capÍtulo ix Área : mayor...

917ÁREA: MAYOR GENERAL

REGISTRA OPERACIONES PATRIMONIALES Y DE MISCELÁNEAY EMITE TAMBIÉN LOS REPORTES

El Área del Mayor General representada por el código 08 es laúltima de las ocho Áreas que este Sistema INTEGRAL-INTERACTIVOconsidera. A esta Área (08) se le asigna la responsabilidad de regis-trar directamente por intermedio del P.C., operaciones contables in-herentes a los movimientos siguientes:

A) PATRIMONIO: Capital Social, Capital Adicional, Reservas y Re-sultados Acumulados.

B) MISCELÁNEA: Se produce cuando las demás Áreas por moti-vos justificados no contabilizan las operaciones asignadas y porlo tanto deberá intervenir el Área Mayor General para subsanar lafalta ocasionada debiendo esta Área efectuar los asientos queno fueron hechos oportunamente.

A esta Área también se le asigna la responsabilidad de emitir losREPORTES.(VER: PROCEDIMIENTO PARA OBTENER LOS REPORTESSEGÚN EL MENÚ DE FINALIZACIONES en la página 943).

ÁREA: MAYOR GENERAL

CAPÍTULO IX

ÁREA : MAYOR GENERAL

918ÁR

EA: MAYO

R G

ENER

ALÁ R E A - M A Y O R G E N E R A L

CUENTAS DIRECTAS UNIDAD CENTRAL

50. CAPITAL55. ACCIONARIADO LABORAL56. CAPITAL ADICIONAL57. EXCEDENTE DE REVALUACIÓN58. RESERVAS59. RESULTADOS ACUMULADOS

0.- CUENTAS DE ORDEN

ÁREA

MAYOR GENERAL

10. CAJA Y BANCOS12. CLIENTES14. CTAS. POR COBRAR A ACC. Y PERSONAL16. CTAS. POR COBRAR DIVERSAS19. PROV. PARA CTAS. DE COBRANZA DUDOSA

20. MERCADERÍAS21. PRODUCTOS TERMINADOS22. SUB-PRODTS. DESECHOS Y DESPERDICIOS23. PRODUCTOS EN PROCESO24. MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES25. ENVASES Y EMBALAJES26. SUMINISTROS DIVERSOS28. EXISTENCIAS POR RECIBIR29. PROVISIÓN PARA DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS

31. VALORES33. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO34. INTANGIBLE36. 37. 38. CARGAS DIFERIDAS39. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMU- LADA

40. TRIBUTOS POR PAGAR41. REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR42. PROVEEDORES45. DIVIDENDOS POR PAGAR46. CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS47. 48. PROVISIONES DIVERSAS49. GANANCIAS DIFERIDAS

50. CAPITAL55. ACCIONARIADO LABORAL56. CAPITAL ADICIONAL57. EXCEDENTE DE REVALUACIÓN58. RESERVAS59. RESULTADOS ACUMULADOS

60. COMPRAS61. VARIACIÓN DE EXISTENCIAS62. CARGAS DE PERSONAL63. SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS64. TRIBUTOS65. CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN66. CARGAS EXCEPCIONALES67. CARGAS FINANCIERAS68. PROVISIONES DEL EJERCICIO69. COSTO DE VENTAS

70. VENTAS71. PRODUCCIÓN ALMACENADA72. PRODUCCIÓN INMOVILIZADA73. DESCTOS. REBAJAS Y BONIF. OBTENIDOS74. DESCTS. REBAJAS Y BONIF. CONCEDIDOS75. INGRESOS DIVERSOS76. INGRESOS EXCEPCIONALES77. INGRESOS FINANCIEROS78. CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES79. CARGAS IMPUTABLS. A CUENTAS DE COSTOS

80. MARGEN COMERCIAL81. PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO82. VALOR AGREGADO83. EXCEDENTE (O INSUF.) BRUTA DE EXPLOTACIÓN84. RESULTADO DE EXPLOTACIÓN85. RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS86. DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LA RENTA NETA88. IMPUESTO A LA RENTA89. RESULTADO DEL EJERCICIO

