“Año de la Inversión para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria.

Curso : Projectors de inversión

Tema : Proyecto de Inversión

Profesor : Adrián Cáceres

Integrantes:

Condori Tello, Edwin Marcelo Valle, Ricardo Polo Timoteo, Roberto Torres Fernandez, Roberto

Facultad : Ciencias Administrativas

Modulo : 6to Modulo

Aula : 201

2013

DEDICATORIA

Dedicamos este trabajo de Investigación a nuestros compañeros de Pre grado, para que tengan una noción clara de la elaboración de un Proyecto de Inversión, y pueda servir como guía para llevarlo a cabo.

INDICE GENERAL

INTRODUCCIÓN 1

RESUMEN EJECUTIVO 2

CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO1.1. Nombre del Proyecto 51.2. Naturaleza del Proyecto 51.3. Ubicación del Proyecto 51.4. Clasificación Industrial Internacional Uniforme 51.5. Persona responsable de la ejecución y promoción del proyecto 51.6. Necesidad u oportunidad de negocio 51.7. Objetivos 61.8. Importancia 6

CAPÍTULO II: ESTUDIO2.1. Definición del Producto 72.2. Análisis del entorno de mercado 102.3. Análisis de la Demanda 132.4. Análisis de la Oferta 212.5. Análisis del Marketing Mix 222.6. Análisis de los Precios 272.7. Técnicas de proyección del mercado 302.8. Análisis de la Comercialización 33

CAPÍTULO III: ESTUDIO TÉCNICO3.1. Tamaño del Proyecto 343.2. Localización del Proyecto 393.3. Tecnología del Proyecto 403.4. Diseño del Proceso Productivo 42

CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN4.1. Forma de Empresa 504.2. Órganos de Decisión y Administración en una EIRL 504.3. Ventajas y Desventajas de la EIRL 504.4. Licencias 514.5. Tipos de Licencias Municipales 514.6. Cuadro de gastos de formalización de la empresa 534.7. Organización Funcional 53

CAPÍTULO V: ASPECTO LEGAL5.1. Obligaciones Tributarias 555.2. Marco Legal 585.3. Viabilidad Legal 58

CAPÍTULO VI: LAS INVERSIONES6.1. Clasificación de la Inversión 616.2. Detalle de la Inversión 626.3. Calendario de Inversiones 656.4. Estructura de la Inversión 66CAPÍTULO VII: FINANCIAMIENTO7.1. Fuentes Internas 677.2. Fuentes Externas 677.3. Costo de capital promedio ponderado (CPPP) 687.4. Cronograma de pagos 697.5. Presupuesto de costos e ingresos 717.6. Depreciación y amortización 75

CAPÍTULO VIII: ESTRUCTURA DE LOS COSTOS8.1. Clasificación de los costos 76

CAPÍTULO IX: PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS9.1. Balance General 779.2. Ratios 789.3. Estado de Ganancias y Pérdidas 809.4. Flujo de Caja 81

CAPÍTULO X: EVALUACIÓN DEL PROYECTO10.1.Evaluación Económica 83

CAPÍTULO XI: ESTUDIO AMBIENTAL11.1.Introducción 8611.2.Etapas 8611.3.Impacto Ambiental 87

CONCLUSIONES 93RECOMENDACIONES 94BIBLIOGRAFÍA 97ANEXO

Pág. 1

INTRODUCCION

Procedemos a presentar el proyecto de inversión privada elaborado por Edwin Santiago

Condori Tello, Rolando Torres Fernández, Ricardo Marcelo Valle, Roberto Polo

Timoteo, alumnos de la especialidad de Administración de la Facultad de Ciencias

Administrativas de la Universidad César Vallejo – Sede Lima Este

Este proyecto consiste en la implementación de una panadería, con razón

social “Panificadora Triple R&E S.A.C. La cual estará ubicado en el Jr. Rio Ucayali

3258 Primera etapa de Canto, distrito de San Juan de Lurigancho, que es una zona

donde existe gran demanda de consumo de panes y será la primera panadería a

instalarse, brindando productos con calidad y precios al alcance de todos los pobladores

de este sector.

Al elaborar este proyecto se realizó el estudio detallado de cada módulo,

estudio de mercado, legal, técnico, organizacional, ambiental y financiero-económico

del proyecto, brindándonos la información necesaria para poder instalar la panadería

como una empresa formalmente constituida (E.I.R.L.).

Este proyecto es evaluado por los indicadores económicos-financieros: el

VAN y el TIR, que nos indicarán la viabilidad y rentabilidad del proyecto.

Pág. 2

RESUMEN EJECUTIVO

1) Descripción de los productos y/o servicios que se brindarán :

Se expenderán principalmente el pan francés. También se expenderán

productos complementarios al pan como: la mantequilla, el queso y los

productos adicionales como: la leche y el azúcar.

Todos estos productos que se brindarán a nuestros clientes son importantes

para el desayuno y lonche diario de las familias de la primera etapa de Canto

Rey distrito de San Juan de Lurigancho.

2) Productos y/o servicios con los que se competirá en el mercado: Se

competirán con los productos de la competencia directa que viene a ser las

variedades de panes que ofrecen las panaderías de la 1ra y 2da etapa de Canto

Rey.

Los productos de la competencia sustituta vienen a ser los bizcochos, las

galletas y las tostadas que expenden las tiendas y bodegas de la 2da etapa de

Canto Rey.

3) Ventajas que ofrecen los productos y/o servicios frente a los

competidores:

Se expenderán panes con más miga y más grandes (60gr. c/pan) y sobre todo

panes con un mayor valor nutricional para el mejor consumo humano.

La calidad de atención al cliente al expender el pan será de primera,

demostrando amabilidad y cortesía a los clientes.

4) Clientes potenciales (segmentos del mercado):

En el futuro nos proyectaremos a captar a las familias u hogares de la 1ra y

2da zona de Canto Rey quienes serán nuestros futuros clientes.

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5) Ventajas comparativas del proyecto(condiciones favorables) :

Expenderemos nuestros panes en bolsas de papel con asas para mayor comodidad

del cliente. Estas bolsas de papel nos servirán también para hacer nuestra

publicidad, imprimiendo los datos de la panadería en las bolsas o empaques.

Estas bolsas son multiusos porque sirven para llevar cualquier otra cosa ya que son

resistentes. La competencia expende sus panes con bolsas de plástico

6) Inversión requerida y estructura de financiamiento :

Para implementar nuestra panadería se necesitan bienes tangibles como: el

terreno, la construcción del local, la maquinaria y el equipo de panadería el

equipo de cómputo, los muebles de panadería, oficina, aseo y ventas y los bienes

intangibles como: la elaboración y evaluación del proyecto, la asesoría, la

formalización de la empresa como una Sociedad Anónima Cerrada S.A.C. y el

registro de la marca en INDECOPI con el nombre de: “Panadería Panificadora

Triple R&E S.A.C.”

La inversión que se requiere es de S/ 77,529. El financiamiento será cubierto de la

siguiente forma: una parte gracias al aporte propio de los socios por un monto de:

S/ 27,528 y la otra parte se solicitará y se obtendrá un crédito de la corporación

financiera de crédito (COFIDE), por el monto de: S/ 50,000 nuevos soles.

7) Estrategia del proyecto:

La estrategia emplearse será producir utilizando insumos de buena calidad y

vender panes con un alto valor nutricional.

También será una estrategia brindar panes con la calidad requerida por el cliente y

brindarles una atención adecuada en un local donde el ambiente sea cómodo para

los clientes que ingresan a comprar.

Pág. 4

8) Resultados de evaluación financiera y sus indicadores: TIR Y VAN : Los

resultados obtenidos en la evaluación del proyecto aplicando el valor actual neto

(VAN) y la tasa interna de retorno (TIR), son positivos; es decir el proyecto se

acepta porque el valor del van es mayor que cero:

191,842 > 0

Y el porcentaje de la tasa interna de retorno es mayor que el costo de oportunidad

del capital (COK), o la tasa de interés del banco:

83.84% > 20% por lo tanto: el proyecto es rentable.

9) Impacto ambiental del proyecto:

El proceso productivo del pan en sus diferentes etapas nos indica que la

probabilidad de ocurrencia del impacto ambiental es baja y la duración del impacto

generalmente será por días; por lo tanto el impacto ambiental de nuestro proyecto

es viable.

10) Conclusiones y Recomendaciones :(resumen)

Como conclusiones del proyecto se logra cubrir la demanda insatisfecha de panes

en la 1ra zona de Canto Rey, ubicado en el distrito de San Juan de Lurigancho.

El proyecto es medido por el VAN y por el TIR indicándonos que es rentable.

Se logrará obtener un financiamiento externo por medio de COFIDE, que servirá

para implementar la panadería. Se invierte en el proyecto porque los riesgos son

mínimos.

Como recomendaciones del proyecto es importante conocer a tus clientes y a tu

competencia. Conocer las oportunidades, amenazas, fortalezas y debilidades de tu

empresa y de la competencia es fundamental, para crear estrategias que permitan

lograr nuestro objetivo de posicionamiento de nuestro producto y de nuestra

empresa en el mercado de panificación.

Pág. 5

PROYECTO DE INVERSION

CAPITULO I: INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

1.1) NOMBRE DEL PROYECTO

Implementación de la panadería Panificadora Triple R&E S.A.C.

1.2) NATURALEZA DEL PROYECTO

Su naturaleza es la de un proyecto productivo. Este proyecto se encuentra en la

fase de pre-inversión en la etapa de estudio de pre-factibilidad.

1.3) UBICACIÓN DEL PROYECTO

Este proyecto se implementará en el departamento de Lima, en el distrito de San

Juan de Lurigancho en la 1ra etapa de Canto Rey – Jr. Rio Ucayali 3258.

1.4) CLASIFICACIÓN INDUSTRIAL INTERNACIONAL UNIFORME

La C.I.I.U. localiza al producto del proyecto dentro de la siguiente

Codificación:

Elaboración de productos alimenticios.

C.I.I.U. 1541 – 7/ elaboración de productos de panadería.

1.5) PERSONA RESPONSABLE DE LA EJECUCIÓN Y PROMOCIÓN DEL

PROYECTO

Los responsables de la Panificadora Triple R&E S.A.C. son los siguientes

socios:

Condori Tello, Edwin

Marcelo Valle, Ricardo

Polo Timoteo, Roberto

Torres Fernández, Rolando

1.6) NECESIDAD U OPORTUNIDAD DE NEGOCIO

La puesta en marcha de esta empresa de panificación tiene como fin la

producción y comercialización de panes (pan francés) en la 1ra etapa de Canto

Rey Distrito de San Juan de Lurigancho.

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Se ha identificado que existe una demanda insatisfecha de pan en esta zona,

porque mayormente las panaderías de la competencia son pequeñas y no

presentan variedad de productos. Por lo tanto esta oportunidad de negocio la

abordaremos ofreciendo a los clientes de esta zona el pan francés a un precio

cómodo y con la calidad adecuada para su consumo. Además nuestra política de

atención al cliente marcará la diferenciación con nuestros competidores, lo cual

permitirá tener un mejor posicionamiento de nuestros productos en nuestros

futuros clientes.

1.7) OBJETIVOS

1.7.1) Del proyecto:

A) Obtener un margen de rentabilidad

B) Lograr satisfacer la demanda de panes al ejecutar el proyecto

C) Lograr la satisfacción del cliente.

1.7.2) Del estudio

A) Establecer el marco legal de la empresa.

B) Determinar la viabilidad económica, financiera y de impacto

ambiental.

C) Establecer la ubicación del proyecto.

D) Determinar las fuentes crediticias apropiadas.

E) Evaluar la rentabilidad del proyecto.

1.8) IMPORTANCIA

Generar una rentabilidad al inversionista y su impacto social, contribuyendo de

esta manera a disminuir el desempleo existente y mejorar los hábitos de

consumo de pan en esta zona.

Generar ingresos por los pagos de los impuestos a las diferentes entidades

públicas (SUNAT, municipalidad, etc.)

Pág. 7

CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO

2.1) DEFINICIÓN DEL PRODUCTO

El pan es el producto obtenido por la cocción de una masa debidamente

desarrollada por un proceso de fermentación hecho con harina de trigo, mezclado

con harina sucedáneas. La masa desarrollada es el resultado obtenido de la

mezcla de la esponja o compuerta con los demás ingredientes en un proceso

controlado de fermentación. La esponja o compuerta es aquella al sufrir un

proceso de fermentación alcohólica alcanza un grado óptimo de madurez y

elasticidad.

2.1.1 Tipos de panes:

A) Pan francés.- es un pan sin grasa de forma redonda con una hendidura en

el eje longitudinal de la cara superior. Este pan es el más comercial, su

principal atractivo es que es crocante, resistente e indeformable además

no contiene grasas y tiene un alto valor nutricional.

B) Pan tolete.- es un pan de forma ovalada terminado en punta en ambos

extremos, sin corte longitudinal en la cara superior y que lleva cierta

cantidad de grasa. Este tipo de pan ya no es comercial.

2.1.2 Otros tipos de panes:

Actualmente existen variedades de panes como : el pan de yema, el pan carioco,

el pan chalaco, el pan de leche, el pan coliza, el pan tortuga, el pan de maíz, el

pan de hamburguesa, el pan integral, el pan araña, el pan cachito, el pan serrano,

etc.

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2.1.3 Norma técnica nacional:

Según norma técnica nacional del pan:

ITINTEC 2006-003 R.D 096-76/señala:

2.1.3.1) Condiciones generales:

Los locales de elaboración y venta de pan cumplirán con los

reglamentos oficiales existentes sobre el particular

2.1.3.2) Requisitos generales:

A) Miga.- Deberá ser más o menos esponjosa sin zonas

almidonosas, su color y textura dependerá de las harinas y

féculas empleadas

B) Cenizas.- La cantidad de cenizas que produzca el pan no

deberá ser mayor del 2.5% calculado sobre una humedad

máxima del 35%.

