bsc proamsa
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BALANCED SCORECARDCOMO SISTEMA DE
GERENCIA ESTRATÉGICA
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Objetivo General:
Al finalizar la acción de formación los participantes estarán en capacidad de
comprender la metodología del "Balanced Scorecard" ® como sistema degerencia estratégica.
Objetivos Terminales
- Identificar la nueva realidad gerencial de los modelos de planificación, los
sistemas de medición y la importancia de las medidas como mecanismo vital para
el mejoramiento y control de gestión.
- Identificar la nueva realidad gerencial de los modelos de planificación, los
sistemas de medición y la importancia de las medidas como mecanismo vital para
el mejoramiento y control de gestión.
- Identificar los mecanismos idóneos para lograr la implementación del sistema.
- Identificar los elementos que definen la estrategia.
- Identificar las perspectivas.
- Comprender el mapa estratégico.
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Variables DeContexto
AnálisisExterno eInterno
Políticas
Misión
Visión
ObjetivosEstratégicos
Indicadores Metas IniciativasEstratégicas.
Plan deacción /
Presupuesto
Mapa Tablero de Comando
Cuadro de Mando Integral
Diagnostico
Proceso de Planificación Estratégica
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BSC Relación de la Planificación Estratégica y
el BSCExisten varios temas que deben abordarse en un Plan Estratégico, previo aldesarrollo del BSC.
Primero : Validar la Misión Corporativa.
Segundo : Definir la condición futura deseada.Tercero : Definir los elementos de diferenciación.
Cuarto : Plantear el enunciado de la visión. Resumen de la condición futuradeseada.
Quinto : Análisis del Entorno.
Sexto : Análisis del Sector.
Séptimo : Análisis Interno.
Octavo : Oportunidades y Amenazas del entorno.
Noveno : Factores Críticos de Éxito. Factores medulares y complementarios.
Décimo : Definición de Fortalezas y Debilidades.
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DiagnosticoEstratégico
FormulaciónEstratégica
Implementación dela Estrategia
EvaluaciónEstratégica
• Análisis del perfil
competitivo.
• Análisis derecursos y
capacidades.• Análisis decapacidadesinternas.
• Análisis DOFA.
• Análisis de lasperspectivas.
• Análisis delsector.
• Análisis decadena de valor.
• Visión- Misión.
Valores.
• Políticas.
• ObjetivosEstratégicos.
• IndicadoresEstratégicos.
• IniciativasEstratégicas.
MAPAS ESTRA
TEGICOS
• IndicadoresEstratégicos.
• Metas a corto ymediano plazo.
• IniciativasEstratégicas.
• Presupuesto:Acciones,
Cronogramas,Responsables,Asignación de
recursos, Indicadoresde Gestión.
• Medir
Desempeño.
• DeterminarDesviación.
• Análisis de
Causa.
• AcciónCorrectiva.
Retroalimentación
BSC Sistema Gerencial Estratégico
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FORMULACIÓN DE
ESTRATEGIA.
IDENTIFICAR
AMENAZAS
REALIZAR
ANALISIS
INTERNO
IDENTIFICAR
OPORTUNIDADES
IDENTIFICAR
FORTALEZAS
IDENTIFICAR
DEBILIDADES
GENERACIÓN YEVALUACIÓN
DEL PLANESTRATEGICO
Objetivos.REALIZAR
ANALISIS
DELENTORNO
FIJAR LA
MISIÓN
FUTURA
IMPLEMENTACIÓN
DE ESTRATEGIA.
REALIMENTACIÓN.
REALIMENTACIÓN.
Estrategias.
Objetivo 1.
Objetivo 2.
Objetivo 3.
Objetivo n.
Estrategia 1.1.
Estrategia 2.1.
Estrategia 3.1.
Estrategia n
ASIGNAR
RECURSOS.
BALANCED
SCORECARD.
EstablecerMisión
Actual yObjetivos
Modelo de Planeamiento EstratégicoBSC
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Planeación. Medición. Control.
BSCProceso de Planeación Estratégica y
Control
Alta
Dirección
NivelDirectivo
NivelOperativo
Objetivos.
Políticas.
Resultados e
Impacto.
Indicadores de
Resultado.
Proyectos.Mapas Estratégicos.
ObjetivosEspecíficos.
Eficacia.Eficiencia.
Efectividad.
Tablero de MandoIntegral BSC.
Iniciativas.Actividades.
Tareas e IniciativasCumplidas.
Indicadores deCumplimiento de
Tareas.
ProcesosEstratégicos.
ProcesosMisionales y de
Apoyo.
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BSC
¿La empresa, tiene claro cuáles son los segmentos targets de clientes, en los cualesse deben enfocar sus esfuerzos?
¿Se tiene un claro conocimiento de las necesidades de los clientes y el mercadopara cada uno de los segmentos?
¿La empresa conoce los puntos de ventaja o desventaja competitiva desde la
perspectiva de satisfacción de los clientes y el mercado?¿La empresa monitorea periódicamente las capacidades de sus competidoresclaves?
¿Para cada una de las iniciativas planteadas, se tiene descrito los cronogramas deimplementación, con fechas, recursos y responsables identificados?
¿La empresa conoce claramente las necesidades de sus empleados?
¿Se tiene claramente identificado los principales retos estratégicos de laorganización?
¿Se tiene claramente identificada la propuesta de valor diferenciada que se leproveerá a los clientes?
¿Se tiene información sobre el desempeño de los procesos, tanto claves como deapoyo?
Plan del Negocio
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BSC
¿La empresa realiza análisis comparativos de benchmarking para identificar laposición competitiva?
¿La empresa tiene claramente identificado sus principales fortalezas,oportunidades, debilidades y amenazas (FODA), a través del análisis del desempeñode sus procesos, el desempeño de sus proveedores y socios claves y la información
comparativa de benchmarking?¿Los principales retos estratégicos, la propuesta de valor diferenciada a proveer alos clientes, la visión y misión de la organización, son trasladados al mapaestratégico?
¿Para cada uno de los indicadores claves del desempeño, se describen las metasde corto y largo plazo?
Los objetivos, metas, indicadores e iniciativas de los procesos de la cadena devalor, son adecuadamente sincronizados “entre sí”, de manera de garantizar lacoordinación y flujo continuo?
¿Los presupuestos están directamente relacionados con el apoyo de los objetivos,metas, indicadores e iniciativas definidas a nivel de la organización y procesos?
¿Los líderes de alto nivel, comunican la visión, estrategia y objetivos y la refuerzancontinuamente para apoyar el logro de una cultura de ejecución?
Plan del Negocio
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Lo requerido pormarketing
Lo pedido porventas
Lo diseñado poringeniería
Lo fabricado por producción Lo instalado Lo que quería el cliente
Fuente: Ciampa, Dan. Liderazgo Industrial. Legis, Bogotá, 1990
La Importancia de un PlanBSC
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Misión
• Promover actividades sobre Fluidos de Perforación, Equiposde Control de Sólidos, Manejo de Ripios y Efluentes en laIndustria Petrolera.
• Promover actividades de manejo y tratamiento de los ripiosde perforación mediante técnicas de biotratamiento.
• Promover la inversión y desarrollo de la empresa a nivelnacional bajo los principios de seguridad, conservaciónambiental y responsabilidad civil para el desarrollo económico
y sustentable del país y comunidades donde operamos.• Contribuir a la formación y ejecución de políticas orientadas al
desarrollo de una robusta y eficiente empresa en la industriapetrolera.
• Desarrollar proyectos y/o sistemas para la prevención de
accidentes.
• Disposición final de los ripios y lodos de perforaciónaplicando técnicas de biorremediación y esparcimiento.
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¿Cuál es su negocio?
¿Cuáles son sus valores?
¿Quiénes son susClientes?
¿Cuál essu prioridad?
¿Cuáles son losdeberes y derechos
de sus colaboradores?
¿Cuáles son sus objetivosorganizacionales?
¿Cuál es su responsabilidad social?