9.- CUENTAS ANALÍTICAS DE EXPLOTACIÓN

0.- CUENTAS DE ORDEN

(CUADRO 1)

ÁREA - 08


TABLA DE CODIFICACIONES DE OPERACIONES BÁSICAS CONDETALLES N° 1(VER CUADRO 2)

Esta tabla opera con la misma lógica descrita en la página 35pero con los códigos adecuados a las operaciones básicas contablespara el Área Mayor General.

A - CÓDIGO DEL ÁREAB - CÓDIGO DE LA SUB-ÁREAC - CÓDIGO DE LA SECCIÓNE - CÓDIGO DE LA MONEDA

A - CÓDIGO DEL ÁREA MAYOR GENERAL - 08

B - CÓDIGOS DE LA SUB-ÁREA MAYOR GENERAL:

10X - CUENTAS DE PATRIMONIO18X - MISCELÁNEA19X - AJUSTES POR CORRECCIÓN MONETARIA

C - CÓDIGOS DE LAS SECCIONES DE LA SUB-ÁREADEL MAYOR GENERAL:

Al no existir secciones de la Sub-Área se colocará eldígito ∅ en el campo que corresponde.

E - CÓDIGOS DE LAS MONEDAS:

∅ - MONEDA NACIONAL5 - MONEDA EXTRANJERA

(CUADRO 2)ÁREA: MAYOR GENERAL

920 ÁREA: MAYOR GENERAL

TABLA DE COMBINACIONES DE CÓDIGOS PARA OBTENER LOSTIPOS DE OPERACIONES (T.O.) N° 2(VER CUADRO 3)

Esta tabla opera con la misma lógica descrita en la página 72pero con las combinaciones de códigos adecuados para obtener a suvez códigos de operaciones para el Área Mayor General.

A B C E = T.O./Compbte.Gráfico

08 10X Ø Ø = 800

08 18X Ø Ø = 850

08 18X Ø 5 = 851

08 19X Ø Ø = 890

(CUADRO 3)PROCEDIMIENTO PARA OBTENER EL COMPROBANTE-GRÁ-

921ÁR

EA: MAYO

R G

ENER

ALÁREA: MAYOR GENERALTABLA DE COMBINACIONES DE CÓDIGOS PARA OBTENER LA NUMERACIÓN EN LOSGRÁFICOS DE LOS COMPROBANTES/VOLANTES Y VOUCHERS N° 3(VER CUADRO 4)

Esta tabla opera con la misma lógica descrita en las páginas 73 y 74 pero con las combinacio-nes de códigos adecuados teniendo como base los códigos de operaciones del Área Mayor Gene-ral para la obtención de lo arriba indicado.

Tipo COMPROBANTE - GRÁFICO HOJA-VOUCHER GRÁFICAde N° del Comprobante N° del Volante N° de la Hoja-Voucher

Operac.- Loc- A - B - Prf- N° Corr. - A - B - C - E - N°Corr. -Loc - A - B - C - E - N° Corr.

800 - XX - 8 - 10X - øø - X X X X - - 8 - 10X - ø - ø - X X - - XX - 8 - 10X - ø - ø - X X -

850 - XX - 8 - 18X - 50 - X X X X - - 8 - 18X - ø - ø - X X - - XX - 8 - 18X - ø - ø - X X -

851 - XX - 8 - 18X - 51 - X X X X - - 8 - 18X - ø - 5 - X X - - XX - 8 - 18X - ø - 5 - X X -

890 - XX - 8 - 19X - 90 - X X X X - - 8 - 19X - ø - ø - X X - - XX - 8 - 19X - ø - ø - X X -

(CUADRO 4)

922ÁR

EA: MAYO

R G

ENER

ALÁREA: MAYOR GENERALTABLA PARA OBTENER TÍTULOS EN LOS COMPROBANTES-GRÁFICOS Y EN LAS HOJAS-VOUCHERS GRÁFICAS N° 4(VER CUADRO 5)

Esta tabla opera con la misma lógica descrita en la página 77 pero con los códigos operacionalesadecuados para determinar los títulos que corresponden al Área Mayor General.

