EVALUACIÓN FINAL

LUIS GONZAGA SALGADO SOTOCÓDIGO: 75.077.192

BEBIDAS FERMENTADAS

CLARA ISABEL SANCHEZTutora

GRUPO: 306598_8

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

ESCUELA DE CIENCIAS BÁSICAS TECNOLOGÍAS E INGENIERÍAS

INGENIERÍA DE ALIMENTOS

DOS QUEBRADAS (RISARALDA)

2015

TEMA: PROYECTO PARA LA ELABORACIÓN DE UNA PLANTA PROCESADORA DE PULQUE

TÍTULO: ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DEL PULQUE EL COLOMBIA

Descripción:

Esta bebida, muy apreciada en el imperio mexica, se obtiene de las pencas del maguey cuando la planta está madura. Para ello se le arranca la yema o corazón y sus paredes se raspan hasta lograr una cavidad, de la que, unos días después, manará el aguamiel de las pencas durante un periodo que va de tres a seis meses.

El tlachiquero es el encargado de la extraer el líquido por medio de succión con un acocote, dos o tres veces al día, y de depositarlo en una botija o pellejo (cuero de pulque), o en una castaña, anteriormente hecha de madera y en la actualidad de fibra de vidrio, para después vaciarlo en el tinacal, donde se fermenta. El aguamiel sin fermentar es un delicioso refresco, dulce y transparente. Una vez fermentado se convierte en octli o pulque, bebida embriagante que aún hoy en día se consume en muchos pueblos.

En la época prehispánica únicamente los señores principales o los ancianos, hombres y mujeres retirados ya de la vida activa (mayores de 52 años), podían consumirlo, y a los que iban a ser sacrificados en el templo de Huitzilopochtli se les permitía beberlo hasta embriagarse. También se administraba, ya fuera solo o combinado con diversas yerbas, a los enfermos y a las parturientas, pues se consideraba una eficaz medicina para aliviar los males más variados.

Justificación:

Lo que se busca es poder realizar el proyecto para ser llevado a cabo en ofrecer una bebida fermentada; muy diferente a las actuales bebidas en mercado para los consumidores y lograr atraer a los clientes, dándoles a conocer el tipo de bebida para el gusto y placer en cualquier momento del día. Donde se busca crear un desarrollo empresarial y ofrecer generación de empleo en la región.

Objetivo general: Proyectar el plan de negoción para la creación de una planta procesadora de pulque en la región para su elaboración y distribución, de esta forma convertirse en una fuente de trabajo e ingresos para las personas y accionistas.

Objetivos específicos:

Implementar plan de negoción para creación de la planta de pulque Atraer futuros accionistas para la inversión en la planta procesadora del

pulque Realizar un estudio de estadístico para el conocimiento de aceptación del

producto en el mercado. Calcular los costos de implementación en la creación de la planta

procesadora del pulque. Capacitar las personas contratadas para tal labor con apoyo instructores

experimentados. Investigar los documentos y permisos necesarios para la creación del

proyecto Implementar las Buenas Prácticas de Manufactura e inocuidad en el

producto

Colaboradores:

Descripción y perfil de cargos.

GERENTE (Una persona).

Estaría encargado de la máxima producción de los recursos humanos, pago de facturas, nómina, controlar vencimientos de cartera y en general vigilar por el buen funcionamiento, además de la atención al cliente, tomar pedidos, cobrar facturas y conseguir nuevos clientes, supervisión del proceso productivo.

CONTADOREncargado de registrar los diversos estados económicos de una empresa. Esta actividad implica tomar nota de la adquisición de derechos, obligaciones, bienes, etc. Así, se llegará a una evaluación del estado patrimonial de la empresa, teniendo una referencia importante para determinar su valor.

Jefe control de calidadProfesional con estudios técnicos en procesos químicos, producción y alimentos con amplio conocimiento en las líneas de producción de alcoholes. Según el artículo 5º Decreto 365 de 1994, las fábricas de alcohol y de bebidas alcohólicas deberán contar con un Ingeniero Químico, Químico o Enólogo, esto para garantizar las condiciones necesarias del alcohol y de las bebidas alcohólicas.

Operarios

Encargado de la recepción de la materia prima, producción, limpieza y mantenimiento de los equipos, estar atento a la trazabilidad del producto, embotellado y tapado de la cerveza artesanal, almacenamiento del producto terminado, análisis de calidad, organización del sitio de trabajo, control de Inventarios, actividades de limpieza y desinfección de planta y equipos.

Asistente Financiero

Asistir en el análisis de estados financieros, recopilando, registrando y llevando el control de la información; a fin de apoyar la correcta elaboración de los informes financieros de la Institución.