¿Cuáles son sus productos/ servicios y mercados?
¿Para quéExiste la empresa?
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Objetivos
Convertirse, a través del mejoramiento continuo para los clientesen la operadora líder de perforación de soluciones confiables e
innovadoras.
Visión
Objetivos Calidad 2011
Objetivos Ambientales 2011
Objetivos Salud 2011
Objetivos Seguridad 2011
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BSC
¿Pero cómo aseguramos que todaslas iniciativas estratégicas se implementen?
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BSC
Alternativa 1: Método Tradicional (Ocupadoactualmente)
Asignando responsables y fechas de cumplimiento.
Riesgos que se corren:- Que nunca lleguemos a hacerlo.
- ¿Por qué?
a) El corto plazo se come al largo plazo.
b) Lo urgente pasa a ser más importante que lo estratégico.
c) Separamos lo táctico de lo estratégico. Se considera que lo estratégico esun “trabajo extra” y no parte de mi trabajo.
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BSC
Alternativa 2: MétodoPropuesto: BSC Es un método que nos estructura.
Es una disciplina.
Es una metodología que integra y balancea el corto con el largo plazo.
Permite traducir la estrategia en acciones concretas.
La estrategia se traduce en objetivos concretos y medibles para losdistintos niveles de la organización.
Permite alinear la organización con la estrategia.
Permite desarrollar un proceso sistemático y riguroso de llevar la
estrategia a la acción.
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BSC Alineación Estratégica.
El plan estratégico corporativo o institucional debe estar alineado con los planesestratégicos o planes operativos a nivel de las unidades funcionales. La alineaciónse hace a través de los objetivos estratégicos o de las acciones:
PerspectivasObjetivos
estratégicosMedidas
MetasCausa-Efecto
VectoresAcciones
Objetivos estratégicos
Plan Unidad “A”
Objetivosestratégicos
Plan Unidad “B”
Objetivosestratégicos
Plan Unidad “Y”
Objetivosestratégicos
Plan Unidad “Z”
Plan Estratégico Corporativo o Institucional
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BSC El Control de Gestión Tradicional
Conclusión: Dificultades para llevar la estrategia al planooperativo.
Qué se necesitaba: Un nuevo sistema de gestión paragestionar la estrategia.
Balanced Scorecard o
Cuadro de Mando Integral
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1.- Estrategia del Negocio.
2.- Objetivos del Negocio.
Desarrollar los objetivos clavesque contribuyan a lograr laestrategia.
3.- Indicadores.
Desarrollar las métricas quepermitan seguir el progreso en laconsecución de los objetivos.
4.- Implantación.
a) Diseñar el Cuadro de Mando.b) Capturar la información que lo
soporta.c) Utilizarlo en la toma de
decisiones.d) Promover una cultura de mejora
continua.
Utilizar laestrategia paraidentificar losobjetivos. Utilizar los
objetivos paraidentificar losindicadores.
Utilizar losindicadores paraconstruir el CMI.Utilizar el grado de
consecución de losobjetivos paraconfirmar la definiciónestratégica.
Utilizar losindicadores paraevaluar el progresoen la consecuciónde los objetivos delnegocio. Determinar si las
metas se estáncumpliendo y si losindicadores correctos
están siendoconsiderados.
Creación del CMI
Explotación del CMI
BSC
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BSC
David P. Norton Robert S. Kaplan
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BSC Cifras Claves del BSC
El 40% de las 1000 empresas FORTUNE están usando elconcepto del BSC en el año 2000.
El concepto del BSC fue elegido como uno de los cincomayores aportes de HARVARD al mundo gerencial.
150.000 copias del libro vendidas (Libro número uno en ventasen Amazon.Com en la categoría Negocios-Business)
El libro BSC ha sido traducido en 17 idiomas.
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BSC
Es un modelo de gestión estratégico - operacional, quepermite: desarrollar, comunicar e implementar una estrategia,posibilitando la obtención de resultados a corto y medianoplazo. Nace en 1990 en el NOLAN NORTON INSTITUTE, USA. Sus
autores son los profesores Robert Kaplan y David Norton.
Se publica en 1992 y es adoptado con éxito por grandescorporaciones.
Se han realizado aplicaciones a empresas grandes, medianasy pequeñas, organizaciones sin fines de lucro, alcaldías,hospitales, entre otros.
Balanced Scorecard
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BSC Balanced Scorecard
Sistema de Medición (?)Sistema Gerencial (?)Filosofía Gerencial (?)
Una metodología para la implantación de las estrategias encualquier organización y por ende formular y ejecutar planesestratégicos con un concepto integral y balanceado para las
estrategias.
jesus
xzxzxBBBB
cccc
xxxx
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BSC
Alineamiento Operacional.
Se dice que una organización está alineada operacionalmente cuando los
objetivos de c/u de las unidades internas son coherentes con los objetivosestratégicos de la empresa u organización.
Balanced Scorecard
Alineamiento Organizacional.
Para lograr este alineamiento se requieren desarrollar cinco fortalezas
estratégicas:-Estrategia.
-Estructura.
-Sistemas.
-Capital Humano.
-Cultura y Valores.
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BSC
Clarificar y actualizar la estrategia.
Comunicar la estrategia a través de la organización.
Alinear las metas departamentales y personales con laestrategia corporativa.
Identificar y alinear las iniciativas estratégicas.
Enlazar los objetivos estratégicos con las metas a largoplazo y los presupuestos anuales.
Alinear las revisiones estratégicas y operacionales.
Obtener realimentación para aprender acerca de la
estrategia y mejorarla.
Los autores del BSC sugieren utilizarlo como un Sistema Gerencial para:
Balanced Scorecard
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BSC Implementación en 6 pasos del BSC.
Paso 1
Armar un Plan
Estratégico
Paso 2
Construir unaarquitecturaestratégica
Paso 3
Armar un Mapa
Estratégico
Paso 4
Determinarindicadores y
objetivos
Paso 5
Seleccionar lasiniciativas
estratégicas
Paso 6
Planificar laimplementación
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BSC
Balanced ScorecardCorto Plazo
(Énfasis Operacional - Financiero)
Presupuesto
PlanAnual
Visióny Plan deNegocios
Seguimientoy Control
Anual
Programasy Proyectos
ObjetivosAnuales
Corto y Largo Plazo(Énfasis Estratégico - Financiero)
BSCPrioridadesde Negocios
Retro-Alimentación y
AprendizajeOrganizacional
Plande
Negocio
ObjetivosEstratégicos
VisiónCompartida
Sincronización:El Largo Plazo (Mañana-Estrategia)Con el Corto Plazo ( Hoy-Operaciones)
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BSC Balanced Scorecard
Cómo opera la Metodología?
Para entender la Metodología, es necesario conocer los objetos conceptualesque utiliza.
• El concepto de perspectiva.• Objetivos estratégicos.
• Medidas estratégicas (guía o inductores deactuación, resultados).
• Metas.• Modelo Causa-Efecto.
• Vectores estratégicos.
• Iniciativas.
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BSC Balanced Scorecard
Cómo opera la Metodología?
Perspectiva: Dimensión / Aspecto Clave para la Formulación de la Estrategia.
Perspectivas “usuales” para un negocio:
• Perspectiva Financiera / Accionistas.
• Perspectiva Clientes.
• Perspectiva Procesos Internos.
• Perspectiva Crecimiento y Aprendizaje.
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BSC Balanced Scorecard
Cómo opera la Metodología?
Iniciativa: Todo esfuerzo extra, adicional a lo que usualmentehacemos, en términos de acciones concretas para el logro
de uno o más Objetivos Estratégicos. Son Iniciativas:Programas, Proyectos, Ciclos de Conferencias, entreotros.
