con sus especificaciones de producción.


114

21. ZONA DE CARGA Y DESCARGA, área destinada a camiones tanto de la empresa,

como de proveedores para cargar y descargar camiones con materia prima o producto

terminando, esta área deberá tomarse en cuenta los giros de los camiones.

22. CASETA DE VIGILANCIA, área destinada para la vigilancia de la empresa, donde

se mantendrá un vigilante.

23. PARQUEOS, área destinada a parqueos tanto de clientes como de personal de la

empresa.

24. ZONAS VERDES, área con la que contará la empresa para dispersión del personal

y también pensando en posibles ampliaciones con las que podría contar la planta. El

área de zona verde también es importante por seguridad, para posibles simulacros de

emergencia.

25. CAFETERÍA, área destinada para que los trabajadores de la empresa puedan

comer en las horas de almuerzo.

26. CUARTO DE LIMPIEZA, área donde se guardarán todos los instrumentos de

limpieza necesarios.


115

Carta de Actividades Relacionadas para la fabricación de embalajes secundarios a partir de papel y cartón reciclado.

Tablas N°14: Motivos de proximidad y código de cercanía.

MOTIVOS DE PROXIMIDAD

CODIGO MOTIVOS

1 Importancia de accesibilidad y comunicación directa

2 Utilización de los mismos documentos

3 Utilización de los mismos registros

4 Utilización del mismo equipo

5 Facilidad de acceso a las instalaciones

6 Condiciones ambientales

7 Importancia en la coordinación

8 Higiene

9 Uso del mismo personal

10 Distracción/Obstaculización Fuente: Elaboración propia.

Código de cercanía.


ESCALA DE VALORES VALOR RELACIÓN

A Absolutamente necesaria E Especialmente importante I Importante O Normal U Sin importancia X No recomendable


DIAGRAMA GENERAL DE RELACIÓN DE ACTIVIDADES


117

DIAGRAMA DE HILOS

Para el diagrama de hilos se aplicó un código de colores el cual representa la

proximidad con la cual están relacionadas las diferentes áreas de la empresa, cabe

mencionar que son once áreas generales las cuales encierran las 26 áreas especificas

con las que se trabajaron tanto en el diagrama de bloques como en el área de

actividades relacionadas, por ejemplo en el diagrama de hilos se menciona el área de

producción el cual contiene: bodega de producto terminado, bodega de materia prima,

área de producción, etc. Esto con el objetivo de presentar un diagrama de hilos más

fácil de visualizar y entender.

A continuación se presentan las áreas a relacionar con el diagrama de hilos:

1. Oficinas administrativas.

2. Sanitarios de administración.

3. Producción.

4. Área de vestidores.

5. Sanitarios de producción.

6. Bodegas.

7. Caseta de vigilancia.

8. Parqueos.

9. Zonas verdes.

10. Cafetería.

11. Cuarto de limpieza.


118

Código de Proximidad:

Tabla N°15: Valor en líneas para el diagrama de hilos.


Orden de Proximidad Color de Línea

Absolutamente Necesaria Roja

Especialmente Importante Azul

Importante Verde

Ordinaria o Normal Amarilla

Sin Importancia No linea

Indeseable Negra

Muy Indeseable Morada


119

DIAGRAMA DE HILOS DE LA EMPRESA E.R.E.S



120

Diagrama de Actividades Relacionadas.

El diagrama de actividades relacionadas, se deriva de la carta de actividades

relacionadas; donde las actividades se llevan a un gráfico en función de los objetivos

de proximidad valorados en la carta.

Hoja de Análisis de Actividades Relacionadas para la fabricación de embalajes

para productos de limpieza a partir de papel y cartón reciclado. N° ACTIVIDAD A E I O U X

1 Recepción 23 6 2 3,4,5 7,8,10,11,14,15,19,

20,21,22,24,25, 26

9,12,13,16,17, 18

2 Departamento de servicio al cliente

23 - - 3,4,5,6 7,8,9,10,11,14,15,19,

20,21,22,24, 25,26

12,13,16,17,18

3 Oficinas de venta

5,20 4,23 - 6,10 7,8,9,14,15,19,21,22,

24,25,26

13,16,17, 18

4 Departamento de compras

5,10,11, 19, 23

15 - 6,12 7,8,9,11,20,21,22,

24,25,26

13,16,17, 18

5 Dpto. de Contabilidad y Finanzas

7 10 11 6,8,12 9,14,15,19,20,21,22,

23,24,25,26

13,16,17, 18

6 Recursos humanos

- - 7,10 8 9,11,12,14,15,19,20,

21,22,23,24,25,26

13,16,17, 18

7 Gerencial general

8 - 10 - 9,11,12,14,15,19,20,

21,22,23,24,25,26

13,16,17, 18

8 Sala de juntas - - - - 9,10,11,12,14,15,19,20,

21,22,23,24,25,26

13,16,17, 18

9 Sanitarios de administrativo

- - - - 10,11,12,13,14,15,

16,17,18,19,20,21,22,

23,24,25,26

-

10 Oficina de producción

11, 12, 15

17,19,20

21 - 13,14,16,22,23,24,

25,26

18


121

11 Área de diseño

15 12 17 - 13,14,16,19,20,21,22,23,24,25,26

18

12

Área de producción

15, 19, 20

13,16,21

17

-

14,18,22,24,25,26

23

13 Área de vestidores

- 18 - - 26 14,15,16, 17,

19,20,21,

22,23,24, 25

14 Sistema marcador de entrada y salida

- - - - 15,16,17,18,19,20,21,22,23,24,25,26

-

15 Laboratorio de control de calidad

- - 19,20 - 16,17,22,23,24,26 18,21,25

16 Área de mantenimiento

17 - - - 19,20,21,22,23,24,26 18,25

17 Sala de máquinas

- - - - 19,20,21,22,23,24,26 18,25

18 Sanitarios de producción

- - - - - 18,19,20, 21,22,23,24,25,

26

19 Bodega de materia prima

20, 21

- - - 22,24,26 23,25

20 Bodega de producto terminado

21 - - - 22,24,26 23,25

21 Zona de carga y descarga

22 - - - 24,26 23,25

22 Caseta de vigilancia

23 - - - 24,26 25

23 Parqueo 24 - - - 24,26 -

24 Zona verde - - - - 25,26 -

25 Cafetería - - - - 26 -

26 Cuarto de limpieza

- - - - - -



122

Diagrama de Actividades Relacionadas.

Todas las actividades del diagrama, se agrupan en cuadrados enumerados en forma

ascendente; además contiene los grados de cercanía y la relación entre las

actividades.

Diagrama de Actividades Relacionada para la fabricación de embalajes para

productos de limpieza a partir de cartón y papel reciclado


123

Arreglo Final

Utilizando el diagrama de bloques, en forma de cuadrados se hacen las propuestas de

distribución en planta, para posteriormente, hacer el plano a escala de acuerdo al

arreglo final.

Tabla N°16: Resumen de las áreas de la empresa. NOMBRE DEL ÁREA REQUERIMIENTO DE

ÁREA EN M²

1. RECEPCIÓN 32

2. DEPARTAMENTO DE SERVICIO A CLIENTES. 32

3. OFICINA DE VENTAS 20

4. DEPARTAMENTO DE COMPRAS 16

5. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS 20

6. RECURSOS HUMANOS 20

7. GERENCIA GENERAL 32

8. SALA DE JUNTAS 36

9. SANITARIOS DE ADMINISTRACIÓN 20

10. OFICINA DE PRODUCCIÓN 24

11. DISEÑO 20

12. PRODUCCIÓN 1875

13. VESTIDORES 35

14. SISTEMA DE MARCADOR DE ENTRADA Y SALIDA -

15. LABORATORIO DE CONTROL DE LA CALIDAD 20

16. AREA DE MANTENIMIENTO 30

17. SALA DE MÁQUINAS 30

18. SANITARIOS DE PRODUCCIÓN 25

19. BODEGA DE MATERIA PRIMA 198

20. BODEGA DE PRODUCTO TERMINADO 198

21. ZONA DE CARGA Y DESCARGA -


124

Continuación de la Tabla N°16: Resumen de las áreas de la empresa.

22. CASETA DE VIGILANCIA 4

23. PARQUEO 288

24. ZONA VERDE 140

25. CAFETERIA 24

26. CUARTO DE LIMPIEZA 15

TOTAL 3174m2


Arreglo Final para la fabricación de embalajes para productos de limpieza a partir de cartón y papel reciclados


6M

5M

6M

5M

6M

5M

Oficina

9 m cuadr

470mmmuelle

6.78

3.38

7M

5M

6M

5M

Seminario de Investigación

Descripción: Planta productora de embalajes para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado

Fecha:27 oct. 2009

Escala: 1:2000 Presentan: José Gilberto Burgos Rubio Melvin Benjamín Medina Mejía

Pág. 1 de 1


126

Equipo de manejo de materiales

Aspectos Importantes para elegir y adquirir equipos a utilizar:

Costo de funcionamiento.

Seguridad en planta.

Capacidad de trabajo.

Costo de mantenimiento.

En el área de planta, las bobinas y las pacas de papel se transportan mediante

montacargas debido a su peso, por lo cual es necesaria la incorporación de este equipo

además de que también se utilizaría para la colocación del producto terminado en

bodega y en el transporte hacia el cliente.

HELI

MONTACARGAS DUAL GASOLINA – GAS

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Capacidad de Carga Operativa 1.500,00 Kg 2.500,00 Kg

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Fuente: Wikipedia

Imagen 17. Montacargas


127

Área de planta

Carretilla manual de elevación para cargas de hasta 100 kg, este equipo se utilizaría

para transportar las cajas plegadas en proceso y así facilitar el buen manejo del

producto en proceso.

Montacargas. Pallet Jack marca Tritón de 1.8 de largo y 0.9 de ancho, este equipo lo

utilizaríamos para el manejo de la diferente materia prima, y para el manejo de

embalajes hacia otro proceso.

Fuente: Wikipedia

Fuente: Wikipedia

Imagen 18. Carretillas

Imagen 19. Pallet


128

Aplicación de seguridad industrial

1. En la zona de producción es establecerá un plan y una ruta de evacuación en

caso de una emergencia, el cual estarán ubicadas salidas de emergencia en

diferentes sectores del área de producción el cual guiara al personal a una zona

segura.

2. Se colocarán extintores de tres tipos A, B, y C según su función y en las zonas

específicas.


129

Extintores para fuego clase "A". Son aquellos que se utilizan para combatir todo

fuego de combustible común, enfriando el material por debajo de su temperatura de ignición y remojando las fibras para evitar la reignición.

Extintores para fuego clase "B". Son aquellos que se utilizan para combatir todo fuego de líquidos inflamables, grasas o gases, removiendo el oxígeno, evitando que

los vapores alcancen la fuente de ignición o impidiendo la reacción química en cadena.

Extintores para fuego clase "C". Son aquellos utilizados para combatir todo fuego

relacionado con equipos eléctricos energizados, utilizando un agente extintor que

no conduzca la corriente eléctrica, pueden ser utilizados para combatir fuegos clase

"C". NO UTILIZAR los extintores de agua para combatir fuegos en los equipos que funcionan con energía eléctrica


130

MANUAL DE ORGANIZACIÓN

1/27

1.Objetivo: Proporcionar un documento técnico que permita explicar en forma clara y

sistemática la estructura de la organización , las líneas de autoridad-responsabilidad y la

estructura formal, así como también describir sus funciones y objetivos.

2.Vision: “ Ser una empresa competitiva en la producción y comercialización de embalajes

para productos de limpieza a partir de material reciclado”

3. Misión: Producir cajas de cartón para productos de limpieza a partir de material

reciclado, que cumpla con la calidad deseada por los clientes mediante la implementación

de un sistema productivo que cumpla con las crecientes exigencias del mercado.

4. Actualización del manual: el presente manual se actualizara cada año, y el encargado

de su aprobación es el gerente general previamente analizado por el Gerente de

Recursos Humanos.

Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:


131


2/27

ORGANIGRAMA POR DEPARTAMENTOS DE LA EMPRESA E.R.E.S



132


3/27

Nombre de la unidad: Gerencia General.

Dependencia Jerárquica: Junta Directiva

Unidades subordinadas: Gerencia de Ventas, Gerencia de Producción,

Control de la calidad, Gerencia de Recursos Humanos,

Gerencia Finanzas.

Objetivos: La Gerencia General usualmente vela por todas las funciones de mercadeo y ventas de una empresa, así como las operaciones del día a día. Frecuentemente, la Gerencia General es también responsable de liderar y coordinar las funciones de planeamiento estratégico.