Asesor Comercial

Cumplir tanto mensual como anualmente con el presupuesto de ventas asignado, buscando brindar una excelente atención, un claro entendimiento y un eficiente manejo de las necesidades de sus clientes para así contribuir permanentemente a propiciar en ellos un alto nivel de satisfacción que asegúrela recompra y/o el cierre exitoso de las diversas negociaciones en las que el asesor participe como representante de la Empresa.

Atención al cliente.

Atender a los clientes que soliciten servicios, ofreciendo los mismos de la forma más cordial y eficaz para contribuir al fortalecimiento y posicionamiento de la misma, además de colaborar con la labor publicitaria que se realiza en la empresa. Recepción telefónica de quejas y reclamos, Fundamentos de configuración de computadores, Fundamento de redes, Fundamentos de Internet. Contabilidad básica.

Jefe control de calidad

Son todos los mecanismos, acciones, herramientas que realizamos para detectar la presencia de errores. La función del control de calidad existe sobre todo como

un servicio para conocer las normas establecidas por la ingeniería del producto  y proporcionar asistencia al departamento de fabricación, para que la producción alcance estas especificaciones. Todo producto que no cumpla las características mínimas para decir que es correcto, será eliminado sin poder corregir los errores ni defectos de la fabricación.

Jefe de Recursos Humanos

Es el encargado de coordinar al personal que labora en la empresa, resolver los conflictos entre este persona cuando se presenten, motivar y supervisar a la fuerza laboral, entre otros. Sobre él recae gran parte de la responsabilidad del correcto funcionamiento de la empresa.Debido a las responsabilidades del directivo de Recursos Humanos, este requiere de cierto tipo de educación y unas determinadas características de personalidad, sin embargo no existe el candidato perfecto, para elegir al encargado de esta área es importante analizar lo que requiere la empresa y lo que busca el candidato.

Asistente Administrativo

El asistente administrativo es el profesional que se dedica a realizar variedad de tareas administrativas y de oficina tales como: redactar cartas, manejo de correspondencia, manejo de agenda, organizar y mantener archivos en papel o electrónicos y proveer información vía telefónica entre otras.

Servicio Genéralesse encarga de proporcionar oportuna y eficientemente, los servicios que requiera la organización en materia de comunicaciones, transporte, correspondencia, archivo, reproducción de documentos, intendencia, vigilancia, mensajería y el suministro de mantenimiento preventivo y correctivo al mobiliario, equipo de oficina y equipo de transporte; entre otras funciones asignadas las cuales podemos enumerar a continuación:

La siguiente tabla hace distinción a un supuesto para el proyecto en bien o dinero, entendido como contrapartidas para un futuro apoyo.

DIAGRAMA DE FLUJO

GERENTE GENERAL

GERENTEADMINISTRATIVO

JEFE DECOMPRAS

JEFE DE RECURSOS HUMANOS

SEGURIDAD SECRETARIA

CONTADOR

AUXILIARCONTABLE

GERENTEDE VENTA

VENDEDORSECRETARIA

GERENTE DEPRODUCCIÓN

SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN

TECNICO

JEFE DE MANTENIMIENTO

TECNICO EN MANTENIMIENTO

TECNICO DE AGUAS

JEFE DE ALMACENAMIENTO

OPERARIOS

SECRETARIA

CONTROL DE CALIDAD SECRETARIA

Recursos:

Materiales y equipos: Barrataca para quitar las pencas y realizar el capado del maguey. Raspador para raspar el maguey para la producción del agua miel. Acocote para extraer el agua miel del corazón del maguey puede ser de

madera, fibra o calabaza. Castañas son como barriles de madera donde se lleva el agua miel hasta

los tinacales. Trongo tina para el proceso de fermentación del pulque. Gastera tina final del proceso. Tanque de recepción del pulque. Torres de destilación Tanque de ajuste del volumen de alcohol para el pulque joven. Barrica para pulque añejo. Refractómetro Potenciómetro Espectrofotómetro Viscosímetro Equipo para medir acidez. Medición de congenéricos por HPLC o cromatógrafo de gases. Equipo de pasteurización. Equipo de envasado. Equipo de tratamiento de aguas.

DIAGRAMA DE FLUJO PROCESO DEL PULQUE

RECOLECCIÓN DE AGUAMIEL

BOMBEABO DE AGUAMIEL A FILTRO

PASTEURIZADOR

FERMENTADOR

CENTRÍFUGA

MEZCLADOR

MÁQUINA LLENADORA

MÁQUINA ETIQUETADORA

MÁQUINA EMPACADORA

BOMBEABO DE AGUAMIEL A FERMENTADOR

BOMBEADO DE FERMENTADO A CENTRÍFUGA

BOMBEADO DE FERMENTADO A MEZCLADOR

BOMBEADO DE BEBIDAPREPARADA, PASTEURIZADOR YTANQUE DE ALMACENAMIENTO

TANQUE DEALMACENAMIENTO

BOMBEADO DE BEBIDA AMÁQUINA LLENADORA

CALCULOS FINANCIEROS

Ventas

Los ingresos proyectados por ventas son los siguientes:

Proyecciones de ingresos por ventas

Las siguientes tabla hace distinción a un supuesto para el proyecto en bien o dinero, entendido como contrapartidas para un futuro apoyo.

