sistema de carta de control interno crediplata 1 2

70

Upload: walterprimera

Post on 04-Aug-2015

347 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

Page 1: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

c

c

c

c

<���������������������<�������� �������������������������

����<���������c

c

c

������������������

�������������

� ���������������

�����

Page 2: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

�� ������������������<����������������

������������

���<��

�����

�������������������������<������������<������� ��<�������� � x�

<�������<������������������������������������������ � � ��

�� �� ����<����������<������

��� ���������c������� c c c c c c c �c

��� ����������c���c������c c c c c c �c

<�� ������c�c��������c���c������ c c c c c �c

�� ���c�����c� �����c c c c c c c c

ÝÝ�� ����<�������������������������<��������������� � � ���

��� ���������c���c�����c��c����������c�c����������c ��c

��� ���������c���c�����c��c������c��c������ c c c �c

x�� ���������c���c�����c��c���������c� ���������c c ��c

ÝÝÝ�� ������������ �� ���� ��<�����<������ �� ��������� �������� ��

���������������������������� � � � � � ��

Page 3: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

�������������������������<�������������<��������

��<���������

<������������������<�����

<����� ������������������� ���Ý����c �� ��c�Ý����Ýc�Ý�����c�Ý���c ���Ý����c ����������c����c�����c�������Ý�c ������c������c��Ý����c �Ý���c�����c �������c ����c�Ý�����c�������c�����cc Ý����c�����c����c

<����������������<���

<����� ������������������� �������c ���������c������c�����c���c�c �������c �����c�������c���� c��������c ������c�����c����c

c

c

<���������<������

<����� ������������������� ���Ý����c ����������c�Ý����Ýc����Ý� c�Ý��c�c ���Ý����c �������c�������c������c�������Ý�c ������c���Ý���c�����Ý�c

<����������<�<����

<����� ������������������� ���Ý����c ����������c����c�����c�Ý��c�c ���Ý����c ������c�����c������Ý� c�������Ý�c �Ý��c������Ýc���Ý��c

<��������<������

<����� ������������������� �������c �������c ����c������c���c�c �������c ����c�������c������ c

c

Page 4: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

c

<����������������

<����� ������������������� �������c ����c�����c����c���c�c �������c �����c�����c������c

c

��<����������

c

Ñc ���������������� c

����c�����c���c���c c����c �Ý�Ý �c�����Ý���cc

�����c��c��������cc c������c������c�������c��� c

c

Ñc <��������������� c�����cÝ������c������ c

c

Ñc ��������������� c

����c��c��������c c c������c������c�������cc

�����c��c������� cc c������c�������c���� c

���c��c�Ý�Ý����c � c��Ý�Ý�c��Ý ���c��c c

c

Page 5: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

c

���������c�c��c���������c���c��� c

c

��������������������������<������������������<������<���������

�������<��������<���������������������<�������� ���������������

��������������<��������� ����������!<���������!�

��c�������c��������c������������� c

����c �����c ���c ������c �c ���c �������c �����������c ��c ��c<����������� ��

��������<�������� �����������������������������<������ ��� � ���

������ �!<��������"�c��c�������c����c�����c���������c��c�������c�c����������c

���c�������c��c�������c�������c��c����c������������c���������c����c�������c��c�������c

����c��c���������c���c������c��c���������c������������c���������c�c�����������c��c

���c ��������������c ��c ���������c ����������c ����c ��������c ���c �������c �����c ���c

�������c�����������c��c��c�����������c�������c��c��c��������� c

cc ��c ��������c ��c ��c �����������c ��c �����������c ��c ����������c ��������c ��c

�������c ��c �������c �������c ����������c ���c �������c ���c ����c ���������������c ��c

���������c ���c �������c ������������c �c �������c ����c �������c ���c ����������c �c ���c

��������������c��c�������c�������� c

���c���������c���c�������c��������c��c������������c�c ��c��������c���c��������c

����������c������c��c���������c��c���c���c�������c��� �c����������c����c���c�!�����c

���c ���c �����������c ��c ����������c �c ��c ���c ���c �����������c ��c �����"��c ��c

�����������c ���c ��c ������������c ��c ��c ��������c �c ��c ���������c �����������c ����c

�����c ��������c ���c �������c �����������c ��c �����������c ���c ���c ����������c ��c

������������c������������c����������c

��������c�������������c�c���������������c����������c��c��c��������c��������c

��c���������c��������������c��c���������c��c���c����������c��������c���c�������c��c

�������c ������c �������������c ����c ���c ��c �������c c ��c�������c ����������c��c ����c

Page 6: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

���c������c��������c��c�����c�����c�����c�������c������c��c��c���������c������c�c��c

������������c��c���c�����������c����������c

���c ����c �����������c ����������c �������c �������������c �c ������c ��������c �c

��������c

c

������������c

c

����������c��� c

c

c

c

c

c

c

c

c

c

c

c

c

c

c

c

c

c

Page 7: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

<���������������������<�������� �����������������

������������<��������� ���������� �!<���������!�

�� ������������������<��������������������<�<��������

��� �� ����<����������<������

��� �� ����<������������

��c c <����������� �� ������ �� <������ �� ������� �� ������ ��

������������<�������� ����������#�!<��������"���c����������c��c

#c ��c ����������c ��c �#�c �����c ��������c ��c ��c �������c ��c �����c �xc ���c

����cÝc���c�����c��c������������c$c��������c �������c���������c��c����������

������c ��c ��������c �c ���c �������������c ����������c ��c ��c ���c �������c ��c

������������c $c �������c �����������c ��c ����c ���c ����c �c ���c �������������c

����������c��c��c����������c��c��c����c�������c���c��c����������������c

��c ����c �c �������c ����c ���c �����c ��������c ��c ��c �������c �����������c ���c

��������c��c��������c���������c��c������

�������������c �c ��c ������������c ��c ���c �������������c ��������c ���c ��c

����������������c��c����c�c�������c�����c��������c��c��c��������c�������c��c

������������c��c������c�c��!����c�c����!�c��c��c����������c�����c��c���x�c

��c �����������c �����c ����c ���������c ��c ������c ��c ��c ������c ���������c ��c

�����c ������������c ��c ������c ��������c ��������c ���������c ��������c �c

����������c��c���������c�����c���c�����c������c��c���������c����������c������c

������������c ��c ��c ���������c ����������c ��c �������c �c ���c ������c �������c

���������c��c�����c��c��������c��c�����������c

��c �����������c ��c ���c �������c ��������c ���c �����c ��c ������c ������c ��c ��c

��������c ������c ���c ��c ��������c ��c ��c �����������c �c ��c �����c �����c ��c ���c

������c���c��c���������c��c����������c���c�����������c�����������c�����������c

�c�����c���������������c��c���c������������c

���c���������c��c ��c�����������c ��� c � c ��������c ��c ����������c�c ���������c

���������c �c ������c ��c ���c �������c ��������c ��c ��������c ������c �c ��c �����c

Page 8: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

������c � c ��������c ��c ���������c ������������c � c ��������c ����c ���������c

������c ������c ���c ���c ������c ��c �����������c ���c ���c �����c ��������c �c ���c

����������c �����������c ���c ���������������c � c �������c ��c �����������c

�����������cc��������c�c��������������c

���c������c���c����������c��c�����������c���� c�������c��������c��c���c�������c

����c���c��������c����c������������c�c��������c�������c��!�����c��������c�c

���c������c��c���c�����������c�c�����������c������������c���c��c����������c�c

������c ���������c�������c ������c �c �������c �c ���c ������c �c �����c �c �����c ��c

����������c �������c ������c ��c ��!����c ��c ���������c �"������c �c ��������c

����������c�c������������c�����c������ccccccccccc

c

��� ����<������������������

��c�������c��c�������c��c����������c����c��c������������c��c�������c��������c

��c ���������c !�������� � �������� �� <��� ��<���� <����"�c ��c

������������c �c ���c������c ��������c �c ���c �������������c ������������c ���c ��c

�������c ��c���������������c ������c �������c �c ������������c ���c �������c ��c

�����������c �������c ��������c ���c ���������c ����c ��������c ��c ������c ��c

���������c��������c���c��c���������c���������c����c

c

<����������������<��<�������������

���c ���������c �c ��������c ���c �������c ���c �������c ��c ��������������c ���c