C) Acidez expresada en porcentaje de ácido

sulfúrico.- En pan elaborado con harina de trigo máximo:

0.4%, en pan elaborado con mezcla de harina de trigo y

harinas sucedáneas máximo: 0.5%.

D) Humedad.- Se permitirá en el pan una humedad máxima

del 35% después de 1 hora de salida del horno.

E) Sal.- Deberá cumplir con lo establecido en la norma

ITINTEC 209.16/sal para uso en la industria alimentaría.

F) Harinas.- Se empleará harina de trigo con un mínimo de

82% de extracción y que cumpla con la norma ITINTEC

205.027.Se podrá emplear también mezclas de harina de

trigo con harinas sucedáneas de maíz, camote, quinua, yuca,

papa, arroz, soya, cebada y otras aptas para la panificación

y cuyos componentes no sean dañinos para la salud y que

cumplan con las normas técnicas nacionales

correspondientes.

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La mezcla no deberá contener más de un equivalente al 10%

de harinas sucedáneas panificables.

G) Materias extrañas.- La masa empleada en la preparación del

pan deberá estar en perfecto estado higiénico y sanitario. Se

considerará in apto el consumo de pan que contenga cuerpos

extraños a las materias primas que intervienen en la

elaboración.

H) Levadura.- Se deberá emplear solamente levadura alcohólica

(Sacharon y cescerevisae) en forma de pasta seca o liquida.

I) Reglas a tener en cuenta:

1) La masa empleada en la elaboración del pan deberá

haber madurado convenientemente antes de entrar a la

cocción.

2) No se permitirá el amasado a mano en el sitio donde

exista acceso a la energía eléctrica. Solo podrá

emplearse sobre masas frescas y en ningún caso en

aquellas que muestren indicios de putrefacción o estén

ya putrefactos.

3) El pan listo para la venta deberá estar uniformemente

cocido.

4) El agua que se emplee en la elaboración del pan y en la

limpieza de los utensilios que entren en contacto con

este deberá ser agua potable.

5) No se deberá vender pan duro, roto, ni muy pálido.

6) El peso del pan será el establecido por la autoridad

competente.

7) Según el informe de la organización mundial de la salud

(OMS) el valor nutricional del pan cuenta con 250

calorías por cada 100gr de pan; por lo tanto el consumo

promedio por persona tiene que ser de 2 a 3 panes

diarios.

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2.2) ANÁLISIS DEL ENTORNO DEL MERCADO

En el estudio del entorno del mercado para realizar este proyecto, doy a conocer

que la 1ra etapa de Canto Rey es una zona donde existen en los alrededores,

casas y locales.

También es importante saber que en esta zona no se aprecia ninguna panadería

ya que es una zona donde las personas viven en unidades vecinales y además les

está prohibido expender algún producto. Por los alrededores existen tiendas,

bodegas y otros negocios que se encuentran en su mayoría en la etapa de

introducción, ya que sus productos se distribuyen y empiezan a venderse.

Conociendo los criterios anteriores debo señalar la existencia de grandes

mercados que venden pan y los productos sustituibles del pan como: la tostada,

el bizcocho, las galletas, etc.

El estudio del entorno de mercado y de la factibilidad de la zona se ha basado en

los datos obtenidos a través de las encuestas realizadas en dicha zona.

2.2.1) Amenaza de entrada de nuevos competidores

El ingreso de nuevos competidores a nuestro mercado será mínimo ya que

usaremos barreras de entrada, además para contrarrestar su ingreso al mercado

utilizaremos ventajas competitivas y comparativas para nuestros productos; de

manera que tendrán que superarnos generando una mayor inversión para

ingresar al mercado. Las barreras de entrada para la competencia que usaremos

son:

A) Reingeniería del pan.- en nuestro caso produciremos panes con más

miga y de mayor volumen que estén bien crocantes y resistentes, panes

con menos grasa y con mayor valor proteico y nutricional.

B) Calidad de atención al cliente.- Brindaremos a nuestros clientes un

servicio de atención y trato excelente con una actitud positiva al

expender nuestro productos, además nuestros clientes se beneficiarán con

un servicio de post-venta que consistirá en charlas informativas sobre el

valor nutricional de nuestros productos con una frecuencia semanal, para

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ello contrataremos una mujer joven de buena presencia, excelente trato y

actitudes positivas para así lograr la venta de nuestros productos.

2.2.2) La rivalidad entre los competidores

Nuestros competidores serán directos y sustitutos. Los competidores directos

serán las panaderías existentes en la 1ra y 2da zona de Canto Rey donde

ofrecen diferentes tipos de panes como: el pan cachito, el pan integral, el pan

de yema, etc. Los competidores sustitutos serán las tiendas y bodegas

existentes en la 2da etapa de Canto Rey ofreciendo productos sustitutos al

pan como: las galletas, los bizcochos, etc. Para enfrentar a nuestra

competencia usaremos ingredientes de buena calidad; de manera que

obtengamos panes con mayor calidad y también brindaremos al vender los

panes un servicio con excelente atención y buen trato a nuestros clientes. De

esta manera lograremos el posicionamiento de nuestros productos en la mente

los consumidores.

2.2.3) Poder de negociación de los proveedores

En nuestro caso los proveedores son varios y se encuentran en la 1ra y 2da

zona de Canto Rey, además no están agrupados ni organizados, lo cual nos es

favorable porque nos venderán las materias primas a precios razonables,

consideraran solo los costos del producto, costo del impuesto, costo del flete y

la utilidad mas no el costo de una organización. Negociar con estos

proveedores nos favorece, porque el precio de sus productos es bajo y cuentan

con la calidad mínima requerida. Estos proveedores entregarán nuestros

pedidos colocándolos en nuestra área de depósito o almacén dentro del tiempo

requerido y acordado.

2.2.4) Poder de negociación de los compradores

Los compradores son los clientes o consumidores de nuestros panes. En

nuestro caso los clientes de la 2da etapa de Canto Rey no están organizados;

por lo tanto son menores sus exigencias con respecto a nuestros productos y

servicios ofrecidos. La mayoría de nuestros clientes son de un nivel socio-

económico C y D, disponiendo de los recursos necesarios para la compra de

nuestros productos.

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2.2.5) Amenaza de ingreso de productos sustitutos

El ingreso de productos sustitutos a nuestro mercado es menor ya que son

productos que no tienen demanda para el desayuno diario del consumidor

como las galletas, los bizcochos etc., que se expenden en las tiendas, bodegas

de la zona, a un precio menor o igual a nuestro producto. Los consumidores

preferirán comprar nuestro producto principal que le ofrecemos que es el pan

(francés), para satisfacer mejor su necesidad.

2.3) ANÁLISIS DE LA DEMANDA

El pan es un producto alimenticio de consumo masivo que es indispensable en la

mesa del hogar, cuyo consumo se manifiesta más en mañanas (desayuno) y en

las tardes (lonche), el consumo del pan es constante.

El pan tiene consumo preferente porque es un hábito adquirido más que una

necesidad; es por ello que debido a la creciente demanda de panes el precio está

dado de acuerdo al poder adquisitivo del mercado.

En esta zona a instalarse la panadería existe una demanda de pan ya que no hay

panadería cerca, solo hay una panadería en la 2da etapa. En la 1ra etapa será la

primera panadería que se proyectara para cubrir y satisfacer la demanda de pan

en esta zona.

Al realizar el estudio de mercado en la zona es importante identificar en el

mercado objetivo quien es el comprador, quien es el consumidor, y quien es el

decidor. Conocer al decidor es básico para nuestro estudio de mercado porque

las estrategias a emplearse se orientaran hacia él.

En este proyecto generalmente es la madre de familia la que compra y prepara el

desayuno para el consumo de todos los miembros de la familia (padre, madre e

hijos); es decir para el consumo del hogar. En el proyecto observamos que la

madre de familia es la que compra el pan, es la que decide comprar el pan para

los consumidores finales, que serán toda la familia u hogar.

2.3.1) Demanda real y potencial.-

La Demanda real son los actuales clientes o consumidores de la zona; es decir,

serán todas las actuales familias u hogares de la 3ra etapa de Canto Rey. En esta

zona los panes son consumidos 2 veces por día, es decir en las mañanas y en las

tardes la cual son horarios donde hay una alta demanda para nuestro producto.

En las mañanas existe un consumo promedio de 2 panes por persona y en las

tardes un consumo promedio de 1 pan por persona. La demanda potencial

serán las familias u hogares de la 1ra y 2da zona de Campoy, es decir serán

nuestros futuros clientes. Cuando nuestros clientes aumenten ofreceremos

panes de diversos tipos.

2.3.2) Demanda histórica.-

La demanda de pan en la zona de Canto Rey en los 5

años anteriores ha tenido una tendencia de crecimiento.

Observamos que en el mercado han ingresado otros tipos

de panes (panes con conservantes). Las personas de la

zona de Campoy han preferido consumir más el pan

francés por su forma, tamaño y sabor. Para determinar la

demanda histórica aplicamos la tasa de crecimiento de

los hogares que es del 3% para cada año, sabiendo que el

número de personas promedio por hogares es 5 y el

consumo de pan promedio por hogar es de 15 panes para

cada año, obtenemos como resultado el total de personas

AñosHogares

Demandados (3%)

N° personas promedio por hogar

Total N° de personas

Consumo de pan

promedio

Promedio Total de personas que

consumen pan diario

2002 410 5 2,050 15 30,7502003 422 5 2,110 15 31,6502004 435 5 2,175 15 32,6252005 448 5 2,240 15 33,6002006 462 5 2,310 15 34,650

que consumen pan diario. Observemos el siguiente

cuadro:

Hogares demandados x N° de personas = total N° personas

Total N° personas x consumo pan= total personas que

consumen pan diario

A) Población total.- En la actualidad (2,006) la población estimada de

la zona 3ra etapa de Rey es de 315 mil habitantes (dato obtenido por

la Municipalidad de San Juan de Lurigancho).

B) Población por hogares o familias.- La Población por hogares en la

3ra etapa de Canto Rey es de 4,000 hogares (Dato obtenido en la

Municipalidad de San Juan de Lurigancho). Para el primer año se

estima captar el 10 % del total de las familias de esta zona; es decir

que el 10 % de los hogares de la zona prefieran comprar en nuestra

panadería.

4,000 x 10 % = 400 familias u hogares captadas para el 1er año.

C) Consumo estimado.

La determinación de esta variable solo fue posible realizando una

encuesta en la zona de estudio (3ra etapa) obteniendo un consumo

promedio de 15 panes diarios por hogar, considerando que cada

hogar está conformado por 5 personas promedio, donde cada persona

consume 3 panes promedio al día, comprando 10 panes en las

mañana y 5 panes en las tarde.

5 x 3 = 15 panes consumidos diariamente por hogar

Este factor indica nuestra demanda diaria a satisfacer para el 1er

año

400 x 15 = 6,000 panes demandados diariamente para el 1er año

2.3.4) Metodología aplicada

Para efectuar el análisis y la demanda del mercado objetivo se ha recurrido

a fuentes primarias, es decir, datos que se obtienen de la encuesta

realizada. Luego saber el número de personas que habitan en la zona,

luego determinar la cantidad de panes que se consume diariamente. Para

lograr estos pasos recurrimos a la investigación cuantitativa por medio de

las encuestas.

Pág. 16

PRECIO

P3 0,15

P2 0,10

P1 0,08

De

PRECIO CANTIDAD DE PAN DIARIO

0.08 60000.10 52000.15 3500

3500 5200 6000q 3 q 2 q 1

Pág. 17

De = - 40,000 p + 9,200

q 2 – q 1

q – q 1 = ________________ ( p – p 1 )p 2 – p 1

5200 – 6000

q - 6000 = (p – 0.08)

0.10 – 0.08

- 800

q - 6000 = (p – 0.08)

0.02

q - 6000 = - 40,000 ( p – 0.08)

q - 6000 = - 40,000p + 3200

Dx = - 40,000p + 3200 + 6000

2.3.5) Tamaño de la muestra

Para determinar el tamaño de la muestra se aplicó una técnica no probabilística

(no requiere marco muestral) denominada muestreo de área que consiste en la

selección de una muestra tomada de un área particular de la población, por lo

tanto la elección ha sido hecha por conveniencia por la cercanía de los

encuestados y al azar. Para saber a cuantas familias vamos a encuestar en la

zona calculamos el tamaño de la muestra con la siguiente formula:

2

x P x2ZE

N Q

Dónde:

N = tamaño de la muestra

Z = nivel de confianza 95% 1.96 (según tabla)

P = 70%

Q = 30%

=

=

70= 0.7%, el 70 de los encuestados (aceptación). =

0.3%, el 30 % de los encuestados (rechazo)

100

30100

5E = 5% = es = 0.05%, el 5% es el margen de error de las encuestas.

100

(1N =

Aplicando la fórmula:

2. 96 ) x 0.7 x 0.3 = (3 . 8416 )x 0.7 x 0.3

=0.806736 = 322.69 = 323

de Campoy.

