8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico

1/27

Inversiones del proyectoCuadro N1 Activos Fijos

Concepto MontoTerrreno [300 m2] 30000

Construccin 15000Maquinaria y Equipo 9689Muebles y enseres 414Instalaciones 2000Vehculo 11000

Total Activo Fijo 68103

Cuadro N2 Inversiones DiferidasConcepto Monto [$us]

Supervisin 1000Asistencia Tcnica 1000

Gastos Legales 500Gastos de Organizaci 5000Total Activo Diferido 7500

Activo Circulante (Capital de Operaci 50000

Cuadro N3 Resumen de InversionesConcepto Monto [$us]

Activo Fijo 68103Activo Diferido 7500Activo Circulante 50000

Total Inversin 125603

Estructura de Financiamiento del ProyectoCuadro N 4 Estructura de Financiamiento

Concepto Monto [$us] Prstamo (60%)Prstamo

(35%)Aporte

Propio(40%)Activo Fijo 68103 40862 27241

Terrreno [300 m2] 30000 18000 12000Construccin 15000 9000 6000Maquinaria y Equipo 9689 5813 3875Muebles y enseres 414 248 166

Instalaciones 2000 1200 800Vehculo 11000 6600 4400

Activo Diferido 7500 4500 3000 Supervisin 1000 600 400Asistencia Tcnica 1000 600 400Costos Legales 500 300 200Costos de Organizacin 5000 3000 2000

Activo Circulante 50000 17500 Capital de Trabajo 50000 17500

8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico

2/27

Totales ($us) 125603

Para el activo circulante un 35% corresponde a prstamo y un 65% aporte propio.

Cuadro N 5 Cuadro de AmortizacinMonto prestado 62862 5Tasa de interes 12% 17438

Ao Monto [$us] Amortizacin IntersCuota

Constante2003 62862 9895 7543 174382004 52967 11082 6356 174382005 41884 12412 5026 174382006 29472 13902 3537 174382007 15570 15570 1868 17438

Depreciacin y amortizacin de ActivosCuadro N 6 Depreciacin de Activos Fijos

Concepto Monto [$us] Vida UtilTasa dedepreciacin

Depreciacinanual

Construccin 15000 40 2.5% 375Maquinaria y Equipo 9689 10 10% 969Muebles y Enseres 414 10 10% 41Vehculo 11000 10 10% 1100

TOTAL 2485

Cuadro N 7 Amortizacin de Activos Diferidos

Concepto Monto Vida UtilTasa deAmortizacin

Amortizacinanual

Supervisin 1000 5 20.0% 200Asistencia Tcnica 1000 5 20.0% 200Gastos Legales 500 5 20.0% 100Gastos de Organizacin 5000 5 20.0% 1000

Total 1500

PROYECCION FINANCIERA

Cuadro N 8 Costo de La Mano de Obra ($us)

ConceptoLquidoPagable

Aporte Patronal(13,5%) Total Salario

BeneficiosSociales(16%)

La depreciacin de los activos fijos es lineal y el monto anual depreciable es de $us 2485 y su valor residu

62862 627

El prstamo para el proyecto es el 60% del monto total. Y el 40% restante corresponde al aporte propio.

Aos PlazoCuota Constante

El total prestado por la empresa del Banco Unin ser de $us. 62862 a una tasa de inters del 12% anualde 5aos.

8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico

3/27

Produccin 700 95 795 112Jefe 250 34 284 40Operarios (5 Obreros) 450 61 511 72

Administracin 700 95 795 112Gerente 400 54 454 64Contador 200 27 227 32

Secretaria 100 14 114 16Comercializacin 100 14 114 16

Distribuidor 100 14 114 16Totales 1500 203 1703 240

El nmero total de personal en la empresa son de 10 personas, debido a que es una empresa nueva.