�������c ��c �������c �������c ������������c ���c ��c <����������� ��

��������<������!�� �����������������������������<��"� c�c

���c ������������c ��c ���c �������������c �������c ���������c ���c ������c �c

�������c ��c ��������������c ��c ��c �������c ��������������c ���c ����������c ���c

����c ��c �������c ���������c �c �����������c ���c ��c ���������c ��c ���������c �c

��������c ��c ���������c ����������c �c ��������c ��c ������������c ��c ���c �������c

��������c��c����������c�c��c���������c��c�������c���c������c���������c��c��c

���������c����c

Page 9: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

��c �������c ���c ��c ��������c ��c ���������c ��������������c ���c ���������c ���c

������c������c���c���������� c

��c ������c �������c �����c ��c �������������c ��c ���c �������c �����������c

����������c���c��c�������c��cx�c��c���������c���c����c��c�����������c

���c ���c ������c ��c ���������c ������������c ���������c �c ���c ������c

��������������c��c���������c%��� c���������c��c��c ��"�c

�c �������c��c�������c��������������c��c������c��c������������c��c���c�����c

�c���������c���������c����c��c���������c���������c�c���������c

x�c �������c��c�������c���������c����������c��c������c��c������������c��c���c

�����c�c���������c���������c����c��c���������c���������c�c���������c

��c ������c �������c �����c ���c ���������c ��������c ������������c �����c ��c

���������������c�������c�c���c�������c������������ c

c

�����������������<������

��c <����������� �� ������ �� <������ !�� ������� �� ������ ��

������������<��"�c��c����c���c���c�������������c�������c���������� c

c

Rc ��������c

Rc ���c�������c��c�������������c

Rc �������������c���c�����c��c����������������c��c����c�c�������� c

Rc ���������c���������c���c���������������c

Rc ���c�������c��c�����������c

Rc ������c��c��������������c�c���������c

Rc ����������c�������c��c��������c

Rc ��� �c������c���������������c�c������������c����������c��c��������c

c

c

c

c

c

Page 10: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

���� ����<�������������������������<�������������� c

��c �������c ��c �������c �������c ��c ��c ��������c ��c ���������c ������������c �������c

����������c �������c ����������c c �������������c ��������������c �c �!�����c

����������c ���c ���������c ��c ���c ����������c c �c ��c ���������c �����������c �c

�����������c ��c ��c���������c����c ��c�����������c��c ���c���������c ���������c ��c ��c

��������c�c���c������������c

��c�������c��c�������c�������c�����c���c���������c���������� c

Rc �������c��c���������c����������c�c��������c��c���c������������c�c��c��c�������c

��c ���c����������c���������c�c ���c������c��c ��c<���������������������

<�������� �����������������������������<�� �c

Rc �������c �c ���������c ���c ��������c �����������c %������ c �c ������c �������c �c

���������c ��c ���������c ��c ��c <����������� �� ������ �� <������

�� ������� �� �������� �������� ����<���c ������c ���������c �!������c

������������c���c���������c�������������c�c����c������� c

Rc��������c �����������c ����������c � ����c �c ����������c ����������c ���c

�����������c�c���c�����c�������������c

Rc���c ������������c �c ���c ������c �����������c ���c ��������c �c �����c ������c

���������������c ��������c ���������c �c ��c <����������� �� ������ ��

<�������� �����������������������������<���c

��c �������������c ��c<������������� �������� <�������� ���������

������ �� �������� ����<�� �c ����c �����������c ��c �������c ��c �������c

��������c ����������c �������c ���������������c �����������c �c ��������c �c ���c

���������������c������������c��������cc

��c ��������������� ���������������������� �����

�������<����������

��� <����������� �� ������ �� <������ �� ������� �� ������ ��

������������<���������#����������!<��������"$�<���<�������

Page 11: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

��<��������������<�������������������<�������������<���

�������������

��c ��c �����������c ���c �������c ��c �!�c ����c ��c �����������c ��c������c �c

��!����c ���������c ��c ����c �c ��������c ��������c ��c ��c �c ��c �����c

&����Ý ���"c ��c ������c ���c ��c ���������c ��������c ��c �������c ��c ��c

����������c �c �����������c ���c ��������c ���c ������c ��c ��������c ��c ��c

�����������c ������� �����c ����c ��c ��������c ��c �����c ���c ��c ���������c ��c

��������c��c��c�����������c%�����������c��������c�c�����c�������������c���c

��������c �c �����c ���� c ��������c ��c ����������c ������c ���c ����c ��c ����c ��c ��c

�������c �c ������c ��c ��c ��������c ����������c ��������c ���������c ��c

�������c ��c �����������c ��c ����c ��c ��c ���������c �����������c ����c �������c �c

��������c ��� c�c�����c���c��������c��c����������c��c ��c �����������c��������c

���c�����c�c��c����c��c�������c�c������c%��!���c�c����� c��c�����c�c��c�����c�c

���c ����������c ������c �����c ��c ����������c �������c ��c ��������c �c ���c �������c

���������c ��c �������c ���c �������c �c ��c ������c ��c �������c ��c �������c ����c

�����c��c������c���c���������c���������������c��c��c�����������c���c�����c

���������c ���c������������c�c������c��c�������'c ������c����c!���c��������c��c

�������c��c����������c ��c ����������c ��c����c ������c��c���c���������c���c ���c

������c ��c������������c ���c ���c ������������c ��c ��c ��������c ���c ���������c

���������c���c��c�������c����������c��c���������c�������c��c��c����������c��c

���c �����������c ���c ����c ��c ������������c ��c ���c �����c ���������c ��c �����c

��������c���c����c���c��c�����c��������c��c�������c��c�������c�����������c

��c��c�����������c

c ��c �����c ��������c ��������c ��c ����������c ��c ���c ������c ���������c ��c

��������������c��c �������c�����������c���c��c����������c���������c��c���

���Ý�� ��� �c ������c ���c �������c ��c ��������c ��c ����c ��c ��c �����c ÝÝÝ�c

�������c��c����������c�c ����������c��c ��������c�����c��� c&���c���������c

������� �c�c��������� �c ��c����������c�c�����������c��c ���c������������c��c

��c������c��c�������"�ccccccccc c

��c �����c ��������c �������c ����c ������������c ��c ��c ������������c ��c ���c

�����c �������������c ���c ��������c ���c ����������c ���������c �����c ��c

�����������c �c ���c �������������c ���c ������������c �c �����������������c ��c

Page 12: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

�����c �������c �!�����c ��c �������c ��c �����������c ���c ����c ���c ���������c

����������c������c�c��c�������������c���c���������������c����c��������c���c

��c ������c ����������c �������c ��c �������c ����!�c ���c ��������c ��c x�c ��c

������c���c���������c�����c��c���c�����c��c���������c

c

��c ���������������c ��c ��c �����������c ���c �����������c ���c ����������c

������c ��c ������c ��������c �c ��c ��������c �������c ��c ��c ���������c ��c

�����������c ���������c ���c� �c ����c�����c ��c ��c ������������c�c ��c�������c ��c

��������������c ����c ������c �����������c ���c ��������������c

��������������c ��c ��c ������������c �����������c ��c ���c �����c x�(c �c x�(c

���������������c���c�������c�������c�(c��������c����c)����c��������c

��c ��c���c�������c��c������������c��c������������c���c��c��������c�������c

��c��c��� ��c&����Ý ���" c

c

������������

���c��c�������c��c���������������c��c������������c���c��c��������c��������c

����c ���c ��c ��c � �c �����c ������c ����������c ���c ����������c ��c ������c

����������c������c��c�������c��c��c����c��c�������c�������������c��������c

����c��c��������c�������c��c�������c��c���������c��������c�c����c��c������c�c

�������c��c�����������c����������c����c��c�����������c��c��c�����c���������c�c

����c�������c���c��������c�c��c�������c��������c��c��c����������c���c��������c

��c��c������������ccccc

�������<����������

��� ������������ ��� ������� �� <���� �������� �� <���� <�<�$� ���

<������ <��� ���� ������� �� ������������ ����<������� ��

<���������������������������������������� �

��c ��c ������������c ����������c ��c ��c �����������c ���c c ��c �����������c ���c