Ejemplos:
• Proyecto SAP• Programa de Mejoramiento Continuo• Proyecto Cambio de Imagen
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BSC Balanced ScorecardLa Diferencia Operacional (cómo opera) entre el “BSC” y las metodologías tradicionales dePlanificación Estratégica: (1)
Metodología Fases: Pasos a Seguir
Formulacióndel Plan
Estratégico
Formulación delPlan Táctico -Operacional
Ejecución delPlan Táctico -Operacional
Ejecucióndel “BSC”
Tradicionales
Balanced Scorecard
Control de la Gestión
Control de la Gestión
Formulacióndel “BSC”
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BSC Balanced ScorecardLa Diferencia Operacional (cómo opera) entre el “BSC” y las metodologías tradicionales dePlanificación Estratégica: (2)
Metodología Cómo se instrumentaliza
Plan Estratégicode la
Organización.
Plan TácticoOperacional de la
Organización.
Ejecución del Plande Acción (porresponsables)
“BSC”
Corporativo/Maestro/Global
BSC Unidad deNegocio (a)
Tradicionales
Balanced Scorecard
No hay énfasis en como articular aguas abajo
Año: X
BSC Unidad deNegocio (b)
BSC Unidad deNegocio (c)
BSC Región (a) BSC Región (a)
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BSC Balanced Scorecard
El Concepto de Estrategia.
Restricciones generadas por
la estructura de la empresa.
Visión – MisiónSituación a la que laempresa mira comoorientación.
ObjetivoSituación a la cual la empresaquiere llegar en un determinadotiempo (por ejemplo:3 años,5 años)A
B
SituaciónActual
Restricciones originadas porla política de la empresa.
A₁(meta N°1)
A₂(meta N°2)
A₃ A₄
Z
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BSC Balanced Scorecard
Análisis Interno Análisis Externo
Misión, Visión y Valores
Objetivos Estratégicos
Planes de Acción
Balanced Scorecard
Gráfico de la Estrategia.
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BSC Balanced Scorecard¿Qué es Estrategia?
Es un conjunto de acciones y decisiones que la empresadebe tomar respecto de su constitución “Quienes somos”, del mercado en el que se competirá “Donde operará”, laforma en que competirá “Cómo Operara” y las metas yobjetivos que se propone alcanzar “Qué quiere conseguir”.En otras palabras, Estrategia es la manera en que laorganización obtendrá sus ventajas competitivas.
Ventaja Competitiva: Característico de una empresa quela aísla de la competencia directa dentro del sector.
Para Porter: La estrategia es la creación de una posiciónúnica y valiosa, que implica un conjunto diferente deactividades.
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BSC Proceso de Definición de la Estrategia
Plan de Acción
Factores Críticosde Exito
Perspectivas
IndicadoresEstratégicos
Visión Futura “¿Cuál es nuestra visión del futuro?
“Si nuestra visión tiene éxito, ¿en qué seremos diferentes?
“¿Cuáles son los factores críticos deéxito para alcanzar nuestras metasestratégicas?”
“¿Cuáles son los indicadores críticosque indican nuestra direcciónestratégica?”
“¿Cuál tendría que ser nuestro Plan de
Acción para tener éxito?”
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BSC Balanced Scorecard
Cada organización tiene, desde el momento en que nace, un ideal que alcanzar, una imagendonde quiere arribar. Pero, ¿cómo llegar? Los objetivos nos permiten hacer de ese deseo unarealidad. Para ello es necesario saber en qué consisten y por qué es tan importante definirloscorrectamente.
¿Qué son los Objetivos?
Los objetivos son los logros hacia las cuales está orientada una actividad. Por eso, losobjetivos de una organización deberán delimitar la meta que nos hemos propuesto demanera clara y detallada.
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BSCBalanced Scorecard
¿Para qué sirven los objetivos?
•Dan sentido a las tareas a realizar.•Optimizan el tiempo y costo de ejecución.•Definen los recursos y técnicas necesarios.•Indican criterios de evaluación de logros.
•Evitan errores o desviaciones.•Orientan el desarrollo general y particular.
¿De dónde vienen los objetivos?
Los aspectos que comúnmente utilizan los gerentes a la hora de proponer objetivos son:
•Financieros, para mejorar las pretensiones financieras.•Internos, para optimizar procesos.•Aprendizaje, para desarrollar y mantener la excelencia.
•Cliente, para satisfacer las expectativas de los clientes.
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BSC Balanced Scorecard
Tipos de objetivos:
•Objetivos Estratégicos o de Largo Plazo: Describen lo que una organización quiere lograren un tiempo lejano y de amplio rango (3 a 5 años aproximadamente). Por ello se
caracterizan por ser más especulativos y responden directamente a la misión y visión dela empresa.
•Objetivos Tácticos o de Mediano Plazo: Se basan en los objetivos estratégicos y seplantean como guía a seguir para alcanzar resultados en un plazo aproximado de un año.Por este motivo son más formales, ya que definen el funcionamiento concreto de las áreas
o departamentos de la organización.
•Objetivos Operativos o de Corto Plazo: También llamados objetivos individuales,responden a la actividad particular de cada miembro de la organización o proyecto paracumplir con los objetivos tácticos correspondientes. Estos objetivos se van a seguir en latarea cotidiana y a cumplir en menos de un año.
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BSC
IndicadoresElemento que permite reflejar, de manera sintética, los principalesrasgos de situación, en un momento dado.
Para la confección del indicador sedebe tener en cuenta:
Periodo del indicador (día, mes,acumulado del ejercicio, entre otros)
Frecuencia de actualización (online, diario, semanal, mensual)
Homogeneidad. Responsable de monitoreo (es
quien debe informar al nivel superiorcuando haya en el indicador algunavariación significativa)
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BSC Tipos de Indicadores
Indicadores de CausaSon preventivos por naturalezaporque producen o anticipan losresultados futuros del sistema.
Indicadores de EfectoDescriben los resultados realesya obtenidos en un periodo dado.Proporcionan una perspectivasobre el desempeño obtenido porun sistema.
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BSC Balanced ScorecardIndicadores Estratégicos Vs. Indicadores Operativo/Funcionales.
• OBJETIVO ESTRATEGICO(1)
• OBJETIVO ESTRATEGICO (2)
• OBJETIVOESTRATEGICO (n)
INDICADOR ESTRATEGICO(1.1)
INDICADORESTRATEGICO (n)
INDICADOR ESTRATEGICO(2.1)
INDICADORESTRATEGICO(2)
•La direccionalidad de la organización: ¿A donde vamos?
•[T] :dinámico (Cambian la Estrategia)
Indicadores (Medidas) Estratégicos Indicadores Operacionales / Administrativos/ FuncionalesIndicadores de Procesos I(1.1)
Indicadores de Procesos II(1.2)
Indicadores de Resultado Procesos I
OUTPUT(SALIDA)
Proceso Crítico II
Proceso Crítico I
Proceso CríticoVII
OUTPUT(SALIDA)
OUTPUT(SALIDA)
•La funcionalidad de la organización: ¿estamos funcionando
correctamente? ¿lo estamos haciendo bien?
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BSC
El Proceso de Administración EstratégicaAnálisis Externo
Oportunidades, Amenazas,Análisis de la Industria
Análisis InternoFortalezas y Debilidades.Cadena de Valor.
Visión - Misión
Objetivos deMediano
y Largo plazo
Identificación de estrategias alternativas
- Revisar Misión- Visión.- Anticipar acciones de competidores.- Identificar y Evaluar Estrategias.
-Selección de estrategia (Formulación)Corporativa, unidades de negocio, nivel funcional,
planes operativos y presupuestos.
Adecuación estructura-estrategia-control
Ejecución del cambio estratégico- Poder, política, conflicto.- Liderazgo.- Cambio.
Diseño de laEstructura Diseño de sistemas
De controlestratégico
Evaluación
y Control
- Mide resultados.- Controla constantemente las etapasdel proceso.
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BSC
Implementando laEstrategia.
VALORES¿Qué es lo importante para nosotros?
VISIÓN
¿Qué es lo que queremos ser?ESTRATEGIA
¿Cómo pensamos alcanzar la Visión?