2.3.6)

20 . 05 0 . 0025

Por lo tanto serán encuestadas 323 familias

Índice de crecimiento

de0 . 0025

la 3ra etapa

El crecimiento de la demanda del pan por hogar va estar determinado por el

crecimiento real de la zona de estudio considerando la tasa de crecimiento del

Distrito de San Juan de Lurigancho del 3% para cada año en la 3ra etapa de la

zona de Campoy (Dato obtenido por la Municipalidad de San Juan de

Lurigancho). El índice o la tasa de crecimiento sirven para estimar o proyectar

el crecimiento de la población en la zona de estudio, donde observamos el

siguiente gráfico:

hogares (3%)hogares

en la zona2007 4,000 1.03 4,1202008 4,120 1.03 4,2442009 4,244 1.03 4,3712010 4,371 1.03 4,5022011 4,502 1.03 4,637

Cantidad de hogares x 3% = crecimiento de hogares en la zona

Nota.- 1.03% Donde: 1 es la demanda y 03% es la tasa de crecimiento. (Se

Multiplica por este valor para que el % salga directo)

2.3.7) Investigación cuantitativa: La encuesta

La encuesta es la recopilación de datos producto de las respuestas de las

personas en la zona de estudio, el método de encuesta que se utilizará es

personal, esta encuesta se realizará a los hogares o familias de las unidades

vecinales de la zona de estudio (3ra etapa de Campoy) quienes serán nuestros

clientes o consumidores finales

Modelo de encuesta:

Encuesta realizada en los hogares de la 3ra etapa de Campoy para saber su

consumo de pan diario.

Nombre:

Dirección:

Edad:

Sexo:

Nº de personas que habitan en casa:

Buenos días, estoy realizando un estudio sobre el consumo del pan

en su zona, seria tan amable de concederme unos minutos de su

valioso tiempo para hacerle una pequeña encuesta.

Solo respóndame a las breves preguntas que le haré.

Pág. 20Pág. 21

¿Cuál es su horario de desayuno y lonche?

Mañana y Noche Mañana y Tarde

¿Usted consume pan en la hora del desayuno y cena?

Si No

¿Cuántos panes compra al día?

6 12 15 18 otros: .........

¿Cuánto paga por cada pan que compra al día?

S/.0.10 S/.0.12 S/.0.15

Suele reemplazar el pan con otros productos.

Si________________No

¿Con que Producto lo reemplaza?

Tostada Bizcocho galleta otros:

¿Qué no le gusta del pan que consume?

Sabor tamaño textura

Si le damos a elegir estas opciones ¿cual elegiría?

Más calidad - tamaño grande

Menos calidad – tamaño chico

______ Normal calidad – tamaño normal

¿Dónde adquiere su pan?

Supermercado panadería

bodega Tienda otros: ........

¿Esta conforme con la atención que le brindan? Poco satisfecho

Inconforme

______ conforme

m u y s a t i s f e c h o

¿Le gustaría tener el pan recién salido del horno más cerca de ud?

Si No

10. ¿Que le gustaría recibir de su panadería?

Buena atención limpieza comodidad

rapidez higiene eficiencia

seguridad todas las anteriores.

13. ¿Le gustaría recibir el pan en una bolsa de papel?

Si No

14. ¿Que productos preferiría comprar en su panadería?

Leche mantequill azúcar

queso Todos

Gracias, la encuesta ha terminado, muchas gracias por su colaboración.

11.

2.4) ANÁLISIS DE LA OFERTA

De acuerdo a la investigación de mercado realizada hemos identificado 06 panaderías en la 1ra

etapa, 03 panaderías en la 2da etapa, la cual todas ellas se dedican a producir y vender

diferentes tipos de panes (panes con conservantes). En la tercera etapa no existe ninguna

panadería, dichas panaderías de la 1ra y 2da se encuentran muy retiradas del lugar donde se

requiere poner en funcionamiento el proyecto (aproximadamente entre 10 y 20 cuadras de la

3ra etapa de Canto Rey). Para determinar la cantidad aproximada de panes que producen las

demás panaderías de la zona de Canto Rey aplicamos la siguiente formula:

Oferta =demanda – demanda insatisfecha

Sabiendo que la demanda insatisfecha para el 1er año es de 6,000 panes diario y la demanda

de 8,000 panes diarios, entonces la oferta de las demás panaderías es de 2,000 panes diario a

un 3% de la tasa de crecimiento para cada año. Aplicando los porcentajes de la demanda

sabremos cuanto es el número de hogares demandados por nuestra competencia. Los

volúmenes de producción de panes de las demás panaderías (competencia) son bajos, no

logrando cubrir la demanda existente en el mercado. Observamos el siguiente gráfico:

Pág. 22

Cantidad de pan ofertada x demanda % = Nº hogares demandados

2.4.1) Investigación cualitativa: La observación

Haciendo un estudio de las panaderías de la 1ra y 2da etapa de Canto Rey por

medio de la observación, notamos que la mayoría de ellas ofrecen variedades

de panes a sus clientes. También expenden otros tipos de productos

complementarios como: la mantequilla, el queso, la jamonada, etc. Y los

productos adicionales como: la leche, el azúcar, el café, etc.

Observamos que las panaderías de la zona de Canto Rey cuentan con las

maquinarias necesarias para la producción del pan. Algunas panaderías

expenden sus productos a los tricicleros que llegan hasta la 3ra etapa de

Campoy a ofrecer sus panes. Algunas tiendas o bodegas venden pan, otras solo

biscochos, galletas, etc. los insumos o materia prima que utilizan para elaborar

sus panes son en su mayoría con saborizantes y conservantes.

2.5) ANÁLISIS DEL MARKETING MIX

Es el análisis del producto, la plaza, el precio y la promoción. También se les

conoce como las 4P.

Años

Cantidad de pan

ofertada por

competencia (3%)

Demanda

(%)N° hogares

demandados por la

competencia

2007 2,000 10% 2002008 2,060 11% 2262009 2,122 12% 2552010 2,180 13% 2842011 2,252 14% 315

A) El Producto.-El producto principal es el pan que va a satisfacer la

necesidad de los consumidores de la 3ra etapa de Rey.

Pág. 23

También expenderemos a nuestros clientes los productos

complementarios al pan que son: la mantequilla y el queso y los

productos adicionales que son: la leche y el azúcar.

Estos productos complementarios y adicionales que se expenderán a

nuestros clientes tienen un gran valor nutricional y proteico; por lo tanto

son importantes para el desayuno diario de nuestros consumidores.

Nuestro producto estrella serán los panes francés por su calidad, tamaño,

textura y sabor.

El empaque que usaremos para expender nuestros productos serán en

bolsas de papel por ser más cómodo y seguro que las bolsas de plástico,

de esa manera nuestros productos estarán más presentables al expenderlo

a nuestros clientes.

C) La Plaza.-El objetivo principal es lograr que nuestros productos

lleguen a los consumidores finales en el momento oportuno, sin daños ni

alteraciones; es decir que lleguen en buen estado. Para lograr ese

objetivo la panadería a crearse establecerá una distribución más directa

con el cliente. La forma de comercialización de nuestros productos será

de la siguiente forma: venta al por menor, donde nuestros clientes

D) ingresarán a nuestro local a comprar sus panes y demás productos

para su consumo final por la familia u hogar de la 3ra etapa de Campoy.

El canal de distribución más adecuado para nuestra panadería es el

directo.

ProductorConsumidor

final

C) El Precio.-El precio de nuestros panes y demás productos será

fijado por el método de la competencia, donde las empresas fijan

Pág. 24

El precio según las condiciones que sus competidores han determinado

en el mercado.

El precio de venta de cada pan que expenden las otras panaderías es de:

S/.0.10

El precio de venta de cada bizcocho, galleta que expenden las tiendas,

bodegas es de: S/.0.10

El precio de venta de cada pan francés que expenderá nuestra panadería

es de: S/.0.10

Observamos que el precio unitario de los productos de la competencia

directa y de la competencia sustituta tiene el mismo valor que nuestro

pan francés (S/.010).

D).- La Promoción.-La Promoción se realizará por medio de bolsas de papel

con el nombre de la panadería impreso en la bolsa, que será el empaque

donde nuestros clientes lleven sus productos que nos compren. Nuestras

bolsas de papel estarán impresas en la parte externa, llevando como frase

promocional:

”Si usted prueba los panes amanecer, lo comprobara”,

Panadería “Panificadora Triple R&E S.A.C.

Jr. Rio Ucayali 3258 - Canto Rey - S.J.L

Teléfono: 387-9085

La ventaja que tienen estas bolsas de papel es que tienen asas, brindando

al cliente mayor comodidad al llevar su pan a casa. Estas bolsas de papel

son más presentables a la vista de los clientes y seguras al llevar el pan

caliente a sus hogares.

Pág. 25

Estas bolsas se las entregarán a cada cliente al comprarnos el pan.

Además estas bolsas nos servirán para otros usos ya que son cómodas y

resistentes (bolsas de papel multiusos).

· Representación de la Función de la oferta

PRECIO CANTIDAD DE PAN DIARIO

0.08 35000.10 52000.15 6000

PRECIO

P3 0,15

P2 0,10

P1 0,08

Ox

3500 5200 6000 CANTIDADq 3 q 2 q 1

q 2 – q 1

q – q 1 = ___________________( p – p 1 )p 2 – p 1

5200 - 3500

q - 3500 = ________________ (p – 0.08)

0.10 – 0.08

Ox = 85,000 p - 3,300

Pág. 26

1700

q - 3500 = (p – 0.08)

0.02

q - 3500 = 85,000 ( p – 0.08)

q - 3500 = 85,000 p - 6800

Ox = 85,000p - 6800 + 3500

· Equilibrio del Mercado

- 40000 p + 9200 = 85,000 – 3300

- 40000 p - 85000 p = – 3300 – 9200

125,000 p = 12,500

12,500

P = _________________________ = 0.10

125,000

P = 0.10

Dx OxP3 0,15

P2 0,10

P1 0,08

PRECIO

3500 5200 6000 CANTIDADq 3 q 2 q 1

2.6) ANÁLISIS DE LOS PRECIOS

INSU

MOS

Y

COST

OS

PARA

LA

PROD

UCCI

ON

DE

6,000.

00

PANE

S

DIARI

OS AL

10%

DE

LA

DEM

ANDA

INSUMOS CANTIDADCOSTO

UNITARIO S/IMPORTE EN S/.

Harina de trigo 3 sacos 1/2 = 75 kg 70.00 245.00Levadura 5 paquetes = 1kg 4.00 20.00Manteca vegetal 5 kg 4.00 20.00Sal 5 bolsa = 1 kg 5.00 5.00Mejorador 5 kg 3.00 15.00Margarina 5 kg 5.00 25.00Azúcar 1 saco = 50 kg 80.00 83.20Aceite 2 litro 4.00 8.00Agua 1.66 1.66Luz 2.33 2.33Petróleo 15 galones 5.00 5.00TOTAL: 430.19

Pág. 27

Pág. 28

430.19 / 6000 = S/ 0.07 por unidad

2.6.1.)Precio de venta por unidad

Para ello utilizamos la técnica del margen de utilidad basado en el precio de

venta, por ejemplo del pan francés:

S/. %

Precio de venta (Pv) = ? 100

Menos Costo Unitario = 0.07 45

Es igual al margen de utilidad = X 55

El costo unitario del pan es de S/ 0.07 y el margen de utilidad basado

en el precio de venta ha de ser 25% ¿Cuál es el precio de venta?

Solución :

? 100 %

S/. 0.07 45%

0.07 x 45

X = = 0.03

100

Pv = margen de utilidad + costo unitario

Pv = 0.03 + 0.07

P v = 0 . 1 0

Pág. 29

Pág. 30

MATRIZ DE PRODUCCIÓN EN EL HORIZONTE DE TIEMPO

En el cuadro siguiente se presenta la producción de los diversos productos que esperamos comercializar en el horizonte de planeamiento definido

para el proyecto.

DESCRIPCION % AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

costo promedio de materiales directos por unidad de producto

PRECIO DE VENTA DE

CADA UNIDADDE PRODUCTO

EN SOLES

PAN 92,00% 1192320 1391040 1589760 1788480 1987200 S/. 0,07 S/. 0,10LECHE 1,00% 12960 15120 17280 19440 21600 S/. 1,70 S/. 2,10

AZUCAR 1,00% 12960 15120 17280 19440 21600 S/. 2,80 S/. 3,20MANTEQUILLA 1,00% 12960 15120 17280 19440 21600 S/. 0,80 S/. 1,50

QUESO 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 6,00 S/. 10,00GASEOSAS 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 1,50 S/. 2,50

JUGO DE PIÑA 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 1,00 S/. 2,00JUGO DE MARACUYA 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 1,00 S/. 2,00

JUGO DE FRESA 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 1,00 S/. 2,00JUGO DE NARANJA 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 1,00 S/. 2,00JUGO DE DURAZNO 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 1,00 S/. 2,00

LIMONADA 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 0,50 S/. 1,00CHICHA 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 0,50 S/. 1,00

INFUSIONES 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 0,50 S/. 1,00

TOTAL 100% 1296000 1512000 1728000 1944000 2160000 S/. 0,19 S/. 0,29

Pág. 31

2.7) TÉCNICAS DE PROYECCIÓN DEL MERCADO

Sabiendo que hay 4,000 hogares en la 3ra etapa de Canto Rey, realizamos la

proyección de demanda del pan para los 5 años posteriores. Para determinar la

demanda actual y futura, para el año 2007 se estima captar el 10 % del número

de hogares demandados por la cantidad de panes diarios por hogar,

10%,11%,12%,13%,14%, para cada año respectivamente (Dato obtenido por

la Municipalidad de San Juan de Lurigancho). Observamos el siguiente

gráfico.

Años Cantidad Demanda N° de HogaresN° de panes consumidos

Cantidad Demandada de

De hogares (%) Demandados por hogar diariamente

pan diario

2007 4,000 10% 400 15 6,0002008 4,120 11% 453 15 6,7952009 4,244 12% 509 15 7,6352010 4,371 13% 568 15 8,5202011 4,502 14% 630 15 9,450

Cantidad hogares x % = N° hogares demandados

N° hogares demandados x N 248 panes = cantidad demandada de pan

Pág. 32

2.7.1. Técnicas Cuantitativas de Predicción

Años Panes

1998 3150

1999 3200

2000 3500

2001 4500

2003 4830

2004 5000

2005 5200

2006 5800

2007 6000

2008 6391

2009 6723

2010 7055

2011 7387

Prod

ucci

ón

4000

2000

7000

6000

5000

3000

8000

1000

0

1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2010 2011

Producción de Panes

Años

Pág. 33

Pág. 34

2.8) ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN

El proyecto en su primera etapa estará encaminado a ofrecer pan francés y

otros productos de primera necesidad, a los consumidores de la 3 etapa de Rey,

ubicado en el distrito de San Juan de Lurigancho

Se debe tener en cuenta que todo producto que se ofrece al consumidor

atraviesa una serie de fases, la misma que dependerá del empeño reflejado en

la calidad del producto que se desea ofrecer, para lograr que sea atractivo al

consumidor.