Cuadro N 9 Costo de Materia Prima

Ao

CafOrgnico

[Kg.]Precio

[$us./Kg.] Total2003 66907 1.17 785432004 75088 1.17 881472005 84270 1.17 989262006 94575 1.17 1110232007 106142 1.17 124601

Cuadro N 10 Servicios B 0.0007 0.0009 0.0001

AoGas[$us/ao]

Energaelctrica[$us/ao]

Agua[$us/ao]

Total[$us/ao]

0 2003 700 550 160 14101 2004 700 550 160 14112 2005 701 551 160 14123 2006 701 551 160 14134 2007 702 552 160 14145 0 109 219 330

125 126 127 128125 234 345 458

0 0 0 0125 126 127 128

40144 45053 50562 56745Cuadro N11Estado de Resultados 2003 2004 2005 2006

Ingresos por Ventas 265854 298364 334848 375795IVA (Ventas - Compras) 24167 27145 30486 34237Ingresos Netos 241687 271219 304361 341558

Costos de Produccin 91932 101539 112321 124421

De la materia prima que se tiene un 40% es desperdicio y el 60% ira para el productoterminado. Tambin se considera que el precio del caf se mantendra constante,considerando el supuesto vlido de que no se conoce la fluctuacin del precio en elmercado local.

Ingresos

Costos

8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico

4/27

78543 88147 98926 111023 Sueldos y salarios 10878 10878 10878 10878Servicios Bsicos 1411 1412 1413 1414

1100 1102 1104 1107125 234 345 458

Costos de Administracin 10878 10878 10878 10878

Sueldos y salarios 10878 10878 10878 10878Costos de Comercializacin 8554 3654 3654 3654

Sueldos y salarios 1554 1554 1554 15547000 2100 2100 2100

10029 8841 7511 6022 2485 2485 2485 2485

Costo Financiero 7543 6356 5026 3537Resultado Operativo 130323 155148 177508 202605 Utilidad Bruta 120295 146307 169997 196583

Impuestos a las Transacciones (3%) 7976 8951 10045 11274112319 137356 159952 185309

Impuestos a las utilidades (25%) 20104 25388 29942 35053UTILIDAD NETA 92215 111968 130009 150255

644065 20106

92215.0095 90429.69503 84309.44905 77447.61666Cuadro N 12

Cuadro de Fuentes y Usos2002 2003 2004 2005

95241 241687 271219 304361Fuentes Externas 95241 0 0 0

Aporte propio 6274132500

Fuentes Internas 0 241687 271219.4502 304361.3786 Ingresos Netos 241687 271219 304361

251205 156882 167849 184279 Inversiones 125603

Activo Fijo 68103Activo Diferido 7500Activo Circulante 50000

Costo Operativo 111364 116071 126853 Amortizacin de prstamo 9895 11082 12412Costo Financiero 7543 6356 5026Impuestos 28080 34339 39988

Saldo en Caja -155964 84805 103371 120082Saldo Acumulado -155964 -71159 32212 152294

Prstamo

Usos

El Estado de Resultados muestra que existir una utilidad de $us 60709 en el primer ao de la puesta enempresa. Y va creciendo de forma significativa, lo que indica que la utilidad va creciendo.La Publicidad muestra un costo ms alto el primer ao que se pone en marcha la empresa, debido a que ese usar la Gigantografia, radio y degustacin. Los siguientes slo se realizar publicidad por radio.

ConceptoFuente

Imprevistos

PublicidadOtros Costos

Depreciacin

Impuestos

Descuento

Materia prima

Insumos

8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico

5/27

Cuadro N 13 Flujo MonetarioAo Inversin Ingresos Netos Costos Operat Impuestos2002 1256032003 241687 111364 28080

2004 271219 116071 343392005 304361 126853 399882006 341558 138953 463272007 383309 170350 48988

Valor Residual 23676

VAN

Con una tasa de oportunidad del 5% de una entidad finaciera, se puede observar que la einversin, y que existir una Rentabilidad.

