La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes

Saldos de las Cuentas al 01-01-2009

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE

CAJA 100,000 PROVEEDORES

BANCO ITAU 550,000 LETRAS POR PAGAR

EXISTENCIAS 450,000

CLIENTES 420,000

LETRAS X COBRAR 330,000

ACTIVO FIJO PATRIMONIO

MUEBLES 230,000 CAPITAL

COMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT.

D.A.MUEBLES -46,000

D.A.COMPUTADOR -60,000

2,274,000

se pide:

libro diario

libro mayor

balance General

paso uno : traspasar los saldos

a los libros mayores

paso dos : contabilizar las transacciones

paso tres : traspasar los movimientos

a los libros mayores

paso cuatro : determinar los saldos de las

cuentas y explicarlos

paso cinco : confeccionar el balance conlos saldos de los mayores

EJERCICIO AYUDANTIA

ACTIVO PASIVO

BALANCE AL 01 -01- 2009

paso seis : explicar el balance

1/8/2009

operaciones mes

de enero 2009

fecha

1/2/2009

450,000

250,000

1/4/2009

1,200,000

374,000

1/5/2009

2,274,000

1/6/2009

1/7/2009

1/8/2009

EJERCICIO AYUDANTIA

PASIVO

BALANCE AL 01 -01- 2009

1/8/2009

compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 120.000 al banco

venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

pagamos aguia $ 20.000 en efectivo

reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 60.000 al banco

venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

pagamos telefono $ 20.000 en efectivo

reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 100.000 al banco

venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

pagamos luz $ 20.000 en efectivo

reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 120.000 al banco

venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 60.000 al banco

venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 100.000 al banco

venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

EJERCICIO AYUDANTIA

1/8/2009

LIBRO DIARIO

FECHA CUENTA CUENTA ( + - ) DEBE

CARGO ABONO

1/2/2009 existencia + $ 100,000

credito fiscal + $ 19,000

proveedores +

letras x pagar +

banco + $ 120,000

cliente -

clientes + $ 59,500

letras x cobrar + $ 59,500

venta +

debito fiscal +

costo de venta + $ 20,000

existencia -

letras por pagar - $ 15,000

banco -

gastos generales + $ 20,000

caja -

caja + $ 20,000

banco -

1/4/2009 existencia + $ 80,000

credito fiscal + $ 15,200

proveedores +

letras x pagar +

banco + $ 60,000

cliente -

clientes + $ 47,600

letras x cobrar + $ 47,600

venta +

debito fiscal +

costo de venta + $ 20,000

existencia -

letras por pagar - $ 15,000

banco -

gastos generales + $ 20,000

caja -

caja + $ 20,000

banco -

1/5/2009 existencia + $ 180,000

credito fiscal + $ 34,200

proveedores +

letras x pagar +

banco + $ 100,000

cliente -

clientes + $ 77,350

letras x cobrar + $ 77,350

venta +

debito fiscal +

costo de venta + $ 50,000

existencia -

letras por pagar - $ 15,000

banco -

gastos generales + $ 20,000

caja -

caja + $ 20,000

banco -

1/6/2009 existencia + $ 100,000

credito fiscal + $ 19,000

proveedores +

letras x pagar +

banco + $ 120,000

cliente -

clientes + $ 59,500

letras x cobrar + $ 59,500

venta +

debito fiscal +

costo de venta + $ 20,000

existencia -

letras por pagar - $ 15,000

banco -

1/7/2009 existencia + $ 80,000

credito fiscal + $ 15,200

proveedores +

letras x pagar +

banco + $ 60,000

cliente -

clientes + $ 47,600

letras x cobrar + $ 47,600