������c��c����c�������c�c����c������c��c��c�����������c��c������c�c��!����c

���������c ��c ����c �c ��������c��������c��c ��c �c ��c�����c &����Ý ���"�c

������c��c��c���������c%����������� cc������������c�c ���c������������c��c

����c ��������c ���c ��c ����������������c ��������c ��c ��������������c

Page 13: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

���������c%���� 'c�c�������c�������������c���������c���c��c��c�����c�c��c

�����c����c���c���c�������c������c��c���������c��c�����c�����������c c

��c ��c ���c ��c ��������c ���c �����c ��������c ������c ��c ���c ���������c

���������c ���������c ��c �������c ��������c ��c �����c ���c ����������c ���c

�����������c��c �������c�c ���c����c �����c ���������������c�c�����������c��c

�����c ������������c �c �����c ��c ��c ��������c ��c �������c �c ��������c ���������c

����c �����������c �c ��c �����c ������c ��c ��c ���������c ��c �����������c ���c

������c��c����c�������c�c����c�����c��c��������c��c��c�����������c

����c �����������c ����������c ���c ���������c ��c �������c �������c ���c �������c

������c��c���������c��c�����c��c���c������������c������������c���c�����c��c��c

��������c ��������c ��c �����c ����c ����c �����c ��c ���c �������c ������������c

�����c �����������c ��c ��c ��������c ���c ��������c �������c ��c ����������c ��c

�������!�c ���������c ��c ��c �����������c ��c ���������c ���c ��c ���������c ��c

������c���c�����������c���c����c��c������c���������c

c

�����������

���c��c�������c��c���������������c��c������������c���c��c��������c��������c

����c���c��c����������c�������c�c��c�����������c���c������c��c����c�������c

�c ����c �����c ��c ��c �����������c ��c ������c �c ��!����c ���������c ��c ����c �c

��������c ��������c ��c ���c �������c ��c ��c ���������c %����������� c

������������c�c���c������������c��c����c��������c���c��c����������������c

��������c��c��������������c���������c%���� �c

�������<��������x�

��� <����������� �� ������ �� <������ �� ������� �� ������ ��

�������� ����<��� ��� ��� #� ��� ������ !<��������"� <���<�� ��

������<����������������������������������������� �

��c�������c�c��c�����������c��������c��c�����c��c��c��������c��������c��c��c

�����������c ���c ��c �����������c ��c ������c �c ��!����c ���������c ��c ����c �c

��������c��������c��c��c �c��c�����c &����Ý ���"c �c ��c �����c ��c �������c

Page 14: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

���c��������c������c��c����������c��c��c��������c���c��������c��c������c

��c ��������������c ��������c �c������c ����������c �c ��c �������c �������c ��c

��������c

��c�������c�c ��c����������c ��c��c�������c�c�������c�c��c��c����������c�����c

�(c�x��c �c ���c��c �������c �������c ��c�������c ��c��c ��������c ���������c

���c��c�������c��c���������������c��c��������c�c��c��������c��������c��cc����c

��c�����������c�c��c ��c����������c��c��c�����������c����!���c����c �����������c

�����������c �������c ���c ������c ����������c ������������c ��c �������c �c ��c

�������c���c ��c ������c�c�������c���c ���������c���������c ��c ��c �����c��c���c

����������cc

��c ���c ��������c ��c ��c �����c ��������c ��c �������c ��c ��������������c �c ��c

��������c�������c��c��c��� ��c���c��������c�������������c��c������c��c

��������������c ��������c �c ������c ����������c �c ��c �������c �������c ��c

��������c ��c ����������c ������c ��c ���c ��������������c �c �����������c ����c

�����������c �c ���������c �����������c �������c %������� c ��������c �c ��������c

���c �������c �������c�������������c ��c ����������c ��c ���c ��������c �������c

��������������c

��c �������c �������c ��c�������c �������c ��c �������c ��������c ���c ���c ��c �����c

���������c��c�������c �������c��c �������c �������c�c����������c ���c���������c

��c�������c�������c��c���c�����c� �c������c�c�������c���c��c�����c!������c

��c��c�������c

��c �������c �c ��c �������c ��c ��c �������c ��c ���������c �c �c c ���c �����c ������c

������c����������c ��c ���������������c��c����������c���c�������c ��������c��c

�������c�������c��c�������c��c��������������c�c��c��������c��������cc

��c���������c����������c��c��������������c��c��c���������c��c��c�������c��c

���c�������c��c��c���c��c�������c��c��������������c��c��c��� ��c��c������c��c

���������c��c�����������c�����c��c������������c�����������c� c

� c ���c��c�������c��c��������������c������c���c��� ������c���������c��c��c

��������c������c���c����c���c������������������c

Page 15: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

� c ���c��c�����������c������c���c���c�������c���������c��c���c�������c����c

��c�����������c�c����!�c��c��c������c���c����c��c���c���������c���������c

��c ��c ��������c ������c ���c ��c ���������c ��c ��������c ������������c

�������������c�c�����������c��c��c������������c

� c ���c ��c �������c ��c ��������������c ��c ������c ������������c ��c ��c

�����������c��c ��c���������c��c���c��������c���c�����!c��c�������c�c��c

���������c��������c��c����c������������c�c �����!�c��c����c �����������c

���c��c�������c��c��������������c���������c����������c�c���c���c�������c

�����������c����������c�������c��c���c�����c�����������������c

��c��c�����������c���c������c��c��������������c��c��c����������c��c��c�������c

��c �������c ��c ��c ��c ��������c ����������c �����c �(c �x��c �c ��c ���c

��������c ����c ��c �������c �c �����c ��c ��� ��c ��� c ��c ��c ����������c

����������c ��c �����!c ��c ��������c ��c ����c ����� c �����c ����������c ���c ��c

�����c ��c �������c ���c �������c ��c ���������������c ��c �����c ���c ����c

�����������c����c��c�����!c ���������c ��c����c����� c�������c ���c����������c

���c ����������c �c ���c ������c ��������������c �c ���c ���c ���!�c ���������c ��c

������������c ���c �����������c ���c �����!c ��c �������c �����c �����c ���c

�������������c�c ��c �����������c���������c����c�������c�������������c ���c

����������c

��c�������c���c���c �������c��c��c��c��������c�����������c���������c����������c

��c ��������������c ��c ������c �c ��c ������������c ��c ���c������c ��c�������'c

����������c ���c ���c �����������c ��c !���c ������c ����� �c ������c ��c

�����������c �c �������������c ���c ���c ��������c ��c ���������c ������������c

��c ���c ����������c����c ��c����c����� c ������������c��c����c��c������������c

���c ��� c ����������c ��c �������c ��c ��������������c ����������'c

��������!�����c���c������������ccc

���c ������c ���������c ���������c ��c ���������c ��c ��c ����������c �����c �(c

�x��c $c ��c ���c ��������c ���c �������c ��c ����������c ��c ��c �������c

�������c ��c �������c ����c ���c ������������c ��c ������c �c ��!����c ��c

�����������c�c������c���c��������c���c "������c c��c����c��������c �������c

���������c��� c&*c��c�����c���c��� c���������c�c���c���������c������������"�cc

Page 16: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

��c��������c�������c�����c��� c&��c��������c����������c������ c��c��������c�c

������c ���c ���c ���������c �c ��c �����������c ��c ��c ������c �������c ��c �������c

����� �����c����c ��c ������������c��c �����c ��c ����������c �����c ��c x�c ��c

�����c��c���c�����c�c������c��c��c����c������ c���c������c��c����������c���c

�������c ��c�������c ������c ����c ���c������������c ��c������c �c��!����c��c

�����������c�c������c���c��������c���c "������c��������c���c��c����������c

��cc��c��x���"�c

��c ��c ���c ��c ��������c ����c ��c ��� ��c &����Ý ���"c ������c ��c ��c

����������c ��c �����������c ���c ��������c ��c ������c ��c ���������������c

���������c�c������c��c�������c ��������c��c�������c�c�������c��c�����������c��c

������c����c�c���������c��������c�����������c���������c�����������c�������c

%������� c ��������c �c ��������c ���c �������c �������c �������������c ��c

����������c��c���c��������c�������c��������������c��c���������c��c���c������c

�c��c������c������������c c

������������

c

���c��c�������c��c���������������c��c������������c���c��c��������c�������c

��c ��c ��� ���c ����c ���c ��c ��c � �c �����c ������c �������c ���c �������c �c

��������c����������������c����c��c�������c��c��c������c��c ��������������c

��������c�c������c��c�������c�������c��c�������c������c�c���c������������c

������������c��c��c����������c�����c�(c�x��c �c��c���c������� �c��c����c

���c���c�����������c���������c���c��c����������c��������c�c�����������c���c

���c ������������c �c ��c ��������c �����������c ��c ���c �����������c ����������c