Aportes para del emprendedor CONCEPTOS VALOR($) DETALLE

Equipos de oficina 2.300.0001) Computador, (1) Teléfono, (1) Calculadora, (1) Grapadora, lapiceros, resmas de papel.

Muebles y Enseres 700.000 (1) Escritorio y (2) sillas Maquinaria, Equipos yHerramientas 10.000.000

En dinero para la compra de maquinaria y equipos necesarios para el proceso

TOTAL 13.000.000

Tasa de rentabilidad efectiva anual La tasa de rentabilidad esperada para el proyecto es TES + 10% de riesgo lo que equivale a un 21% EA

EGRESOS

Inversiones necesarias para el proyectoINVERSIONES VALOR ($)Maquinaria y equipos 85.900.000Equipos de Oficina 2.300.000Muebles y enceres 700.000Adecuación Instalación 5.000.000Capital de Trabajo 34.915.700

TOTAL ($)128.815.70

0

Costos de puesta en marchas

Son los costos necesarios para que el negocio pueda empezar a funcionar, registros y licencias.

Gastos de puesta en marchaConceptos Valor($)Registro Mercantil 702.000Registro Sanitario 2.266.000Registro de Marca 706.000Total 3.674.000

Gastos totales de administración y ventas

Los gastos de administración y ventas de la estructura de costos están compuestos por los siguientes conceptos

concepto AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Copas 582.400 605.696 629.923 655.120 681.325Degustaciones 1.543.518 1.605.258 1.669.469 1.736.247 1.805.697

Descuento x Volum. 1.202.864 1.250.978 1.301.017 1.353.058 1.407.180Impulsador 3.090.000 3.213.600 3.342.144 3.475.829 3.614.862

Arrendamientos 2.400.000 2.496.000 2.595.840 2.299.673 2.807.660Publicidad 2.405.729 2.501.958 2.602.036 2.706.117 2.814.362

Servicios públicos 1.200.000 1.248.000 1.297.920 1.349.836 1.403.830Suministros de Ofic. 500.000 520.000 540.800 562.432 584.929

Teléfono, Internet 600.000 624.000 648.960 674.918 701.915Total 13.524.511 14.065.491 14.628.111 15.213.235 15.821.765

Capital de trabajoEl capital de trabajo son los recursos que el emprendedor necesita para financiar su negocio, suficientes hasta el momento de recuperar las ventas según el Fondo Emprender

Conceptos Valor($) Observaciones

Costos Indirectos de

Fabricación 2.045.000

Arriendo (parte operación), servicios públicos, Dotaciones, transporte materia prima

Gastos deAdministración

1.194.300 Salarios primer mes, servicios públicos y arriendo (parte administración)

Gastos de Ventas 4.622.500reacción de una página web, carteles y volantes, copas capacidad 330 ml marcadas con el logo de la empresa

Gastos Puesta enMarcha

3.700.000Registro mercantil, registro sanitario y registro de marca

Mano de ObraDirecta

2.532.900Salarios primer mes de operación

Materias primas einsumos

20.821.000Cebada malteada diferentes tipos, lúpulos, levaduras, botellas, etiquetas, portavasos y tapas tipo corona

Evaluación financiera

Con la determinación de todos los gastos y costos de funcionamiento de la futura organización, se procedió a ingresar los datos en el Modelo Financiero que provee la Plataforma del Fondo Emprender. La siguiente tabla es el resultado del análisis del formato financiero y contiene los indicadores para la toma de decisión respecto a invertir o no en un proyecto. En el caso del presente proyecto se estableció una tasa de rentabilidad del 21%, lo que significa que el emprendedor espera, como mínimo, obtener una ganancia del 21% sobre su inversión.

Criterios de decisión para la inversión, Formato Financiero Fondo Emprender Tasa mínima de rendimiento a la que aspira el emprendedor

21%

TIR (Tasa Interna de Retorno) 30,83%VAN (Valor actual neto) 32.529.021 PRI (Periodo de recuperación de la inversión) 2,25

Valor presente neto En la tabla anterior muestra un valor presente neto positivo, lo cual quiere decir que el proyecto renta por encima de la tasa mínima de rendimiento a la que aspira el autor del proyecto. VPN = $ 32.529.021

Tasa interna de retorno Esta tasa mide la rentabilidad del capital que se encuentra invertido en el proyecto y al ser superior a la esperada indica que el interesado sí invertiría en el proyecto.