GESTIÓN DE LA CALIDAD TOTAL¿Qué deberíamos mejorar?
OBJETIVOS PERSONALES¿Qué necesitamos hacer?
RESULTADOS ESTRATÉGICOS
ACCIONISTAS
Satisfechos
CLIENTES
Encantados
PROCESOS
Eficientes
MISIÓN¿Por qué existimos?
PERSONAS
Motivadas y Preparadas
Balanced Scorecard
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BSC
VALORES¿Qué es lo importante para nosotros?
VISION¿Qué es lo que queremos ser?
ESTRATEGIA¿Cómo pensamos alcanzar la Visión?
GESTIÓN DE LA CALIDAD TOTAL¿Qué deberíamos mejorar?
OBJETIVOS PERSONALES¿Qué necesitamos hacer?
RESULTADOS ESTRATÉGICOS
ACCIONISTAS Satisfechos
CLIENTESEncantados
PROCESOSEficientes
PERSONASMotivadas y Preparadas
BALANCED SCORECARDTraducción, Foco y Alineamiento
INICIATIVAS ESTRATEGICAS¿Cuáles son las prioridades?
MISION¿Por qué existimos?
Balanced Scorecard
Implementando laEstrategia.
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BSC Balanced Scorecard¿Por qué es importante un Sistema Integral de
Control de Gestión?
Es importante, ya que se requiere un control integral de todas las funciones que se realizan enla empresa y no solo una cara del cubo que la representa.
Requisitos de funcionamiento de un Sistema de Control.
Los sistemas de control para que funcionen eficientemente deben ser:Entendibles.Seguir la estructura de la Organización.Rápidos.Flexibles.
Económicos.
Nombres del Sistema de Gestión.
Balanced Scorecard.Cuadro de Mando Integral.
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BSC Balanced Scorecard
Un buen BSC deberíacontar la estrategia
en términos ejecutables
¿Cuándo se logra un buen Balanced Scorecard?
1. Involucramiento Ejecutivo.Los Directivos deben adueñarse la estrategia y sus respectivasmediciones.
2. Relaciones Causa-Efecto.Cada objetivo debe ser parte de una cadena de relaciones lógicasde causa-efecto.
3. Balance entre Indicadores.Debe existir un balance entre indicadores de resultados eindicadores que facilitan la gestión anticipatoria.
4. Enlace Financiero.Cada objetivo debiera poder ligarse finalmente aun resultadofinanciero.
5. Relación entre Iniciativas y Mediciones.Cada iniciativa o acción debe estar sustentada en una brecha
entre lo existente y la meta.
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BSC Balanced Scorecard
¿Qué puede fallar en un proceso de BSC?
Fallas de diseño:
• Muchos indicadores.
• Indicadores poco relevantes.• Indicadores no balanceados.• Falta de alineación con la estrategia.
Fallas en el proceso:
• Falta de compromiso ejecutivo.• Pocos gerentes relevantes comprometidos.• Mantener el BSC sólo en los niveles superiores.• Lo perfecto es enemigo de lo bueno.• Pensar que el BSC es un proyecto de sistemas.• Pensar que el BSC es un proyecto de RRHH.• Pensar que el BSC es un proceso de una vez.
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BSC Balanced Scorecard
¿Quiénes deben implantar un BSC ?
Empresas que compiten en entornos muy competitivos altamenteturbulentos y cambiantes.
Empresas u Organizaciones que presentan una situación de cambioradical debido a un proceso de reorganización y/o cambios en el equipodirectivo.
Empresas u Organizaciones de Servicios en donde el Capital Humano es
de vital importancia en la creación de valor.
Empresas con elevado crecimiento en donde el desarrollo deficiente desus estructuras organizacionales pone en peligro la expansión yestabilidad del negocio.
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BSC Balanced Scorecard
Factores de Riesgo para el Éxito de un BSC.
Falta Compromiso de la Dirección.
Falta de Continuidad en el Proceso.
Mantener el BSC en la Alta Dirección Solamente.
Errónea Interpretación del Concepto de Cuadro de Mando Integral.
Pocos Empleados Implicados.
Proceso de Desarrollo Demasiado Largo.
Contratar Consultores Sin Experiencia.
Introducir el BSC sólo para los Incentivos Económicos.
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BSC Balanced Scorecard
Elementos de un BSC. Misión.
Visión.
Valores.
Perspectivas.
Objetivos Estratégicos.
Mapas Estratégicos.
Indicadores.
Metas.
Iniciativas Estratégicas.
Responsables.
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BSCBalanced Scorecard
La Visión y la Estrategia general de la empresa, se ordenan mediante el BSCalrededor de cuatro perspectivas básicas:
Finanzas.
Clientes.Procesos Internos.
Crecimiento y Aprendizaje.
Estas cuatro perspectivas permiten el equilibrio entre :
Los objetivos fijados a corto plazo y el resto de los objetivos de más largo plazo.Los diferentes tipos de indicadores: financieros y no financieros , de futuro y depasado.
Los intereses de los stakeholders y los procesos internos.
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BSC
PerspectivaCrecimiento yAprendizaje.
PerspectivaProcesosInternos.
PerspectivaClientes.
PerspectivaFinanciera.
BSCBalanced Scorecard
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BSC
Financiera
Clientes
ProcesosInternos
P E R S P E C T I V A
Crecimiento yAprendizaje
Si vamos a tener éxito¿En que debemos mejorar?
Para satisfacer las necesidades denuestros clientes
¿En qué se debe sobresalir?
Para lograr nuestra Visión
¿Cómo nos deben ver nuestrosclientes?
Si tenemos éxito¿Cómo nos verán nuestros
accionistas o dueños?
Balanced Scorecard
Un conjunto de indicadores financieros y no financieros articulado con lavisión y la estrategia.
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BSC Balanced Scorecard
Perspectiva Financiera
Objetivos Indicadores Metas Iniciativas
Rentabilidad
Crecimiento
Valor para elaccionista
Objetivos Indicadores Metas IniciativasImagen
Calidad de Servicio
RelaciónPrecio/Costo
Perspectiva del Cliente
Objetivos Indicadores Metas IniciativasCiclo del Producto
Calidad
Productividad
Perspectiva Interna
Objetivos Indicadores Metas IniciativasInnovación
Aprendizaje
Continuo
Perspectiva de Aprendizaje
ActivosIntelectuales
La Visión Balanced Scorecard conviertela estrategia en un sistemaintegrado definido a través deCuatro Perspectivas deNegocio.
“¿Qué Objetivos financieros debemos
alcanzar parasatisfacer a nuestros
ACCIONISTAS?
“¿Qué necesidades delCLIENTE debemos
satisfacer para alcanzarnuestros objetivos
financieros?
“¿En qué PROCESOS
debemos ser excelentespara satisfacer a nuestros
Clientes”.
“¿Cómo se debe APRENDER E INNOVAR en nuestra
organización para
alcanzar nuestras metas?
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BSC ¿ Cómo se expresa un BSC?
Un “mapa estratégico” que describe la historia de laestrategia y que muestra cómo se conectan las 4perspectivas.
Una “tabla balanceada” de objetivos, medidas, metas,iniciativas para comunicar y enfocar.
Un “mapa de iniciativas” o planes de acción enfocadosen la estrategia.
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BSC
Perspectiva Crecimiento y Aprendizaje
Se centra en las competenciascentrales de la empresa, lainnovación y el crecimiento de
la organización.
Es decir,
En qué y cómo debe laorganización continuamenteaprender, mejorar y crearvalor.
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BSC
Perspectiva Crecimiento y Aprendizaje
Crecimiento y Aprendizaje:
◦ Competencias Estratégicas:Habilidades y el conocimiento del personal.
◦ Tecnologías Estratégicas:Sistemas de información, bases de datos,
entre otros.
◦ Clima de Acción:Cambios culturales para motivar y alinear.