Funciones: 1. Realizar evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las funciones de los diferentes departamentos.

2. Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos anuales y entregar las proyecciones de dichas metas para la aprobación de los gerentes corporativos.

3. Coordinar con las oficinas administrativas para asegurar que los registros y sus análisis se están llevando correctamente.

4. Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, gerentes corporativos y proveedores para mantener el buen funcionamiento de la empresa.



133


4/27

Nombre de la unidad: Gerencia de Ventas.

Dependencia Jerárquica: Gerencia General.

Unidades subordinadas: N/A

Objetivos: Preparar planes y presupuestos de ventas, de modo que debe planificar sus acciones y las del departamento, tomando en cuenta los recursos necesarios y disponibles para llevar a cabo dichos planes.

Funciones: 1. La Gerencia de Ventas tiene como principal función mantener y aumentar las ventas mediante la administración eficiente del recurso humano de ventas disponible y del mercado potencial de clientes en un plazo determinado.

2. Establecer metas y objetivos.

3. Calcular la demanda y pronosticar las ventas.



134


5/27

Nombre de la unidad: Gerencia de Producción.


Unidades subordinadas: N/A.

.

Objetivos: Organizar, planear, ejecutar y dirigir los planes de producción de la empresa.

Velar por un eficiente control de la producción, planeación y control de calidad de los

productos. Toma de decisiones referentes a la producción.

Funciones: 1. Planificar la producción diaria, asignar tareas a los operarios.

2. Supervisar diariamente el cumplimiento de metas de producción.

3. Coordinar las actividades productivas y velar por el cumplimiento de las metas.

4. Realizar los respectivos controles y distribuir la carga de trabajo.



135


6/27

Nombre de la unidad: Gerencia Control de la Calidad.



Objetivos: Asegurar que las actividades reales se ajusten a las actividades planificadas, establecimiento de estándares, asegurar que las cosas se hagan de acuerdo con las expectativas o conforme fue planeado, organizado y dirigido, señalando las fallas y errores con el fin de repararlos y evitar que se repitan. Determinar y analizar rápidamente las causas que pueden originar desviaciones para que no vuelvan a presentarse en el futuro.

Funciones: 1.Definir el modelo de control para la evaluación de la calidad en la empresa.

2. Establecer la organización del flujo de información de la calidad.

3. Evaluar el producto en el mercado y, de ahí, obtener el análisis de su calidad.



136


7/27

Nombre de la unidad: Gerencia de Finanzas.



Objetivo: Proponer la política de desarrollo institucional de índole administrativa en sus

diversos ámbitos de operación y prever los dispositivos necesarios para garantizar la

función administrativa de la organización.

Funciones: 1. Preparar los proyectos de reglamentaciones internas para su

implementación por la autoridad competente, dirigir la aplicación de las mismas y evaluar

los procedimientos que en materia presupuestal, contable, de tesorería, de

administración de los recursos físicos y demás que el sistema de administración interna

de la organización requiera.

2. Formular, de acuerdo con lo que establezca la empresa, políticas que tiendan a una

mejor administración de los recursos financieros y físicos a fin de procurar niveles

óptimos de calidad, cantidad, oportunidad, eficiencia y eficacia.

3. Fijación de políticas y de conducción y orientación institucional en el ramo

administrativo.



137


8/27

Nombre de la unidad: Gerente de Recursos Humanos.



Objetivos: Mantener un clima laboral adecuado, velando por el bienestar de las relaciones empleado - empresa.

Funciones: 1. Controlar las políticas a seguir organizativamente con respecto a los Recursos Humanos de la organización.

2. Responsable de planificar, organizar y verificar eficiencia en los sistemas de RR.HH. de la empresa.

3. Proyectar y coordinar programas de capacitación y entrenamiento para los empleados.

4. Interceder por la buena marcha en contratos laborales entre empleados y empresa.



138

MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS

9/27

ORGANIGRAMA DE PUESTOS DE LA EMPRESA E.R.E.S.



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10/27

Nombre del puesto: Gerente General.

Dependencia Jerárquica: Junta Directiva.

subordinados: Gerente de Ventas, Gerente de Producción,

Control de la calidad, Gerente de Finanzas,

Gerente de Recursos Humanos.

Objetivos: Realizar evaluaciones periódicos acerca del cumplimiento de tareas, planear y desarrollar metas a corto y largo plazo, coordinar con las diferentes oficinas administrativas, motivación de personal para un buen desarrollo del trabajo

Actividades: Programar, conducir, supervisar, dirigir, coordinar y evaluar el desarrollo de las actividades, cautelando el cumplimiento de los objetivos de la empresa. Dictar directivas de cumplimiento obligatorio para las diferentes áreas de la empresa. Aprobar la adquisición y contratación de los bienes y servicios necesarios para la ejecución de las actividades de la empresa. Proponer a la alta dirección los manuales y reglamentos de organización y funciones de la Institución y demás documentos de gestión. Delegar sus funciones y facultades en cualquiera de las gerencias, cuando lo considere conveniente. Presentar a la junta directiva los programas de la empresa.

Estudios requeridos: Titulo profesional universitario en Licenciatura en Administración de Empresas, Ingeniería Industrial. Experiencia en el manejo de personal. Experiencia laboral mínima de 5 años.

Habilidades requeridas: Ing. Industrial, Maestría en administración y negocios, 3 o más años de experiencia en puestos similares, mayor de 30 años, bilingüe (español, ingles), conocimientos de programas de computación.



140


11/27

Nombre del puesto: Gerente de Ventas.

Dependencia Jerárquica: Gerente General.

Cargos subordinados: N/A

Objetivo: Ser el canal de distribución de la empresa para el producto a fabricar.

Actividades: 1. Promover el producto a través de estrategias de mercado.

2. Organizar eventos para comercializar el producto.

3.Organizar los despachos de embalajes para que lleguen a los clientes en

la fecha indicada.

4. Realizar las proyecciones de ventas para poder proporcionar a produc-

ción requerimientos de productos.

5. Organizar la publicidad del producto.

Estudios requeridos: Licenciatura en Mercadotécnia.

Habilidades requeridas: Liderazgo, manejo de equipos de trabajo. Experiencia laboral en la industria de embalaje mínima de 1 año.

Relación con otros departamentos: Producción, Compras, Mantenimiento.



141


12/27

Nombre del puesto: Gerente de Producción.


Cargos subordinados: Jefe de Producción, Jefe de Mantenimiento, Jefe de Diseño.

Objetivos: Mantener un control de empleados, revisar y controlar registros de producción, proveedores, materia prima, despacho, clientes.

Actividades: 1.Planificar, coordinar, ejecutar y supervisar las acciones referidas a la administración, registro y control de los bienes de la empresa.

2. Proponer la capacitación necesaria en los temas relacionados con la producción en embalajes.

3. Determinar el contenido de la capacitación técnica que deberá impartirse.

4. Proponer a la Gerencia General la implementación de las medidas que permitan generar una mayor rentabilidad de la empresa.

5. Solicitar a la Gerencia General la aprobación de los procesos de selección y contratación de los bienes y servicios necesarios para el desarrollo de las actividades operativo.

6. Coordinar, autorizar y realizar programas a corto, mediano y largo plazo. Formular y vigilar la aplicación de los programas de servicios, seguridad y mantenimiento a las instalaciones y equipos.

Estudios requeridos: Titulo profesional universitario en: Licenciatura en Administración de Empresas, Ingeniería Industrial.

Habilidades requeridas: Liderazgo, manejo de equipos de trabajo. Experiencia laboral en la industria de embalajes mínima de 1 año. Empuje y alto nivel de energía habilidad de negociación.



142


13/27

Nombre del puesto: Jefe de Producción

Dependencia Jerárquica: Gerente de Producción.

Cargos subordinados: Operarios de Producción.

Objetivo: Verificar la calidad de la materia prima, productos en proceso y producto terminado, planificar y ejecutar las actividades de producción así como el uso eficiente de los recursos de producción.

Actividades: 1. Supervisar que los productos que se fabriquen cumplan con los

estándares establecidos.

2. Supervisar el trabajo de toda la producción.

3. Supervisar el mantenimiento de la maquinaria.

4. Informar a la gerencia sobre el funcionamiento de la sección.

5. Coordinar y dirigir las actividades de producción.

6. Verificar la calidad de la materia prima usada para la producción.

Estudios requeridos: Ingeniero Industrial, conocimientos de paquetes computacionales, 1 año de experiencia.

Habilidades requeridas: Acostumbrado a trabajar bajo presión.



143


14/27

Nombre del puesto: Operario Pulper.

Dependencia Jerárquica: Jefe de Producción.


Objetivo: Encargados de la operación de la maquinaria Pulper.

Actividades: 1. Conocimiento del funcionamiento de la maquinaria Pulper.

2. Interactuar con los demás operarios para el proceso de fabricación.

3. Hacer uso correcto de las maquinarias.

Estudios requeridos: Técnico en Mecánica.

Habilidades requeridas: Proactivo, dinámico, responsable.



144


15/27

Nombre del puesto: Operario de Máquina de Papel.



Objetivo: Encargados de la operación de la Máquina de Papel.

Actividades: 1. Conocimiento del funcionamiento de la Máquina de Papel.







145


16/27

Nombre del puesto: Operario de Onduladora.



Objetivo: Encargados de el funcionamiento de la Máquina Onduladora para la producción.

Actividades: 1. Conocimiento del funcionamiento de la Máquina Onduladora.





fFecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:


146


17/27

Nombre del puesto: Operario Troqueladora.



Objetivo: Encargados de la operación de la Máquina Troqueladora.

Actividades: 1. Conocimiento del funcionamiento de la Máquina Troqueladora.







147


18/27

Nombre del puesto: Operario de la Máquina Paletizadora.



Objetivo: Encargado de la fase de producción de paletizado.

Actividades: 1. Conocimiento del funcionamiento del paletizado.



Estudios requeridos: Técnico en Mantenimiento.




148


19/27

Nombre del puesto: Jefe de Mantenimiento


Cargos subordinados: Técnicos de Mantenimiento,

Objetivo: Proporcionar mantenimiento preventivo, correctivo y predictivo a las maquinarias de la empresa.

Actividades: 1. Suministrar mantenimiento a las maquinarias de producción.

2. Conocer el funcionamiento de las maquinarias.

3. Organizar un inventario de repuestos.

4. Elaborar cotizaciones de repuestos y maquinaria.

Estudios requeridos: Ingeniero Mecánico o Técnico Mecánico, experiencia de 1 año en puestos similares.

Habilidades requeridas: Acostumbrado a trabajar bajo presión, adaptación y equilibrio emocional, facilidad de expresión, manejo de conflictos.



149


20/27

Nombre del puesto: Técnicos de Mantenimiento.

Dependencia Jerárquica: Jefe de Mantenimiento.


Objetivo: Mantener en buenas condiciones las maquinarias.

Actividades: 1. Dar mantenimiento preventivo, correctivo y predictivo a las maquinarias

de acuerdo a la guía de lubricación y mantenimiento del fabricante de cada una de las

maquinarias.

2. Conocer el funcionamiento de las maquinarias.

3. Preveer los repuestos a utilizar para que se tenga en stock .

Estudios requeridos: Técnico en Mantenimiento.




150


21/27

Nombre del puesto: Jefe de Diseño.



Objetivo: Diseñar el prototipo de la caja a producir según las especificaciones de los clientes.

Actividades: 1. Diseñar las características técnicas de la caja de embalaje.

2. Proporcionar a producción el prototipo.

3. Conocer las características que el cliente necesita.

4. Elaborar análisis de desechos según especificación de las cajas.

Estudios requeridos: Diseñador gráfico.




151


22/27

Nombre del puesto: Gerente de Control de la Calidad.



Objetivos: Conocer las especificaciones establecidos por la ingeniería del producto, proporcionar asistencia al departamento de producción, recolección y análisis de datos.

Actividades: 1. Verificar la calidad del proceso productivo según las normas y procedimientos de la empresa.

2. Verificar la calidad en la materia prima. Verificar el producto final. Tomar acciones correctivas en casos necesarios y proponer soluciones a los problemas generados.

3. Preparación y análisis de muestras. Presentación de los análisis efectuados a los productos. Llevar un control de las muestras y análisis efectuados a los productos para su consulta.