�������c��c��c������������ccc

�������<��������%�

��������x������������������$����<���������������������

<������ �� ������� �� ������ �� �������� ����<��� ��� ��� #� ���

������ !<��������"� ���������� ���� �����<������ <�����<����

�� ����<������ ���� <������ <��� ���� �<�������� ��������� ��

�����������

Page 17: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

���������c ���c ��������������c �����������������c ��c ��c ����������c ���c ��c

�����������c��c������c�c��!����c���������c��c ����c�c��������c��������c��c

��c �c��c�����c &����Ý ���"c��c������������c���c�����������c�����������c�c

�����������c ���c ������c ���c ���c ����������c ����������c ��c �������c �������c

�����c ��c ��c ��c �����c �����c ��c x�c ��c ������c ���c ����c �����c ��c ���c ��c

��������c ��c ������c ��������������c ���c �������c ��c ��������������c ���c

����������c������������c����������c�������� cc

c

�c ������c��c������������c�c����������c

�c ����������c������c��c�������c

�c ���c���������c������������c%���������c���������c��� � c

�c ����������c��c��������������c���c�������c��c��������������� c

�c ����������c��c��������������c���c�������c��c����������� c

�c ����������c���c�����!c��c����������c

�c ����������c��c��!������cc

�c ����������c��c�� ������c

�c ����������c��c�����c

��c !���c ��������c �����c ���������c ���c �!��c ���c �����������c ���������������c

���c �������c �������c ���c �����������c ���c ��������c ���c �����c ��c

������������c ��������c ���������c �c �����������c ��c ����������c �c ��������c ���c

�������c ������c �����������c ��c ��������c ���c �����������c ��c ���c ��������c

�������c ��� �������c �c ����������c ��c ���������������c ���c �������c ��c �������c

�������c��c��c�����������c

c

��c ���c ��������c ��c ������������c �c ��c �����������c ��c ���c �����c x�(c �c x�(c

���������������c���c�������c�������c�(c��������c����c)����c��������c

��c��c���c�������c��c������������c��c�������c���c��c��������c�������c��c��c

��� ��c &����Ý ���"�c ��c ���������������c ����c ��c �����������c ��c ���c

��������c������c ��������c��������c �c ��c ��������c �������c ��c ��c ���������c

��c�����������c���������c���c� �c����c�����c��c��c������������c�c��c�������c��c

��������������c ����c ������c �����������c ���c ��������������c

��������������c��c��c������������cc

cccccc

Page 18: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

������������

���c��c�������c��c���������������c��c������������c���c��c��������c��������c

����c���c�c������c��c��c�����c������c�����c��������c�c�������c���c�������c�c

��������c����������������c����c��c�����������c���c�����������c��������c��c

���c ����������c ��c �������c �������c %���������c ������������c ���c ��c

�������c���� c�c�����c��c�����c��c���c������������c��������������c��c�������c

�c�����c��c�������c��� �������c��c��c������������cc c

�������<��������&�

��� '���� �� <���������� �� ��� <����������� �� ������ ��

<������ �� ������� �� ������ �� �������� ����<��� ��� ��� #� ���

������!<��������"$�<���<�������������������<����������

�������������������������<����������������������� �

��c ��c �����������c ���c �c ��c �����c ��c �������c ���c ��������c ������c ��c

����������c ��c����c ��c ������������c ��c ��c �����������c ��c������c �c ��!����c

���������c��c ����c�c��������c��������c��c��c �c��c�����c&����Ý ���"�c��c

������c���c��c������c��c��������������c����c�����������c���c�����������c

����������c��������cc

��c����c ��c������������c��c����Ý ����c �������c �����������c���c �����c��c

�����������c �c ���������c �����������c ���c ��������c ���c ������������c

�����������c �c �����������c ����c ��������������c ��������c ���c ��������c ���c

�������c �����������c �c �����c ��c ������c �������c �����c ���c ���������c �c ���c

���������c�c��c���c�c���c���������c����������c���������������cc

��c�����������c���c������c������c��c �������������c��c��c���c�����c������c

��c ���c �����������c ������c ��c ���c ��c ��c ���������c �����������c �c ��c

���������������c ����������c ��������c �����!�c ��c ��� ����c �����������c �c

������������c��������c ��c �����c ����������c ���c��������c���c ��c������c ��c ��c

���������c��c���c��������c���������c����c��c������������c��c���c���������c

�c ����� c �������c ����������c ���c ���c �����������c ������������c �������c ���c

����������������c���c�������c��c��������������c��c��c�������� c

Page 19: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

��c ������c ��c ��������������c ��c ��c ����������c ���c �������c ��c �������c

��������c ��c����c ��c����c����c�������c���c �����������c����������c���������c

������ ����c �c ��������c ���c ��������c �����c ���c ��������������c

�����������������c �c �����������c �����c ����������c ����������c ��������c �c

��������������c��c���c���������c�����������c�c�����������c���c��c��������c��c

���c�������������c

��c���c��������c�����c�������c���c�!��c���c�����������c���������������c��c���c

��������c���c�����������c���c ��������c���c�����c��c������������c��������c

���������c�c�����������c��c����������c�c��������c��c ���c�����������c����������c

�������c���c�������c������c�����������c��c��������c���c�������c������������c

���������������c �c ��c ���������c ����������c ����c ���������c ����c ���������c �c

������c��c����c�����c��c��������c��c��c�������c��c���c������������c��c���c����c

������������c ����c ���c ��������������c ����c ���������c ��������c ��������c ��c

�����c ���������c ��������c ��������c �����������c ���c �������c ������������c �����c

������c �����������c ��c ����c �����������c ����c ���c ��c ��������c ���c ����c ��c

������������c ��c ��c ��� ���c �����c �c ����c ��c �����c ��c ������c ������������c

��������c�c����������c

��c ��������c ���c �����������c ���������������c ��c ��c ��� ��c ����Ý ����c

��������c���c��������c����������c����c��c�����������c���c�����������c��c��c

������c��c��������������c����c��c����c��c�������������c��c�����������c�c

�����������c ��c ����������c�c ��������c ��c ���c�����������c ����������c�������c��c

�����c ����c ���c �����c ���c ��������c ���c �������c ��c �������� �����c ��c

���������c��c�������c�����������c�������������c���������c�c �����������c��c

���������c��c���c���������c�c��c��c������c��������c

��c�����������c�c ��c�����������c��c ���c�����cx�(c�cx�(c���������������c���c

�������c�������c�(c��������c����c)����c��������c��c��c���c�������c��c

������������c ��c ������������c ���c ��c ��������c �������c ��c ��c ��� ��c

&����Ý ���"�c ��c ���������������c ��c �������c ���c ��������c �c �������c

����������c����c ��c �����������c ���c������c ��c ��������������c���c����c ��c

������������c��������c�c��c��������c�������c��c��c���������c��c�����������c

���������c ���c � �c ����c �����c ��c ��c ������������c �c ��c �������c ��c

Page 20: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

��������������c ����c ������c �����������c ���c ��������������c

��������������c��c��c������������cccc

��<�����<�����

���c��c�������c��c���������������c��c������������c���c��c��������c��������c

����c���c��c��c� �c�����c������c�������c ���c�������c�c��������c����������c

����c��c�����������c���c�����������c���c������c��c �������������c���c����c

��c ������������c ��c �����������c �c ���c ������������c ������������c ��c ��c

���������c ����������c ��c ����c ���c ���c �����������c ���������c ���c ��c

����������c�����������c��c���c�����������c����������c�������c���c�����ccc

�������<��������(�

���'���� �� <��������� ��<�����<�������� ��� <����������� ��

��������<�������� �����������������������������<������

��� #� ��� ������ !<��������"$� <���<�� �� ��� ������� � �

���<����������ccc

���������c ���c ��������������c �����������������c ��c ��c �����������c ���c �c ��c

�����c ��c �������c ���c ��������c ������c��c����������c ��c����c ��c��!�����c �c

��������������c��c ��c�����������c��c������c�c��!����c���������c��c ����c�c

��������c ��������c ��c ��c �c ��c �����c &����Ý ���"�c ��c ������c ���c ��c

������c ��c ��������������c ����c �����������c ���c �����������c �����������c

�������'c ��c ��������c ��c ��c ����������c ��c ����������c ��c ��c ����������c ��c