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BSC
Perspectiva Crecimiento y Aprendizaje
CAPITALHUMANO
CAPITALINFORMÁTICO
CAPITALORGANIZACIONAL
LA HABILIDAD DE LA ORGANIZACIÓN PARA MOVILIZARSE YSOSTENER EL PROCESO DE CAMBIO REQUERIDO PARA
EJECUTAR LA ESTRATEGIA
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GestiónEstratégica /
Alianzas.
Clima yCultura para la
acción.
Tecnologíay Sistema para la
Información.
CompetenciasConocimiento.
Estrategia Común y Generalizada en la mayoría de las empresas.
Estrategia de Crecimiento. Estrategia de Productividad.
Objetivos Estratégicos de laPerspectiva Procesos Internos.
Perspectiva Crecimiento y Aprendizaje
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Gestión Estratégica
Alianzas.
.- Alianzas estratégicascon proveedores.
.- Procesos dePlanificación.
.- Mecanismos internosde organización y
coordinación.
.- Análisis decomposicionesorganizativas.
.- Ingeniería yorientación deprocesos.
.- Creación de equiposcapital - humano.
.- Motivación.
.- Formación yconcienciación.
.- Clima organizacional.
.- Alineación de objetivos.
.- Liderazgo y desarrollo.
Clima y Cultura para laAcción.
Tecnología y Sistema deInformación.
.- Base de datosestratégicos.
.- Intranet – Networkestratégico.
.- Propiedadesintelectuales desoftware y sistemas.
.- Sistemas deCalidad y seguridad(Auditorias.)
CompetenciasConocimientos.
.- Gestión decompetencias claves.
.- Gestión delconocimiento.
.- Gestión del capitalintelectual.
.- Habilidadesestratégicas.
.- Niveles Formativos.
.- Transferencias deconocimiento.
Perspectiva Crecimiento y Aprendizaje
Para sintetizar todos estos elementos en un cuadro resumen de Aspectos Clave, sepodría considerar lo siguiente:
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Perspectiva Procesos Internos
Se centra en la excelencia de
la operación, que crea
satisfacción en los clientes yaccionistas.
Es decir,
En qué procesos tenemosque ser excelentes...
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BSC
Perspectiva Procesos Internos
Proceso de
Innovación.
• Invención.
• Desarrollodelproducto.
• Velocidad decomercio.
• Alianzas.
Proceso de Gestiónde Clientes.
• Servicio alcliente.
• Gestión delasrelaciones.
• Acciones de
mercadeo.
ProcesosOperativos.
• Cadena desuministro.
• Costos, tiempo,calidad.
• Capacidad yproductividad.
Procesos Reguladores yMedioambientales.
• Salud.
• Seguridad.
• Medioambiente.
• Sociedad.
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BSC Relación entre la propuesta de valor yel proceso asociado a ella
Proceso Propuestade Valor
Innovación. Gestión deClientes.
Operativo.
Liderazgo de producto. x
Intimidad con el cliente. x
Excelencia Operativa. x
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BSC
¿Cuál debe ser el camino a seguir para alcanzar la propuesta de valordefinida para la clientela y cómo mantener satisfechos a los accionistas?
Los elementos de la Cadena de Valor desde una perspectiva gráfica bienpodrían ser los siguientes:
Perspectiva Procesos Internos
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Perspectiva Procesos Internos.
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Perspectiva Procesos Internos. Estrategias
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BSC
Perspectiva Procesos Internos. Objetivos e Indicadores
Quizá sea en esta fase es dónde mayorriesgo haya de comprometer los costosincurridos, es por ello que debemos ser
particularmente eficientes en dichaasignación intentando asegurar unaposición estratégicamente competitiva .Entre los indicadores que pueden serconsiderados, se pueden mencionar lossiguientes:
% de nuevos productos y/o servicios quecumplen las especificaciones funcionalesdesde el primer instante.Plazos precisos para el desarrollo decada una de las líneas de nuevosproductos. Costos de desarrollo / Beneficiosoperativo, generado por un nuevoproducto en un período de tiempo .
Procesos Operativos.Proceso de Innovación.
Es uno de los objetivos de primernivel y en la actualidad, siguenconsiderándose objetivos de primernivel aspectos como la reducción ycontrol de costos, excelencia en lostiempos de entrega, excelencia en lostiempos de operaciones, entre otros.
Así, en relación a los procesosproductivos, se suelen utilizar muchostipos de medidas relacionadas con lostiempos productivos y, en ese sentido,uno de los que más se está empezando
a usar es la Eficiencia del ciclo deproducción.
El Servicio postventa es, sin duda, unode los aspectos más importantes dentrode la cadena de valor relacionada con elcliente., elementos como las
reparaciones, las garantías, la atención,tratamiento de defectos, devoluciones,entre otros se constituyen en objetivosde primer nivel a considerar. No se tratade vender bueno, bonito y barato, sinode dar algo más que los demás no dan yel cliente percibe.
Servicio de Venta.
•Costo de las reparaciones.•Tiempos de respuesta.•Tiempos de Servicios deasistencia técnica.
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Perspectiva Cliente
Se centra en laorientación al cliente,principalmente en agregarvalor a segmentos
específicos de mercados.
Es decir,
Cómo satisfacemos anuestros clientes...
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Perspectiva Cliente
Existen 5 estrategias genéricas para modelar unapropuesta de valor.
Precio Servicio
Producto
Imagen Relación
MEJORCOSTOTOTAL.
LÍDER ENPRODUCTO /
SERVICIO.
SOLUCIÓNCOMPLETA.
SISTEMA DE
AMARRE.
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BSC
Perspectiva Cliente. Cadena de Valor
Precio
La Propuesta de Valor para el Cliente será la suma de los distintos elementosque se describe a continuación:
Atributos delProducto y/o
Servicio
Relación Imagen
Son aspectos íntimamenteligados a la Funcionalidaddel Producto y/o Servicio,con su Precio y con suCalidad.
Tiene que ver mucho conel envío o entrega delProducto y/o Servicio al
Cliente, con los tiemposde respuesta y con lostiempos de entrega, y conla propia satisfacción delcliente al requerir losproductos de la empresa.
Estamos dentro del ámbito dela intangibilidad, la imagen y elbuen nombre popularidad de la
empresa son fundamentales,son factores que en muchoscasos atraen a la clientela.Existen muchas empresas quecrean el propio concepto deLealtad a la marca, mucho másallá del propio producto y/o delservicio.
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Volumen de Clientes(participación en el
mercado y adquisiciónde nuevos clientes)
Satisfacción.
Optimización de losplazos de entrega.
Fidelización.(Retención del cliente)
Rentabilidad porcliente.
Perspectiva del Cliente
Perspectiva Cliente. Objetivos Estratégicos
BSC
Los principales objetivos considerados han sido:
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BSC
Precio
Perspectiva Cliente. Objetivos Estratégicos
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BSC
Precio
Perspectiva Cliente. Indicadores de Actuación
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Perspectiva ClienteBSC
Fidelizar clientes es una estrategia interesante porque es rentable.Existen 6 razones que apoyan esta afirmación.
Las ventas de repetición: Un cliente satisfecho de los productos y/oservicio que presta la empresa puede volver a demandarlos en el futuro.
Las ventas cruzadas: Las estrategias de fidelización consiguen que elcliente de un determinado producto y/o servicios se interese por otros de laempresa.
Los procesos de referencia: Los clientes acostumbran hablar entre sí de
sus experiencias acerca de los productos y/o servicios que reciben, sobretodo si aconteció en ellas alguna situación extraordinaria tanto positivacomo negativa.
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Perspectiva ClienteBSC
Satisfacción del personal: Las empresas que tienen clientes fielescuentan con empleados más satisfechos, lo que se traduce en una menorrotación y la disminución de los costos de selección y formación.
El sobreprecio: Los clientes fieles son menos sensibles a las ofertas deprecio que hace la competencia, de manera que la empresa suele disfrutarde un ligero sobreprecio.