4. Hacer revisiones y ajustes en los planes generales de la calidad .Fijación de los estándares o metas, debidamente cuantificados, en cada uno de los campos que lo están haciendo los análisis

Estudios requeridos: Procesos de control de puntos críticos, conocimiento de laboratorio, técnicas de muestreo, ingles nivel intermedio, conocimientos en Excel, Word y PP.

Habilidades requeridas: Ing. Industrial, 2 años de experiencia, proactivo, dinámico, habilidad de trabajar en equipo.



152


23/27

Nombre del puesto: Gerente de Finanzas.


Cargos subordinados: Jefe de Compras, Contabilidad.

Objetivos: Proponer la política de desarrollo institucional de índole administrativa en sus diversos ámbitos de operación y prever los dispositivos necesarios para garantizar la función administrativa de la organización. Fijación de políticas y de conducción y orientación institucional en el ramo administrativo

Actividades: 1. Preparar los proyectos de reglamentaciones internas para su

implementación por la autoridad competente, dirigir la aplicación de las mismas y evaluar

los procedimientos en materia presupuestal, contable, de tesorería, de administración de

los recursos físicos y demás que el sistema de administración interna de la organización

requiera.

2. Formular, de acuerdo con lo que establezca la empresa, políticas que tiendan a una

mejor administración de los recursos financieros y físicos a fin de procurar niveles óptimos

de calidad, cantidad, oportunidad, eficiencia y eficacia.

3. Dirigir, en coordinación con la Oficina de Planeación y las gerencias departamentales,

la elaboración del proyecto de presupuesto y el plan de compras.

Estudios requeridos: Ingeniería Industrial, Licenciatura en Contabilidad o Licenciatura en Finanzas.

Habilidades requeridas: Alta capacidad de liderazgo, trabajo en equipo, capacidad de análisis y solución de problemas, excelentes procesos de comunicación, capacidad de relaciones interpersonales, manejo de personal.



153


24/27

Nombre del puesto: Contador.

Dependencia Jerárquica: Gerente de Finanzas.


Objetivo: Llevar los registros contables de la empresa de manera transparente y eficiente.

Actividades: 1. Llevar registro de todas las actividades contables de la empresa.

2. Realizar estudios de costos de los productos para la empresa, realizar estados de

resultados y balances generales, presentar informes de cuentas al gerente general.

3. Manejar las cuentas de la empresa, ser el representante ante instituciones como el

ministerio de hacienda, estadística, etc.

4. Realizar análisis de márgenes de utilidad.

Estudios requeridos: Licenciatura en Contaduría Pública.




154


25/27

Nombre del puesto: Jefe de Compras.

Dependencia Jerárquica: Gerente de Finanzas.


Objetivo: Llevar los registros contables de la empresa de manera transparente y eficiente.

Actividades: Llevar registros de todas las actividades contables de la empresa, realizar

estudios de costos de los productos para la empresa, realizar estados de resultados y

balances generales, presentar informes de cuentas a junta directiva, manejar las cuentas

de la empresa, ser el representante ante instituciones como el Ministerio de Hacienda,

estadística, etc, realizar análisis de márgenes de utilidad.

Estudios requeridos: Licenciatura en Contaduría Pública.


Relación con otros departamentos: directa: Gerencia de Producción, Indirecta: compras.



155


26/27

Nombre del puesto: Gerente de Recursos Humanos.


Cargos subordinados: Jefe de Administración de Personal.

Objetivos: Responsable de la administración de los subsistemas de Recursos Humanos de la organización, buscando procesos eficientes y eficaces para el mejoramiento contínuo.

Actividades: 1. Mantener un clima laboral adecuado, velando por el bienestar de las

relaciones empleado - empresa.

2. Interceder por la buena marcha en contratos laborales entre empleados y empresa.

3. Dirigir el sistema de carrera administrativa en la organización.

Estudios requeridos: Psicólogo, Administrador de Empresas o carreras afines.

Habilidades requeridas: Experiencia mínima 2 años en áreas similares. Amplio conocimiento de leyes laborales. Alta capacidad de relacionarse con los diversos niveles de RR.HH. de la empresa; don de mando y liderazgo participativo; fluidez verbal; adaptabilidad a distintas situaciones laborales; alto grado de responsabilidad.



156


27/27

Nombre del puesto: Jefe de Administración de Personal.

Dependencia Jerárquica: Gerente de Recursos Humanos.


Objetivo: Organización, supervisión y apoyo en la administración y gestión del Departamento de Recursos Humanos.

Actividades: 1.Dirección y gestión del equipo.

2. Relación con los organismos sociales.

3. Gestión de nóminas y seguridad social.

4.Control de turnos, absentismo e incidencias

Estudios requeridos: Licenciatura en Administración de Empresas.


.



157

3.14 ASPECTOS LEGALES DE LA EMPRESA

CONSTITUCIÓN LEGAL DE LA EMPRESA Y TIPO DE SOCIEDAD

Se regirá según lo establecido en:

El Código Mercantil:

Artículo 490 y siguientes.- Referentes a la constitución legal de personas

jurídicas y todo lo concerniente a la empresa.

LO REFERENTE A POSESIÓN Y VIGENCIA DE LOS TÍTULOS DE BIENES RAÍCES

Se regirán por lo establecido según:

El Código Civil específicamente el capítulo referido a Disposiciones Registrales.

La Ley de Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de

Servicios.

APOYOS FISCALES, EXENCIONES DE IMPUESTOS A CAMBIO DE UBICARSE EN DETERMINADA ZONA.

Se regirán según lo contemplado en:

La Ley de Zonas Francas, Industriales y de Comercialización.

COMPRA DE MARCAS Y PATENTES. Se regirá según lo establecido en el Código

Mercantil, contemplado en:

Artículo 444.- Inciso tercero referente a derechos de autor, concesiones, marcas

de fábrica, y demás distintivos comerciales.

Artículo 456.- Inciso cuarto referente al registro de invenciones, distintivos

comerciales, y propiedad literaria.


158

Artículo 460.- Referente al registro de patentes e inscripción.

Artículo 475.- Inciso sexto respecto a las inspecciones de registro de patentes.

Artículo 491.- Inciso segundo, literal a), referente al uso indebido de marcas y

patentes.

ARANCELES Y PERMISOS NECESARIOS PARA LA IMPORTACIÓN DE MAQUINARIAS.

Los aranceles y permisos necesarios se regirán según lo establecido en:

El Código Tributario

o Artículo 141.- Referente a los registros para contribuyentes inscritos del

impuesto a la transferencia de bienes muebles y la prestación de

servicios.

Ley de Aduanas.

o Capítulo referido a la simplificación aduanera

Ley de Registro a Importadores.

PRESTACIONES SOCIALES PARA TRABAJADORES.

Se regirán según lo establecido en:

El Código de Trabajo, sección segunda:

o Artículo 30.- Numeral 10, referente a la prohibición de reducción de

prestaciones sociales a los trabajadores.

o Artículo 119.- Párrafo segundo referente al salario.

o Artículo 121.- Referente a créditos privilegiados.

o Artículo 139.- Referente a las disposiciones legales protectoras del salario

y prestaciones sociales.


159

HIGIENE Y SEGURIDAD INDUSTRIAL


El Código de Trabajo, Libro III, Previsión y Seguridad Social, Título Segundo

Seguridad e Higiene del Trabajo.

TRATAMIENTOS FISCALES E IMPUESTOS SOBRE LA RENTA


Ley de Impuestos sobre la Renta.

LEYES BANCARIAS Y DE INSTITUCIONES DE CREDITOS


El Código Mercantil, Capítulo relativo a los Bancos.


160

3.15 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO TÉCNICO.

Se considera que el proyecto es factible desde la perspectiva técnica debido a que:

Por medio del método de puntos y ponderaciones a los criterios de evaluación se

determinó la ubicación de la planta, la cual se evaluó entre diferentes zonas de todo

El Salvador, y el resultado fue que se ubicará en el departamento de San Salvador en

el municipio de San Martín.

El tamaño óptimo del proyecto está relacionado con la capacidad instalada y la

disponibilidad de capital, en el proceso productivo las operaciones son automatizadas

para permitir una optimización en el proceso. Lo que conlleva a una mayor inversión en

concepto de maquinaria y tecnología y de igual forma con las personas que laboran en

la empresa. El tamaño óptimo de la planta está definido por las cantidad de kilogramos

que se van a producir en el año 2010, el cual se definió por medio de la demanda

potencial insatisfecha establecidas en el estudio de mercado con una cantidad de

10, 928,953.86 kgr/año.

Se estableció el proceso productivo para la fabricación de embalajes para productos de

limpieza el cual comienza con el proceso de fabricación de papel para embalaje, el cual

nos permitirá obtener como materia prima las bobinas para la fabricación de los

embalajes para los productos de limpieza.

La distribución de la planta permitió determinar los equipos para el manejo de los

materiales, así como también la higiene y seguridad industrial

El tipo de organización que se presenta para la empresa está definido por medio de

una organización por departamentos y por puestos de trabajo en la cual se presentó los

diferentes puestos de trabajo con sus respectivas áreas la cual nos permitió distribuirlas

adecuadamente respetando los diferentes criterios de evaluación y proximidad para

obtener un arreglo final de la planta.

SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO

161

CAPÍTULO 4: ESTUDIO ECONÓMICO

El estudio económico pretende el establecimiento de una guía que sirva como

base para conocer la rentabilidad económica asociada a éste proyecto y además

determinar el monto de los recursos necesarios para la realización del proyecto.

Comienza con la determinación de los costos totales y de la inversión inicial, cuya

base son los estudios de ingeniería, ya que tanto los costos como la inversión

inicial dependen de la tecnología seleccionada. Continúa con la determinación de

la depreciación y amortización de toda la inversión inicial.

Dentro de este análisis financiero se encuentran los insumos, materiales e

inversiones en general, para saber cuál será la cantidad de recursos a utilizar para

implantar el proyecto de la creación de la empresa.

Además, se harán las proyecciones de los estados financieros en los cuales

podremos encontrar el presupuesto de caja el cual servirá para saber cuáles serán

las necesidades de financiamiento a corto plazo de la empresa, así como sus

estados financieros tales como el estado de resultados proforma, el cual nos

servirá para saber cuál es el desempeño de las finanzas de la empresa y para

hacer un diagnóstico de cómo se encontrarán sus finanzas proyectadas; además,

si existe la posibilidad de obtener fondos para las inversiones y cuáles serán las

cantidades a repartir de utilidades que pueden esperar los socios.


162

4.0 OBJETIVOS ESPECÍFICOS.

Determinar la inversión necesaria para poder implementar el proyecto.

Establecer el capital da trabajo para funcionabilidad del proyecto.

Realizar un sistema de costos que permita determinar los costos fijos y

variables del producto para establecer el precio de venta.

Verificar la factibilidad del proyecto desde el punto de vista económico,

realizando análisis económicos.


163

4.1 DETERMINACIÓN DE LOS COSTOS

Lo que se busca es determinar el desembolso en efectivo en el tiempo cero, es

decir estimar la inversión, para poder proyectar mediante los estados financieros

proforma los costos de oportunidad.

Tabla N°17 : Tipos de Costos a considerar en el proyecto.


INVERSIÓN FIJA RUBROS

TANGIBLES

Adquisición del terreno.

Obra civil.

Mobiliario y equipo de oficina.

Utilería y papelería.

Maquinaria y equipo.

INTANGIBLES

Inversión preliminar.

Permisos municipales

Gastos de organización y trámites legales.

Capacitación del personal.

Administración del proyecto (implantación)

Imprevistos.


164

Los costos son un desembolso en efectivo o en especie que se pueden clasificar

como:

Costos de producción.

Costos de administración.

Costos de venta.

Costos financieros.

Costo de producción.

Para la determinación de los costos de producción nos basaremos en la cantidad

de kgr. de embalajes de cartón reciclado, que se ha estimado a ser producido así

mismo como los datos de la capacidad instalada que tendría la planta para la

producción.

La capacidad instalada de la planta de embalajes de cartón reciclado es de

10, 928,953.86 kgs anuales. El aumento de la producción para cada año será el

1.05% de la producción anual anterior, partiendo del año 2011 y el

aprovechamiento de la capacidad instalada aumenta en la medida que la

producción crece.

Tabla N°18: Aprovechamiento de la capacidad instalada a través de los años.

Años Aumento anual de

producción (1.05%)

Aprovechamiento de la capacidad instalada

2010 10,928,953.86 61.87% 2011 11,475,401.55 64.96% 2012 12,049,171.63 68.21% 2013 12,651,630.21 71.62% 2014 13,284,211.72 75.20% 2015 13,948,422.30 78.96% 2016 14,645,843.42 82.91% 2017 15,378,135.59 87.06% 2018 16,147,042.37 91.41% 2019 16,954,394.49 95.98%



165

Tabla N° 19: Costo de materia prima.