Para ello se debe lograr la mejor calidad a buen precio, demostrando que existe

un equipo especializado que siguen las normas exigidas para lograr la calidad,

con una tecnología actualizada e identificados con las personas de la zona a

distribuir.

Pág. 35

CAPÍTULO III: ESTUDIO TÉCNICO

3.1) TAMAÑO DEL PROYECTO

El tamaño de la Panadería estará determinado por los factores de localización,

como son el abastecimiento de materia prima, el mercado proyecto, el nivel

de tecnología empleado y el financiamiento requerido.

En una primera instancia el tamaño del proyecto estará determinado por la

capacidad de la planta y el tamaño de la población a satisfacer.

Posteriormente, se tiene pensado ampliar el tamaño de la planta para competir

con los demás sectores de Canto Rey.

Modalidades :

V' Según el tamaño del mercado, es tratable la producción de productos de

panificación, porque se puede competir con productos a bajo precio, con

las empresas del medio y además nuestro mercado también será de

productos a base de ingredientes naturales y de mayor nivel nutritivo.

V' Según el tamaño de la tecnología, existen en el mercado máquinas

adecuadas para la producción de panes y pasteles basados en hornos

rotativos y estáticos con intercambiador de calor y mixtas. También

existen máquinas importadas y nacionales, adecuadas en la producción

de panes, pero las importadas cuestan más que las nacionales.

V' Según tamaño de financiamiento.- La cantidad de dinero disponible

y las inversiones.

C = Prod. Anual x Costo

unit

Pág. 36

· Tamaño del Proyecto según la Tecnología

Para calcular el tamaño óptimo para la elaboración de panes en este proyecto, se

debe tener en cuenta que el precio unitario del producto

es de S/ 0.15. Se estima una vida útil de 5 años y el TMAR 20%.

Se cuenta con las siguientes alternativas tecnológicas:

OPCION INVERSIONPRODUCCIÓ

N ANUALCOSTO

UNITARIO

A 154.860,00 2.160.000,000,10

B 217.560,00 3.067.200,000,09

C 248.016,00 4.050.000,000,08

ALTERNATIVA INVERSION INGRESOS COSTOS FLUJO(1) (2) (3) (4) (5) = (3-4)

A 154.860,00 324.000,00 216.000,00 108.000,00

B 217.560,00 460.080,00 276.048,00 184.032,00

C 248.016,00 607.500,00 324.000,00 283.500,00

Para hallar Ingresos INGRESOS (3) :

I = Prod. Anual x Prec.

unit

IA = 2 160,000x 0.15 = 324,000

IB = 3 067,200x 0.15 = 460,080

IC = 4 050,000x 0.15 = 607,500

Para hallar Ingresos COSTO (4) :

216,000

FN = Ingresos - Costos108,000

184,032

283,500

VAN

Pág. 37

CA = 2 160,000 x 0.10 =

CB = 3 067,200 x 0.09 = 276,048

CC = 4 050,000 x 0.08 = 324,000

Para hallar FLUJO NETO (5) :

FN1 = 324,000 - 216,000 =

FN2 = 460,080 - 276,048 =

FN3 = 607,500 - 324,000 =

El VAN incremental de la alternativa B respecto a la alternativa A :

VAN B:A = - (217,560 – 154,8860 ) + ( 184,032 – 108,000) ( P/A, 20%, 5)

1 1 1 1 1_____________+1 ________________+1 ________________+1 ________________ +1 ______________(1 + 0.20)1 (1 + 0.20)2 (1 + 0.20)3

(1+0.20)4 (1 + 0.20)5

VAN B:A = - 62,700 + 76,032 ( 2.991 )

VAN B:A = 164,711.71

VAN B:A

=164,712

Se puede decir que el tamaño óptimo para la empresa es que se elaboren 267,053 panes anuales

La decisión es optar por la opción C, porque con esta tecnología es superior la ganancia.

El VAN incremental de la alternativa C respecto a la alternativa B :

VAN C:B = - ( 248,016 – 217,560 ) + ( 283,500 – 184,032) ( P/A, 20%, 5)

1 1 1 1 1+1 +1 +1 +1

(1 + 0.20)1 (1 + 0.20)2 (1 + 0.20)3 (1+0.20)4 (1 + 0.20)5

VAN B:A = - 30516 + 99,468 ( 2.991 )

VAN B:A = 267052.79

VAN C:B = 267,053

Pág. 38

TIR

Se escoge la opción C porque al invertir S/ 248,016 tengo una ganancia en porcentaje del 119%, el cual es superior al TMAR de 30%

Para calcular el tamaño óptimo para la elaboración de panes en este proyecto, se

debe tener en cuenta que el precio unitario del producto

es de S/ 0.15. Se estima una vida útil de 5 años y el TMAR 30%.

OPCION INVERSIONPRODUCCIÓN

ANUALCOSTO

UNITARIO

A 154.860,00 2.160.000,000,10

B 217.560,00 3.067.200,000,09

C 248.016,00 4.050.000,000,08

ALTERNATIVA INVERSION INGRESOS COSTOS FLUJO(1) (2) (3) (4) (5) = (3-4)

A 154.860,00 324.000,00 216.000,00 108.000,00B 217.560,00 460.080,00 276.048,00 184.032,00

C 248.016,00 607.500,00 324.000,00 283.500,00

TIR B:A= - ( 217,560 – 154,860 ) + ( 184,032 – 108,000 ) ( 30%, 5)

TIR B:A = – 62,700 + 76,032

TIR B:A = 119 %

TIR C: B = - ( 248,016 – 217,560 ) + ( 324,000 – 276,048 ) ( 30%, 5)

TIR C:B= – 30,456 + 47,952

TIR C:B = 156 %

Pág. 39

3.2) LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

3.2.1) Localización.- La instalación de la panadería se encontrará ubicada en

Jr. Rio Ucayali 3258 Urb. Canto Rey distrito de San Juan de

Lurigancho.

3.2.2) Método Cualitativo.- Este método consiste en indicar los principales

factores para la adecuada ubicación de la panadería a instalarse en una

determinada zona o lugar.

La ponderación de pesos variados del 1 al 5, donde 1 es el mínimo y 5

el máximo peso o más importante. Luego multiplicar el factor de

ponderación de cada factor de localización por su puntaje obtenido

según la escala: del 1 que es el mínimo requerido al 10 que es el

máximo requerido u óptimo. Se suman los resultados y el total mayor

viene a ser la mejor alternativa de localización. El método ponderativo

expresado gráficamente es:

Factores

Factor de ponderación

(del al 5)

Localidad

Campoy Pond Zárate Pond

Materia prima e insumos disponibles 5 8 40 10 50

Cercanía al mercado de clientes 5 10 50 10 50

Mano de obra disponible 3 9 27 10 27Transporte de la materia e insumos 4 8 32 9 32

Transporte del producto terminado al cliente 4 9 36 9 36

Luz 5 10 50 10 50Agua y desagüe 5 10 50 10 50Terreno 5 10 50 5 25Clima 3 7 21 7 21

TOTAL 356 341

Nota: En este proyecto, la localización más adecuada para instalar la panadería es el de mayor valor, es decir la zona de Campoy que tiene un valor de: 356

Pág. 40

Pág. 41

3.3) TECNOLOGÍA DEL PROYECTO

La planta donde se instalará la panadería esta acondicionada a la existencia de

maquinaria, equipos y accesorios, teniendo en cuenta la capacidad de

producción. La principal maquinaria para nuestra panadería es el horno.

A) Horno (Max 500).- Para este proyecto se ha escogido el horno de la

marca nova, este horno es eléctrico y rotativo con energía eléctrica

monofásica / trifásica, también es opcional a gas propano y gas natural.

Es eficiente y funcional construido en acero inoxidable con tecnología

propia de fácil manejo gracias a su mando electrónico programable y de

gran versatilidad ideal para hornear todo tipo de productos de panadería

y pastelería. La cocción es rápida, uniforme y económica debido a los

acumuladores de calor en calidad de acero. Tiene un tablero electrónico

inteligente con control de temperatura, tiempo de horneado y tiempo de

vaporización, alarma por calentamiento del horno, protección de

motores, energía trifásica, motores eléctricos y quemador automático

importado, intercambiador de calor en acero diseñado para soportar altas

temperaturas.

Especificaciones técnicas del horno:

Modelo: Max 500Área de cocción (mt2): 2.65Bandejas (65 x 45 cm.) : 9Potencia instalada: (KW): 1.5 KwConsumo de combustible: 0.8 ugs / hora diesel 2Medidas generales: mmAncho: 1,200Largo: 1,700Alto: 2,100

B) Amasadora – sobadora (K25).- Su función es la de procesar un

amasado y sobado homogéneo utilizando para ello un motor de dos

velocidades. Sus accesorios han sido fabricados

íntegramente en acero inoxidable, tazón y agitador en acero inoxidable.

Especificaciones técnicas de la amasadora – sobadora:

Modelo K25

Capacidad de harina

Medidas (mm) ancho, largo, alto

Potencia instalada

Motor Eléctrico

RPM Motor

25 kg 520, 1000 y 900 1.8/3kw Trifásico 1.800/900

Tiene capacidad para 25 kilos de harina en masa de 40kg. Y rango de

amasado desde un 1kg de harina, es silencioso y estable accionado con

un sistema de fajas y poleas, motor eléctrico trifásico.

C) La divisora de mesa (30MM).- Esta diseñada con un mecanismo que

permite un corte homogéneo, sus cuchillas son de acero inoxidable que

dividen la masa en 30 partes iguales. Es un modelo manual de mesa,

robusta y versátil ideal para colocar la maquina. Tiene una capacidad

hasta 3kg, esta provista de un sistema de auto limpieza, cuchillas y

sistemas de regulación en acero inoxidable.

Especificaciones técnicas de la divisora de mesa:

Modelo 30 MMCapacidad de masa en (kg) 30Peso (kg) 180Medidas (mm)

Ancho 450

Largo 630

Alto 940

Pág. 42

Pág. 43

D) Coches (accesorios).- Los coches vienen a ser los carritos donde se

pondrán las bandejas con las masas de pan. Sirve para trasladar las

bandejas de un lugar a otro.

E) Bandejas (accesorios).- Son los recipientes donde se colocarán las masas

de pan, tienen una medida de 65 x 45 cm.

F) La balanza.- es in instrumento que se emplea para pesar las materias

primas e insumos y la masa.

G) El extintor.- Es un aparato que sirve para apagar el fuego en caso

incendios, arroja sobre el fuego agua y otras sustancias que impiden la

combustión.

H) Chimenea (accesorios).- El tramo de la chimenea a instalarse es de 10 mt

(1E). La chimenea es un conducto para dar salida a los gases tóxicos que

resulta de la combustión del horno, están hechas de un material de

aluminio.

Maquinarias Para Panaderías: Ver Anexo 1

3.4) DISEÑO DEL PROCESO PRODUCTIVO

La Producción de los panes se puede dividir en 12 etapas (depende del

maestro panificador). Las etapas del proceso productivo del pan son:

1. Recepción de la materia prima.- La materia prima principal es la

harina (harina de trigo) se recibe la harina y los demás insumos como el

agua el azúcar, la manteca, levadura, sal, se verifica su estado de

conservación en el área de recepción.

2. Almacenamiento.- Una vez recibida la materia prima de insumos en buen

estado se trasladan al almacén o área de depósito de la material prima

para que se conserven en buen estado.

3. Pesado de materia prima e insumos.- Consiste en seleccionar los

ingredientes que se necesiten y pesar cada uno de ellos para saber que

cantidad vamos a usar en la preparación del pan. Se pesa en una balanza

más pequeña.

Pág. 44

4. Mezclado y amasado.- Este proceso requiere de mucho cuidado pues

de ello depende de que la masa este realmente en su punto. Consiste en

mezclar el agua con la levadura, la harina de trigo, el azúcar, sal

utilizando la maquina amasadora. El agua se va añadiendo poco a poco

hasta que la masa no este con gránulos y se logre una masa compacta,

luego de un tiempo de 20 a 25 minutos aproximadamente de mezclado

y amasado pasamos a la siguiente etapa. Los ingredientes se mezclan a

baja velocidad.

5. Sobado. Consiste en sobar la masa ya mezclada y amasada en la

maquina sobadora a mayor velocidad hasta formar la liga o flexibilidad

de la masa que hace posible un buen crecimiento del pan, en esta etapa

se le añade la manteca.

6. Pesado de masa.- consiste en pesar la masa ya ligada y sobada, estos se

realiza con una balanza más grande.

7. Cortado.- Consiste en dividir el total de la masa en varias partes,

cada parte se divide en 30 a 60 pedacitos de masa, el cortado de la masa

se hace con la maquina divisora.

8. Boleado.- De cada pedacito de masa cortado se va formando una bola a

presión manual para así darle mayor consistencia, fuerza y forma a la

masa. Aquí se tiene que lograr mayor flexibilidad y elasticidad.

9. Bajada.- Consiste en cambiar la forma de bola de la masa a la forma de

pan francés (se hace una raya en el centro) aquí se usa el rodillo.