Reducción de los costos de creación de nuevos clientes: Son
aquellos costos en los que se incurre para atraer la atención del mercadopor los productos y/o servicios que ofrece la empresa, para venderlos a losclientes que se interesan en ellos.
BSC
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Perspectiva Financiera
Se centra en el crecimiento yla rentabilidad del negocio,principalmente en el valor
agregado económico.
Es decir,
Cómo generamos valorpara los dueños oaccionistas.
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Perspectiva Financiera
Estrategias para generar valor a losdueños:
Mejorar la Productividad.
• En la estructura de costos.• En el uso de los activos.
Crecimiento en Ventas.
• Desarrollar nuevos mercadosy productos.
• Incrementar valor a losclientes actuales.
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BSC
Perspectiva Financiera
Entre las principales Estrategias Financieras que puede seguir una empresa en estaperspectiva y de alguna forma, en relación con el ciclo de vida del negocio, se puedeseñalar:
Fase de Crecimiento o Expansión: En esta fase se suelen lanzar nuevos productosy/o nuevos servicios, se abordan nuevos mercados geográficos o estratégicos, se
amplía la capacidad instalada, entre otros.; lo importante es aumentar las ventasgenerando valor al accionista. El principal objetivo estratégico en esta fase es elaumento de las ventas o el aumento de la clientela; La rentabilidad no suele ser unparámetro relevante como lo prueba el hecho de que numerosas empresas operan enesta fase con flujos de caja negativos y retornos del capital invertido muy bajos. Enesta fase la visión es totalmente prospectiva y los objetivos generales suelen estarcentrados en indicadores de crecimiento como ingresos y cuota de mercado.
Estrategia deCrecimiento
Estrategia deMantenimiento
Estrategia deMadurez
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BSC
Perspectiva Financiera
Fase de Mantenimiento o Sostenibilidad: En esta fase se encuentran la mayoría delas organizaciones. Los retornos del capital invertido son mucho más elevados y siguesiendo atractivo invertir en el negocio. El principal objetivo es la máxima rentabilidad conla menor inversión; los objetivos se definen en torno a indicadores de productividad yrentabilidad (ingresos operativos, valor añadido obtenido, ROI, Retorno de capitalcirculante, márgenes brutos, entre otros). En esta fase, la determinación o polarizaciónhacia objetivos de crecimiento o de rentabilidad resulta Clave, siendo un elementoprimordial para la configuración del mapa estratégico, es decir, la priorización deobjetivos en esta ocasión será fundamental.
Fase de Madurez o Recolección: En esta fase el mercado se encuentra saturado yla empresa ya no crece más. Es en esta fase en donde ha de recolectar el fruto de logenerado en las otras dos fases. Las inversiones realizadas en esta ocasión sonmeramente de reposición o mantenimiento del propio activo. Maximizar el ROIminimizando los costos resulta un objetivo relevante en esta situación. Losrequerimientos de circulante han de minimizarse igualmente.
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Etapas
Vias de Acción
Aumento de Ingresosy Clientes.
Optimización Costosy Productividad.
Uso de Activose Inversiones.
CRECIMIENTO
1.- Tasa de crecimiento de ventaspor segmento.
2.- % Ingresos relativos a nuevosproductos y servicios.
1.- Ingresos por empleado.2.- Producción por empleado. 1.- Inversión. s/Ventas.
2.- I+D s/Ventas.
MANTENIMIENTO
1.- Cuota de clientes objetivo.
2.- Venta cruzada.3.-Rentabilidad por cliente y por
línea productiva.4.- % Ingresos originarios de nuevas
aplicaciones de productos.
1.- Benchmarking de costos decompetidores.2.- % Reducción de costos.3.- Costos indirectos
[porcentaje s/Ventas]
1.- Indicadores de Capital
circulante. (ciclo deefectivo)
2.- ROI - ROA y ROE3.- Tasa de uso de los
activos.
1.- Rentabilidad por Cliente.2.- Rentabilidad por líneas
1.- Costo unitario por unidadfísica producida. 1.- Devoluciones.
Perspectiva Financiera. Objetivos Estratégicos
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Perspectiva Financiera. Indicadores
•% Incremento de la Cifra de Negocio.•% Aumento Cuota de Mercado (por zonas regionales,mercados, clientes, línea productiva, entre otros).
•% Ingresos procedentes de:clientes nuevos.zonas geográficas nuevas.nichos de mercado nuevos.líneas productivas o productos nuevos.aplicaciones nuevas de productos y/o servicios yaexistentes.
•Ingresos totales de otras unidades de negocio•Rentabilidades por:
clientes.productos y/o servicios.zonas regionales.canales de distribución.
Estrategia de Crecimiento. (Ingresos)
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•Eficiencia en la utilización del Capital Circulante:[saldo Clientes/Venta media diaria] Días de ventas en las cuentas a cobrar.[saldo Proveedores/Compra media diaria] Días de ventas en las cuentas a cobrar.[saldo PT/Venta media diaria] Días de ventas en Existencias de PT. [saldo MP/Compra media diaria] Días de compras en Existencias de MP.
•Nivel de reutilización de Activos Ociosos.•% Activos compartidos por distintas unidades de negocio de la empresa.
•Rentabilidad:
Financiera --> [Beneficio neto/Fondos Propios]Económica --> [Beneficio bruto/Activo Total neto] de las Ventas --> Beneficio
Estrategia de Inversiones. (ROI)
Perspectiva Financiera. Indicadores
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Perspectiva Financiera. Indicadores
Estrategias de Productividad. (Costos)
•% Reducción de costos unitarios.•% Reducción de Gastos operativos, administrativos,generales, entre otros.•Ventas por empleado.•Ventas por elemento de activo.•Rentabilidad y eficiencia de canales de distribución. (medidarelacionada con la eficiencia del proveedor) Optimizar el Valor
del Accionista.
•Flujos de Caja Generados (Cash Flow)•Beneficio por Acción.•Value Gap (como suma de los 2 Gap:)
Gap de expectativas (diferencia entre los flujos de caja que sepretende obtener y el reconocido por el mercado)Gap estratégico (diferencia entre los flujos de caja quequerríamos obtener y las previsiones realizadas realmente))
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Relación Causa - Efecto
Crecimiento y Aprendizaje.
Procesos Internos.
Clientes.
Financiera.
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BSC
Mapa Estratégico
Misión ……………………………………………………………………………..
PerspectivaCrecimiento y
Aprendizaje.
Perspectiva
ProcesosInternos.
PerspectivaCliente.
PerspectivaFinanciera.
Objetivos Estratégicos.
Objetivos Estratégicos.
Objetivos Estratégicos.
Objetivos Estratégicos.
Causa(Impulsores)
Efecto(Resultados)
Inductores
Indicadores
Metas
Iniciativas
Presupuesto
Perspectivas de las Estrategias.
Diagrama de Relaciones Causa-EfectoDebe ser capaz de demostrar los EFECTOS que se van a
lograr y porque CAUSA se van a generar.
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BSC
Mapa Estratégico
Representación visual de los objetivos críticos y la relaciónCAUSA-EFECTO entre ellos.
Herramienta para comunicar la estrategia, y los procesos y
sistemas que ayudan a implementarla.
Permite a los trabajadores visualizar cómo su trabajo está
directamente relacionado con los objetivos de la
organización.
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BSC
Mapa Estratégico
Constituye uno de los elementosbásicos sobre los que se asienta elBSC. La configuración del mismo no esfácil, requiere un buen análisis por parte
de la Dirección de los Objetivos que sepretenden alcanzar y que,verdaderamente, están en sintonía conla Estrategia. El proceso deconfiguración del mismo no es idénticoen todas las empresas, mantiene uncomponente de esfuerzo y creatividadmuy importantes y, de hecho, noexpresan relación matemática alguna,no es algo determinista.
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Mapa Estratégico
Las relaciones que se establecenen un mapa de estascaracterísticas son entreobjetivos, NO entre indicadores, éstos últimos nos sirven para lamedición de los objetivos. Sedesprende de todo esto que elhecho de llevar a cabo unesfuerzo en la preparación delmapa estratégico, proporciona un
aprendizaje para el equipo queestá intentando implantar el BSC,y ello favorece que todos seenfoquen hacia la estrategia de laempresa.