Costo total anual Materia prima Consumo

diario Consumo mensual

Consumo anual

Costo unitario

($) ($)

Pacas de papel y cartón usado (500kgr) 11 249

2,991 0.06 179.46

Hidróxido de sodio (NaOh) cubetas de 25 kg. 7 154

1,851 50.00 92,531.81

Silicato de Sodio (NA2SIO3) cubetas de 25 kg. 9 206

2,468 50.00 123,375.75

Peróxido de Hidrogeno (H2O2)cubetas de 25 kg. 4 82

987 50.00 49,350.30

Cola blanca cubetas de 25 kg. 10 224 2,692 95.00 255,724.27

Tinta Offset cubetas de 25 kg. 1 30 364 142.50 51,912.53

Colorantes cubetas de 25 kg. 8 176 2,115 50.00 105,750.64

Adhesivos cubetas de 25 kg. 10 228 2,732 1.20 3,278.69

Agua en ( mt³) 53 1,234 14,805 0.92 13,620.68

Total 695,724.12 Fuente: Elaboración propia en base a datos de ANDA, Sun Chemical El Salvador.

4.2 COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA.

Para realizar el cálculo de la mano de obra se considera el número de

trabajadores y su cargo para conocer su costo, así como otros pagos para cumplir

con los requisitos legales.

Entre estos pagos se encuentran:

1. Pago de AFP se considera el pago del 6.75% del salario devengado

mensual para la AFP. (Ver anexo 4. Pág. 258).

2. Pago al ISSS este pago equivale al 7.5% sobre el salario devengado

mensual por el trabajador.(Ver anexo 4. Pág. 258).

3. Pago de Renta se considera mediante la tabla de retención del impuesto

sobre la renta (Ver anexo 4. Pág. 258).

4. Los salarios establecidos están basados a partir de la Ley de Salarios

Mínimos. (Ver anexo 5. Pág. 260).


Tabla N°20: Sueldo de empleados de producción y aporte patronal.

APORTE DEL PATRONAL TOTAL

MENSUAL ANUAL

No NOMBRE CANT. DIAS

TRAB. SUELDO

MENSUAL SUELDO ANUAL

RENTA 10%

ISSS/ 7.5%

AFP/ 6,75%

INSAFORP 1% VACACIONES AGUINALDO

3 Gerente de Producción 1 30 $1,900.00 $22,800.00 $2,280.00 $51.43 $128.25 $6.86 $1,235.00 $633.33 $24,668.33

5 Gerente de Control de Calidad 1 30 $1,900.00 $22,800.00 $2,280.00 $51.43 $128.25 $6.86 $1,235.00 $633.33 $24,668.33

7 Jefe de Mantenimiento 1 30 $800.00 $9,600.00 $960.00 $51.43 $54.00 $520.00 $266.67 $10,386.67

8 Jefe de Producción 1 30 $800.00 $9,600.00 $960.00 $51.43 $54.00 $520.00 $266.67 $10,386.67

9 Jefe de Diseño 1 30 $800.00 $9,600.00 $960.00 $51.43 $54.00 $520.00 $266.67 $10,386.67

10 Operarios 40 30 $8,124.00 $97,488.00 $9,748.80 $609.30 $548.37 $5,280.60 $2,708.00 $105,476.60

11 Operario montacargas 1 30 $203.10 $2,437.20 $243.72 $15.23 $13.71 $132.02 $67.70 $2,636.92

TOTAL GENERAL 46 $14,527.10 $174,325.20 $17,432.52 $881.67 $980.58 $13.71 $9,442.62 $4,842.37 $188,610.18 Fuente: Elaboración propia en base a datos del Ministerio de Trabajo y Prevención social, Salario mínimo; Ministerio de Hacienda, Renta y Código Laboral de El Salvador, capítulos V

y capítulo VII ANEXO 8. (pág. 262) Y ANEXO 4. (pág. 258)


167

4.3 COSTO DE AGUA

Requerimiento de Agua.

Para el proceso industrial de producción de embalajes para productos de limpieza

(jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado, el

consumo de agua durante el proceso es alto, ya que la mayoría de consumo que

se genera es por el proceso de la fabricación del papel para cartón, no así el

proceso de la fabricación del embalaje, el cual no consume agua para este

producto; por otro lado se tomó el consumo de agua por parte del personal que

trabajará en la empresa y se efectuó el cálculo siguiente para determinar el

consumo del vital líquido:

Se cuenta con un total de 53 personas.

Se tienen las siguientes consideraciones.

Cantidad de agua utilizada por persona para el uso del servicio sanitario es

de 12 litros.

La cantidad de agua para lavado de manos es de 0.8 litros.

Aproximadamente se tiene un uso de baños por parte de los empleados de

2 veces al día.

A continuación se presentan los siguientes cálculos.

Servicios sanitarios.

N° personas x cantidad de veces que usan el sanitario al día x cantidad de

agua utilizada x 30 x 277 días laborales hábiles.

53 x 2 x 12 x 277= 352,344.0 litros/anuales

1000 litros = 1m3

Consumo de sanitarios = 352.344 m3


168

Lavamanos

N° personas x cantidad de veces que usan el lavamanos al día x cantidad de agua

utilizada x 262 días laborales hábiles.

53 x 2 x 0.8 x 277= 23,489.60 litros

Consumo de lavamanos= 23.489 m3

Suministro de agua en el proceso productivo de papel para el embalaje.

Se estableció en el Estudio Técnico que la utilización del agua como materia prima

para la cual el papel reciclado debe de utilizar en el año un total de 14,805 m3 (ver cuadro 25, Estudio Técnico).

Tabla N°21: Consumo de agua en la empresa.

Descripción Consumo agua (m3) anual.

Servicios sanitarios 352.344

Lavamanos 23.489

Proceso productivo 14,805.089

Total 15,180.923


La tarifa se cobra según una formula interna, de acuerdo si es para oficinas

comerciales, industria, y residencial. Según estudios realizados por cuenta de

ANDA, han determinado que el consumo promedio por persona en la industria

está alrededor de los 15 litros al día. Esto incluye uso de servicio sanitario, lavado

y consumo. No hacen diferencia entre personal administrativo y personal de

producción.


169

El personal de la empresa consta de 53 personas, y tomando como referencia el

dato brindado por ANDA, el consumo mensual de los 53 empleados es un total de

795 litros diarios que equivalen a 0.795 metros cúbicos diarios, a un costo

(también proporcionado por ANDA) de $1.761 el costo de metro cúbico de agua.

Tabla N°22: Consumo de agua dentro de la empresa.

Consumo humano Número de operarios

Consumo unitario (litros)

Número de veces diario

Días trabajados

al año* Consumo

anual (litros) Sanitarios 53 12 2 277 352,344.00

Lavamanos 53 0.8 2 277 23,489.60 Producción 53 - - 277 14,805,089.49 sub total m³ 15,180,923.09

Cisterna/eventualidades - - - 277 301,426.27

Consumo anual total

(litros) 30,663,272.45

Consumo total en m³ 30,663.27

Tabla N°23: Costo total anual de agua.

Consumo Anual

Total

Descripción M3 $

Consumo total de agua 30,663.27 34,649.50

Fuente: Elaboración propia en base a costo por m3 de agua según ANDA.

Costo anual de agua para la empresa E.R.E.S. S.A de C.V, es de $34,649.50 esto

es debido a que la producción de papel para el embalaje requiere una gran

cantidad de agua para el proceso de producción, no así para el proceso de

producción del embalaje para productos de limpieza.

1 Fuente: ANDA


170

4.4 COSTO DE ENERGÍA ELÉCTRICA

Requerimiento de Energía Eléctrica.

Para la fabricación del embalaje para productos de limpieza (jabones, detergentes

y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado, es necesario del suministro de

energía eléctrica para alimentar las maquinarias que lo requieran tanto para el

proceso de fabricación del papel y para la fabricación para el embalaje como

producto final. Por ello se determinaron diferentes aspectos que se tomaron en

cuanta como las áreas de producción, las áreas de oficinas y los equipos que

requieran uso de energía eléctrica para poder determinar el costo anual del

suministro.

Consumo del proceso productivo.

Consiste en 16 ventiladores industriales para remoción de calor cada ventilador

tiene un motor de 1Hp.

Consumo de ventiladores.

Consumo por maquinaria.

Cuadro N°34: Consumo de Kw-h/día, de maquinaria.

Maquina Unidades HP del Motor

Consumo de kw-h/motor

Consumo de kw/h

total

h/día Consumo kw-h/día

Pulper 1 300 223.71 223.71 8 1,789.68 Tinas con agitador

1 300 223.71 223.71 8 1,789.68

Maquina de papel

1 600 447.42 447.42 8 3,579.36

Corrugadora 1 350 260.995 260.995 8 2,087.96 Total 9,246.68



171

Tabla N°24: Consumo de electricidad en otras áreas.

Área m2 Watts/m2 Total watts h/ día Consumo de w-h/día

Área de Producción 1875.00 19 35,625.00 8 285,000.00 Área administrativa 360.00 16 5,760.00 8 46,080.00

Cafetería 24.00 17 408.00 8 3,264.00 Caseta de Vigilante 4.00 2 8.00 8 64.00

Sanitarios 49.00 8 392.00 8 3,136.00

Casilleros 35.00 8 280.00 8

2,240.00 Bodegas Materia

Prima 198.00 8 1,584.00 8

12,672.00 Bodegas Producto

terminado 198.00 8 1,584.00 8

12,672.00 Total 2743.00 86 45,641.00 365,128.00

Total de Kw-h/

día 365.13 Fuente: Elaboración propia en base a datos de valores máximos permisibles de potencia eléctrica ANEXO 6. (pág. 260)

El costo de energía eléctrica de la compañía CAESS es de $0.17 por Kwh, por lo

tanto el consumo de energía eléctrica total en kwh y en dólares se representa en

el cuadro siguiente:

Cuadro N°35: Total de consumo y costo de energía eléctrica de CAESS

Detalle Consumo de kw-h/día

Maquinaria 9,246.68

Otras áreas 365.13 Total de consumo 9,611.81 Consumo en ($) 1,634.01 Consumo mensual en ($) 35,948.16 Total de consumo anual ($) 431,377.94

Fuente: Elaboración propia en base a datos de costo de kwh establecida por CAESS.


172

4.5 COMBUSTIBLE

Para el caso de la fábrica E.R.E.S S.A. de C.V, únicamente se emplea

combustible para los camiones que se encargaran distribuir los pedidos de

embalajes.

Tabla N°25: Consumo de combustible.

Capacidad de

combustible (gal)

Número de

Camiones

Rendimiento por camión:

km/gal

Promedio de

distancia recorrida

(km)

Consumo de

combustible (gal)

Consumo de

combustible 2veces por

semana (gal)

Combustible “Diesel” x año (gal)

33 2 17.2 100 11.63 23.26 1,171.25 Fuente: Elaboración propia.

Tabla N°26: Costo total de combustible anual.

COSTO DE COMBUSTIBLE ($/gal)

COSTO TOTAL ANUAL DE COBUSTIBLE DIESEL ($)

2.95 3,455.18 Fuente: Elaboración propia en base a datos del Ministerio de Economía de El Salvador, precios de referencia de

combustible.


173

4.6 MANTENIMIENTO

Para los costos de mantenimiento se toman en cuenta reparaciones varias,

mantenimiento de montacargas, mantenimiento de maquinaria entre otros; estos

costos están basados según recomendaciones del fabricante el cual recomienda

tomar un 5% del costo de cada maquinaria o equipo donde este porcentaje refleja

el mantenimiento y repuestos requeridos para dichos equipos y maquinarias, por

lo que se representa en la tabla siguiente:

Tabla N°27: Detalle de costos de mantenimiento.