8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico

6/27

AportePropio(65%)

32500 32500

8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico

7/27

ValorResidual

131254844

2075500

23676

Total[$us/mes]

Total[$us/ao]

Concepto LquidoPagableAporte Patronal

(13,5%) Total Salario

l $us 23676

1

a un plazo

8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico

8/27

907 10878 Produccin 700 94.5 794.5324 3885 Administracin 700 94.5 794.5583 6993 Comercializacin 100 13.5 113.5907 10878 Totales 1500 202.5 1702.5518 6216259 3108

130 1554130 1554130 1554

1943 23310

Suma de MP+ INS resos por ve IVA-COMPRAS IVA-VENTAS79953 265854 10394 3456189558 298364 11643 38787

100338 334848 13044 43530112436 375795 14617 48853126015 421755 16382 54828

23846.6667

59616.666759616.6667

442129571

0129

63685

2007

42175538446

383309

136918

8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico

9/27

124601 0.8510878 0.12

330 0.021109 0.01

571 0.0010878

1087822554

1554210004354 24851868

212959 208606

12653195953

36336159617

56638.8518

2006 2007341558 383309

0 0

341558.049 383308.7836 341558 383309202719 250478

138953 170350 13902 15570

3537 1557046327 48988

138839 132831291132 423963

archa de la

l primer ao

8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico

10/27

Flujo Neto Flujo Neto-125603 -125603102244 102244

120809 120809137520 137520156277 156277163971 163971

5% $b 435,419

presa recuperar la

8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico

11/27

8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico

12/27

BeneficiosSociales (16%)

Total[$us/mes] Total [$us/ao]

8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico

13/27

112 906.5 10878112 906.5 10878

16 129.5 1554240 1942.5 23310

8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico

14/27

Inversiones del proyectoCuadro N1 Activos Fijos

Concepto MontoTerrreno [300 m2] 30000

Construccin 15000Maquinaria y Equipo 9689Muebles y enseres 414Instalaciones 2000Vehculo 11000

Total Activo Fijo 68103

Cuadro N2 Inversiones DiferidasConcepto Monto [$us]

Supervisin 1000Asistencia Tcnica 1000

Gastos Legales 500Gastos de Organizaci 5000Total Activo Diferido 7500

Activo Circulante (Capital de Operaci 50000

Cuadro N3 Resumen de InversionesConcepto Monto [$us]

Activo Fijo 68103Activo Diferido 7500Activo Circulante 50000

Total Inversin 125603

Estructura de Financiamiento del ProyectoCuadro N 4 Estructura de Financiamiento

Concepto Monto [$us] Prstamo (60%)Prstamo

(35%)Aporte

Propio(40%)Activo Fijo 68103 40862 27241

Terrreno [300 m2] 30000 18000 12000Construccin 15000 9000 6000Maquinaria y Equipo 9689 5813 3875Muebles y enseres 414 248 166

Instalaciones 2000 1200 800Vehculo 11000 6600 4400

Activo Diferido 7500 4500 3000 Supervisin 1000 600 400Asistencia Tcnica 1000 600 400Gastos Legales 500 300 200Gastos de Organizaci 5000 3000 2000

Activo Circulante 50000 17500 Capital de Trabajo 50000 17500

8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico

15/27

Totales ($us) 125603

Para el activo circulante un 35% corresponde a prstamo y un 65% aporte propio.

Cuadro N 5 Cuadro de AmortizacinMonto prestado 62862 5Tasa de interes 12% 17438

Ao Monto [$us] Amortizacin IntersCuota

Constante2003 62862 9895 7543 174382004 52967 11082 6356 174382005 41884 12412 5026 174382006 29472 13902 3537 174382007 15570 15570 1868 17438

Depreciacin y amortizacin de ActivosCuadro N 6 Depreciacin de Activos Fijos

Concepto Monto [$us] Vida UtilTasa dedepreciacin

Depreciacinanual

Construccin 15000 40 2.5% 375Maquinaria y Equipo 9689 10 10% 969Muebles y Enseres 414 10 10% 41Vehculo 11000 10 10% 1100

TOTAL 2485

Cuadro N 7 Amortizacin de Activos Diferidos

Concepto Monto Vida UtilTasa deAmortizacin

Amortizacinanual

Supervisin 1000 5 20.0% 200Asistencia Tcnica 1000 5 20.0% 200Gastos Legales 500 5 20.0% 100Gastos de Organizacin 5000 5 20.0% 1000

Total 1500

PROYECCION FINANCIERA

Cuadro N 8 Costo de La Mano de Obra ($us)

ConceptoLquidoPagable

Aporte Patronal(13,5%) Total Salario

BeneficiosSociales(16%)

El prstamo para el proyecto es el 60% del monto total. Y el 40% restante corresponde al aporte propio.