venta +

debito fiscal +

costo de venta + $ 20,000

existencia -

letras por pagar - $ 15,000

banco -

1/8/2009 existencia + $ 180,000

credito fiscal + $ 34,200

proveedores +

letras x pagar +

banco + $ 100,000

cliente -

clientes + $ 77,350

letras x cobrar + $ 77,350

venta +

debito fiscal +

costo de venta + $ 50,000

existencia -

letras por pagar - $ 15,000

banco -

TOTALES 2,544,600

HABER CONCEPTO CAJA

$ 100,000

activo $ 20,000 $ 20,000

activo $ 20,000 $ 20,000

$ 59,500 pasivo $ 20,000 $ 20,000

$ 59,500 pasivo

activo

$ 120,000 activo

activo

activo $ 160,000 $ 60,000

$ 100,000 R+ $ 100,000

$ 19,000 pasivo

R-

$ 20,000 activo

pasivo LETRAS POR COBRAR

$ 15,000 activo $ 330,000

R- $ 59,500

$ 20,000 activo $ 47,600

activo $ 77,350

$ 20,000 activo $ 59,500

activo $ 47,600

activo $ 77,350

$ 47,600 pasivo

$ 47,600 pasivo $ 698,900 $ 0

activo $ 698,900

$ 60,000 activo

activo

activo DEP. ACUM. DE COMP

$ 80,000 R+ $ 60,000

$ 15,200 pasivo

R-

$ 20,000 activo

pasivo

$ 15,000 activo

R-

$ 20,000 activo

activo $ 0 $ 60,000

$ 20,000 activo -$ 60,000

activo

activo

$ 107,100 pasivo IVA DEBITO FISCAL

$ 107,100 pasivo $ 0

activo $ 19,000

$ 100,000 activo $ 15,200

activo $ 24,700

activo $ 19,000

$ 130,000 R+ $ 15,200

$ 24,700 pasivo $ 24,700

R-

$ 50,000 activo $ 0 $ 117,800

pasivo $ 117,800

$ 15,000 activo

R-

$ 20,000 activo GASTOS GENERALES

activo $ 0 $ 0

$ 20,000 activo $ 20,000

activo $ 20,000

activo $ 20,000

$ 59,500 pasivo

$ 59,500 pasivo

activo

$ 120,000 activo

activo $ 60,000 $ 0

activo

$ 100,000 R+

$ 19,000 pasivo

R-

$ 20,000 activo

pasivo

$ 15,000 activo

activo

activo

$ 47,600 pasivo

$ 47,600 pasivo

activo

$ 60,000 activo

activo

activo

$ 80,000 R+

$ 15,200 pasivo

R-

$ 20,000 activo

pasivo

$ 15,000 activo

activo

activo

$ 107,100 pasivo

$ 107,100 pasivo

activo

$ 100,000 activo

activo

activo

$ 130,000 R+

$ 24,700 pasivo

R-

$ 50,000 activo

pasivo

$ 15,000 activo

2,544,600

LIBRO MAYOR

BANCO ITAU

$ 550,000

$ 120,000 15,000 EXISTENCIAS

$ 60,000 $ 20,000 $ 450,000

$ 100,000 $ 15,000 $ 100,000

$ 120,000 $ 20,000 $ 80,000

$ 60,000 $ 15,000 $ 180,000

$ 100,000 $ 20,000 $ 100,000

$ 15,000 $ 80,000

$ 15,000 $ 180,000

$ 15,000

$ 1,110,000 $ 150,000 $ 1,170,000

$ 960,000 $ 990,000

MUEBLES COMPUTADORES

$ 230,000 $ 300,000

$ 230,000 $ 0 $ 300,000

$ 230,000 $ 300,000

IVA CREDITO FISCAL PROVEEDORES

$ 0

$ 19,000

$ 15,200

$ 34,200

$ 19,000

$ 15,200

$ 34,200

$ 136,800 $ 0 $ 0

$ 136,800

CAPITAL UTIL. EJERC. ANT

$ 1,200,000

$ 0 $ 1,200,000 $ 0

$ 1,200,000

VENTAS

$ 0 $ 0

$ 100,000

$ 80,000

$ 130,000

$ 100,000

$ 80,000

$ 130,000

$ 0 $ 620,000

CLIENTES

$ 420,000

$ 20,000 $ 59,500 $ 120,000

$ 20,000 $ 47,600 $ 60,000

$ 50,000 $ 77,350 $ 100,000

$ 20,000 $ 59,500 $ 120,000

$ 20,000 $ 47,600 $ 60,000

$ 50,000 $ 77,350 $ 100,000

$ 180,000 $ 788,900 $ 560,000

$ 228,900

COMPUTADORES DEP. ACUM. MUEBLES

$ 46,000

$ 0 $ 0 $ 46,000

-46,000

PROVEEDORES LETRAS POR PAGAR

$ 450,000 $ 0 $ 250,000

$ 59,500 $ 15,000 $ 59,500

$ 47,600 $ 15,000 $ 47,600

$ 107,100 $ 15,000 $ 107,100

$ 59,500 $ 15,000 $ 59,500

$ 47,600 $ 15,000 $ 47,600

$ 107,100 $ 15,000 $ 107,100

$ 878,400 $ 90,000 $ 678,400

$ 878,400 $ 588,400

UTIL. EJERC. ANT COSTO DE VENTA

$ 374,000

$ 20,000

$ 20,000

$ 50,000

$ 20,000

$ 20,000

$ 50,000

$ 374,000 $ 180,000 $ 0

$ 374,000 $ 180,000