��!�����c ��c �����c ���c ���c ��������c ��c x�c ��c������c ���c ����c ��c ������c

��������������c ���c �������c ��c ���������������c ��c �����c ���c ��c �������c

����������c����c����������c���������c�����������c���c����c������c�c���c��c

��c��� ����c�������c�c��c����������c��������������c�������c�������������c

��c����c��c��!�����c�c��������������c��c����Ý ����c�������c�����������c

�����������c ���������c ��!�����c ��c ���c ��������c ������������c ���������c �c

��������������c ���c ��������������c �����c ���c ���������c �������������c

����c ��c �����c �������c ��c ���c ���������c ���������c ��c ���������c ��c ���c

���������c�c��c��c������c������������c c

Page 21: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

��c �����������c ���c������c ������c ��c �������������c ��c ��c ����������c ��c

���c �����������c ����������c ��c ���c �����������c �������c ��c ���c ��c ��c

���������c �����������c �c ��c ���������������c ����������c ��������c �����!�c

��c ��� ����c �����������c �c ������������c ��������c ��c �����c ����������c ���c

��������c ���c ��c ������c ��c ��c ���������c ��c ���c ��������c ���������c ����c ��c

������������c ��c ���c ���������c �c ����� c �������c ����������c ���c ���c

�����������c ������������c �������c ���c ����������������c ���c �������c ��c

��������������c��c��c��������c

���c �������c �����c ���������c���c �!��c ���c �����������c ���������������c���c

�������c �������c ���c �����������c ���c ��������c ���c �����c ��c ������������c

��������c ���������c �c �����������c ��c ����������c �c ��������c ��c ���c �����������c

����������c �������c ���c �������c ������c �����������c ��c ��������c ���c

�����������c ��c ������������c ��c ��!�����c ��c ���c ��������c ������������c

����������c �����������c ������������c ��������������c ��c ��������������c �c

��������c���c���c��!�����c������������c����c���������c����c���������c�c ������c

��c ����c �����c ��c ��������c �c ����������c ��c �����c ������������c ��c ���c ����c

������������c����c ��c������c��c��������������c����c ���c %�����������c��c

������������c ��c ��!�����c ��c ���c ��������c ������������c ����������c

�����������c ������������c ��������������c ��c ��������������c �c ��������c ���c

���c��!�����c����������� c�����c������c�����������c ��c����c�����������c����c

���c ��c ��������c ���c ����c ��c ��!�����c �c ���������������c ������c �c ����c ��c

�����c��c������c������������c��������c�c���������c%���������c�c������ c����c

��c�����c��c���c���������c����������c

��������c ���c �����������c ���������������c ��c ��c ��� ��c ����Ý ����c

�������c �������c ���c ��������c ����������c ����c ��c �����������c ���c

�����������c ��c ��c ������c ��c ��������������c ����c ��c ����c ��!�����c �c

���������������c��c�������������c�c�����������c��c����������c�c��������c��c���c

�����������c ����������c �������c ��c �����c ����c ���c �����c ���c ��������c ���c

�������c ��c ���c ����c ���c ��c ��c ���������c ��c ���������c ��c ����������c

������������c������c�c��c����c�������������c�����������c

��c ���������������c ��c �������c ���c ��������c �c �������c ����������c ����c ��c

�����������c ���c ������c ��c ��������������c ���c ����c ��c ��!�����c �c

Page 22: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

��������������c ��������c �c ��c ��������c �������c ��c ��c ���������c ��c

�����������c ���������c ���c� �c ����c�����c ��c ��c ������������c�c ��c�������c ��c

��������������c ����c ������c �����������c ���c ��������������c

��������������c ��c ��c ������������c ��c �����������c �c ��c �����������c ��c ���c

�����cx�(c�cx�(c���������������c���c�������c�������c�(c��������c����c

)����c��������c��c ��c���c �������c��c������������c ��c������������c���c��c

��������c�������c��c��c��� ��c&����Ý ���"� �

�������������

���c��c�������c��c���������������c��c������������c���c��c��������c��������c

����c ���c ��c ��c � �c �����c ������c �������c ���c ��������c �c �������c

����������������c ����c ��c �����������c ���c ������c ��c �������������c ���c

����c ��c ��!�����c �c ��������������c ��c ��c �����������c ������c �c ���c

������������c ������������c ��c ��c ���������c ����������c ��c ����c ���c ���c

�����������c ���������c ���c ��c ����������c �����������c ��c ���c �����������c

�����������c���������

c

��c ��������������� ������� ������������

�������<��������)�

� ��� ����� ���������� �������<������ ��� ����<�<��� �<�����<��

����� �� ��� <����<� ��� �������� <��� ��� <�����������

�������$������������������x�������������

c

����������c��c����������c��c���c����������c����������c��c�������c�������c��c

��c�����������c��c������c�c��!����c���������c��c ����c�c��������c��������c

�(c ��c �c ��c������c ��c ��c �����������c ����c ��c ���c���������c ������������c

����c ��c �!�c ���c ���c ���������c ���c ��c ������������c ��������c ������c

��������c��c������c��������������c���c�������c��c��������������c��c�����c

x�c��c������c���c����c��c����c�����c��c��������c�� ����������c�c������c���c

�(c��c���������c���c���������c

Page 23: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

c

������c ��c ���c ���������c ������������c ��c �����������c ���������c ���c

��������c��c��������c��c������c���c����c��c��������c��c���c���������c�������c

������������c ��c ���c �����������c �c ���c �������������c ��c ��c �������c

�����������c�c �����c��c�����c��������c ���c���������c����������c���c����c ��c

�����������c ��������c ��c ���c ��������c���c��������c����������c��c ���������c

���������������c��c����c����c��c��c������c��c��c�������c��������������c c

c

��c ���c ��������c ��c �����c ��������c ���c ����c ���c ��c ���c �������������c

���������c�c����������c�����������c��c���c��������c�����c���c���������c��c

��� ���c �����c ��c����������c���c������c ���c���������c ������������c��c��c

����c ��c� �c���������c����c ��c �������c���c�����������c�����c��c �����c��c ���c

���������c������!�����c���������c��c���������c��c���c������c�c��c�����������c

c

��c �����������c �����������c �������c ����c ������������c ���c ��������c ��c ��c

������������c ��c ���c ������������c �����������c ���c �����c ��c ��c ��������c

�������c ��c �����c ��������c ��c ��c �����c ���������c �������������c ��c ���c

���������c ������������c ������c �c ��c ������������c ��c ��c ���������c ��c

���������c ��c� �c ����c�����c ��c ��c ������������c��c ���������������c �������c

�����!�c ��c �������c ��c ���������������c ��c ��c ���������c ��c ������c

�����������c���c��������������c��������������c��c��c�����������c��������c

�c ��c ����������c ��c ��c ����c x�(c ���c �������c �������c �(c ��������c ����c

)����c��������c��c ��c���c �������c��c������������c ��c������������c���c��c

��������c�������c��c��c��� ��c&����Ý ���"cc c

� �������������

� ���c��c�������c��c���������������c��c������������c���c��c��������c��������c

����c ���c ��c ��c ��������c ������c �����c ��������c �c �������c ���c ��������c �c

����������c����c ��c �����������c��������c���c ���c���������c ������������c

����c ��c �!�c ����c �c �������c ��c ���������c �������������c �c ��c ����������c

���������c���c �������c���c�����c ���c ������������c �����������c��c ���c��������c

�������c ������������c ��c ��c �����������c ����c ��c �����c ��c ���c ���������c

������!�����c���������c��c���������c��c���c������c�c��c�����������c

Page 24: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

c

�������<��������*�

�����<������� �<�����+�������������������������� ����������

�������������� �<��������<����$����<�����������������<������

������� ��� ��� ��������� �� ���� <������ ���<����$�

�������<��������<��������������������������<������������

����������c

��c�������c�c ���c�������c�������c ����������c���c ��c ���������c��c ��c�������c

��c�������������c��c��c�����������c����c��c�������c ��������c��c��c�����c��c

��c ��� ��c ����Ý ����c ��������c ��������������c ��c �����c ����Ý��c

��������c��c� ����c���������c��c���c�����������c��������c��c�������������c

�c ��c ���������c ��c ��c����������c ��c�����c��������c ��c�������c �c������c ��c