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Infraestructura Organizativa
Generar Valor para los Clientes
Generar Valor para los Accionistas Fin
Cli
Gestión de la Cadena de Valor PrI
ACrTecnología Clima Formación y RRHH
Análisis del Proceso ABC / ABM
Imagen Precio / Calidad Servicio / Relación
Crecimiento Costos
Para la configuración global de un Mapa Estratégico, se debe tener enconsideración varias Líneas estratégicas.
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Mapa Estratégico
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Mapa Estratégico
La ruta hacia la creación de valor.
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Mapa Estratégico
Conocimientos, Competencias y Sistemas
Capacidades Internas
Beneficios para elCliente
Resultados Financieros... Con el objetivo de
conseguir elvalor establecido
... Necesarias para ofrecer unconjunto diferenciado de ventaja
A nuestros clientes
...Para construircapacidades estratégicas
Invertir en el personal...
... Y alcanzarNuestra VISIÓN!
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Mapa Estratégico
Financiera
Clientes
ProcesosInternos
Crecimiento yAprendizaje
Reducir perdidas eléctricas“Optimar el
Mantenimiento”
Optimar larentabilidad
OptimarGastos
Mejorar la prestación delservicio eléctricoMejorar la atención
comercial al cliente
Garantizar lealtad y satisfacciónde los clientes de gran escala
Reducir perdidaseléctricas
Consolidarrestructuración organizativa
Optimar elMantenimiento
Optimar la ejecucióndel plan deInversiones
Mejorar procesos decomunicación
Intra-organizacional
Optimar los procesos inherentesal área de recursos Humanos
Adeuar plataforma de laTecnologías de información
“Optimar el proceso de gestióncomercial”
Optimar el proceso degestión comercial
Optimar la ejecución delplan de Inversiones
Crear un buen climaorganizacional
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Mapa Estratégico
Cómo generar mayor rentabilidad?
Consiguiendo que los clientes repitany expandan sus compras, es decir,generar clientes leales.
Cómo generar clientes leales?
Dándole lo que mas valora, ejemploentrega oportuna.
Cómo lograr entrega oportuna?
Mejorando el ciclo del proceso y sucalidad para evitar re-procesos.
Cómo mejorar los procesos internos?Entrenando a los empleados.
RSI
Lealtad del cliente
Entrega a tiempo
Habilidades de empleados
Calidad del proceso Ciclo y duración
Medidas de resultado
BSCbj i é i di d d
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Objetivo Estratégico - Indicador - Inductor -Iniciativa
Objetivo Inductor IniciativaEstratégica.
¿Quéqueremosconseguir
realmente?
¿Qué necesitoasegurar paraconceptualizarla medición?
Hallar losIndicadoresAdecuados
Metas
¿Qué quierolograr?
¿Cómo o con quepalanca lo logro?
¿Qué deboplanear paralograr elinductor?
Aclarar elobjetivo
Explicar como lomido. --- ---
Infinitivo: e.gCrear,Establecer
Son acciones quefuerzan oinducen al logrodel objetivoactuando comopalanca.
Gerundio: e.g
Proyecto de ….. Propuesta de….
Infinitivo: e.gCrear.Establecer.
Que disminuya….. Que participe…….
Tasa. Entreotros.
Cifra.
BSCObj i E é i I di d M
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Objetivo Estratégico - Indicador - Metas -Iniciativa
IndicadoresCómo medir el éxito en
la consecución delobjetivo estratégico.
IniciativasProgramas clave de acción
que se requieren parafacilitar la consecución
de los objetivos.
Objetivos Indicadores Metas Iniciativa
• Mejorar lacalidad de laRecepción.
• Rapidez del “check-out”
• Índice desatisfacción deClientes.
• 4 minutos/Cliente
• >8 de 10
• CursosOrientación alCliente.
MetasNivel de resultado necesario
en un determinado período paraconseguir el objetivo estratégico
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Objetivo Estratégico - Indicador - Metas -Iniciativa
Objetivos Indicadores Metas Iniciativa
•Captar másOportunidades denegocio
•N° de propuestasPresentadas
•N° de foros Telecom.
En los que se haParticipado.
• 8 / mes
• 7 / año
• Llamadasmensualespara mantenerrelación con
nuestros clientes.
•Participar enprincipales foros.
EJEMPLO
BSC
bl l d d
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Mapa Estratégico Objetivos Indicadores Metas IniciativasEstratégicas
Aumentar larentabilidad.
RSI 14% anual. Implantar costosABC.
Mejorar lasatisfacción del
cliente.
ComprasRepetidas.
75% anual. Programa de calidadde fidelización.
Modernizar elproceso deproducción.
% del proyectoavanzado.
55% elprimer
año.
Programa deinstalación.
Desarrollar
competencias delpersonal.
Prueba de habilidad
estructurada.
70% elprimer
año.85% el
Plan de capacitación
para el personal.
Atraer yretener al
mejorpersonal
Servicio decalidad
superior
Mejorar laconfiabilida
d delproducto
Obtener elliderazgo en
producto
Facilidad en el usodel producto
Incremento yretención del
cliente
Rentabilidad
Tabla Balanceada de unBSC
BSCObj ti E t té i I di d I d t
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Objetivo Estratégico - Indicador - Inductor -Iniciativa
PERSPECTIVA OBJETIVO ESTRATÉGICO INDICADOR INDUCTOR INICIATIVA
Financiera Incrementar las Utilidades.Variación margen deutilidad.
Incremento de laefectividad de la cobranza
Plan de promoción y publicidad.
FinancieraMantener y aumentar lacartera de clientes.
Tasa de Clientes Nuevos.Productividad y calidad enla prestación del servicio.
Plan de Publicidad.
FinancieraReducir lo puesto al cobrocontra facturación.
Efectividad del Cobro.Mejorar proceso decobranza.
Programa mejora de proceso decobranza.
ClientesFortalecer la relación con el
cliente.
Índice de reclamos de
clientes.
Calidad en la prestación del
servicio.
Programa de mantenimiento en lacalidad de la prestación delservicio.
ClientesReducir el tiempo deatención al cliente.
N° de reclamosatendidos a tiempo.
Calidad en la prestación delservicio.
Establecer e implementar unsistema informativo de atención alcliente.
Clientes Calidad del Servicio.Tasa de satisfacción delcliente.
Calidad en la prestación delservicio.
Programa de mantenimiento en lacalidad de la prestación delservicio.
Clientes Fortalecer las Ventas. % clientes fieles.
Calidad en la prestación del
servicio.
Programa de mantenimiento en la
calidad de la prestación delservicio.
Procesos Suministros Óptimos.N° de fallas en lainterrupción del servicioeléctrico.
Calidad en la prestación delservicio.
Programa de mantenimiento en lacalidad de la prestación delservicio.
ProcesosDisminuir el Nro. dereclamos comerciales porcada 100 clientes.
N° de reclamoscomerciales por cada100 clientes.
Calidad en la prestación delservicio.
Programa de mantenimiento en lacalidad de la prestación delservicio.
Aprendizaje yCrecimiento
Desarrollo constante delpersonal.
Tasa de capacitación delpersonal.
Desarrollo RRHH a NivelGerencial y Operativo.
Programa de capacitación y
entrenamiento al personal de laem resa.
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Difi l d l i l ió d l
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Dificultades en la implementación delBSC
Insuficiente involucramiento gerencial en la gestión eimplementación estratégica. (85% de los directivos dedicamenos de una hora mensual a discutir la estrategia)
Insuficiente incentivos al personal vinculados a laestrategia. (75% de las empresas no tienen incentivosrelacionados a la estrategia)
Insuficiente comunicación de la visión. (solo el 5% de los
empleados conoce y comprende la estrategia)
Vínculos entre estrategia y presupuestos. (60% de lasempresas no vincula los presupuestos a la estrategia)
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El “Balance” Estratégico en el BSC.