10. Fermentación.- Estando la masa ya preparada y formada como pan

francés se traslada al área de reposo para que se logre loa fermentación

de la masa en un tiempo de 1 hora aproximadamente.

11. Horneado.- Estando ya fermentado la masa se traslada al área de

horneado donde se gradúa el horno a una temperatura de 200ºC, se

introducen las bandejas al horno con las respectivas masas de pan y se

dejan hornear por unos 20 a 30 minutos aproximadamente.

Pág. 45

12. Enfriado.- En esta etapa se sacan las bandejas del pan ya horneadas y se

les deja enfriar dentro de la exihibidora o mostrador, con espacios

adecuados para colocar que sale del honor. Ya están listos los panes para

venderlos, es importante que el mostrador, el área de productos

terminados y de venta estén higiénicos y limpios incluyendo al vendedor.

· Elección de alternativas Tecnológicas

Para calcular la mejor alternativa tecnológica, tenemos en cuenta que la demanda

es de 2 160,000 panes para el año 2007 y el precio de venta es de S/ 0.15 por

producto.

Se cuenta con las siguientes alternativas tecnológicas:

ALTERNATIVAS PRODUCCIÓNCOSTOS

FIJOSCOSTO

UNITARIO

I. Intensiva en M.O. 1 000,000 100,000 0.09 q

II. Intermedia 2 160,000 165,000 0.07 q

III. Intensiva en capital 4 000,000 235,000 0.06 q

Hallamos el Costo Total

CT = CF + CV (q)

CT I = 100,000 + 0.09 ( 2 160,000 )

CT I = 294,400

CT Ii = 165,000 + 0.07 ( 2 160,000 )

CT Ii = 316,200

Pág. 46

CT III = 235,000 + 0.06 ( 2 160,000 )

CT III = 364,600

Para hallar la Utilidad

Utilidad = IT - CT

Utilidad = (0.15 x 2 160,000 ) – 294,400

Utilidad = 29,600

La Opción Tecnológica por cada producción

T = (CF1 - CF2) / (Cvu2 – Cvu1 )

I y II T = (100,000 – 165,000 ) ¡ ( 0.07 – 0.09 )

T = 3250,000

II y III T = (165,000 – 235,000 ) ¡ ( 0.06 – 0.07 )

T = 7000,000

I y III T = (100,000 – 235,000 ) ¡ ( 0.06 – 0.09 )

T = 4500,000

Pág. 47

COSTO TOTAL CT(A1)

CT(A2)

CT(A3)A 3

FRONTERA TECNOLÓGICA

A 2

A 1

GRÁFICO DE TECNOLOGÍA DEL PROYECTO

3 250,000 4 500,000 7 000,000 CANTIDAD

V1 V2

Nota.- El proceso productivo del pan dura aproximadamente 6 horas

FLUJOGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO DEL PAN

RECEPCIÓN DE LA MATERIA PRIMA E

INSUMOS

ALMACENAMIENTO DE LA MATERIA PRIMA E

INSUMOS

PESADO DE LA MATERIA PRIMA E

INSUMOS

MEZCLADO Y AMASADO

SOBADO

PESADO DE LA MASA

CORTADO

BOLEADO

BAJADA

FERMENTACIÓN

HORNEADO

ENFRIADO

PRODUCTO TERMINADO (Pan

Francés) Pág. 48

HOJA DE TRABAJO DEL PROCESO PRODUCTIVO DEL PAN

Nombre Del Procedimiento: Proceso Productivo del Pan Francés

Pas

os

Dis

tanc

i

a

Tie

mpo

Símbolos Descripción del procedimiento

1.0 mt 30“ Se recibe la materia prima e

insumos verificando su estado

2.1 mt 30“ Se traslada la materia prima e

insumos al alcancen

3.2 mt 30“ Pesado de la materia prima e

insumos a usar

4.0 mt 30“ Mezclado y amasado de los

ingredientes

5.0 mt 25” Sobar la masa ya mezclada hasta

formar la liga6.

0 mt 5” Pesado de la masa ya sobada y ligada

7.8.

0 mt 0 mt

20”20”

Cortar la masa en variar partesBoleado de lamasa

9.0 mt 20”

Darle forma de pan a la masaya boleada

10.1 mt 1h

___Se traslada la masa al área defermente

reposo para que se11.

1 mt 30” Se traslada la masa al área de horneado

12.1 mt 10”

Se sacan las bandejas de pan y se dejan enfriar en la exhibidora

lista para su venta

Pág. 49

Pág. 51Pág. 52

CAPÍTULO IV : ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN

4.1.) FORMA DE EMPRESA INDIVIDUAL

Este proyecto estará constituido como una Sociedad Anonima Cerrada

S.A.C.

4) Presenta un riesgo limitado o responsabilidad limitada para el

capital de la empresa.

3.3.2) Desventajas de esta forma de empresa:

1) Implica un alto desgaste personal (sobre todo el primer año)

2) El propietario asume su responsabilidad con el riesgo total de

la empresa.

3) Tiene menor capacidad para conseguir capital o créditos que

una empresa de forma societaria.

4.4) LICENCIAS

La licencia municipal de funcionamiento es la autorización de la

Municipalidad de la zona donde funcionará la empresa o negocio, se tramitará

en la Municipalidad del Distrito de San Juan de Lurigancho en la Oficina de

Trámites Documentarios y rentas del municipio (esta Municipalidad cuenta

con la Oficina de Desarrollo Empresarial donde se brinda información gratuita

sobre la formalización de cualquier forma de empresa)

4.5) TIPOS DE LICENCIA MUNICIPAL.

Para iniciar nuestra panadería primero tramitaremos la licencia municipal

provisional, para luego de un año tramitar la licencia municipal definitiva.

A) Licencia Municipal Provisional.- Primero se tramitará esta licencia de

acuerdo lo que se establece en el Art. 31° Inc. 31.2 de la Ley N° 27268

ley general de la pequeña y micro empresa. La licencia provisional se

considera otorgada a partir de la fecha de presentación de solicitud y

tiene una validez de 12 meses.

Pág. 53

A.1) Requisitos y costos para obtener la licencia municipal provisional

- Certificado de zonificación y compatibilidad de uso.- Este

certificado lo emite la Municipalidad en un plano máximo de 07

días útiles a partir de la presentación de la solicitud, el único

pago que se efectúa es de S/. 70 por concepto del certificado de

bonificación y compatibilidad de uso.

Además de la solicitud dirigida al alcalde del distrito se

presentará la copia del RUC, DNI del titular, copia de la

constitución de la empresa en E.I.R.L. y permiso de Defensa

Civil; este permiso tiene un costo de S/. 30.00. Ahí se compra el

botiquín con un costo de S/.10.00 y el extintor S/.50.00.

La licencia municipal provisional se puede tramitar solo una vez,

si se desea continuar con esta empresa se deberá tramitar la

licencia municipal definitiva.

B) Licencia Municipal Definitiva.- Vencido el plazo de la licencia

municipal provisional que es de 12 meses la municipalidad que no

habiendo detectado ninguna irregularidad durante el plazo respectivo

emitirá la licencia municipal definitiva, su plazo de vigencia es

indefinida, solamente podrá modificarse cuando se trata de

actualización de datos en el caso de cambio de uso o zonificación. Eso

quiere decir que si la panadería se traslada a otra zona es necesario

actualizar la dirección.

B.1) Requisitos y costos para licencia municipal definitiva.-

El único pago que se efectúa para obtener dicha licencia es de S/.

150.00 por concepto de zonificación y compatibilidad de uso. Los

requisitos para realizar el tramite de esta licencia son: solicitud

dirigida al alcalde del Distrito, copia de Ruc, copia del DNI del

titular, copia de la constitución de la empresa en EIRL y el permiso

de defensa civil que tiene un costo de S/. 30.00 con la respectiva

compra del extintor y botiquín. La entrega de esta licencia se efectúa

en el plazo máximo de 15 días y el trámite es personal.

Pág. 54

4.6) CUADRO DE GASTOS DE FORMALIZACIÓN DE LA EMPRESA

Búsqueda del nombre en registros públicos: S/. 6.00

Reserva de la razón social en registros públicos: S/. 14.00

Minuta de constitución de la empresa, escritura

pública ante el Notario e inscripción a Registros

Públicos: S/ 71.00

Autorización de comprobantes de pago en la Sunat: S/. 15.00

Declaración de los impuestos a pagar según

Régimen especial del impuesto a la renta: S/. 684.00

Certificado de zonificación (licencia provisional): S/. 70.00

Licencia de funcionamiento definitiva: S/. 150.00

Permiso y certificado de Defensa Civil: S/. 30.00

Legalización de libros contables: S/. 80.00

Carnét de sanidad: S/. 20.00

Total S/. 1,140.00

4.7.) ORGANIZACIÓN FUNCIONAL

El tipo de personal que requiere la panadería el amanecer E.I.R.L., tanto

para el turno de la mañana como el turno de la tarde se divide en 3 grupos:

A) Para la Gerencia General.- Tendrá que ser una persona con preparación

superior un administrador y un contador. En esta empresa que será

una E.I.R.L., el dueño también es el gerente, por lo tanto también se

encargará de la contabilidad de la empresa.

Pág. 55

A.1) Administrador.- Será el dueño de la empresa, se encargará de

dirigir, supervisar y evaluar el trabajo y el financiamiento operativo

y administrativo de la panadería.

A.2) Contador.- Será el dueño de la empresa, se encargará de realizar

un balance mensual de los ingresos y egresos para saber cuanto se

va a pagar de impuesto a la renta.

B) Para la producción.- Necesitamos contratar dos maestros panaderos

con experiencia en la elaboración de panes.

B.1) Maestro panadero con experiencia.- Serán dos personas, se

encargaran de todo el proceso productivo del producto, teniendo el

100 % de responsabilidad en la elaboración del pan. Coordinar los

horarios de producción de panes en cada proceso. También se

encargaran de la limpieza del local.

C) Para las ventas.- Se requiere contratar una persona que se encargue de

las ventas en el mostrador de la panadería

C.1) Agente de ventas.- Será una señorita de buena presencia y trato

excelente que se encargara de las ventas en el mostrador del local,

donde además representará la imagen de la empresa porque tendrá

contacto directo con los consumidores finales.

3.7.1) Organigrama Funcional de la Empresa

GERENTE GENERAL (DUEÑO –

ADMINISTRADOR)

Producción (02 maestros panaderos)

Ventas(01 agente de

ventas)

Contabilidad (01 Contador)

Pág. 56

CAPITULO V : ASPECTO LEGAL

5.1) OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

5.1.1) Registro único de contribuyentes (RUC): El Ruc es un registro de la

Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT)

que incluye información sobre la persona jurídica y datos de la

empresa que conforme a las leyes

vigentes sea el titular – gerente el contribuyente o

responsable de aquellos tributos que administra o recaude la Sunat.

La inscripción en el Ruc se efectuara en la oficina zonal de la

SUNAT donde corresponda el domicilio fiscal del deudor tributario.

El trámite para obtener el Ruc es personal y gratuito, solo se deberá

presentar en la SUNAT su DNI original, recibo de agua, luz o

teléfono. Para obtener el RUC hay que llenar el formulario 2119 que

sirve para solicitar la inscripción en el RUC.

5.1.2) Categoría del impuesto a la renta:

Este proyecto es de tipo producción y comercialización por lo tanto

corresponde a la tercera categoría del impuesto a la renta, que viene

hacer las rentas o pagos provenientes de acuerdo al ingreso de las

empresas. En nuestro caso el impuesto mensual a pagar va a

depender de los ingresos mensuales provenientes de la venta del pan.

5.1.3) Régimen para tributar:

El régimen tributario para nuestra panadería es el régimen especial

(R.E.).

El régimen especial es un régimen tributario dirigido a los pequeños

comerciantes y productores que facilita y simplifica

Pág. 57

el pago del impuesto a la renta. En este régimen se debe pagar el

impuesto general a las ventas que es el 19% (I.G.V.).

El régimen especial está dirigido a personas naturales y personas

jurídicas que obtengan rentas de tercera categoría provenientes de

sus actividades comerciales, productoras y/o de servicios.

Para acogerse a este régimen tributario hay que cumplir los

siguientes requisitos:

1) Que hayan obtenido ingresos netos no mayores a S/.20,000

mensuales.

2) No tener más de 8 trabajadores por turno de trabajo.

3) No desarrollar sus actividades en más de 2 locales y el área

total de dichos locales no supere en conjunto los 200m2.

Los contribuyentes que se acojan a este régimen deben cumplir con

declarar y pagar mensualmente el impuesto a la renta y el impuesto

general a las ventas (I.G.V.), de acuerdo a las siguientes tasas:

TRIBUTO ACTIVIDAD TASA

Impuesto a la renta de tercera categoría en el régimen especial(R.E.)

Si realizan exclusivamente actividades de comercio

y/o industria2.5% de sus ingresos

netos mensuales

Si realizan exclusivamente actividades de servicios 3.5% de sus ingresos

netos mensualesSi realizan conjuntamente actividades de comercio

y/o industria y actividades de servicios

3.5% de sus ingresos netos mensuales

Impuesto general a las ventas(I.G.V.)

Cualquiera de las señaladas arriba 19%

Nota.-La unidad impositiva tributaria (UIT) del año 2,007 es: S/.3, 400

Pág. 58

Nuestra panadería es una E.I.R.L.; por lo tanto opera como una

persona jurídica que se dedica a la producción y comercialización de

panes. En tal sentido; le corresponde pagar mensualmente el 2.5% de

sus ingresos netos mensuales.