Precio de maquinaria/equi

po Descripción Cantidad de equipo

Frecuencia de mantenimiento(v

eces al año) ($)

Costo de Mtto. Por valor de

equipo($) en un 5%

Costo de matto. Total

anual ($)

Pulper 1 3 20,150.00 1,007.50 3,022.50 Tinas con agitador 1 3 1,650.00 82.50 247.50 Maquina de papel 1 2 550,000.00 27,500.00 55,000.00 Corrugadora 1 2 450,000.00 22,500.00 45,000.00 Balanza electrónica 1 4 250.00 12.50 50.00 Medidor de espesor 1 4 1,450.00 72.50 290.00 Manual Clamp 1 2 472.50 23.63 47.25 Crush Tester 1 4 1,030.00 51.50 206.00 Montacargas 1 3 6,500.00 325.00 975.00 Planta eléctrica 1 2 35,000.00 1,750.00 3,500.00

Extinguidores 12 3 50.00 30.00 90.00

Detector de humo 4 3 30.00 4.50 13.50 Detector de temperatura 2 3 50.00 5.00 15.00

Cisterna 1 3 7,425.00 371.25 1,113.75 Reparaciones varias 1 4 700.00 35.00 140.00

Total Mantenimiento 109,710.50

Fuente: Elaboración propia en base a datos proporcionados por los proveedores.


174

4.7 COSTO DE CONTROL DE CALIDAD.

La empresa E.R.E.S S.A de C.V, que fabricará los embalajes para productos de

limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado,

tiene destinado $1,988.88 al aseguramiento de la calidad en lo que concierne a

sus procesos, todo esto con el fin de hacernos una empresa mucho más

competitiva en el mercado.

A continuación se presentan las pruebas que el laboratorio se encargara de

realizar para mejorar continuamente nuestros procesos:

Tabla N°28: Costos de control de calidad para papel y embalajes.

PRUEBA DE CONTROL DE CALIDAD

FRECUENCIA DE PRUEBA

ANUAL PRECIO DE PRUEBA ($)

COSTO TOTAL ANUAL ($)

Unión de ondulado y prueba de absorción de agua 24 14.29 342.96 Aplastamiento plano papel y cartón 24 14.29 342.96 Medidor de espesor 24 17.14 411.36 Determinación de gramaje 24 14.29 342.96

Compresión de cajas 24 22.86 548.64

TOTAL 1,988.88 Fuente: Elaboración propia en base a datos fabricante y referencia de CIDECAP, UES (Universidad de El Salvador).


175

4.8 CARGOS DE DEPRECIACIÓN

La depreciación se hará por el método de la línea recta para recuperar la inversión

hecha en la maquinaria y equipo, para ello se muestra la simbología a ocupar:

P: Precio del bien VR: Valor de recuperación al final de “n”

n: Vida útil del bien en

años

D: Depreciación anual del bien a lo largo de su

vida útil.

La fórmula de la depreciación por el método de la línea recta es:

nVRPD

Tabla N°29: Porcentajes máximos de depreciación de bienes

RUBRO % a Depreciar

Edificios (construcciones) 5% Maquinaria y equipo 20% Mobiliario y equipo de oficina 10%

Equipo de computo electrónico 30%

Fuente: Ministerio de Hacienda de El Salvador.

Las depreciaciones que se efectúan a los bienes se realizan por medio de los

datos de la tabla de los porcentajes máximos para cada uno de los bienes de la

empresa E.R.E.S. S.A. de C.V, la cual se presenta en la tabla siguiente:


176

Tabla N°30: Depreciación de maquinaria y equipo.

COSTO TOTAL

MAQUINARIA / EQUIPO CANTIDAD COSTO TOTAL

Unitario ($) ($) n* VR Depreciación

Total Pulper 1 20,150.00 $20,150.00 5 $4,030.00 $3,224.00 Tinas con agitador 1 1,650.00 $1,650.00 5 $330.00 $264.00 Máquina de papel 1 550,000.00 $550,000.00 15 $110,000.00 $29,333.33 Corrugadora 1 450,000.00 $450,000.00 15 $90,000.00 $24,000.00 Balanza electrónica 1 250.00 $250.00 5 $50.00 $40.00 Medidor de espesor 1 1,450.00 $1,450.00 5 $290.00 $232.00 Manual Clamp 1 472.50 $472.50 5 $94.50 $75.60 Crush Tester 1 1,030.00 $1,030.00 5 $206.00 $164.80 Montacargas 1 6,500.00 $6,500.00 5 $1,300.00 $1,040.00 Planta eléctrica 1 35,000.00 $35,000.00 5 $7,000.00 $5,600.00 Camiones 2 39,900.00 $79,800.00 5 $15,960.00 $12,768.00

Carretilla manual 2 65.00 $130.00 5 $26.00 $20.80

Detector de humo 4 30.00 $120.00 5 $24.00 $19.20

Detector de temperatura 2 50.00 $100.00 5 $20.00 $16.00

Escritorio 11 $200.00 $2,200.00 5 $220.00 $396.00

Sillas secretariales 17 $30.00 $510.00 5 $51.00 $91.80

Sillas ejecutivas 8 $70.00 $560.00 5 $56.00 $100.80

Archiveros 9 $30.00 $270.00 5 $54.00 $43.20

Casilleros 20 $30.00 $600.00 5 $120.00 $96.00

Computadora 10 $500.00 $5,000.00 5 $1,500.00 $700.00

Fotocopiadora e impresor 5 $70.00 $350.00 5 $105.00 $49.00

Teléfono 11 $10.00 $110.00 5 $11.00 $19.80

Pizarra 4 $8.00 $32.00 5 $3.20 $5.76

Sala de conferencia 1 $300.00 $300.00 5 $30.00 $54.00 Retro proyector 2 950.00 $1,900.00 5 $570.00 $266.00

Relój marcador 2 $150.00 $300.00 5 $90.00 $42.00

TOTAL $78,662.09 Fuente: Elaboración Propia en base a datos del Ministerio de Hacienda, porcentajes de depreciación.


177

4.9 COSTOS VARIOS.

En esta sección se incorporan costos genéricos los cuales no son responsabilidad

de un departamento en particular.

Limpieza

El costo de limpieza se entenderá como el costo de los materiales y equipo que

sean utilizados para mantener las oficinas e instalaciones limpias. En cuanto a los

materiales y equipo de limpieza, se presupuesta gastar $150 mensuales, haciendo

un total de $1,800 anual.

Uniformes

La empresa brindará a los operarios gabachas para proteger su ropa de la

suciedad a la que éstos estén expuestos en el desempeño de sus labores. Se le

hará entrega de dos gabachas por año a cada operario, los cuales son 40

empleados. Cada gabacha tiene un costo de $4.00, por lo tanto resulta en un

costo anual de ($ 160) x (2)= $320.

El total de estos costos (limpieza y uniformes) asciende a $2,120 anual

Además se incluyen otros costos relacionados al equipo para la seguridad

industrial, que serán utilizados para los operarios del área de máquinas, los cuales

son 40 operarios, el jefe de producción (1), operario de montacargas (1), jefe de

mantenimiento (1); en total son 43 empleados que necesitan el equipo de

protección personal (EPP), el cual se detalla en el siguiente cuadro.


178

Tabla N°31: Costo de los equipos de seguridad personal.

OTROS EQUIPOS

DESCRIPCIÓN CANTIDAD FRECUENCIA DE COMPRA(anual)

PRECIO UNITARIO

TOTAL anual

Guantes(pares) 43 2 $1.80 $154.80 Tapones (pares) 43 6 $1.36 $350.88 Lentes (unidades) 43 1 $1.75 $75.25 Extintores 12 1 $50.00 $600.00 Detector de humo 4 1 $30.00 $120.00 Detector de temperatura 2 1 $50.00 $100.00

Total $1,400.93 Fuente. Elaboración propia en base a cotizaciones de equipos de protección personal.

4.10 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN

El presupuesto de los gastos de producción nos expresan los costos o gastos que se

tendrán en el primer año de operación de la planta en el área productiva:

Tabla N°32: Resumen de los costos de producción.

DETALLE

COSTO DE PRODUCCION ANUAL ($)

Costos de materia prima $695,724.12 Costos de mano de obra $188,610.18 Costo de agua $34,649.50 Costo de energía eléctrica $431,377.94 Control de calidad $1,988.88 Mantenimiento $109,710.50 Otros equipos $1,400.93 Depreciación $78,662.09 Total $1,542,124.15

Fuente: Elaboración Propia.


4.11 PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS.

Estos gastos están basados en el organigrama general de la empresa mostrado en el Estudio Técnico. El sueldo del

personal administrativo es el siguiente:

Tabla N°33: Costos de sueldos administrativos.

APORTE DEL PATRONAL TOTAL

MENSUAL ANUAL

No NOMBRE CANT. DIAS

TRAB. SUELDO

MENSUAL SUELDO ANUAL

RENTA 10%

ISSS/ 7.5%

AFP/ 6,75%

INSAFORP 1% VACACIONES AGUINALDO

1 Gerente General 1 30 $2,300.00 $27,600.00 $2,760.00 $51.43 $155.25 $6.86 $1,495.00 $766.67 $29,861.67

2 Gerente de RRHH 1 30 $1,900.00 $22,800.00 $2,280.00 $51.43 $128.25 $6.86 $1,235.00 $633.33 $24,668.33

3 Gerente de Finanzas 1 30 $2,000.00 $24,000.00 $2,400.00 $51.43 $135.00 $6.86 $1,300.00 $666.67 $25,966.67

4 Secretaria 1 30 $250.00 $3,000.00 $300.00 $18.75 $16.88 $162.50 $83.33 $3,245.83

5 Vigilante 2 30 $406.20 $4,874.40 $487.44 $30.47 $27.42 $264.03 $135.40 $5,273.83

Total General 6 $6,856.20 $82,274.40 $8,227.44 $203.50 $462.79 $20.57 $4,456.53 $2,285.40 $89,016.33 Fuente: Elaboración propia.

Por lo tanto el gasto administrativo anualmente es de $89,016.33 esta cantidad es la que el inversionista tendrá que tomar

en cuenta en sus gastos administrativos.

La administración también tiene otros egresos como los gastos de oficina que incluyen: papelería, lapiceros, lápices,

facturas, mensajería, cd, etc. Estos gastos ascienden a un total de $200 mensuales que equivalen a $2,400 anuales.


180

*La Cuota fija de Teléfono es de $ 14.17 + IVA mensual (Ver Anexo 4 ), la

empresa tiene un presupuesto de telefonía mensual $ 150, es decir que

anualmente será de $1,800.

**El Costo de Internet es de $ 40 + IVA mensual, y anualmente es de $ 542.40

El costo anual de administración se representa en la tabla siguiente:

Tabla N°34: Costo anual de administración.

DETALLE COSTO ($)

Material de oficina $2,400.00 Teléfono $1,800.00 Internet $542.40

Salarios de personal administrativo $89,016.33

TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS $93,758.73 Fuente: Elaboración propia.

4.12 PRESUPUESTOS DE GASTOS DE VENTAS

De acuerdo con el organigrama se tiene al gerente de ventas el cual se encarga

de realizar la labor de ventas para la empresa; también es necesario tener en

cuenta el gasto de publicidad, debido al tipo de producto, la empresa necesita

realizar inversiones en publicidad por el tipo de producto que se elabora. Se

asignará un gasto de $1,000 mensual y el tipo de publicidad que se utilice deberá

ajustarse al presupuesto establecido.

Tabla N°35: Costo anual de empleado de Departamento de Ventas.



181

Tabla N°36: Total de Gasto de Venta

DETALLE COSTO ($) Salario de personal de ventas $23,370.00 Publicidad $12,000.00 Combustible de trasporte $3,455.18

TOTAL $38,825.18 Fuente: Elaboración propia.

Costo Unitario del embalaje para productos de limpieza.

El costo unitario para el embalaje para productos de limpieza se obtiene por medio

de la suma de los costos fijos y los costos variables, teniendo este total de costos

se procede a dividirlo entre el nivel de producción de embalajes para productos de

limpieza obteniendo así el costo unitario el cual se detalla en la tabla siguiente:

Para efectos de cálculo, se tomaron las unidades de embalajes:

Promedio de producción Anual de embalajes 10,928,953.86 kgr Peso por unidad de Embalaje 0.8 kgr Unidades de embalajes 13,661,192.32

Tabla N°37: Costo unitario del embalaje para productos de limpieza.

DETALLE Costos ($) Costo variable $1,166,607.67 Costo fijo $93,758.73 TOTAL $1,260,366.40

Producción anual 13,661,192.32 unidades Costo unitario $0.092



182

4.13 COSTOS TOTALES DE OPERACIÓN.

En esta sección se indican el total de costos de operación en el primer año

considerando costos de producción, costos de administración y costos de venta.