Entre el Largo Plazo y Corto Plazo.
Perspectiva Interna y Perspectiva Externa.
Aspectos Financieros y No Financieros.
BSC¿Para que sirve el Balanced
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¿Para que sirve el BalancedScorecard?
Proporciona a los directivos el equipo de instrumentos que necesitan paranavegar hacia un éxito competitivo futuro. Hoy, las organizaciones estáncompitiendo en entornos complejos y, por lo tanto, es vital que tengan una exactacomprensión de sus objetivos y de los métodos que se han de utilizar paraalcanzarlos.
Traduce la estrategia y la misión de una organización en un amplioconjunto de medidas de la actuación, que proporcionan la estructura necesariapara un sistema de gestión y medición estratégica.
Mide la actuación de la organización desde cuatro perspectivasequilibradas: las finanzas, los clientes, los procesos internos y crecimiento y
aprendizaje. Sigue teniendo los indicadores financieros tradicionales. La diferencia conotros sistemas es que éstos cuentan la historia de hechos y acontecimientospasados, una historia adecuada para las empresas de la era industrial para lascuales las inversiones en capacidad y en relaciones con los clientes a largo plazo
no eran críticas para el éxito.
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Implementación del BSC
Proceso de Cambio en la Organización.
Aclarar y Traducirla Visión y la
Estrategia.
Comunicación yVínculo.
Planificación yEstablecimientosde Objetivos.
FeedbackEstratégico yFormación.
Fuente: Kaplan, Robert S, y David R, Norton. 1.997. Cuadro de Mando Integral
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Balanced Scorecard
Construcción de un BSC.En el proceso de construcción del BSC se distinguen las siguientes etapas bien diferenciadas:
Diseño del BSC: En esta etapa el equipo de trabajo se ocupa de las definicionesfundamentales que van a “ARMAR” el BSC.
Implementación del BSC: En esta etapa nos encontramos con un proyecto tradicionalde Sistemas, que implica la construcción e instalación del software o Sistemas deInformación.
Integración del BSC: Es el proceso de identificación de fuentes de datos para alimentarel BSC, así como el proceso de comunicación por el cual se consigna la implicación de
todos los miembros de la organización.
Seguimiento del BSC: Este debe permitir la retroalimentación y mejora de todo elproceso, de la estrategia y de su despliegue.
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Balanced Scorecard
Relaciones de Causa- Efecto.- Su discusión produce un gran aprendizaje.
- Cualquier objetivo debe figurar en alguna relación causa-efecto.
Responsables.
- Todos los objetivos, indicadores e iniciativas deben tener un responsable para su
seguimiento (“monitorización”).
Alineamientos de Recursos.
- Es fundamental asignar los recursos humanos necesarios.
- Es fundamental alinear los objetivos personales con los de la empresa.
- El Cuadro de Mando Integral debe estar alineado con los Presupuestos y con otros
sistemas de Gestión.
Gestión del Cambio.
- La implantación eficaz del Balanced Scorecard requiere de acciones complementariasde Gestión del Cambio con el fin de conseguir modificar comportamientos y alinearloscon la nueva estrategia.
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Balanced Scorecard
Un buen Cuadro de Mando Integral debe…. Disponer de una estructura clara.
Permitir entender la estrategia.
Ser un excelente elemento de comunicación.
Ser impulsado y apoyado por la Alta Dirección.
Estar adecuadamente equilibrado y dimensionado: ámbito y recursos.
Estar basado en una metodología y en un clima de cambio.
Debe estar interiorizado por la organización.
Facilitar la participación y el aprendizaje de toda la organización.
Está alineado con otras herramientas (presupuestos, incentivo modelos de
excelencia, ...)
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Balanced Scorecard
¿ Que aporta la Metodología?
1.- El imperativo de visualizar la formulación de Las Estrategias en uncontexto integral a través de las llamadas perspectivas, sobre la base deactores - procesos en toda organización, evitando el sesgo de losparadigmas gerenciales.
2.- La necesidad de clasificar los indicadores estratégicos en:
a.- De resultados (desempeño variables exógenas o no - controlables)
b.- Guias / impulsores / inductores de actuación (orientan en lo quehay que hacer (actuación), permiten valorar el desempeño, alertan(guían acerca del logro de los resultados esperados)
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Balanced Scorecard
¿ Que aporta la Metodología?
4.- La correcta y adecuada aplicación de la metodología “sienta lasbases” para el aprendizaje estratégico de la organización: la validaciónde practicas gerenciales.
5.- Hacer hincapié en la medición de las variables blandas: indicadoresde las perspectivas, clientes y aprendizaje y crecimiento; entre otras.
3.- Permite “articular de manera coherente” la formulación de la estrategiaa través del modelo causa-efecto (conjunto de hipótesis que definen laoperacionalización de la estrategia.)
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Balanced Scorecard
Tendencias “nefastas” en el uso de la Metodología de Balanced Scorecard.
Focalizar el “BSC” como una simple herramienta de medición (sistemas de
medición del desempeño, radares de control, tableau de bord, entre otros.)
Focalizar el “BSC” como una herramienta donde “el concepto de control”
se circunscribe al seguimiento y visualización de un Tablon de indicadores
Concebir el “BSC” como una especie de paradigma gerencial donde su
uso e implementación permitirá <resolver los problemas de laorganización>
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Balanced Scorecard
Tendencias “nefastas” en el uso de la Metodología de Balanced Scorecard.
Decir que se está usando la metodología eliminando objetosconceptuales críticos de la misma: formular con perspectivas y sus
indicadores directamente sin precisar los objetivos estratégicos, ni concebir
el punto crucial en la formulación de la estrategia como lo son el ModeloCausa - Efecto y Los Vectores Estratégicos.
Pérdida de la noción de estrategia y de la trascendencia de su adecuada
implementación: Proliferación de indicadores que se corresponden mascon un control operativo – funcional y no con la dimensión de laestrategia de la organización.
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Reflexiones
Antes de tener un cambio sostenible en la empresa se debe alinear elBalanced Scorecard Personal (BSCP) con el Balanced ScorecardEmpresarial (BSCE).
1) Sondear para saber si el personal está preparado para el cambio.
2) Programar reuniones con los empleados para informar y debatircon eficacia las ventajas competitivas de alinear el BalancedScorecard Personal con el Empresarial.
3) Indicar por que se necesita un cambio y la empresa debe estar
convencida de la necesidad de alinear el BSCP al BSCE.
4) Explicar con claridad las ventajas competitivas para los empleadosen sus remuneraciones si se alinean con la empresa.
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Reflexiones
5) Contar con la participación de los empleados en la planificaciónestratégica.
6) Gratificar a aquellos que producen resultados.
7) Dotar de una identidad fuerte al proceso de alinear el BSCP con el
BSCE de modo que los empleados sientan que tienen un objetivoque cumplir.
8) Comenzar con un departamento o unidad de negocio paraevaluar los resultados con mayor rápidez.
9) Empezar el proceso de mejora continua de aprendizaje ycrecimiento en los cargos directivos y luego por etapas y llegar a losniveles más elementales.
10) Desarrollar competencias orientadas al trabajo en equipocreando sinergia.
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Reflexiones
11) Comprender el proceso y la consecuencia de gestionar el riesgode la alineación del BSCP con el BSCE.
12) Informar como se encuentra la empresa con relación a suscompetidores.
13) Explicar las amenazas que tiene la empresa y de qué manera elBalanced Scorecard Personal alineado al empresarial lo podráenfrentar.
14) Utilizar un Software de BSCP y Corporativo 100% manejado víaWeb con todos los niveles de seguridad de la información y así
poder introducirse en la economía globalizada.
Sin lugar a dudas, es importante alinear el Balanced ScorecardPersonal con el Balanced Scorecard Empresarial tomando encuenta la Gestión del Cambio.
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