�������c��c��c������c��������� c

c

��<���

���<��<���

� �<��

������

����������,��

����������������

�,��

���������������

�,��

�������������

�,��

���������� �<������'�����

����������,��

��<������

� �<�����+������

������������<����

�,��������c��c

����c���������c �������c ������c #�������c ����x�x�c ���������c ���x�x�c

������c��c����c

�#�������c ��������c ���x��c �x�����c �������c ���������c ��������c

������c��c����c

�x�������c �������xc ����x��#c x�����xc ���x#���c ���������c ��x#���c

������c��c����c

���������c x�����c �#�#����c �x���c ��x����xc ���������c ���x����xc

������c��c����c

��������c �������c #x�#x��#c ���#����c ���#���c ���������c ����#���c

������c��c����c

���������c �����c ���x��c ������##c ������#�c ���������c �����#�c

������c��c����c

���������c ������#�c ��������c ��������c �����c ���������c ������c

������c��c����c

�x�������c ���#��x�c x�������#c x�����c ��������c ���������c ���������c

������c��c����c

��������c �������c #�#����c #�����c ���#��x�c ���������c ����#��x�c

������c��c����c

�������c ��������c x�x�x�c ����#c ������x�c ���������c �����x�c

������c��c����c

��������c �������xc ������c ����x��xc ��#����c ���������c �#����c

������c��c����c

x�������c �����xc ��xx���xc cccccx�����c �x�#��#c ���������c x�#��#c

������c��c �#�������c ��������c ��x�����c cc��x�����c ����#�x�c ���������c ���#�x�c

Page 25: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

����c������c��c

����c���������c �������xc ����c �x��x����c ��������c ���������c �������c

������c��c����c

���������c #����x�c ��������c �������#c �������xc ���������c ��������xc

������c��c����c

�x�������c �#���xc �������x�c ����#�xc #����x�c ���������c �#����x�c

c

��c��������c�c�����c��c����������c��c����c�����������c��������c��c��c������c

��������������c ���c �������c ��c ��������������c ��c x�����������c ��c ��c ÝÝÝc

������c������������c ����������c ����c ��c ���������c ��� c X�������������

�� !"#"$ # ! ��%"�&"' �!�"$(� # �"�� � % � ) !��*�"�!� %% #

$�$"!��*�#"# $#�"%�"$$ %�)�+"#� ���� #"�"!���"��

�,���� �-�

�"�%�&"�./...�..

0�"�!"&� 1/...�..

��"("�("2/...�..

�"$ *"%�"!��� $ � � ����� # � #�$(���3� "$�'�"#� " !"#" "' �!�"

$ %��"���%�4"#"$(�% ����$ +�# �#����$�%"!�5�/(% *����)�%� # �

� % �� � � %"� $�3% �"$ � ! $�#"# $ �( %"��*"$ *�' �� $/ # 3� �#�

# +"% !��$�"�!�" # ��$ % $� ��� � "!�" $�$!%��" (�% !"#" ��� # ��$

�� �3%�$# ����$ +�# �#����$�%"!�5�6�

c

��c ��c �����c ��c ��������������c �����c �c ���������c ��� c X�� �! $� #

) !��*� !�� % $( !�� "� �7��� # #�$(���3� "$�'�"#� ("%" �" �)�!��"

(%��!�("� & ("%" �" "' �!�" # 3 %� $ % # (�$��"#� � ��" !� ��"

3"�!"%�" " ���3% # �" ���( %"��*"� �� � !�3�#�% 8 9"'"#�% & �

�#����$�%"#�% $ %�� ��$ % $(��$"3� $ # # $�'�"% " �"$ ( %$��"$

�!"%'"#"$# ) !��"% �# (5$���/��� � $# 3 %��)�%�"%��*"� (�%

������# �#�� %��%"�$(�%�"#�6��

c

��c�����������c���������c���"�c��c���������c��c��������c���������c��c����c�c

����c��c�������c��c��c�����������c���c����������c��c����c��������c��c��c

����c��c�������������c���c�����������c�����������c������c�������c��c��c

Page 26: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

�����������'c����c���c����������c�������c�����c��c����c��c��c�����������c

�������c���c������c��������c�������c����������c��c�����c��������c�c���c���c

���������c������������c����c�����c� ����c��c��������c���c�c������c����c

�����������c

c

c

c

��������������

���c��c�������c��c���������������c��c������������c���c��c��������c��������c

����c ���c ��c ��c � �c �����c ������c ��������c �c ��c ����������������c ���c ������c

����������c��c����c�c��c����c��c�������c�c���c�����������c���������������c��c

�����c� ����c���c��c����c�������c�c��������c������c��������c��c��������c

��c������c��c���c�����������c��������c�c��c��������c��c��������c�������������c

c

�������<��������-�

��� '���� �� <���� �������� �� ��� <����������� �� ������ ��

<������ �� ������� �� ������ �� �������� ����<��� ��� ��� #� ���

������ !<��������"� <���<�� �� ���� ���������� ��������

�������<���� ����� ���������� ��<��������� ��� � �<�����

����������������

���������c ��c ������c��c ����������c��c����c��c����c �������c��c ��c�����������c

��c ������c �c ��!����c ���������c ��c ����c �c ��������c ��������c �(c ��c �c ��c

������c ��c��c ����������c����c�����c����c������c��c ���c �����������c�������c

������������c ����c ����������c ��������������c ��c ��������c ���������c ������c

��������c ��c ���c �����������c �����������'c ������� �����c ���c ������������c

���������� c

c

wc ��c ��������c���������c������c���������c ����c ��c ���c ��c���c ������c��c

������c ���c ������c �������c ������c ��c ��c ����������c ��c ��������c ��c

�"������c��������c���c� ��������c����������'c������c����������c��c��c

������c ���c ����c �������c �����!�c ���c ������c ������c ��c ������c ��c ���c

Page 27: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

������������c ��������c �����c ��������c ���������c ���������c ����c �c ��c

����c���c���������c

wc ��c ����c ��c ����c ��������c ��c ��c c ���������c �����������c ���������c

������c ��������c �����c �c ���������c ����c ��c��c �����!�c ��������c ���c

�������c ��c������c �c �����������c ��c �������c c ��������������c ��c���c

����������c ��c ����c ����c ���������c ���������c ���������c ������c ��c

��������c ���c �����c ��������c ���c ��������c �c ���c ��������c

���������������c��������c��c��c�������c�����c

wc �����c ���������c �����c ��c �����!�c ������c ��c ������c ��c

���������������c ��c �����c �c ��c ���c ��c �������c ���c���c ���������c

��c������c� ���c��c������c��c�����c���c��c������c���c�����������c���c

�����c�c�����c�����������c��c������c��c��������c��c�"�����c������c���c

���������c� ��������c��c��c������cc

wc ��c��������c��c���������c�������c%���������� c��c���c�������c�����c���c

��c�����c����c�������c��� c������c��c��c�������c����������c�c��c��c

���������c ���������c ����c ���������c �������c ��c �������c ����c

��������c������c���'c����������c���c�����c���c��������c���� ������c��c

��c ������c �c ����������c ��c �����������c �����c �������c ��c ���������c

��������c��c����c�����c�c�������c��c�������c�c����c�������c c

wc ��c�����������c��c������c���c��c�������c��c������c�c����������c

wc ��c �����������c ��c ������c ���c �������c ��c ����������c ����������c ��c

�������c�c�����c�c�����c������c

wc ��c ��������c �����c ��c ����������c ���c ���c �����c �������c ��c ��c � ���c

�������c ����c ���c �������c��c ���c ��c��������c ����������c �c ������c ��c

����������c��c��������c���c ���������c�����������c�c ���c�����c �������c

�������c��c�������c����c��c����������c��c��������c������c��c�����c�c��c

�����c

wc ������c ��c ��c ����c ������c ��c ����������c ��c ����������c �����c �������c

���������c�c��������c��������c�c��������c

Page 28: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

wc ��c �����������c ���������������c ��c ���������c ������������c ����c ��c

�����c"���c������c��c��c��c�����c���c���'c��c������c������c��c�������c

�c��c������c

wc ��c��� ��c��c������c���c��c��������c��c�������c��c��������c������c

�c ��c ������c �c ��������c ��c ����c ������c ��c ����������c ���c ���c

���������c��������������c����c���������c

wc ��c ��������c�����c ��c ����������c ���c �����c �������c��c ���������c��c

�������c���c��c�������c��c���������c������c����������c

wc ��c ���c ���������c �c �����c �� �c ���c �������c ��c ��������c ���c

����������c�c��c�����c������c%���������c�c ������ c��c����Ý ����c��c

��c������c ��c ��������c ��c ��c ������c ��c ��������c �����������c ��c ��c

�����c �c ��c �����c ���������c ��c ��c �����������c ���c ����c ��c ����������c

������������c ����c ���c �����c ���������c ����c �������c %���������c �c

������ c ��c ��c ��������c ���������c ��c ��c �����c �������c ��������c

���������c��c����������c��c�����c

���c ������������c ���������c ���������c ��c ���������c ��c ��c ����������c ��c

����������c �������c ������������c ��c ���������c ���c �����c �������c ���c

�������������c ����c �������c ������c ��c ���c ��������c ��������c ����������c

�����������c�(c#������������c���c����������c��c����c��������c�(c�����c

��� c&%* c ���c����������c�������c������������c��c���������c���c��������c��c

��� ����c �����������c ����������c �������c ���������c �c ���������������c

����������c�c��������c��c����c�c��c����������c������c��c���c���������c���c����c

��c ����������c �"�����c �c ��������c ������c �����c ��c �����������c �����������c