La declaración y pago del régimen especial del Impuesto a la Renta

se realiza en los bancos autorizados a través del formulario N°118, de

acuerdo a la fecha que señale el cronograma de pagos según el último

digito del R.U.C. (tiene11digitos). Los contribuyentes del régimen

especial del impuesto a la renta deberán registrar sus operaciones en

los siguientes libros y registros contables:

1) Registro de compras

2) Registro de ventas e Ingresos

3) Libro de inventarios y Balances, el cual está integrada por los

siguientes anexos:

- Libro de planillas sueldos y salarios, en caso de tener

trabajadores dependientes

- Libro de retenciones, en caso de tener trabajadores

independientes con contrato de locación de servicios. Los

comprobantes de pago a emitir en el régimen especial

(R.E.)son:

A) Facturas

B) Boletas de venta

C) Ticket o cintas emitidas por maquinas registradoras que

dan derecho al crédito fiscal, que puedan usarse para

sustentar gasto o costo con efecto tributario.

E) Liquidaciones de Compras

F) Guías de Remisión, si se transportan mercaderías

Pág. 59

La cuota mensual que nos corresponde pagar teniendo en cuenta que

nuestros ingresos netos mensuales no son mayores a S/.20, 000 con su

respectivo descuento. (Al ingreso neto se le descuenta: 19% de

I.G.V.). El importe neto a pagar aproximadamente por impuesto a la

renta en el régimen especial es de: S/.500.00

5.2.) MARCO LEGAL

Existen dispositivos legales que de alguna manera regulan este tipo de

establecimiento comercial como es la panadería a instalarse. Así tenemos que

el producto a venderse que es el pan francés y de conformidad con lo

estipulado en los Art. 24 y 19 del D.L. Nº 21 de la Ley orgánica del sector

agrario, indicando obtener la licencia de apertura y funcionamiento que se

emiten por las ordenanzas municipales y según los Art. 43 al 51 la de no

vender en estado antihigiénico con sustancia nocivas o en mal estado. Estamos

obligados a determinar el área del taller de panadería. Para nuestro proyecto el

área será de: 60m2

5.3.) VIABILIDAD LEGAL

Para la formalización de una E.I.R.L. hay que seguir el siguiente

procedimiento:

A) Identificación de la razón social.- Este trámite se realiza en los registros

públicos de Lima (SUNARP) para evitar que el nombre que hayamos

elegido para nuestra empresa se duplique con el de otras empresas. Este

trámite demora aproximadamente 3 días, luego de los cuales esta oficina

entrega una constancia de búsqueda (certificado de búsqueda) que señala

si hay o no otra empresa con ese nombre.

Pág. 60

B) Elaboración de la minuta.- La minuta es el documento que resume el

estatuto de la empresa. El estatuto contiene las normas que van a regir la

empresa. Elaborar la minuta de constitución empresarial como una

E.I.R.L., para ello se necesitan los datos personales del titular: nombres y

apellidos, DNI, ocupación, estado civil, domicilio, domicilio legal de la

empresa, aporte de capital de la empresa. La minuta deberá ser redactada

por un Abogado y luego se suscribe la minuta del abogado y el titular.

C) Testimonio de constitución notarial.- Es el documento legal que el

notario otorga para dar fe de la conformación de la empresa. Es la

escritura pública entregada por el notario. Para obtener la escritura

pública hay que realizar un depósito bancario en cuenta corriente a

nombre de la empresa por el 25% del capital declarado en la minuta.

Luego se lleva a la Notaría la munita, los comprobantes de pago y una

copia del DNI. Este trámite demora 20 días, luego el titular firma el

testimonio, se saca copia del testimonio o escritura publica firmada y

legalizada y se lleva a los registros públicos (SUNARP) para inscribir a

la empresa.

D) Inscripción en la SUNAT.- Hay que tramitar el Ruc como persona

jurídica, EIRL. Se usan los formularios N° 2119 para tramitar el Ruc y el

formulario N° 806 para tramitar la autorización de impresión de

comprobantes de pago para emitir boletas de venta o facturas.

E) Licencia de funcionamiento municipal.- Se tramita la licencia

municipal de funcionamiento en la municipalidad de San Juan de

Lurigancho por ser el distrito donde se instalara la panadería. También se

tramitara un permiso especial en defensa civil del mismo distrito, para

prevenir accidentes y será necesario obtener un extintor en caso de

incendios.

Pág. 61

F) Inscripción a Essalud.- Tanto el empleador como los trabajadores si es

que les corresponde.

G) Inscripción en el MINTRA.- La autorización y legalización del libro de

planillas del Ministerio de Trabajo y legalización de los libros contables

en la Notaria.

H) El Carnet de Sanidad.- Es obligatorio para todo el personal que este en

contacto directo con el producto consumir que es el pan y en contacto

con los clientes.

Pág. 62

CAPITULO VI: LAS INVERSIONES

En la inversión consideramos la inversión tangible: el terreno, el local, las

maquinarias, los equipos, y muebles en general por un monto de:

S/ 61,838 y la inversión intangible: estudios del proyecto, formalización de la empresa y

registro de marca por un monto de: S/ 1,740 que se requiere para la implementación de

la panadería. El total de la inversión en tangibles e intangibles es de: S/ 63,578 Si

incluimos el capital de trabajo, tenemos un total de S/ 77,429 más los imprevistos,

totalizamos S/ 77,529

6.1.) CLASIFICACIÓN DE LA INVERSIÓN

DESCRIPCION / AÑOS AÑO 0

TANGIBLES S/. 61 838,00TERRENO Y CONSTRUCCIÓN S/. 8 000,00

EQUIPOS S/. 37 904,00MUEBLES Y ENSERES S/. 15 380,00

UTENSILIOS Y MATERIALES DEASEO S/. 422,00

MATERIALES DE ESCRITORIO S/. 132,00

INTANGIBLES S/. 1 740,00Estudio del proyecto y asesoría S/. 300,00Formalización de la empresa S/. 1 140,00

Registro de marca (INDECOPI) S/. 300,00

CAPITAL DE TRABAJO S/. 13 851,00COSTO DE PRODUCCIÓN S/. 12 636,00

PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS S/. 1 045,00

OTROS S/. 170,00

SUB TOTAL S/. 77 429,00+ IMPREVISTOS S/. 100,00

TOTAL S/. 77 529,00

6.2.) DETALLE DE LA INVERSIÓN

DESCRIPCIÓN CANT. PRECIO IMPORTEUNITARIO TOTAL

TOTAL S/,

A: INVERSIONES FIJAS

A.1; TANGIBLES 61.838,00TERRENO Y CONSTRUCCIÓN 8.000,00

Terreno propio (60 m2) 1 3.000,00 3.000,00Construcción de local 1 5.000,00 5.000,00EQUIPOS 37.904,00Equipo de cómputo 1 1.600,00 1.600,00

Impresora 1 600,00 600,00Horno Max 500 1 24.960,00 24.960,00Divisora 30 mm 1 2.304,00 2.304,00Amasadora - sobadora 1 8.320,00 8.320,00Celular 1 50,00 50,00Teléfono 1 60,00 60,00Calculadoras 2 5,00 10,00Congeladora 1 600,00

MUEBLES Y ENSERES 15.380,00Escritorio 1 200,00 200,00Sillón reclinable 1 50,00 50,00Exhibidora de pan 1 1.920,00 1.920,00Exhibidora conservadora 1 2.560,00 2.560,00

Bandejas 150 38,40 5.760,00Coches 5 640,00 3.200,00Balanza grande 1 100,00 100,00Balanzas pequeñas 2 70,00 140,00

Estante grande galvanizado 1 1.000,00 1.000,00Bancas 4 5,00 20,00Extintor 1 100,00 100,00

Botiquín 1 10,00 10,00Envases (con medida) 5 2,00 10,00Mesa de trabajo 1 300,00 300,00Reloj de pared 1 10,00 10,00

Pág. 63

DESCRIPCIÓN CANT. PRECIO IMPORTEUNITARIO TOTAL

TOTAL S/,

UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO 422,00Rodillo 1 10,00 10,00Tazones 1 20,00 20,00Bolsas de papel c/asa (ciento) 60 5,00 300,00Bolsas plásticas (cientos) 30 1,00 30,00Escobas 2 5,00 10,00Trapeadores 1 1,00 1,00Baldes 2 2,00 4,00Escobillas 2 2,00 4,00Toallas 4 2,00 8,00Jabones 3 1,00 3,00Detergentes 1 3,00 3,00Recogedor 1 5,00 5,00Desinfectante 2 10,00 20,00Tachos de basura 2 2,00 4,00MATERIALES DE ESCRITORIO 132,00Libros contables 3 10,00 30,00Lapiceros 3 1,00 3,00Liquid paper 1 2,00 2,00Papel bond A-4 (1/2 millar) 1 12,00 12,00Perforador 1 5,00 5,00Engrampador 1 5,00 5,00Agenda 1 5,00 5,00Impresión de comprobantes 1 20,00 20,00Impresión de bolsas 1 50,00 50,00

A.2; INTANGIBLES 1.740,00Estudio del proyecto y asesoría 300,00Formalización de la empresa 1.140,00Registro de marca (INDECOPI) 300,00

Pág. 64

DESCRIPCIÓN CANT. PRECIO IMPORTEUNITARIO TOTAL

TOTAL S/,

B: CAPITAL DE TRABAJO

B.1; COSTO OPERATIVO 13.851,00COSTO DE PRODUCCIÓN 12.636,00Ingredientes para prepara pan 30 421,20 12.636,00PRODUCTOSCOMPLEMENTARIOS 1.045,00Leche (caja) 5 94,00 470,00Azúcar (saco) 5 80,00 400,00Queso (molde) 5 20,00 100,00Mantequilla (paquete) 5 15,00 75,00OTROS 170,00Agua (mes) 1 50,00 50,00Luz (mes) 1 70,00 70,00Petróleo (galón por mes) 5 10,00 50,00

Pág. 65

Pág. 66

6.3.) CALENDARIO DE INVERSIONES

Pág. 67

DESCRIPCION / quincenas 1 2 3 4 TOTALTANGIBLES

TERRENO Y CONSTRUCCIÓN S/. 4.000,00 S/. 4 000.00 S/. 8 000.00

EQUIPOS S/. 9.476,00 S/. 9 476.00 S/. 9 476.00 S/. 9 476.00 S/. 37 904.00

MUEBLES Y ENSERES S/. 5 127.00 S/. 5 126.00 S/. 5 127.00 S/. 15 380.00

UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO S/. 422,00 S/. 422.00

MATERIALES DE ESCRITORIO S/. 132,00 S/. 132.00

INTANGIBLES

Estudio del proyecto y asesoría S/. 300,00 S/. 300.00

Formalización de la empresa S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 1 140.00

Registro de marca (INDECOPI) S/. 300.00 S/. 300.00

CAPITAL DE TRABAJO

COSTO DE PRODUCCIÓN S/. 6 318.00 S/. 6.318,00 S/. 12 636.00

PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS S/. 1 045.00 S/. 1 045.00

OTROS S/. 170.00 S/. 170.00

SUB TOTAL S/. 22 732.50 S/. 2 491,00 S/. 18 602.00 S/. 14 603.00 S/. 77 429.00IMPREVISTOS S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 100.00

TOTAL S/. 22 757.50 S/. 21 516.00 S/. 18 627.00 S/. 14 628.00 S/. 77 529.00

Pág. 68

Pág. 69

6.4.) ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN

DESCRIPCIONPRIMERA

PROPUESTA

INVERSIÓN FIJA 63.678,00TANGIBLE 61.838,00

TERRENO Y CONSTRUCCIÓN 8.000,00EQUIPOS 37.904,00MUEBLES Y ENSERES 15.380,00UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO 422,00MATERIALES DE ESCRITORIO 132,00

INTANGIBLES 1.840,00Estudio del proyecto y asesoría 300,00Formalización de la empresa 1.140,00Registro de marca (INDECOPI) 300,00

IMPREVISTOS 100,00CAPITAL DE TRABAJO 13.851,00

COSTO DE PRODUCCIÓN 12.636,00PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS 1.045,00OTROS 170,00

INVERSIÓN TOTAL 77.529,00

Pág. 70

CAPITULO VII: FINANCIAMIENTO

Los fondos que se requiere invertir para obtener los recursos y poner en

marcha el proyecto serán:

7.1.) FUENTES INTERNAS

Que viene hacer el dinero que invertiré como titular-gerente de la empresa.

(Roberto) Mi aporte será de: S/ 27,528.

Este dinero es obtenido por los ahorros de varios años más la entrega de una

herencia por parte de mis abuelos.

Este dinero cubrirá una gran parte de nuestra inversión.

7.2.) FUENTES EXTERNAS

Es el dinero que me prestará la entidad financiera elegida, seleccionando a la

más adecuada para este proyecto, se ha elegido a la Corporación Financiera de

Desarrollo (COFIDE), que prestará el monto de: S/ 50,000.

Este dinero será la otra parte que cubrirá la inversión del proyecto.

COFIDE es la fuente crediticia más adecuada porque cuenta con un programa

financiero dirigido a las microempresas (MYPES). Este programa consiste en

una línea de crédito privado que cuenta con un monto mínimo de

financiamiento de: S/64,000 y máxima de: S/384,000; además COFIDE no

cobrará moras, la tasa de interés mensual es de: 1.25%, y prestará en moneda

nacional (nuevos soles) y el crédito será entregado al instante y en efectivo.

Pág. 71

Para tener acceso al crédito que nos COFIDE hay que cumplir con los

siguientes requisitos, sabiendo que Cofide administra todas las líneas y

programas de crédito a través de una institución financiera intermediaria (IFI),

bancos, cajas, etc.

1) Solicitud dirigida al gerente general de COFIDE

2) Presentar documentación financiera

3) Presentar documentación contable

4) Presentar el proyecto de inversión

Si toda la documentación es conforme y el proyecto es rentable, se aprueba

inmediatamente el crédito solicitado.

COFIDE prestara el monto de: S/ 50,000, cobrándonos una tasa de interés

anual del: 15% sobre el monto de la deuda, con amortizaciones fijas en cada

año, dándonos un plazo de pago de 5 años.