Tipo COMPROBANTE - GRÁFICO HOJA-VOUCHER GRÁFICA de

Operac. Título del Comprobante Título de la Hoja-Voucher

COMPROBANTE DE ASIENTO M.G.: MAYOR GENERAL:

800 Cuentas de Patrimonio - Cuentas de Patrimonio -

850 Miscelánea M.N. - Miscelánea M.N. -

851 Miscelánea M.E. - Miscelánea M.E. -

890 Ajustes por Corrección Monetaria - Ajustes por Corrección Monetaria -

(CUADRO 5)


FICO SEGÚN LA OPERACIÓN CONTABLE

El Área del Mayor General estaría operativa automáticamente alingresar al Sistema “INTACPAS”, las tablas de combinaciones y des-cripciones como también los gráficos que se encuentran en esteCAPÍTULO IX y otros requerimientos indicados en el CAPÍTULO I.

Por consiguiente el operador responsable del Área del Mayor Ge-neral seguirá el proceso que se detalla en el CAPÍTULO II página 80con la única variante de clicar el CÓDIGO 08-0 para obtener de estaforma el MENÚ DE OPERACIONES correspondiente.(VER CUADRO 6 página 926)

PROCEDIMIENTO PARA OBTENER LA HOJA -VOUCHER GRÁ-FICA VALORIZADA

Al finalizar en el día de registrar todas las operaciones contablesproducidas en el Área del Mayor General, el operador responsableprocederá a imprimir los Comprobantes-Gráficos en la impresora delP.C. proceso ineludible para la obtención de la Hoja-Voucher Gráficavalorizada. Ver el proceso que se indica en detalle en el CAPÍTULO IIpágina 81.

ÁREA: MAYOR GENERAL


MENÚ DE OPERACIONES DEL MAYOR GENERAL-08-0

CUENTAS DE PATRIMONIO

T.O. C.C. MOD.800 0 COMPROBANTE DE ASIENTO MAYOR GENERAL/

CUENTAS DE PATRIMONIO

MISCELÁNEA

850 0 COMPROBANTE DE ASIENTO MAYOR GENERAL/

MISCELÁNEA M.N.851 0 COMPROBANTE DE ASIENTO MAYOR GENE-

RAL/MISCELÁNEA M.E.

AJUSTES POR CORRECCIÓN MONETARIA

890 0 COMPROBANTE DE ASIENTO MAYOR GENERAL/

AJUSTE POR CORRECCIÓN MONETARIA___________________________________________________________________________

(CUADRO 6)MODELOS DE COMPROBANTES Y VOUCHERS

2

4

6

8


GRÁFICOS DE OPERACIONES DELMAYOR GENERAL

CUENTAS DE PATRIMONIOMODELOS DE COMPROBANTES Y VOUCHERS


MODELO 1. Voucher: Mayor General-Cuentas de Patrimonio

HOJA - VOUCHER

LOCALIDAD EMISORA:

ÁREA:

CIA. PERÚ S.A.

TÍTULO VOUCHER:

NÚMERO DEL VOUCHER:

FECHA DEL VOUCHER:

ASIENTOS REGISTRADOS:

TOTAL DEL VOUCHER: S/.

RESPONSABLE:

V°.B°.

Día Mes Año

Al N°Volantes N°

LIMA

MAYOR GENERAL

- Cuentas de Patrimonio -

01.8.100.0.0.01

81000.01 810000.01

31 Diciembre XX

MAYOR GENERAL.


DETALLE OPERACIÓN:

TOTALES

CodificadorResponsable: V°.B°.