La depreciacin de los activos fijos es lineal y el monto anual depreciable es de $us 2485 y su valor residu

62862 627

Aos PlazoCuota Constante

El total prestado por la empresa del Banco Unin ser de $us. 62862 a una tasa de inters del 12% anualde 5aos.

8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico

16/27

Produccin 700 95 795 112Jefe 250 34 284 40Operarios (5 Obreros) 450 61 511 72

Administracin 700 95 795 112Gerente 400 54 454 64Contador 200 27 227 32

Secretaria 100 14 114 16Comercializacin 100 14 114 16

Distribuidor 100 14 114 16Totales 1500 203 1703 240

El nmero total de personal en la empresa son de 10 personas, debido a que es una empresa nueva.

Cuadro N 9 Costo de Materia Prima

Ao

CafOrgnico

[Kg.]Precio

[$us./Kg.] Total2003 66907 1.17 785432004 75088 1.17 881472005 84270 1.17 989262006 94575 1.17 1110232007 106142 1.17 124601

Cuadro N 10 Servicios B 0.0007 0.0009 0.0001

AoGas[$us/ao]

Energaelctrica[$us/ao]

Agua[$us/ao]

Total[$us/ao]

0 2003 700 550 160 14101 2004 700 550 160 14112 2005 701 551 160 14123 2006 701 551 160 14134 2007 702 552 160 14145

Cuadro N11Estado de Resultados 2003 2004 2005 2006

Ingresos por Ventas 180781 202888 227651 255540IVA (Ventas - Compras) 13108 14733 16551 18604Ingresos Netos 167673 188155 211101 236937

Costos de Produccin 91932 101648 112540 124751

De la materia prima que se tiene un 40% es desperdicio y el 60% ira para el productoterminado. Tambin se considera que el precio del caf se mantendra constante,considerando el supuesto vlido de que no se conoce la fluctuacin del precio en elmercado local.

Ingresos

Costos

8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico

17/27

78543 88147 98926 111023 Sueldos y salarios 10878 10987 11097 11208Servicios Bsicos 1411 1412 1413 1414

1100 1102 1104 1107125 126 127 128

Costos de Administracin 10878 10878 10878 10878

Sueldos y salarios 10878 10878 10878 10878Costos de Comercializacin 8554 3654 3654 3654

Sueldos y salarios 1554 1554 1554 15547000 2100 2100 2100

10029 8841 7511 6022 2485 2485 2485 2485

Costo Financiero 7543 6356 5026 3537Resultado Operativo 56310 71975 84029 97654

Utilidad Bruta 46281 63133 76518 91632

Impuestos a las Transacciones (3%) 5423 6087 6830 766640858 57047 69688 83966Impuestos a las utilidades (25%) 4791 8175 10592 13325

UTILIDAD NETA 36067 48872 59096 70640

285133

Cuadro N 12 Cuadro de Fuentes y Usos

2002 2003 2004 200595241 167673 188155 211101

Fuentes Externas 95241 0 0 0 Aporte propio 62741

32500Fuentes Internas 0 167673 188154.8462 211100.6051

Ingresos Netos 167673 188155 211101251205 139016 147880 161932

Inversiones 125603 Activo Fijo 68103Activo Diferido 7500Activo Circulante 50000

Costo Operativo 111364 116180 127072 Amortizacin de prstamo 9895 11082 12412Costo Financiero 7543 6356 5026Impuestos 10214 14262 17422

Saldo en Caja -155964 28657 40275 49168Saldo Acumulado -155964 -127308 -87033 -37865

Depreciacin

Publicidad

Materia prima

Otros Costos

InsumosImprevistos

Impuestos

Descuento

Concepto

Prstamo

El Estado de Resultados muestra que existir una utilidad de $us 60709 en el primer ao de la puesta enempresa. Y va creciendo de forma significativa, lo que indica que la utilidad va creciendo.