El pago por período o año que me corresponde pagar es la suma del interés

más la amortización de cada año. El pago anual por pagar será menor porque

ira disminuyendo el monto de la deuda hasta cancelar la deuda con sus

respectivos intereses.

7.3.) COSTO DE CAPITAL PROMEDIO PONDERADO

ACTIVO

S/. 77,528.00

PRÉSTAMO (PASIVO) :

S/. 50,000.00

CAPITAL PROPIO :

S/. 27,528.00

COSTO DE OPORTUNIDAD :

20% anual

FUENTE DE

CAPITAL

CAPITAL

S/.

PONDE

RACIÓN

COSTO

PARCIAL

COSTO

PONDERADO

Préstamo 50,000 0.6450 12.75 % (*) 8.22 %

Capital Propio 27,528 0.3550 20% 7.10 %

TOTAL 77,528 1.000 CCPP 15.35 %

( * ) Para hallar costo parcial del capital

COSTO = INTERES ( 1- T) x 100%

Costo = 15 % ( 1 – 0.15 ) x 100%

Costo = 12.75%

7.4.) CRONOGRAMA DE PAGO

A) FINANCIAMIENTO ANUAL EN NUEVOS SOLES ENTIDAD FINANCIERA: COFIDE INVERSION = 77,528

FINANCIAMIENTO EN NUEVOS SOLES S/Capital propio 27,528Préstamo 50,000Plaza de pago 5 AÑOSAmortización 5 AÑOS FIJOSTasa de interés anual 15 % I/AFuente COFIDE

Pág. 72

B) CRONOGRAMA

AÑO DEUDA S/.

INTERES 15%I/A

AMORTI ZACION

CUOTA DE

PAGO

SALDO S/.

2008 50 000 7 500 10 000 17 500 40 000

2009 40 000 6 000 10 000 16 000 30 000

2010 30 000 4 500 10 000 14 500 20 000

2011 20 000 3 000 10 000 13 000 10 000

2012 10 000 1 500 10 000 11 500 0

TOTAL 22 500 50 000 72 500

Para hallar la amortización dividir el monto de la deuda entre los años a pagar

50,000= 10,000

5

Los intereses se hallan multiplicando el monto de la deuda por el interés

50,000 x 15% = 7,500

Cuota de pago es resultado de sumar los intereses y la amortización

7,500 + 10,000 = 17,500

Para hallar el saldo restamos la deuda menos la amortización

50,000 - 10,000 = 40,000

Pág. 73

Pág. 74

7.5.) PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS 7.5.1.)

DETERMINACIÓN DE LOS COSTOS

· Presupuesto Anual de Materiales Directos de Producción

DESCRIPCION % AÑO 2008 AÑO 2009 AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012

PAN 92,00% S/. 83.462,40 S/. 97.372,80 S/. 111.283,20 S/. 125.193,60 S/. 139.104,00LECHE 1,00% S/. 22.032 S/. 25.704 S/. 29.376 S/. 33.048 S/. 36.720

AZUCAR 1,00% S/. 36.288 S/. 42.336 S/. 48.384 S/. 54.432 S/. 60.480MANTEQUILLA 1,00% S/. 10.368 S/. 12.096 S/. 13.824 S/. 15.552 S/. 17.280

QUESO 0,50% S/. 38.880 S/. 45.360 S/. 51.840 S/. 58.320 S/. 64.800GASEOSAS 0,50% S/. 9.720 S/. 11.340 S/. 12.960 S/. 14.580 S/. 16.200

JUGO DE PIÑA 0,50% S/. 6.480 S/. 7.560 S/. 8.640 S/. 9.720 S/. 10.800JUGO DE MARACUYA 0,50% S/. 6.480 S/. 7.560 S/. 8.640 S/. 9.720 S/. 10.800

JUGO DE FRESA 0,50% S/. 6.480 S/. 7.560 S/. 8.640 S/. 9.720 S/. 10.800JUGO DE NARANJA 0,50% S/. 6.480 S/. 7.560 S/. 8.640 S/. 9.720 S/. 10.800JUGO DE DURAZNO 0,50% S/. 6.480 S/. 7.560 S/. 8.640 S/. 9.720 S/. 10.800

LIMONADA 0,50% S/. 3.240 S/. 3.780 S/. 4.320 S/. 4.860 S/. 5.400CHICHA 0,50% S/. 3.240 S/. 3.780 S/. 4.320 S/. 4.860 S/. 5.400

INFUSIONES 0,50% S/. 3.240 S/. 3.780 S/. 4.320 S/. 4.860 S/. 5.400

TOTAL 100,00% S/. 242.870 S/. 283.349 S/. 323.827 S/. 364.306 S/. 404.784

· Requerimiento de Personal

DESCRIPCION 1 2 3 4 5

MOD 2 2 2 2 2

MOI 1 1 1 1 1

PER ADM 1 1 1 1 1PER VTAS 1 1 1 1 1

DESCRIPCION SUELDO SUELDO SUELDO SUELDO SUELDOS / MES S / MES S / MES S / MES S / MES

1ER AÑO 2DO.AÑO 3ER.AÑO 4TO.AÑO 5TO.AÑOMOD S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600MOI S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500

PER ADM S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500PER VTAS S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500

· Costos Laborales

REMUNERACIONES ANUALES AÑO 2008 AÑO 2009 AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012

MOD S/.14.400 S/.14.400 S/.14.400 S/.14.400 S/.14.400MOI S/.6.000 S/.6.000 S/.6.000 S/.6.000 S/.6.000

P.ADM S/.6.000 S/.6.000 S/.6.000 S/.6.000 S/.6.000P.VTS S/.6.000 S/.6.000 S/.6.000 S/.6.000 S/.6.000

TOTAL ANUAL S/.32.400 S/.32.400 S/.32.400 S/.32.400 S/.32.400

LEYES LABORALES ANUALES AÑO 2008 AÑO 2009 AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012

MOD S/.5.184 S/.5.184 S/. 5.184 S/. 5.184 S/. 5.184MOI S/.2.160 S/.2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160

P.ADM S/.2.160 S/.2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160P.VTS S/.2.160 S/.2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160

TOTAL ANUAL S/.11.664 S/.11.664 S/.11.664 S/.11.664 S/.11.664

Pág. 75

LEYES LABORALES POR DESTINO

% AÑO 2008 AÑO 2009 AÑO 2010

AÑO 2011

AÑO 2012

C.T.S 8,33% S/. 2.699 S/. 2.699 S/. 2.699 S/. 2.699 S/. 2.699GRATIFICACIONES 16,67% S/. 5.401 S/. 5.401 S/. 5.401 S/. 5.401 S/. 5.401ESSALUD 9,00% S/. 2.916 S/. 2.916 S/. 2.916 S/. 2.916 S/. 2.916IMP. ESPEC. DE SOLIDAR. 2,00% S/. 648 S/. 648 S/. 648 S/. 648 S/. 648

TOTAL ANUAL 36,00% S/. 11.664 S/. 11.664 S/. 11.664 S/. 11.664 S/. 11.664

Pág. 76

Pág. 77

· Costos Materiales Indirectos

MATERIALES INDIRECTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

UTILES DE ASEO S/. 420 S/. 420 S/. 420 S/. 420 S/. 420GAS S/. 600 S/. 700 S/. 800 S/. 900 S/. 1.000

TOTAL S/. 1.020 S/. 1.120 S/. 1.220 S/. 1.320 S/. 1.420

OTROS GASTOS INDIRECTOS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

DEPRECIACION S/. 11.400 S/. 11.400 S/. 11.400 S/. 11.400 S/. 11.400AMORT. POR CARGAS DIFER. S/. 368 S/. 368 S/. 368 S/. 368 S/. 368

TOTAL S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768

OTROSGAST.ADMINISTRAT. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

MATER. Y UTILES DE OFIC. S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120GASTOS DE REPRESENT. S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150

TOTAL S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270

GASTOS GENERALES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

LUZ S/. 1.200 S/. 1.200 S/. 1.200 S/. 1.200 S/. 1.200AGUA S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450

SEGURO CONTRA DESASTRES S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850ARBITRIOS MUNICIPALES S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500

TELEFONO S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120

TOTAL S/. 3.120 S/. 3.120 S/. 3.120 S/. 3.120 S/. 3.120

CAPACIDAD DE PRODUCCION O DE SERVICIOS NORMAL AL100%

CLIENTES ATENDIDOS

Pág. 78

7.5.2. DETERMINACIÓN DE LOS INGRESOS

PROGRAMA DE PRODUCCION EN EL HORIZONTE DE PLANEAMIENTO

DIARIA SEMANAL MENSUAL ANUAL

6000 24000 180000 2160000

400 1600 12000 144000

AÑOS 2008 2009 2010 2011 2012

CAPACIDAD UTILIZADA 60% 70% 80% 90% 100%

PANES LECHE

AZUCAR MATEQUILLA

QUESO

96% 1244160 1451520 1658880 1866240 2073600

1% 12960 15120 17280 19440 21600

1% 12960 15120 17280 19440 21600

1% 12960 15120 17280 19440 21600

1% 12960 15120 17280 19440 21600

PRODUCCION O SERVICIOS TOTAL 100% 1296000 1512000 1728000 1944000 2160000

PROMEDIO DE PRODUCTOS POR DIA 25920 30240 34560 38880 43200

PRODUCTOS POR CLIENTE 50 50 50 50 50

NUMERO DE CLIENTES ATENDIDOS POR DIA 518 605 691 778 864

Pág. 79

7.6.) DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN

· Depreciación y amortización del activo fijo por método lineal.

DESCRIPCION VALOR CARGOS POR DEPRECIACION ANUAL TOTAL VALOR TASA

INICIAL 1 2 3 4 5 DEPRECIA. RESIDUALTANGIBLE

TERRENO YCONSTRUCCIÓN 5000 1000 1000 1000 1000 1000 5000 0 20%

EQUIPOS 35944 7188,8 7188,8 7188,8 7188,8 7188,8 35944 0 20%MUEBLES Y ENSERES 15550 3110 3110 3110 3110 3110 15550 0 20%

MATERIALES DEESCRITORIO 503,5 100,7 100,7 100,7 100,7 100,7 503,5 0 20%

TOTAL DEPRECIACION 56998 11400 11400 11400 11400 11400 56998 0 -INTANGIBLES

Estudio del proyecto y asesoría 300 60 60 60 60 60 300 0 20%

Formalización de la empresa 1140 228 228 228 228 228 1140 0 20%Registro de marca

(INDECOPI) 300 60 60 60 60 60 300 0 20%IMPREVISTOS 100 20 20 20 20 20 100 0 20%

TOTAL AMORTIZAC. C.D. 1 1840 368 368 368 368 368 1840 0

CAPITULO VIII: ESTRUCTURA DE LOS COSTOS

8.1.) CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS

DESCRIPCIÓN / AÑOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

I. COSTO DE FABRICACION S/. 283.402 S/. 323.980 S/. 364.559 S/. 405.137 S/. 445.7161.1 COSTOS DIRECTOS S/. 262.454 S/. 302.933 S/. 343.411 S/. 383.890 S/. 424.3681.1.1 MATERIALES DIRECTOS S/. 242.870 S/. 283.349 S/. 323.827 S/. 364.306 S/. 404.7841.1,2 MANO DE OBRA DIRECTA S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.4001.1,3 LEYES LABORALES M.O.D. S/. 5.184 S/. 5.184 S/. 5.184 S/. 5.184 S/. 5.184

1.2 COSTOS INDIRECTOS S/. 20.948 S/. 21.048 S/. 21.148 S/. 21.248 S/. 21.3481.2.1 MATERIALES INDIRECTOS S/. 1.020 S/. 1.120 S/. 1.220 S/. 1.320 S/. 1.4201.2.2 MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.0001.2.3 LEYES LABORALES M.O.I S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.1601.2.4 OTROS GASTOS INDIRECT S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768

II GASTOS DE OPERACIÓN S/. 19.710 S/. 19.710 S/. 19.710 S/. 19.710 S/. 19.7102.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 8.430 S/. 8.430 S/. 8.430 S/. 8.430 S/. 8.430

2.1.1 PERSONAL ADMINISTRAT. S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.0002.1.2 LEYES LABORALES P.ADM. S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.1602.1.3 OTROS GAST.ADMINISTRAT S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270

2.2 GASTOS DE VENTAS S/. 8.160 S/. 8.160 S/. 8.160 S/. 8.160 S/. 8.1602.2.1 PERSONAL DE VENTAS S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.0002.2.2 LEYES LAB. P.VENTAS S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160

2.3 GASTOS GENERALES S/. 3.120 S/. 3.120 S/. 3.120 S/. 3.120 S/. 3.120S/. S/. S/. S/. S/.

COSTO TOTAL 1 303.112 343.690 384.269 424.847 465.426PRODUCCION / SERVICIOS 1.296.000 1.512.000 1.728.000 1.944.000 2.160.000COSTO MEDIO 1 S/. 0,23 S/. 0,23 S/. 0,22 S/. 0,22 S/. 0,22PRODUCC.DE EQUILIBRIO 1 1.054.302 1.195.445 1.336.587 1.477.729 1.618.871

PRECIO PROMEDIO S/. 0,29

COSTO MEDIO DE S/. 0,22 S/. 0,21 S/. 0,21 S/. 0,21 S/. 0,21FABRICACION 1 2 3 4 5

S/. S/. S/. S/. S/.COSTO DE VENTAS / AÑOS 283.402 323.980 364.559 405.137 445.716

Pág. 80

Pág. 81

CAPITULO IX : PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS 9.1.) BALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL1

DESCRIPCION/AÑOS 0 1 2 3 4 5

I.-ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE 13851 36536 64056 96410 133598 175621DISPONIBLE 12636 35321 62841 95195 132383 174406EXIGIBLE 1045 1045 1045 1045 1045 1045REALIZABLE 170 170 170 170 170 170