TIR = 30,83%

Análisis de los flujos de caja y de la rentabilidad

El flujo de caja presenta un incremento constante a través de los años de estudio del proyecto como se puede observar en la tabla 50, debido a la normalización de las tasas de crecimiento tanto de los ingresos como de los egresos por motivo a la inexistencia de eventos que distorsionen estas cifras como la introducción de un nuevo producto o el incremento de los egresos producto de la inversión en la ampliación de la capacidad productiva.

Flujos de caja proyectados.

Flujo de Operación 42.301.99248.145.91

060.242.253 65.307.631 73.290.610

Flujo de Inversión 4.274.666 -2.129.012 -2.280.574 -1.529.777 -2.129.012Flujo de

Financiación0 -1.992.338 -4.562.028 -6.296.972 -7.455.62

Flujo de caja para evaluación

46.576.658 46.016.899

57.961.678 63.777.855 71.590.434

Observando los valores de la tabla 51, la rentabilidad operacional muestra un crecimiento considerable a causa del incremento de la eficiencia operativa representada en una mayor utilización de la capacidad instalada.

El decremento de la rentabilidad del patrimonio obedece al incremento de las utilidades retenidas a partir del año 3, lo cual hace evidente la necesidad de un rediseño en la política de dividendos y de reinversiones.

La rentabilidad del activo se ve incrementado producto de la eficiencia en el uso de los recursos y a que no se destina tanto dinero en la inversión de activos fijos como el incremento que se presenta en los activos corrientes, resultado de un mayor volumen de ventas.

Indicadores de rentabilidadRentabilidad Operacional

12,40% 16,50% 20,00% 21,90% 24,30%

Rentabilidad Neta 8,30% 11,10% 13,40% 14,70% 16,30%Rentabilidad Patrimonio

35,60% 36,00% 34,40% 30,10% 27,40%

Rentabilidad del Activo

12,60% 15,80% 17,80% 17,60% 17,50%

Materia prima:

La materia prima se adquiere mediante los cultivos que se sembraran cerca de la planta procesadora de pulque ubicada en la ciudad de Ipiales antes mencionada, la cual tiene un clima apropiado para su cultivo.Recursos institucionales:

Trámites se deben realizar para legalizar la constitución de la empresa y ante las entidades

Centros de Atención Empresarial (CAE)1. Consultas previas virtuales.a) Consulta de nombre (control de homonimia).b) Consulta de clasificación por actividad económica-Código CIIU.c) Consulta de usos de suelo.

2. Trámites de formalización.Paso 1) Trámite ante la DIAN; inscripción en el RUT (Registro Único Tributario) y asignación del NIT. Paso 2) Inscripción en el registro público mercantil en la Cámara de Comercio de cada ciudad.Paso 3) Matrícula de Industria y Comercio Municipal-Subsecretaría de Rentas Municipales.Paso 4) Informar a la oficina de Planeación correspondiente el inicio de actividades

FUNCIONAMIENTO Y OPERACIÓN LEGAa) Cumplir con las condiciones sanitarias descritas por la Ley 9ª de 1979 y

demás normas vigentes sobre la materia (todos los establecimientos).b) Seguridad de establecimientos abiertos al público.c) Registro de los libros de comercio.d) Cumplir con las normas de usos del suelo.e) Obtener el Registro Nacional de Turismo, RNT (sólo para algunos

establecimientos)f) Pago por derechos de autor (sólo para algunos establecimientos).g) Cumplimiento de obligaciones laborales y de seguridad social con sus

trabajadores.h) Solicitud de autorización para numeración de facturación – DIAN.i) Renovación anual de la matrícula mercantil.j) Diligenciamiento y presentación de declaraciones tributarias.k) Declaración de Industria y Comercio

OTROS TRÁMITES COMPLEMENTARIOSa) Registros y permisos sanitarios INVIMA.

b) Registro de marcas ante la Superintendencia de Industria y Comercio –SIC–.

c) Licencias ambientales - Área Metropolitana.d) Permiso de vertimientos - Área Metropolitana.

BIBLIOGRAFÍA

Universidad Autónoma Metropolitana. (2004), ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACION DE UNA PLANTA LA ELABORACIÓN DE BEBIDA FERMENTADA DE AGUAMIEL

Breña C. Luis F, Domínguez D. Onésimo A, Gonzales F. Alejandro. (2010), ESTRATEGIA DE EXPORTACIÓN DEL PULQUE ENLATADO. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL. UNIDAD PROFESIONAL INTERDISCIPLINARIA DE INGENIERÍA Y CIENCIAS SOCIALES Y ADMINISTRATIVAS. México

Alcaldía de Medellín, (2010). GUÍA DE TRÁMITES LEGALES PARA LA CONSTITUCIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE EMPRESAS EN MEDELLÍN. Una publicación del Proyecto Medellín, ciudad Cluster. Disponible: www.medellinciudadcluster.com