La Publicidad muestra un costo ms alto el primer ao que se pone en marcha la empresa, debido a que ese usar la Gigantografia, radio y degustacin. Los siguientes slo se realizar publicidad por radio.

Fuente

Usos

8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico

18/27

Cuadro N 13 Flujo MonetarioAo Inversin Ingresos Netos Costos Operat Impuestos

2002 1256032003 167673 111364 102142004 188155 116180 142622005 211101 127072 174222006 236937 139283 209912007 265892 170462 20618

Valor Residual 23676

VAN

Con una tasa de oportunidad del 5% de una entidad finaciera, se puede observar que la einversin, y que existir una Rentabilidad.

8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico

19/27

AportePropio(65%)

32500 32500

8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico

20/27

ValorResidual

131254844

2075500

23676

Total[$us/mes]

Total[$us/ao]

Concepto LquidoPagableAporte Patronal

(13,5%) Total Salario

l $us 23676

1

a un plazo

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21/27

907 10878 Produccin 700 94.5 794.5324 3885 Administracin 700 94.5 794.5583 6993 Comercializacin 100 13.5 113.5907 10878 Totales 1500 202.5 1702.5518 6216259 3108

130 1554130 1554130 1554

1943 23310

Suma de MP+ INS resos por ve IVA-COMPRAS IVA-VENTAS79953 180781 10394 2350289558 202888 11643 26375

100338 227651 13044 29595112436 255540 14617 33220126015 286793 16382 37283

23846.6667

59616.666759616.6667

2007

28679320901

265892

137030

8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico

22/27

124601 0.8511320 0.12

0 0.021109 0.01

129 0.0010878

1087822554

1554210004354 24851868

95431

91077

8604824731201470459

2006 2007236937 265892

0 0

236936.804 265892.2009 236937 265892177713 222220

139283 170462 13902 15570

3537 1557020991 2061859224 4367221359 65032

archa de la

l primer ao

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23/27

Flujo Neto

-12560346095577136660776662

74812 98489

5% $b 160,401

presa recuperar la

8/3/2019 trabajo final de cafe orgnico

24/27

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BeneficiosSociales (16%)

Total[$us/mes] Total [$us/ao]

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112 906.5 10878112 906.5 10878

16 129.5 1554240 1942.5 23310

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Cuadro N11Estado de Resultados 2003 2004 2005 2006 2007Ingresos

Ingresos por Ventas 129129 144920 162608 182529 204852IVA (Ventas - Compras) 6393 7197 8095 9112 10249Ingresos Netos 122736 137723 154513 173417 194604

Costos Costos de Produccin 13498 13611 13725 13840 12542

Sueldos y salarios 10987 11097 11208 11320 11433Servicios Bsicos 1411 1412 1413 1414 0Insumos 1100 1102 1104 1107 1109

Costos de Administracin 10987 11097 11208 11320 11433 Sueldos y salarios 10987 11097 11208 11320 11433

Costos de Comercializacin 8570 3685 3701 3717 22633 Sueldos y salarios 1570 1585 1601 1617 1633

Publicidad 7000 2100 2100 2100 21000Otros Costos 10029 8841 7511 6022 4354 Depreciacin 2485 2485 2485 2485 2485Costo Financiero 7543 6356 5026 3537 1868

Resultado Operativo 89682 109330 125879 144540 147996

Utilidad Bruta 79653 100489 118368 138518 143642

Impuestos Impuestos a las Transacciones 3874 4348 4878 5476 6146Descuento 75780 96141 113490 133042 137496Impuestos a las utilidades (25 15071 19688 23494 27785 28229

UTILIDAD NETA 60709 76453 89995 105257 109268