ACTIVO NO CORRIENTE 63678 69411 56143 42876 29608 16341TANGIBLE NETO 61838 67939 55039 42140 29240 16341INTANGIBLE NETO 1840 1472 1104 736 368 0

TOTAL ACTIVO 77529 105947 120199 139285 163206 191962

II.-PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE 50000 17500 16000 14500 13000 11500DEUDAS A CORTO PLAZODEUDAS A MED.Y LARGO

PLAZO 50000 17500 16000 14500 13000 11500

PATRIMONIOCAPITAL SOCIAL 27529 77529 77529 77529 77529 77529

UTILIDAD RETENIDA ACUM. 7278 17780 31504 48451 68622

RESERVA LEGAL ACUMULADA 3639 8890 15752 24226 34311

Pág. 82

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 77529 105947 120199 139285 163206 191962

9.2.) RATIOS

RATIOS DE RENTABILIDAD

1.- RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSION PRODUCTIVA

Utilidad Neta + Gastos Financieros / INVERSION

0,47 0,68 0,89 1,09 1,30

2. RENTABILIDAD GLOBAL

Utilidad Neta por distribuir / PATRIMONIO NETO

1,32 1,91 2,49 3,08 3,66

3. MARGEN BRUTO OPERATIVO

Utilidad antes de impuestos / VENTAS

13,95% 17,26% 19,73% 21,66% 23,20%

RATIOS DE LIQUIDEZ

4. LIQUIDEZ DEL ACTIVO

Caja-Bancos Acumulado / ACTIVO TOTAL

33% 52% 68% 81% 91%

Pág. 83

5.- LIQUIDEZ CORRIENTE

Activo Corriente / Pasivo Corriente

2,09 4,00 6,65 10,28 15,27

RATIOS DE SOLVENCIA

6.- ENDEUDAMIENTO DE LARGO PLAZOPasivo no corriente / PASIVO TOTAL

0,03 0,07 0,11 0,15 0,18

7.- INDICE DE ENDEUDAMIENTO

Pág. 84

Pasivo Total / PATRIMONIO NETO

1,37 1,55 1,80 2,11 2,48

RAT

IOS DE ROTACION

8. GRADO DE APROVECHAMIENTO DE LA INVERSION PRODUCTIVA Ventas / INVERSION

4,81 5,61 6,41 7,219. INTENSIDAD DE CIRCULACION DEL FONDO NETO

Ventas / CAPITAL DE TRABAJO

26,90 31,38 35,87 40,35

Pág. 85

9.3.) ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDASCON FINANCIAMIENTO EXTERNO

DESCRIPCION / AÑOS 1 2 3 4 5I. INGRESOS

VENTAS 372.600 434.700 496.800 558.900 621.000OTROS INGRESOS

TOTAL DE INGRESOS 372.600 434.700 496.800 558.900 621.000II.EGRESOS

COSTO DE VENTAS 283.402 323.980 364.559 405.137 445.716GASTOS ADMINISTRATIVOS 8.430 8.430 8.430 8.430 8.430GASTOS DE VENTAS 8.160 8.160 8.160 8.160 8.160GASTOS GENERALES 3.120 3.120 3.120 3.120 3.120CARGAS FINANCIERAS (INTERESES) 17.500 16.000 14.500 13.000 11.500

TOTAL DE EGRESOS 320.612 359.690 398.769 437.847 476.926RENTA NETA 51.988 75.010 98.031 121.053 144.075

UTILIDAD ANT.D. IMPUEST. 51.988 75.010 98.031 121.053 144.075

IMPUESTO A LA RENTA 30% 15.596 22.503 29.409 36.316 43.222UTILIDAD NETA 36.392 52.507 68.622 84.737 100.852

Pág. 86

9.4.) FLUJO DE CAJA

DESCRIPCION / AÑOS 0 1 2 3 4 5

INGRESOSINVERSIONES -77529

VENTAS 372600 434700 496800 558900 621000CAPITAL DE TRABAJO 13851

TOTAL DE INGRESOS -77529 372600 434700 496800 558900 634851

EGRESOS

COSTO DE VENTAS NETO 283402 323980 364559 405137 445716

GASTOS ADMINISTRATIVOS 8430 8430 8430 8430 8430

GASTOS DE VENTAS 8160 8160 8160 8160 8160

GASTOS GENERALES 3120 3120 3120 3120 3120

IMPUESTO A LA RENTA 1 15596 22503 29409 36316 43222

TOTAL DE EGRESOS 318708 366193 413678 461163 508648

FLUJO NETO ECONOMICO -77529 53892 68507 83122 97737 126203

CAPITULO X: LA EVALUACIÓN DEL PROYECTO

10.1.) EVALUACIÓN ECONÓMICA

COKE = 0,154 15,4%

COKF =( r1 + R ) * ( 1 - t )

COKF = 0,154 15,4%

VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO

PERIODOFLUJO

NETO

FACTOR

1/(1+COK)n

VALOR

ACTUAL

V.A

ACUMULADO

0 -77529 1,000000 -77529 -77529

1 53892 0,866927 46720 -30809

2 68507 0,751562 51487 20678

3 83122 0,651549 54158 74836

4 97737 0,564845 55206 130043

5 126203 0,489680 61799 191842

VANE S/. 191842

Pág. 87

Pág. 88

COEFICIENTE BENEFICIO INVERSION

B / I = (VANE + INVERSION) / INVERSION

B / I = 3,47

TASA INTERNA DE RETORNO

TIRE = 83,84% ANUAL

PERIODOFLUJO NETO

FACTOR 1/(1+TIRE)n

VALOR ACTUAL

V.AACUMULAD

0 -77529 1,000000 -77529 -77529

1 53892 0,543951 29314 -48215

2 68507 0,295883 20270 -27945

3 83122 0,160946 13378 -14566

4 97737 0,087547 8557 -6010

5 126203 0,047621 6010 0

VANE S/. 0

Pág. 89

VANE $191.842 EXCEDENTE OPLUS GANANCIA GENERADA POR EL PROYECTO LUEGO DE RECUPERAR LA INVERSIÓN INICIAL CON UNA TASA DE RENDIMIENTO PROMEDIO ANUAL DE 15,35%

RENDIMIENTOPROMEDIO ANUAL DE 15,35%

B/IE 3,47 POR CADADÓLAR INVERTIDO EN EL PROYECTO SE OBTIENE UN RETORNO DE 3,47 DÓLARES, ES DECIR, UN BENEFICIO DE 2,47 DÓLARES

TIRE 83,84% LA RENTABILIDADPROMEDIO ANUAL DEL PROYECTO ES 83,84%, ESTA RENTABILIDAD ES MAYOR AL COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL O RENTABILIDAD MINIMA EXIGIDA AL PROYECTO POR LO QUECONSIDERAMOS QUE ES UNAMAGNIFICA ALTERNATIVA DE INVERSIÓN

Pág. 90

CAPITULO XI: ESTUDIO AMBIENTAL

11.1.) INTRODUCCIÓN

El impacto ambiental de un proyecto de panadería a instalarse en una determinada

zona puede ser negativo o positivo. En el proyecto los resultados de la evaluación

ambiental son positivos debido a los criterios tomados durante la formulación el

proyecto así como el aspecto legal que norma en cuanto al medio ambiente. En la

realización del estudio ambiental se tomó en cuenta la metodología propuesta por la

entidad competente que legisla con respecto al medio ambiente, luego se realizó la

evaluación de cada actividad productiva, para finalmente obtener el resultado. Los

criterios a evaluar, tienen un enfoque cualitativo.

11.2.) ETAPAS

Para realizar el estudio ambiental hay que seguir el siguiente procedimiento:

A) Seleccionar las actividades

B) Identificar los aspectos ambientales de las actividades (positivo , negativo)

C) Identificar los impactos ambientales

D) Evaluar la significancia de los impactos.

11.3.) IMPACTO AMBIENTAL

De acuerdo al proceso productivo del pan el impacto ambiental será:

Indicadores

ActividadesAspectos

AmbientalesImpacto

Ambiental deProbabilidad de

ocurrenciaDuración del impacto

1) manipulación de los ingredientes (materia prima e insumos)

Probable

adulteración

de los insumos

recibidos

Atentar contra la

salud del

consumidor

Alta

Media

√ Baja

Meses

√Semanas

Días

2) traslado de la materia prima e insumos al área

De depósito.

Deterioro o ruptura de

envases que contienen los

insumos

Contaminación

de los insumos al

caerse y al

recogerlos

Alta

Media

√ Baja

Meses

Semanas

√ Días

3) seleccionar y pesar todos los ingredientes.

Balanza en mal

estado

No habrá los insumos necesarios para elaborar

el pan.

Alta

Media

√ Baja

Meses

Semanas

√ Días

4) mezclado del agua con los demás ingredientes y amasado

Agua en mal

estado,

velocidad

de la maquina

amasadora

mezcladora

excesiva

Atentar contra la

salud del

consumidor, la

masa no sale en

su punto

Alta

Media

√ Baja

Meses

√Semanas

Días

5) Sobar la masa en la sobadora

Velocidad de la maquina sobadora

insuficiente

La masa no sale en

su punto ni llega a

ligarse

Alta

Media

√ Baja

Meses

Semanas

√ Días

6) pesado de la masa

Balanza en mal

estado

Demasiada o

insuficiente

masa

Alta Media

√ Baja

Meses

Semanas

√ Días

Pág. 91

Indicadores

ActividadesAspectos

AmbientalesImpacto

AmbientaldeProbabilidad de

ocurrenciaDuración del impacto

7) Cortar la masa en artes iguales con la divisora.

Inexactitud en el cortado de la

masa

Salen panes de diferentes

pesos y tamaños

Alta Media

√ Baja

Meses Semanas

√ Días

8) darle consistencia a la masa manualmente

Manos sucias Atentar contra la salud del consumidor

Alta Media

√ Baja

Meses√Semanas

Días

9) darle forma de pan francés a la masa

No hacerle laraya a la

masa.

Sale un pan sin raya

Alta Media

√ Baja

Meses Semanas

√ Días

12) traslado de la asa al área de reposo para

que se fermente.

Tiempo de fermentación no insuficiente

La masa de pan se hincha o crece

Alta Media

√ Baja

Meses Semanas

√ Días

13) introducir las bandejas

al horno.

Graduación adecuada del

horno

El pan sale quemado

Alta Media

√ Baja

Meses Semanas

√ Días

14) Sacar las bandejas con el pan ya horneado.

Exhibidora sucia Los clientes no comprarán

Alta Media

√ Baja

Meses Semanas

√ Días

Según los indicadores de probabilidad de ocurrencia, la duración del impacto

generalmente será por días y es baja. El diagnóstico del estudio ambiental nos dice

que las probabilidades de que ocurran impactos ambientales negativos son mínimas

y la duración del impacto ambiental negativo, en caso de ocurrir seria de días

generalmente; por lo tanto el impacto ambiental de nuestro proyecto es viable.

Pág. 9

Pág. 93

CONCLUSIONESDEL PROYECTO:

· La rentabilidad del proyecto medido por los indicadores financieros el VAN y el TIR

nos indican un resultado positivo.

· Se cubre la demanda de panes existente en la zona a instalarse la panadería.

· Los panes son elaborados con calidad; además brindarán un servicio de

atención al cliente de primera.

DEL ESTUDIO:

· La empresa opera dentro de la formalización y del reglamento de las microempresas

(MYPES).

· Es conveniente invertir en el proyecto porque los riesgos son mínimos.

· El lugar es favorable y nos ofrece factibilidad para los proveedores y accesibilidad para

el cliente.

· Se obtiene un financiamiento externo adecuado para la instalación de la panadería.

· Los indicadores económicos y financieros a emplearse son confiables de manera que

nos indican que el proyecto tendrá utilidades.

Pág. 94

RECOMENDACIONES

Antes de invertir en un proyecto privado, es conveniente realizar los estudios previos

necesarios, sobretodo el estudio del mercado para conocer mi demanda (clientes) y mi oferta

(competencia).

Conocer a tus clientes y a tu competencia es fundamental; de manera que logres

conocer las fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas de tu empresa y de las

empresas competidoras, para poder así crear estrategias y lograr nuestros objetivos.

También es muy importante realizar el estudio financiero del proyecto, para saber si es

viable o no invertir en la implementación de la panadería.

Si no es viable se puede depositar en un banco el dinero que uno posee para así

obtener utilidades por medio de los intereses que nos paga el banco.

Es importante conocer la misión y visión de tu empresa

Pág. 95

BIBLIOGRAFÍA

1. Bernilla, S. Manual practico para formar MYPES(2,006)

2. Calderón, Luís Felipe (ESAN) Después de todo solo somos seres humanos

3. Carbonel, J. Diseño y evaluación de proyectos deinversión

4. Care-Perú Pre-empresa.

5. INDECOPI Economía para todos

6. Loret, Víctor Formulación y evaluación de proyectos de inversión

7. Municipalidad de S.J.L. Guía de Orientación Empresarial (2,006)

8. El Comercio Guía practica para crear tu pequeñaempresa

Pág. 96

ANEXOS

CONTENIDO

Maquinarias para panadería: Anexo 1

Croquis de la 3 Etapa de Campoy: Anexo 2

Tamaño de la planta: Anexo 3

Pág. 97

ANEXO 1

MAQUINARIAS PARA PANADERÍAS

HORNO ROTATIVO MAX 500 DIVISORA DE MESA 30MM AMASADORA- SOBADORA K 25

EFICIENTE FUNCIONAL Y ROBUSTA Y DE FACIL MANEJO EFICIENTE, ROBUSTA YDE FACIL MANEJO

DE GRAN RENTABILIDAD

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ANEXO 2

PLANO DE LA TERCERA ETAPA DE CAMPOY