MODELO 2. Comprobante: Mayor General-Cuentas de Patrimonio

COMPROBANTE DE ASIENTO MAYOR GENERALCUENTAS DE PATRIMONIO

RAZÓN SOCIAL T.O. N° COMPROBANTE01.8.100.00.0001

C.C.

LOC/EMISORA

N°Documento

FechaDocto.

Loc.Afecta

CuentaSub-Cta. Anexo

DEBEIMPORTES M.N.

HABER

VOUCHER FECHA EMISORA VOLANTEC.D.

LIMA 01.8.100.0.0.01 31-12-XX 8.100.0.0.0108

800

0

CIA. PERÚ S.A.


GRÁFICOS DE OPERACIONES DELMAYOR GENERAL

MISCELÁNEA M.N./M.E.MODELOS DE COMPROBANTES Y


MODELO 3. Voucher: Mayor General-Miscelánea Moneda Nacional

HOJA - VOUCHER

LOCALIDAD EMISORA:

ÁREA:

CIA. PERÚ S.A.

TÍTULO VOUCHER:


FECHA DEL VOUCHER:



RESPONSABLE:

V°.B°.

Día Mes Año

Al N°Volantes N°

LIMA

MAYOR GENERAL

- Miscelánea Moneda Nacional -

01.8.180.0.0.01

818000.01 818000.01

31 Enero XX

MAYOR GENERAL


DETALLE OPERACIÓN:

TOTALES


MODELO 4. Comprobante: Mayor General-Miscelánea M.N.

COMPROBANTE DE ASIENTO MAYOR GENERALMISCELÁNEA M.N.


C.C.

LOC/EMISORA

N°Documento

FechaDocto.

Loc.Afecta


DEBEIMPORTES M.N.

HABER


LIMA 01.8.180.0.0.01 31-01-XX 8.180.0.0.0108

850

0

CIA. PERÚ S.A.


MODELO 5. Voucher: Mayor General-Miscelánea Moneda Extranjera

HOJA - VOUCHER

LOCALIDAD EMISORA:

ÁREA:

CIA. PERÚ S.A.

TÍTULO VOUCHER:


FECHA DEL VOUCHER:



RESPONSABLE:

V°.B°.

Día Mes Año

Al N°Volantes N°

LIMA

MAYOR GENERAL

- Miscelánea Moneda Extranjera -

01.8.180.0.5.01

818005.01 818005.01

31 Enero XX

MAYOR GENERAL


COMPROBANTE DE ASIENTO MAYOR GENERALMISCELÁNEA M.E.


C.C.

LOC/EMISORA

N°Documento

FechaDocto.

Loc.Afec.

CuentaSub-Cta. Anexo T.C.

DEBEDEBEIMPORTES M.N.IMPORTES M.E.

HABERHABER


LIMA 01.8.180.0.5.01 31-01-XX 8.180.0.5.0108

851

0

CIA. PERÚ S.A.

DETALLE OPERACIÓN:

TOTALES


MODELO 6. Comprobante: Mayor General-Miscelánea M.E.


VOUCHERS GRÁFICOS DE OPERACIONES DELMAYOR GENERAL

AJUSTES POR CORRECCIÓN MONETARIAMODELOS DE REPORTES DE


MODELO 7. Voucher: Mayor General-Ajustes por Corrección Monetaria

HOJA - VOUCHER

LOCALIDAD EMISORA:

ÁREA:

CIA. PERÚ S.A.

TÍTULO VOUCHER:


FECHA DEL VOUCHER:



RESPONSABLE:

V°.B°.

Día Mes Año

Al N°Volantes N°

LIMA

MAYOR GENERAL

- Ajustes por Corrección Monetaria -

01.8.190.0.0.01

819000.01 819000.01

31 Enero XX

MAYOR GENERAL


DETALLE OPERACIÓN:

TOTALES


MODELO 8. Comprobante: Mayor General-Ajustes porCorrección Monetaria

COMPROBANTE DE ASIENTO MAYOR GENERALAJUSTES POR CORRECCIÓN MONETARIA

RAZÓN SOCIAL T.O. N° COMPROBANTE

N° PARTIDA DE AJUSTE

01.8.190.90.0001

C.C.