Tabla N°38: Costos Totales de Operación

COSTOS TOTALES DE OPERACIÓN EN ($) Costos de producción $1,542,124.15 Costos administrativos $93,758.73 Costos de ventas $38,825.18 Total $1,674,708.06


4.14 INVERSIÓN INICIAL DE ACTIVO FIJO Y DIFERIDO.

Son los gastos necesarios para hacer andar el proyecto y que serán invertidos en

el primer año del proyecto. Este dinero será empleado para comprar maquinaria,

el mobiliario necesario y todo lo que se requiera para poder operar en la planta. A

continuación se presentan los rubros que forman parte de la inversión fija del

proyecto en estudio:

Activo fijo para producción.

En la siguiente tabla se consideran los costos de la maquinaria que se utilizará

para operar en la planta, tomando en cuenta los equipos de control de calidad.


183

Tabla N°39: Costo de maquinaria para la elaboración de embalajes para

productos de limpieza.

DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO ($)

COSTO TOTAL ($)

Pulper 1 $20,150.00 $20,150.00 Tinas con agitador 1 $1,650.00 $1,650.00 Máquina de papel 1 $550,000.00 $550,000.00 Corrugadora 1 $450,000.00 $450,000.00 Balanza electrónica 1 $250.00 $250.00 Medidor de espesor 1 $1,450.00 $1,450.00 Manual Clamp 1 $472.50 $472.50 Crush Tester 1 $1,030.00 $1,030.00 Montacargas 1 $6,500.00 $6,500.00 Planta eléctrica 1 $35,000.00 $35,000.00

TOTAL $1,066,502.50 Fuente: Elaboración propia.

Activo fijo de oficinas

En la siguiente tabla se detallan los equipos de oficina necesarios para la

instalación del área de oficinas en el cual se establecen los costos para cada

equipo. Tabla N°40: Costos de equipos para oficina.

DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO ($)

COSTO TOTAL ($)

Escritorio 11 $200.00 $2,200.00

Sillas secretariales 17 $30.00 $510.00

Sillas ejecutivas 8 $70.00 $560.00

Archiveros 9 $30.00 $270.00

Casilleros 20 $30.00 $600.00

Computadora 10 $500.00 $5,000.00

Fotocopiadora e impresor 5 $70.00 $350.00

Teléfono 11 $10.00 $110.00

Pizarra 4 $8.00 $32.00

Sala de conferencia 1 $300.00 $300.00

Retro proyector 2 950.00 $1,900.00

Relój Marcador 2 $150.00 $300.00



184

4.15 TERRENO Y OBRA CIVIL.

La localización más adecuada para la ubicación de la planta productora de

embalajes para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir

del papel y cartón reciclado es en el departamento de San Salvador en el

municipio de San Martín, según fue determinado en el Estudio Técnico. El terreno

que se pretende adquirir es de una superficie de 5,000 v^2, en la zona donde se

localizara la empresa, el suelo tiene un costo de $10 la v^2 (según asesor de

bienes raíces).

Tabla N°41: Inversión para el terreno.

DIMENSIONES (m²) v² COSTO DE v² COSTO TERRENO 3,174.00 4,507.08 $10.00 $45,070.80

Fuente: Elaboración propia en base a datos de asesores de bienes raíces.

El cálculo se efectuó tomando como base la conversión de 1m2 equivale a

1.42v2.

Obra Civil.

En este rubro se incluyen todas aquellas actividades orientadas a la construcción

de la obra civil de la planta destinada a la producción de embalajes para productos

de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón

reciclado, el cual empieza a partir de la preparación del terreno.

La construcción de la planta será llevada a cabo por una empresa constructora

que deberá ser contratada por medio del Administrador del Proyecto. Se considera

además, que la depreciación de la infraestructura será realizada en veinte años.

Para determinar el costo de la obra civil, se consultaron diversas empresas

constructoras y se baso también en el precio que da la cámara de comercio e

industria de El Salvador. A continuación se presenta los precios:


185

Costo por construcción de obra rústica: $90m2

Costo por construcción con acabados: $150/m2

La obra civil de la planta requiere ambos tipos de construcción, ya que el área

administrativa requerirá de una construcción con acabados a diferencia del área

de producción que no amerita mayor infraestructura por el tipo de proceso.

A continuación se detallan los requerimientos de área de cada unidad y del tipo de

construcción:

Tabla N°42: Tipo de construcción por áreas de la fábrica.

Descripción Área (m^2) Tipo de construcción

Área de producción 1875.00 R Área administrativa 360.00 A

Cafetería 24.00 A Caseta de vigilante 4.00 R

Parqueos 288.00 R Zona verde 140.00 R Sanitarios 49.00 R Casilleros 35.00 R

Bodegas materia Prima

198.00 R

Bodegas Producto Terminado

198.00 R

Total 3171.00 Fuente: Elaboración propia.

De acuerdo a la tabla anterior, se presenta el total de área de acuerdo al tipo de

construcción requerida donde R: Rústico; A: Acabado.


186

Tabla N°43: Tipo de construcción requerida y costo total.

TIPO DE CONSTRUCCIÓN

REQUERIDA TOTAL AREA

(m2) COSTO M² ($) TOTAL ($)

Con acabados 384.00 $150.00 $57,600.00 Rústica 2,787 $90.00 $250,830.00 TOTAL 3,171.00 $308,430.00

Fuente: elaboración propia.

Los costos totales del terreno y la obra civil se reflejan el cuadro siguiente:

Tabla N°44: Costos totales de terreno y obra civil.

DETALLE COSTOS ($) TERRENO $45,070.80 OBRA CIVIL $308,430.00


4.16 ACTIVO DIFERIDO.

Son las inversiones que se realizarán para la planeación e integración del

proyecto, entre las cuales se pueden mencionar los estudios realizados para

analizar la factibilidad del proyecto, gastos necesarios para su realización y pagos

por capacitaciones y pagos administrativos por licitaciones. El valor de planeación

e integración, de la supervisión y de la administración del trabajo es un 1.5% de la

inversión total, mientras que la ingeniería del proyecto es un 1.5% de la inversión

en el activo fijo de producción. También se debe de considerar la supervisión que

comprende la verificación de precios de equipo, compra de equipo de materiales,

verificación de traslado a la planta y verificación de servicios contratados lo cual

representa un 1% de la inversión total de la obra sin incluir activos diferidos y la

administración del proyecto, la cual incluye desde la construcción y administración

de la ruta critica para el control de la obra civil e instalaciones, hasta la puesta en

función de la empresa el cálculo es de 5% de la inversión total. Además, se


187

considerará un 0.25% de imprevistos de planeación e integración y de supervisión

de la obra.

Tabla N°45: Inversión total de activos fijos.

Concepto Total $ Equipo de producción $1,066,502.50 Equipo de oficinas y ventas $12,132.00 Terreno y obra civil $353,500.80 TOTAL $1,432,135.30

Fuente: elaboración propia.

Tabla N°46: Inversión total de activos diferidos

Concepto Total ($) Planeación e integración $21,482.03 Ingeniería del proyecto $15,997.54 Supervisión $14,321.35 Administración del proyecto $71,606.77 Total $123,407.69


Tabla N°47: Inversión total de activos fijos y diferidos.

Concepto Costo ($) Activo fijo $1,432,135.30 Activo diferido $123,407.69 Imprevistos (25%) $8,950.85 Total $1,564,493.83

Fuente: Elaboración propia


188

4.17 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN.

Respecto a la depreciación de los equipos administrativos, maquinaria y equipos

de producción y otros equipos adicionales, la empresa tiene la política de utilizar

como valor residual para cada equipo o maquinaria en base al porcentaje de

depreciación y el valor de rescate para los activos del costo inicial de dicho equipo.

Para la vida útil, se consideró 5 años casi todos los equipos y maquinarias a

excepción las maquina de papel y de la corrugadora un período de 15 años, los

cuales están reflejados en el punto 4.8 (cargos por depreciación).

Con respecto a la amortización se toma en cuenta lo siguiente:

Amortización: Es la aplicación a gasto de un activo diferido en proporción a su

valor y al tiempo estimado de vida.

Amortización anual: Se determina dividendo su valor original entre el número de

ejercicios que se le estima de vida probable, siempre y cuando se considere que al

concluir su vida probable no tenga ningún valor de desecho.


189

Tabla N°48: Depreciación de maquinaria y equipo.

COSTO TOTAL

MAQUINARIA / EQUIPO CANTIDAD COSTO TOTAL

Unitario ($) ($) n* VR Depreciación

Total Pulper 1 20,150.00 $20,150.00 5 $4,030.00 $3,224.00 Tinas con agitador 1 1,650.00 $1,650.00 5 $330.00 $264.00 Máquina de papel 1 550,000.00 $550,000.00 15 $110,000.00 $29,333.33 Corrugadora 1 450,000.00 $450,000.00 15 $90,000.00 $24,000.00 Balanza electrónica 1 250.00 $250.00 5 $50.00 $40.00 Medidor de espesor 1 1,450.00 $1,450.00 5 $290.00 $232.00 Manual Clamp 1 472.50 $472.50 5 $94.50 $75.60 Crush Tester 1 1,030.00 $1,030.00 5 $206.00 $164.80 Montacargas 1 6,500.00 $6,500.00 5 $1,300.00 $1,040.00 Planta eléctrica 1 35,000.00 $35,000.00 5 $7,000.00 $5,600.00 Camiones 2 39,900.00 $79,800.00 5 $15,960.00 $12,768.00

Carretilla manual 2 65.00 $130.00 5 $26.00 $20.80

Detector de humo 4 30.00 $120.00 5 $24.00 $19.20

Detector de temperatura 2 50.00 $100.00 5 $20.00 $16.00

Escritorio 11 $200.00 $2,200.00 5 $220.00 $396.00

Sillas secretariales 17 $30.00 $510.00 5 $51.00 $91.80

Sillas ejecutivas 8 $70.00 $560.00 5 $56.00 $100.80

Archiveros 9 $30.00 $270.00 5 $54.00 $43.20

Casilleros 20 $30.00 $600.00 5 $120.00 $96.00

Computadora 10 $500.00 $5,000.00 5 $1,500.00 $700.00

Fotocopiadora e impresor 5 $70.00 $350.00 5 $105.00 $49.00

Teléfono 11 $10.00 $110.00 5 $11.00 $19.80

Pizarra 4 $8.00 $32.00 5 $3.20 $5.76

Sala de conferencia 1 $300.00 $300.00 5 $30.00 $54.00 Retro proyector 2 950.00 $1,900.00 5 $570.00 $266.00

Relój marcador 2 $150.00 $300.00 5 $90.00 $42.00



Para la depreciación de la obra civil se tomó el criterio de depreciación a 15 años con un valor de recuperación del 5%.

Tabla N°49: Depreciación de obra civil.

Obra Civil Costo total VR Depreciación total

$308,430.00 $15,421.50 $19,533.90 Fuente: Elaboración propia.

Tabla N°50: Depreciación y amortización de activos fijos y diferidos en ($).

CONCEPTO VALOR($) DEPRECICACIÓN ANUAL ($) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 VS

EQUIPO DE PRODUCCIÓN $158,784.50 $25,328.76 $25,328.76 $25,328.76 $25,328.76 $25,328.76 $25,328.76 0 0 0 0 0 MÁQUINA DE PAPEL $550,000.00 $29,333.33 $29,333.33 $29,333.33 $29,333.33 $29,333.33 $29,333.33 $29,333.33 $29,333.33 $29,333.33 $29,333.33 $29,333.33 $146,666.67

CORRUGADORA $450,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $120,000.00 EQUIPO DE OFICINA $12,132.00 $1,864.36 $1,864.36 $1,864.36 $1,864.36 $1,864.36 $1,864.36 0 0 0 0 0 $0.00

OBRA CIVIL $308,430.00 $19,533.90 $19,533.90 $19,533.90 $19,533.90 $19,533.90 $19,533.90 $19,533.90 $19,533.90 $19,533.90 $19,533.90 $19,533.90 $97,669.50

TOTAL $1479,346.50 $100,060.35 $100,061.35 $100,061.35 $100,061.35 $100,061.35 $100,061.35 $72,867.23 $72,867.23 $72,867.23 $72,867.23 $72,867.23 $364,336.17 Fuente: elaboración propia.


191

4.18 OTROS COSTOS.

A continuación se presentan los costos de otros equipos que se encuentran en el

Área Administrativa y en el Área de Cafetería. Estos costos se toman en cuenta

para efectos de cálculo del monto total de inversión inicial para la empresa.

Tabla N°51: Costos de otros equipos.

EQUIPO CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL

Lavamanos 9 $40.00 $360.00 Mingitorios 4 $10.00 $40.00 Sanitarios 10 $45.00 $450.00 Total $850.00


Tabla N°52: Costos de mobiliario de la cafetería.