����c ���c ��������c ����c �������c ������c ��c ����������������c ��c ����c �c

��������c���c���c��c��������c��c��������� �c�������c

��c����c �(c ���������c��� c &��c �����c ���c������c ���c������c����� c ������c

���c ��������c ��c ������c �c ����������c ������c ��������c �����c �c ����������c

�����������c������������"�c

��c����c�(c���������c��� c&����c���c������c���c�����"��c�������������c��c

��������c ����� �c �����c ����������c ���c ��c ��������c ��c ����������c ������c

Page 29: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

������c��c�������c����������c���c���������c��c��������c��c�������������c��c

���������c �����������c ����c ����c �������c ���c ����c ��c �����c ���������c ��c

������c�c���������c���c��c��������c���� ������c����c��c��������c�������c���c

�����c ��c ����������c ��������c �����������c ����������c �����c ��c �������c ��c

�������c���c��������c��c��c�������c�����c��c������c���c�����"�c

��c ����c #(c ���������c ��� c &��c ��������c ��c ����������c ����� c ������c ���c

��������������c ����������c ��������������c �����c ��������c ����� c ������c�c

���c ������c ���c ����������c ��c ���������c ��c ���������c ������c ��c ��c

�������c�c�c���c������c��������������c�����������c��c��c ������c���������c

���"�c�����������"�c

����c�(c���� c&����c���c������c����� �c������c���c��c�������c��c������c

�c ���������c ���c ���������c��c ��������c �������c��c ������c �c ���������c �c���c

�������c ��c ������c ��c ���������c ��������c ��c ���������c ��c ���c ���������c

����������c�c���������c ���c �������c����������c�c ��c ���������c ����c �������c

����� c������c���c���c������c��c������������c����������c����c����������c��c

�����������c��c������c���������c�c���������c�c ���c�������c��c�������c��c ��c

������c��������"�c

����c��(c����� c&����c���c�������c��c������c���c����c������c��c���������c��c

���c ������c ����� �c �����c �������c ��c ����������c ����������c ��c ������c

��������c%�����c�c�����c����� "�c

����c �(c ��������� c &��c ��c ����c ��c������c ���c ��c ����������c ���������c

���c����c������c��c����������c!����c����� �c����������*������c��c����c������c

��c���������c����c�����c��c���c%����� c+����c����� c������c���c��c�������c

����c��c����������c��c��������c������c��c�����c�c��c����"�ccc

��c ����c (c ���������c ��� c &����c ��c������c ���c �������c ���c �������c �c

�����c�������c��c����������c����� �c��������c��c��������� c

� c �������c ��c ��c ��������c ��c ��c ������c �c ����c ������c ��c ���������c ����c

������c�c����������c

Page 30: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

� c ������c ���c ��c ��������c ��c �������c ��c ��������c ������c �c ��c ������c �c

��������c ��c ����c ������c ��c ����������c ���c ���c ���������c ��c

��������������c����������c���������c�c������c����c��������� c

� c ������c���c��c �������c��c ���������c��c �����c������c���c ��c��������c��c

�����������c�c���������c

� c ���c �������c ����� �c ������c ���c �����������c ������������c ���c ��c

�������c��c������������c��������c

� c ��c �������c ��c ���c �����c �������c ��c ���������c ����� �c ������c ���c ��c

�������c��c���������c������c����������c

� c ������c���c��c�����c��c�����������c��c������c&����c�c��������c����������"� c

c

��c ���������������c ��c ��c �����������c ���c �����������c ��c ��c ���������c

�������c ����c �������c ���c ��������c �c ���������c ����������c ���c ��������c

���������c��c���c������c��c��c�����������c��������c�c��c��������c�������c��c

��c���������c��c�����������c���������c���c� �c����c�����c��c��c������������c�c

��c�������c��c��������������c����c������c�����������c���c��������������c

��������������c ��c ��c ������������c �����������c ��c ���c �����c x�(c �c x�(c

���������������c���c�������c�������c�(c��������c����c)����c��������c

��c ��c���c�������c��c������������c��c������������c���c��c��������c�������c

��c��c��� ��c&����Ý ���" c

�������������

���c��c�������c��c���������������c��c������������c���c��c��������c��������c

����c ���c ��c ��c � �c �����c ������c ��c �������c ���c �������c �c ��������c ���c

������������c����c�����c��c���c�����������c�������c������������c��c����c��c

����c�������c��������c�cc���c������������c������������c��c��c����������c��c

����������c �������c ������������c ��c ���������c ���c �����c �������c ���c

�������������c ����c �������c ������c ��c ���c ��������c ��������c ����������c

�����������c�(c#������������c���c��������� c

�������<����������

Page 31: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

��� � �<����� ��������� ������ +��� �������<�� ��� ��� '���� ��

<���� �� ��� <����������� �� ������ �� <������ �� ������� ��

������ �� �������� ����<��� ��� ��� #� ��� ������ !<��������"$�

<���<�� �� ��� ������� +��� �������� ��� �������.�<������� <����

�������������

��c��c����������c����c��c��������c���������c��c���c�����������c���c���������c

��c��c����c��c����c��c��c�����������c��c������c�c��!����c&����Ý ���"c��c

��c ���������c ��������c ���c ��c ������c ���c �������c ��c �������������c ����c

���c������������c��c��������������c�����c�������c���������c����c��������c��c

����c ������c ��c������c��c ���c�������c���c����c ��c �����������c���������c��c ��c

������������c

��c ���������c ��c����������c ��c����c �������c ��c ��c�����������c ��c������c �c

��!����c &����Ý ���"�c ��������c ��c ������c ��������������c ���c�������c ��c

��������������c ���c x�����������c ��c ��c �������c � c ��c ���c �����������c

����������c �������c ��� c X��� ������� ����� ��� �� �������� ��� ��� ��������

���������� � ���� ��� �������� ��� ������ ��� ��� �������������� ���� ���� �����

� ����������� ��� ��� ������� � ������ ���� ��� ��������� ��� ����� ��c �����������c

���c��c������c�������c����������������cc

������c�c ��c�����������c ��c ���c�����cx�(c�cx�(c���������������c���c�������c

�������c �(c ��������c ����c )����c ��������c ��c ��c ���c �������c ��c

������������c ��c ������������c ���c ��c ��������c �������c ��c ��c ��� ��c

&����Ý ���"�c ��c ���������������c ��c �������c ���c ��������c �c �������c

����������c ����c �����c ��c ���c �����������c �������������c ���c ����c ���c

��������c�c ���������c����������c ���c ��������c ���������c ��c ���c ������c��c ��c

�����������c��������c�c��c��������c�������c��c��c���������c��c�����������c

���������c ���c � �c ����c �����c ��c ��c ������������c �c ��c �������c ��c

��������������c ����c ������c �����������c ���c ��������������c

��������������c��c��c������������c

c

�������������

Page 32: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

���c��c�������c��c���������������c��c������������c���c��c��������c�������c

��c ��c��� ���c����c���c ��c ��c� �c�����c������c������c ���c ������������c���c

�����c��������c�c ��c������������c���c���c����c������������c��c ������c��c

�������������c ���c ��������c ���������c ������c ���c ���������c ��c ����c ��c ��c