LOC/EMISORA

N°Documento

FechaDocto.

Loc.Afecta


DEBEIMPORTES M.N.

HABER


LIMA 01.8.190.0.0.01 31-01-XX 8.190.0.0.0108

890

0

CIA. PERÚ S.A.


FINALIZACIONESU.C.

PROCEDIMIENTO PARA OBTENER LOS REPORTES SEGÚN EL MENÚ DE FINALIZACIONES


El Área 08 denominada Mayor General y todas las demás Áreasdel Sistema “INTACPAS” al terminar de registrar todas las operacio-nes contables concernientes al mes, permitirán al Área Mayor Gene-ral solicitar a la U.C. (Unidad Central) la impresión de los diversosreportes diseñados según las necesidades de cada Empresa.

Para obtener la impresión de Reporte de Finalización se deberánejecutar los siguientes pasos:

1) Clicando el CÓDIGO 08-F aparecerá en pantalla el MENÚ DEFINALIZACIONES, clasificando los Reportes en cuatro grupos:

a) REGISTROSb) BALANCESc) ESTADOS DE RESULTADOS Y OTROSd) MISCELÁNEA

Además se podrán visualizar los siguientes datos:

A) CÓDIGO DEL ÁREA (C.A.)B) CÓDIGO DEL REPORTE (C.R.)C) TÍTULO DEL REPORTE CORRESPONDIENTE

II) Una vez que el responsable determine que Reporte de Finaliza-ción requiere, clicará sobre el código del Área y el código delReporte obteniendo automáticamente el REPORTE requerido.

(VER CUADRO 7 en las páginas 944, 945 y 946)ÁREA: MAYOR GENERAL


MENÚ DE FINALIZACIONES DEL MAYOR GENERAL-08-F

REGISTROS

C.A. C.R. MOD.

08 1.01 ASIENTO DE APERTURA - . -08 1.02 ASIENTO RESUMEN-MES - . -08 1.03 ASIENTO DE CIERRE - . -

08 1.10 DIARIO AUXILIAR 908 1.11 MAYOR AUXILIAR 1008 1.12 REGISTRO DE VENTAS - . -08 1.13 REGISTRO DE COMPRAS - . -08 1.14 PLANILLA DE SUELDOS - . -08 1.15 PLANILLA DE JORNALES - . -_______________________________________________________

BALANCES

08 2.00 BALANCE DE COMPROBACIÓN - . -08 2.01 BALANCE GENERAL HISTÓRICO 1108 2.02 BALANCE GENERAL-COMPARATIVO - . -

08 2.11 BALANCE GENERAL AJUSTADO PORCORRECCIÓN MONETARIA 12

_______________________________________________________

ESTADOS DE RESULTADOS Y OTROS

08 3.01 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDASHISTÓRICO 13

(continúa)(continuación)


C.A. C.R. MOD.

08 - 3.02 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PORNATURALEZA - . -

08 - 3.03 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PORLOCALIDADES - . -

08 - 3.04 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PORLÍNEA - . -

08 - 3.05 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO - . -08 - 3.06 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO - . -08 - 3.07 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

NETO - . -

08 - 3.11 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS AJUS-TADO POR CORRECCIÓN MONETARIA 14

08 - 3.20 ESTADO DE CUENTAS/CLIENTES - . -08 - 3.21 ESTADO DE CUENTAS/OTRAS CUENTAS POR

COBRAR - . -08 - 3.22 ESTADO DE CUENTAS/PROVEEDORES - . -08 - 3.23 ESTADO DE CUENTAS/OTRAS CUENTAS POR

PAGAR - . -

08 - 3.30 ANTIGÜEDADES CUENTAS CORRIENTES/CLIENTES - . -

08 - 3.40 EXISTENCIAS/ALMACENES - . -

08 - 3.50 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO E INTAN-GIBLES NETO DEPRECIACIONES/AMORTIZA-CIONES ACUMULADAS - . -