Mobiliario Cantidad Precio Unitario

Costo Total

Mesas 10 $7.00 $10.00 Sillas 40 $3.00 $120.00 Refrigeradora 1 $299.00 $299.00 Cocina 1 $200.00 $200.00 Horno microondas 1 $60.00 $60.00 Oasis 10 $75.00 $750.00 Total $1,439.00



192

4.19 RESUMEN DE INVERSIÓN INICIAL EN EL PROYECTO.

Con la información acerca de las inversiones que se estima se tendrán, se calcula

a continuación la inversión inicial para el proyecto.

Tabla N°53: Resumen de la inversión fija.

RUBRO MONTO ($)

Adquisición del terreno $45,070.80

Obra civil $308,430

Mobiliario y equipo $12,132.00

Vehículos $79,800.00

INVE

RSI

ÓN

FI

JA

TAN

GIB

LE

Maquinaria y equipo $1,066,502.50 SUB TOTAL $1511,935.30

Planeación e integración $21,482.03

Ingeniería del proyecto $15,997.54

Supervisión $14,321.35 Administración del

proyecto $71,606.77 Imprevistos (25%) $8,950.85

SUB TOTAL $132,358.53

INVE

RSI

ÓN

FIJ

A IN

TANG

IBLE

TOTAL DE INVERSIONES $1,644,293.83



193

4.20 DETERMINACIÓN DE LA TMAR DE LA EMPRESA Y LA INFLACIÓN CONSIDERADA.

Para la determinación de la Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento (TMAR), se

debe de tomar en cuenta los niveles de inflación por cada país y a esto se le debe

de adicionar un porcentaje de riesgo ( el verdadero crecimiento del dinero), se le

llama así porque la empresa inversionista siempre arriesga su dinero( siempre que

no invierta en el banco), por lo tanto para este porcentaje se ha tomado en cuenta

los niveles de demanda que se presentan en los datos del estudio de mercado ,

por lo que la competencia en las empresas productoras de embalajes para

productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y

cartón reciclado, ya que es un producto que de alto grado de comercialización. La

estimación para el nivel de riesgo se encuentra entre un 4%y 8% según

referencias del Banco Central de Reserva de El Salvador. Para determinar el valor

de la inflación para el 2010 se tomó como dato de referencia que las proyecciones

de la inflación se encontrará entre un 4% a principios del siguiente año y un 4.5%

para Diciembre del 2010 (Ver anexo 9. Pág. 263). De esta forma se estima que el

premio al riesgo es de 5% y la tasa de inflación en El Salvador es de 4%.

TMAR = inflación + premio al riesgo (1 + f) (1 + i) - 1 = i + f + if

donde f = premio al riesgo

I= inflación

TMAR del Inversionista= 4% + 5% + (0.04)(0.05) = 9.20%

Para calcular la TMAR ponderada que representa el rendimiento generado por el

capital propio y la deuda adquirida, se parte del porcentaje de aportación de cada

uno de ello el que corresponde a 80% y 20% respectivamente.

La TMAR del banco es de 12.25%

Capital propio: 0.2 x 0.0920 = 0.0184 = 1.84%

Deuda: 0.80 x 0.1225 = 0.098 = 9.8%

TMAR del proyecto: 11.64%


194

4.21 DETERMINACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO

El Capital de Trabajo (CT), representa el capital adicional (distinto de la inversión

en activo fijo) con el que hay que contar para que inicie las operaciones de la

planta; es decir hay que financiar un primer periodo de operación antes de recibir

ingresos; entonces debe comprarse materiales, pagar mano de obra directa,

gastos diarios; todo esto constituirá el activo circulante. Pero así como hay que

invertir en estos rubros, también se puede obtener créditos a corto plazo en

concepto de impuestos, y algunos servicios y proveedores, y esto es llamado

pasivo circulante. Es decir el capital de trabajo es el capital con que hay que

contar para empezar a trabajar.

Dentro del CT se encuentran materiales y accesorios a utilizar en el desarrollo de

la operación de la planta, el costo de la mano de obra, caja o efectivo y los

imprevistos.

Cuadro N°36: Elementos de Capital de Trabajo.

CAPITAL DE TRABAJO a. Servicios públicos b. Materias primas. c. Salarios del personal. d. Caja o efectivo. e. Cuentas por cobrar. f. Cuentas por pagar

Servicios públicos

Enmarca aquellos gastos mensuales por el uso de estos servicios, que se deberán

cancelar cada mes. Se estima que los gastos serán:


195

Tabla N°54: Costo mensual por servicios públicos.

SERVICIOS PÚBLICOS CONCEPTO COSTO ($) Energía eléctrica $35,948.16 Agua potable $2,887.46 Servicios telefónicos y internet $45.20 TOTAL $38,880.82


Materias primas.

Para el caso de las materias primas, se establece los costos por unidades, así

como también el consumo que esta tiene anualmente.

Tabla N°55: Costos de materia prima.

Costo total anual Materia prima Consumo

mensual Consumo

anual Costo

unitario ($) ($)

Pacas de papel y cartón usado (500kgr) 249 2,991 0.06 179.46 Hidróxido de sodio (NaOh) cubetas de 25 kg. 154 1,851 50.00 92,531.81 Silicato de Sodio (NA2SIO3) cubetas de 25 kg. 206 2,468 50.00 123,375.75

Peróxido de Hidrogeno (H2O2) cubetas de 25 kg. 82 987 50.00 49,350.30

Cola blanca cubetas de 25 kg. 224 2,692 95.00 255,724.27

Tinta Offset cubetas de 25 kg. 30 364 142.50 51,912.53

Colorantes cubetas de 25 kg. 176 2,115 50.00 105,750.64 Adhesivos cubetas de 25 kg. 228 2,732 1.20 3,278.69

Agua en ( mt³) 1,234 14,805 0.92 13,620.68 TOTAL 695,724.12



196

Salarios del personal.

Este rubro se refiere a la cancelación del salario de cada uno de los empleados de

la planta; es importante considerar que el pago será mensual, a continuación se

presentan los costos relacionados con el salario del personal.

Tabla N°56: Salario de personal

Puestos Días trabajados Sueldo

Gerente General 30 $2,300.00

Gerente de RRHH 30 $1,900.00

Gerente de Producción 30 $1,900.00

Gerente de Finanzas 30 $2,000.00 Gerente de Control de

Calidad 30 $1,900.00

Gerente de Ventas 30 $1,800.00

Jefe de Mantenimiento 30 $800.00

Jefe de Producción 30 $800.00

Jefe de Diseño 30 $800.00

Operarios 30 $8,124.00

Operario montacargas 30 $203.10 Secretaria 30 $250.00 Vigilante 30 $406.20

Total $23,183.30 Fuente: Elaboración propia.

Caja o efectivo.

Es el dinero ya sea en efectivo o en documentos con que debe contar la planta,

para realizar operaciones cotidianas. Existen varias razones por las cuales la

empresa tiene que contar con efectivo, pero las más importantes son:

La necesidad de realizar negocios y operaciones en forma cotidiana,

la precaución para contrarrestar posibles contingencias.

Aprovechar en algunos casos ofertas y obtener descuentos por pagos

adelantados.


197

La decisión del monto a tener en caja dependerá en gran medida de las

necesidades del volumen de gastos que se efectúan diaria y mensualmente.

Se ha definido en base a lo anterior que el rubro caja o efectivo representara el

15% del monto total invertido en salarios del personal el cual esta multiplicado por

12 meses que genera la inversión total para el capital de trabajo inicial.

Tabla N°57: Cantidad disponible en caja.

CAJA O EFECTIVO RUBRO COSTO ($) Salarios del personal $23,183.30

CAJA O EFECTIVO (15%) $41,729.94


Cuentas Por Cobrar (C.P.C.)

En este rubro se determina que la política crediticia será de 30 días y que los

ingresos llegaran a la empresa hasta el segundo mes de operaciones, asumiendo

también que se vende la totalidad de la producción, se dará hasta el 25% de la

producción a crédito. Para el cálculo de las cuentas por cobrar es necesario saber

el precio de venta preliminar del embalaje para productos de limpieza, valor que

fue tomado del Estudio Técnico.

Para la operación se estima que se obtendrá de utilidad un 78% sobre el costo

unitario del embalaje, el cual este porcentaje puede variar según las variaciones

de los precios. Por lo que el costo unitario es de $0.09 y con el porcentaje de

utilidad el precio de venta es de $0.16/unidad de embalaje.

C.P.C. = (Volumen de venta) x (Precio de venta) x (Plazo)

C.P.C. = (910,746.15 kgr/mes) x ($0.16) x (1 mes)

C.P.C. = $145,719.38

Cuentas Por Pagar (C.P.P.)


198

Debido a que el producto terminado se venderá al crédito es necesario, y resulta

conveniente establecer una política de crédito con los proveedores dentro de las

cuales tenemos:

Días plazo de crédito = 15 días.

Porcentaje de crédito = 50% de la compra total.

Compra total = $57,977.01/mes.

Compra al contado =$28,988.51

Compra al crédito = $28,988.51

C.P.P. = $ 28,988.51

El procedimiento de estos cálculos para el capital de trabajo se efectúa de

diferentes formas, para nuestro caso se calculó por medio de la diferencia o

excedente de las cuentas de activos circulantes y pasivos circulantes.

Donde CT= Capital de Trabajo.

AC= Activo Circulante.

PC= Pasivo circulante. CT= AC - PC reflejados en la siguiente tabla:

Tabla N°58: Capital de trabajo.

CAPITAL DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010

ACTIVO CIRCULANTE $245,426.33 EFECTIVO $41,729.94

CXC $145,719.38

INVENTARIO $57,977.01

PASIVO CIRUCLANTE $28,988.51 SOBREGIRO BANCARIO $28,988.51

$216,437.83 Fuente: Elaboración propia.


199

4.22 FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIÓN

El proyecto a desarrollar pertenece al rubro de la industria, por lo que se acudió a

una institución financiera que otorga préstamos para este tipo de proyectos. Se

evaluaron a diferentes instituciones financieras que otorgan préstamos para este

tipo de proyecto. El monto total de la inversión se calculó por medio del total de la

inversión fija más el capital de trabajo el cual asciende a $ 1, 860,731.66 (Ver

Anexo 7. Pág. 261). Los costos financieros en los que se incurrirá son los que

pagará en concepto de intereses del crédito que se obtendrá de la entidad

bancaria BMI (Banco Multisectorial de Inversiones), el cual financia por medio del

sistema bancario nacional.

Programa de crédito para capital de trabajo.

Los plazos y períodos de gracia por destino son los límites máximos, estos pueden

ser establecidos de acuerdo a las necesidades de cada proyecto. El período de

gracia está incluido en el plazo.

Cuadro N°37: Período de gracia para cada línea de producción.

DESTINO PLAZO (AÑOS)

PERIODO DE GRACIA

Capital de trabajo 4 1

Estudios, servicios técnicos, capacitación de personal y adquisición de tecnología 5 1 Compra de maquinaria y equipo 10 2

Adquisición de terrenos para uso productivo 15 4 Construcciones e instalaciones 15 6

Fuente: Superintendencia del Sistema Financiero.

Tasa de intereses.

Como se mencionó anteriormente el BMI trabaja con la banca privada del país

siendo estos los intermediarios entre el cliente y BMI. Cada uno de los bancos

tiene una tasa de interés sobre lo que cobra el BMI y la tasa que proporciona el

BMI a los intermediarios es de 6.25%.


200

Cuadro N°38: Tasa de interés del préstamo del BMI con bancos financieros.

Banco Tasa de BMI (%)

Tasa de banco (%)

Total de interés (%)

Scotiabank 6.25 15.75 22.00 Banco HSBC 6.25 10.00 16.25 Banco Hipotecario 6.25 13.75 20.00 Banco Promerica 6.25 15.75 22.00 Banco de Fondo Agropecuario 6.25 9.75 16.00 Banco Agrícola 6.25 6.25 12.50 Banco Procredit 6.25 13.75 20.00 Banco de América Central 6.25 14.75 21.00 Banco G&T Continental El Salvador 6.25 11.75 18.00

Fuente: Superintendencia del Sistema Financiero.

El préstamo se realizará con el Banco Agrícola, ya que presenta la tasa de interés

menor de 12.5%

Tabla N°59: Fuente de financiamiento.

Fuentes Financiera Condiciones Banco Agrícola Monto (80% de la inversión) $1,251,595.06 Tasa de interés anual 12.5%

Línea de crédito Líneas BMI

Comisión 6.25% sobre el monto

Capital de trabajo: hasta 2 años. Inversión fija: hasta 5 años. Compra de inmuebles productivos e inversión mixta: hasta 10 años

Plazo

Inversión fija 6 meses.

Inmueble 1 año

Período de gracia

Pago a capital y intereses. 9 años.

Tipo de garantía Garantía real (puede ser hipotecaria, bien inmueble, prendaría o aval bancario)


201

Opciones de pago.

Pago de cantidades iguales al final de cada uno de los años

Para realizar el cálculo de esta forma de pago es necesario determinar el monto

de la cantidad que se debe pagar en cada año y se determina con la siguiente

fórmula:

11

)1(n

n

iiiPA

Donde:

A= anualidad (pago que se hace cada fin de año)

P= monto del préstamo

i = tasa de interés anual.

n = número de años para cubrir el préstamo

El pago de intereses y capital al final de los 10 años de plazo se calcula mediante

la fórmula arriba descrita, esta fórmula da como resultado el acumulado de capital

e intereses en el período de pago del préstamo que es de 10 años.

93.870,268$

1125.01)125.01(125.0 .33$1,488,585 10

10

A


202

Tabla N°60: Amortización del préstamo.

AÑO INTERÉS ANUALIDAD PAGO A CAPITAL

DEUDA DESPUES DE PAGO

0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $1488,585.33

1.00 $186,073.17 $268,870.93 $82,797.77 $1405,787.56

2.00 $175,723.44 $268,870.93 $93,147.49 $1312,640.07

3.00 $164,080.01 $268,870.93 $104,790.93 $1207,849.14

4.00 $150,981.14 $268,870.93 $117,889.79 $1089,959.35

5.00 $136,244.92 $268,870.93 $132,626.02 $957,333.34

6.00 $119,666.67 $268,870.93 $149,204.27 $808,129.07

7.00 $101,016.13 $268,870.93 $167,854.80 $640,274.27

8.00 $80,034.28 $268,870.93 $188,836.65 $451,437.62

9.00 $56,429.70 $268,870.93 $212,441.23 $238,996.39

10.00 $29,874.55 $268,870.93 $238,996.39 $0.00

total interés $1200,124.02 Fuente: Elaboración propia.

En este método el pago anual se mantiene constante y lo que va cambiando es el

aporte a intereses y a capital de este pago. El monto que va a intereses se calcula

mediante la multiplicación de la tasa de interés por el saldo de la deuda que da

como resultado al restarle el aporte a capital del pago anual. El aporte a capital del

pago anual se calcula mediante la resta de la cuota fija menos los intereses.

El total a pagar por este método al final de los 10 años es de $ 1, 200,124.02.

4.23 DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Con base en el presupuesto de ingresos y de los costos de producción,

administración y ventas, se clasifican los costos como fijos y variables, con la

finalidad de determinar cuál es el nivel de producción donde los costos totales se

igualan a los ingresos. Se hace una clasificación los costos fijos y los costos

variables tomando en cuenta que estos últimos son los que varían con el volumen


203

de producción, mientras que nuestros costos fijos se mantienen constantes

aunque aumente la producción, siempre y cuando se utilice el mismo activo fijo.

Tabla N°61: Cálculo de Punto de Equilibrio.

costo fijo unitario $0.01 Ventas $ 2185,790.77

costo variable unitario $0.09

costo unitario $0.09

precio de venta $0.16

PE=CF/Mc MC: $0.07

PE: punto de equilibrio CF: $1,260,366.40

CF: costo fijo PE: 7,877,290.01 unidades anuales

MC: margen de contribución unitario 656,441 unidades mensuales MC= PV-CV PE: 6,301,832.01 kgr PV: precio de venta 525,152.67 kgr mensuales

CV: costo variable unitario Fuente: Elaboración propia.

Gráfica del Punto de Equilibrio.


204


4.24 BALANCE GENERAL INICIAL

Balance General al 31 de Diciembre de 2010 Cifras expresadas en Dólares Americanos

ACTIVOS PASIVOS + CAPITAL

Activo Circulante $225,388.68 Pasivo Circulante $28,988.51

Efectivo $41,729.94 Cuentas por pagar $28,988.51

Cuentas por cobrar $145,719.38

Inventarios $28,988.51 Pasivo Largo Plazo

Imprevistos $8,950.85

Activo Fijo $1511,935.30 Obligaciones Bancarias $1488,585.33 $1488,585.33

Equipo de producción $1066,502.50

Equipo de oficina $12,132.00

Terreno y obra civil $353,500.80

Camiones $79,800.00

Patrimonio $343,157.82

Activo diferido $123,407.69 $123,407.69

TOTAL PASIVO + CAPITAL

TOTAL ACTIVO $1,860,731.66 $1,860,731.66 Fuente: elaboración propia.


4.25 DETERMINACIÓN DEL ESTADO DE RESULTADO PROFORMAS

Tabla N°62: Estado de resultados con producción constante, con financiamiento y con inflación.

Años 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Ingresos

Ventas proyectadas $2185,790.77 $2360,654.03 $2549,506.36 $2753,466.86 $2973,744.21 $3211,643.75 $3468,575.25 $3746,061.27 $4045,746.17 $4369,405.87

Costo de producción $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15

utilidad Bruta $643,666.62 $818,529.89 $1007,382.21 $1211,342.72 $1431,620.07 $1669,519.60 $1926,451.10 $2203,937.12 $2503,622.03 $2827,281.72

Costos y Gastos Gastos de administración. $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73

Gasto de venta $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18

UAII $511,082.72 $685,945.98 $874,798.30 $1078,758.81 $1299,036.16 $1536,935.69 $1793,867.19 $2071,353.21 $2371,038.12 $2694,697.81

Gastos financieros $186,073.17 $175,723.44 $164,080.01 $150,981.14 $136,244.92 $119,666.67 $101,016.13 $80,034.28 $56,429.70 $29,874.55

UAI $325,009.55 $510,222.53 $710,718.29 $927,777.66 $1162,791.24 $1417,269.03 $1692,851.06 $1991,318.93 $2314,608.41 $2664,823.26 Impuestos sobre renta 25% $81,252.39 $127,555.63 $177,679.57 $231,944.42 $290,697.81 $354,317.26 $423,212.77 $497,829.73 $578,652.10 $666,205.82

Utilidad neta $406,261.94 $637,778.16 $888,397.86 $1159,722.08 $1453,489.05 $1771,586.28 $2116,063.83 $2489,148.66 $2893,260.52 $3331,029.08 Depreciación y Amortización $100,061.35 $100,061.35 $100,061.35 $100,061.35 $100,061.35 $72,867.23 $72,867.23 $72,867.23 $72,867.23 $364,336.17

Flujo de Efectivo $506,323.29 $737,839.52 $988,459.22 $1259,783.43 $1553,550.40 $1844,453.52 $2188,931.06 $2562,015.90 $2966,127.75 $3695,365.24 Fuente: elaboración propia.


Tabla N°63: Estado de resultados sin inflación, sin financiamiento y producción constante.

Años 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Ingresos

Ventas proyectadas $2185,790.77 $2185,790.77 $2185,790.77 $2185,790.77 $2185,790.77 $2185,790.77 $2185,790.77 $2185,790.77 $2185,790.77 $2185,790.77

Costo de producción $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15

utilidad Bruta $643,666.62 $643,666.62 $643,666.62 $643,666.62 $643,666.62 $643,666.62 $643,666.62 $643,666.62 $643,666.62 $643,666.62

Costos y Gastos Gastos de administración. $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73

Gasto de venta $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18

UAII $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72

Gastos financieros $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

UAI $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 Impuestos sobre renta 25% $127,770.68 $127,770.68 $127,770.68 $127,770.68 $127,770.68 $127,770.68 $127,770.68 $127,770.68 $127,770.68 $127,770.68

Utilidad neta $638,853.39 $638,853.39 $638,853.39 $638,853.39 $638,853.39 $638,853.39 $638,853.39 $638,853.39 $638,853.39 $638,853.39 Depreciación y Amortización $100,061.35 $100,061.35 $100,061.35 $100,061.35 $100,061.35 $72,867.23 $72,867.23 $72,867.23 $72,867.23 $364,336.17

Flujo de Efectivo $738,914.75 $738,914.75 $738,914.75 $738,914.75 $738,914.75 $711,720.63 $711,720.63 $711,720.63 $711,720.63 $1003,189.56 Fuente: elaboración propia


Tabla N°64: Estado de resultados sin inflación, sin financiamiento y producción constante

Años 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Ingresos

Ventas proyectadas $2185,790.77 $2185,790.77 $2360,654.03 $2549,506.36 $2753,466.86 $2973,744.21 $3211,643.75 $3468,575.25 $3746,061.27 $4045,746.17 $4369,405.87

Costo de producción $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15

utilidad Bruta $643,666.62 $643,666.62 $818,529.89 $1007,382.21 $1211,342.72 $1431,620.07 $1669,519.60 $1926,451.10 $2203,937.12 $2503,622.03 $2827,281.72

Costos y Gastos Gastos de administración. $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73

Gasto de venta $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18

UAII $511,082.72 $511,082.72 $685,945.98 $874,798.30 $1078,758.81 $1299,036.16 $1536,935.69 $1793,867.19 $2071,353.21 $2371,038.12 $2694,697.81

Gastos financieros $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

UAI $511,082.72 $511,082.72 $685,945.98 $874,798.30 $1078,758.81 $1299,036.16 $1536,935.69 $1793,867.19 $2071,353.21 $2371,038.12 $2694,697.81 Impuestos sobre renta 25% $127,770.68 $127,770.68 $171,486.49 $218,699.57 $269,689.70 $324,759.04 $384,233.92 $448,466.80 $517,838.30 $592,759.53 $673,674.45

Utilidad neta $638,853.39 $638,853.39 $857,432.47 $1093,497.87 $1348,448.51 $1623,795.20 $1921,169.62 $2242,333.99 $2589,191.52 $2963,797.64 $3368,372.26 Depreciación y Amortización $100,061.35 $100,061.35 $100,061.35 $100,061.35 $100,061.35 $100,061.35 $72,867.23 $72,867.23 $72,867.23 $72,867.23 $364,336.17

Flujo de Efectivo $738,914.75 $738,914.75 $957,493.82 $1193,559.23 $1448,509.86 $1723,856.55 $1994,036.85 $2315,201.23 $2662,058.75 $3036,664.88 $3732,708.43 Fuente: elaboración propia.


209

4.26 CRONOGRAMA DE INVERSIONES

Es conveniente construir un programa de instalación de la empresa, desde las

primeras actividades de compra de terreno, hasta el momento en que se pondrá

en marcha el mismo.

Tabla N 65: Cronograma de Inversiones.

MES Actividad 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Elaboración del estudio. Constitución de la empresa. Tramitación del financiamiento. Negociación de compra del terreno. Acondicionamiento del terreno. Preparación de terreno adquirido. Compra de maquinaria y equipo. Recepción de maquinaria. Instalación de maquinaria. Instalación de servicios industriales.

Colocación de mobiliario. Prueba de arranque.

Inicio de producción. Fuente: Elaboración propia.


210

4.27 CONCLUSIONES ESTUDIO ECONÓMICO

En el estudio se determinó los costos de los insumos que la empresa

necesita, así como también la maquinaria y equipo que se requiere para

poder elaborar los embalajes para productos de limpieza (jabones,

detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado, de tal forma

que se establecieron los diferentes tipos de suministro que la empresa

necesita para operar a partir del 2010,

Se determinó el capital de trabajo que se requiere para poder hacer o llevar

a cavo el proyecto en el cual están inmersos los salarios de personal y los

diferentes suministros requeridos.

Se determinaron los costos fijos, los costos variables y los costos unitarios

el cual nos permitió establecer el precio de venta del embalaje para

productos de limpieza y posee un valor de costo unitario de $0.09 por

embalaje ó por kgr, y con un precio de venta de $0.16 por unidad, en el

cual se obtiene un margen de ganancia del 78% del costo de venta.

Se estableció el financiamiento para el préstamo por medio de la banca

financiera nacional en el cual se determinó que el Banco Agrícola Comercial

será el que financie el proyecto en un 80% del costo total de inversión que

haciende a $1,860,73166 y con el financiamiento por parte del banco se

otorgará un valor de $1,488,585.33.

capÍtulo 3: estudio tÉcnico · 2011-03-12 · estudio tecnico 58 3.1 objetivo del estudio...

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