_________________________________________________________________________

(continúa)(continuación)


C.A. C.R. MOD.MISCELÁNEA

08 - 4.01 CARGAS DE GESTIÓN APLICADAS AL CENTRODE COSTO-PRODUCCIÓN 15

08 - 4.10 CARGAS DE GESTIÓN APLICADAS A GASTOSDE VENTAS-ACUMULADO - . -

08 - 4.11 CARGAS DE GESTIÓN APLICADAS A GASTOSDE VENTAS-COMPARATIVO - . -

08 - 4.12 CARGAS DE GESTIÓN APLICADAS A GASTOSDE VENTAS-POR MESES - . -

08 - 4.13 CARGAS DE GESTIÓN APLICADAS A GASTOSDE ADMINISTRACIÓN-ACUMULADO 16

08 - 4.14 CARGAS DE GESTIÓN APLICADAS A GASTOSDE ADMINISTRACIÓN-COMPARATIVO 17

08 - 4.15 CARGAS DE GESTIÓN APLICADAS A GASTOSDE ADMINISTRACIÓN-POR MESES 18

08 - 4.16 CARGAS DE GESTIÓN APLICADAS A GASTOSFINANCIEROS-ACUMULADO - . -

08 - 4.17 CARGAS DE GESTIÓN APLICADAS A GASTOSFINANCIEROS-COMPARATIVO - . -

08 - 4.18 CARGAS DE GESTIÓN APLICADAS A GASTOSFINANCIEROS-POR MESES - . -

08 - 4.20 CARGAS DE GESTIÓN APLICADAS A LOS CEN-TROS DE COSTOS Y GASTOS-ACUMULADOS 19

08 - 4.21 CARGAS DE GESTIÓN APLICADAS A LOS CEN-TROS DE COSTOS Y GASTOS-COMPARATIVOS 20

08 - 4.90 INDICADORES FINANCIEROS 2108 - 4.91 INDICADORES ECONÓMICOS 2208 - 4.92 INDICADORES FINANCIEROS-COMPARATIVOS 2308 - 4.93 INDICADORES ECONÓMICOS-COMPARATIVOS 24__________________________________________________________________________

(CUADRO 7)MODELOS DE REPORTES DE


FINALIZACIONES U.C.

REGISTROSMODELOS DE REPORTES DE

942ÁR

EA: MAYO

R G

ENER

ALD I A R I O A U X I L I A R

C.D.

T.O.

C.C.

COMBTE.

NÚMERO NÚMERO NÚMERO N°. FECHA L.A.

CTA.STA. ANEXO DEBE DEBEHABER HABER

MONEDA EXT. MONEDA NAC.

FECHA

DESCRIPCIÓNVOUCHER VOLANTE DOCUMENTO

CUENTAY

COMPLEMENTOSIMPORTES

M E S D E

TOTAL VOLANTE

REPORTE 08/1.10

CIA. ____ LOC. EMISORA ________ NOMBRE LOC. EMISORA ________________

MODELO 9: Reporte: Diario Auxiliar

943ÁR

EA: MAYO

R G

ENER

ALM A Y O R A U X I L I A R

C.D.

T.O.

C.C.

COMPROBANTE

NÚMERO DESCRIPCIÓN NÚMERO NÚMERO N°. FECHA

L.OC.AFEC.

ANEXODE LA

CUENTADEBE DEBEHABER HABER

MONEDA EXT. MONEDA NAC.

FECHA

VOUCHER VOLANTE DOCUMENTO IMPORTES

M E S D E

MODELO 10: Reporte: Mayor Auxiliar

CIA. ___ LOC. EMISORA ____ NOMBRE LOC. EMISORA ________ CTA.-STA._______ NOMBRE CTA. _________

TOTAL CTA.-STA.

REPORTE 08/1.11


FINALIZACIONES U.C.

BALANCES

capÍtulo ix Área : mayor...

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