������������c ����c ���c �������������c ��c �����c �������c ��������c �c ����'c

���������c ���c �������� c ����������c �c ��c �����������c ���c �����c ���������c

��������cccc

c

c

�������<����������

��� <����������� �� ������ �� <������ �� ������� �� ������ ��

�������� ����<��� ��� ��� #� ��� ������ !<��������"� <���<�� ��

������<��� �� ������� �� ������<���� ��� ������ �� �<������ ��

��� ����<������������������������

��c�������c�c��c�����������c��������c��c�����c��c��c��������c��������c��c��c

�����������c ����c ��c�����������c ��c������c�c��!����c���������c ��c ����c�c

��������c��������c��c��c �c��c�����c &����Ý ���"c �c ��c �����c ��c �������c

���c ��������c ������c ��c ����������c ��c ��c ��������c ���c �����������c ���c

���������c �c ��������������c ������������c ����c ��������c �c ������c ���c ���c

���������c ���c ���������c ���c ��c ����������c ������c �c ���c ����������c ����c

����������c ��c ������c �������c ��c �����������c ������������c ���c ��c ������c ��c

�������c�c��c��������������c���c�����������ccc

������c��c����c���������c��c��������c���c��c���������c��c��c����������c��c

�(c �x������c������c���������������c����c ��c ���������c ���c������c ��c

�������c�c ���c��������������c ���c����������c ���������c ��c�#��������'c ��c

����c ��c ��c ����c x(�c �������c ��c ����������c ���c ������c ��c �������c �c

��������������c ���c �����������c ���������c ��� c X�� � ����� � � ������ �������

������� � ����������������������� ���������������� � �� ���� �������������������

������� �������������������������� ����� ��������� ��!�� ������� � �����������

����"������ ������������� ��������� �������� ���������� ������������������������ �

Page 33: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

�!�� ��� ��������������� ���� #������ ���� $��� �� ��� ��������� ���� %�������

%�������������&������������������ �� ��������� ������ ������ � ��������������

���'�� � ���������� ������ � � �������� ���������� � �������������������� ��

����������������� ��������� ���������������� �� ��������� ������� ������ � �

��� ������������ ���� ��� ����� ��� (����������� ��� ���� %������� ��� ��� ���

����� ������� �� � )���� � *������������� � �� ��� � �� �� ������ � ����� ���

��������� #��� � �� � ��� �� ������� � �� ������������ � ��� �� � ����� � � � ���

�������� � �� �������� ��� � ����� ��� ����������� ���� ������� ��� ������ � �� ����

��������������� ���� ������� ��� ��� �������� ���� �� � �������� � ��� ��������

����������+ �� �������������������� ������������������*���������*�������������

,������ ��� ����� ���'�� ������� � ���������� ��� ������������ ���� ��� ��� �����

����������� ��� �� ������ � ���������������-�c

��c����c �(c ���c ������c ���������c ��c ��������c �������c ���c ��c ���������c ���c

�������c��c����������c���c������c��c�������c�c��������������c���c����������c

����c ��������c �c ���c ��������c ��c ���������c ��c �����������c ���������c �c ��c

����������c�c���������c��������c��c�����������c �����������c����������c�c

���c ��c �����c ���������c ���������c �c ���c ��c ���������c �c ��c ������c ��c

�����������c����������c�c ��"c������c���c�����c������c c

��c ���c ��������c ��c �������c �c ��c �����������c ��c ��c ��������c ������������c ��c

���������������c ����c ��c ��������������c ���c �������c ��c ����������c ���c

������c ��c �������c �c ���c ��������������c ���c ����������c �����������c �c ��c

��������c �������c �c ��c �������c ��c ��������������c ��c ��c ��� ���c ��c ��c

���������c ��c � ����c ���������c ��������������c �����������c ���c ����c

��������������c��������������c��c��c������������ccc

�������������

���c��c�������c��c���������������c��c������������c���c��c��������c�������c

��c ��c ��� ���c ����c ���c ��c ��c � �c �����c ������c �������c ���c �������c �c

��������c����������������c����c��c�������c�c��������������c���c�������c��c

���������c ���c ������c ��c �������c �c ���c ��������������c ���c ���������c

������c�c���c������������c������������c��c��c���������c����������c��c����c���c

Page 34: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

���c�����������c���������c���c��c����������c�����������c��c���c�����������c

����������c�������c��c��c������������c

c

�������<����������

��� <����������� �� ������ �� <������ �� ������� �� ������ ��

������������<��������� #����������!<��������"$������������

����������������������������� <�����������$���� �������<����

��������� ������$� �� ����� �� �������.��� ��� ��������� ���

� �<��������������������������<���������<����� �

��c ��c ����������c ���c ���c �����������c ���������������c ��c ��c �����������c ��c

������c�c��!����c���������c��c ����c�c��������c��������c��c��c �c��c������c

������������c��c ��c�����������c��c��c��������c���������c���c����c��c����c

��c ��c �����������c ���c �������c ������c ��c ������������c ���c �����c ��c ��������c

���c ��������c ���c ������c �c �������c ��c ����������c ��c ���������c �c ����������c

��������c�c������c��c��������c������c�c�����c��������c��c���c������c��������c

��c ����������c ���������c ��c ��c ������c �c ��������c ��c ������c �c �������c ���c

����c�����c�������c����������c�c�����c��������c

c

��c ������c ��������c �c ����������c ��c �������c ��������c ���c �������c �c ��c

����������c ����������c��c���c�!�����c ���c������c�c������c��������������c

���c�!������c� �����c���������c��c��c��������cccccc

cc

��c�����c��c��������c���������c���������c����cX������ ���������������������

����������� �������� �� �� ������ ��� ����� � � ���������� � ����� � ���� �� ��������

���� ���� ������� �������� �� ����������� ����� �� �� ���� ���� ��� ����� �����

����������������������������� c

c

��c��������c��������c��c �����c��c��c���������c��� c���������c�c��������c���c

��c��������c�����������c��c��c��������c�c������c��c������c���c�������c���!c

����������c���c��c �����������c����������c���c���������c��c ���������c����c

Page 35: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

�����c ����������c �����c ��c ���c ��c ��������c ������������c �c ����c ��������c �c

���������c������������c������c�c��������c

c

��c ���������c �����!�c ����������c �������c ��c ��c ���������c ���c �������c

�������c ��c ������c ���������c ��c ���c ��������c ����c �����������c ��c �!������c

���������������c ����������c ���c �������c ����c ��c ���c ��������c ���c ��c �����c

���������c

c

c

c

������������c

���c��c�������c��c���������������c��c������������c���c��c��������c��������c

����c ���c ��c ���������c ��������c �c ���������c �c ��c ��������c ���������c ���c

����c ��c����c ��c ��c �����������c ��c ������������c ��c���c ��������c ���c ������c

���������c ��c ��� ����c ��������c �c �����c ��c ��c �����������c ����c ��������c

������c�c�����c��������c��c���c������c��������c��c����������c��������'c����c

�������� c�c��c����������c����������c��c���c�!�����c���c�������cccc

c

c

�������<��������x�

��� <����<$� ��� <������ <��� ��� ����� �� <��������<��� �,�� ��

�������<���$������<��������<���������<������������������

�������������������������������������� �

���c�� �����c�c����������c��c��c�������c��cx��������c��c����� cc

^c ����c�������c��c��!�����c c c ��c�,�����c c ������c-c

^c �������c���c���c ���c c c ��c.#����� c c cc�����c-c

��c �������c ���c ���c ����c �����c ��c ���c ��c �����c ���c ���c �����c

�����������c ���c ������c ������������c �����������c �c ��c ����c ��c ���c

�����������c�c����������������c�����!�c�c��c����c��������c���c��c�������c

��c ����c �c ���c ������������c ���c #�c -c ��c ���c ��������������c �����������c

Page 36: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

�������c���c��c��c�����c����������c���c���������c���c����������c�������c��c

�����c������c���c������������c���c��c��� ��� c

��c�����������c��c���cx�c��c��c���c�������c��c�������������c�c��c��������c��c

��c ��� ���c ��c �������c ��c ��������������c ��c ��c �����������c ���c

��������������c ��������������c ��c ��c ������������c �������������c ���c ��c

��������c��������c���c�������c������c���c���������c��c��!�����c

������������

��c �������c ��c ���������������c ����"�c ��c �����������c �����������c ��c ���c

��!�����c�c������������c��c��c�������c���c���c ����c�c�������c��c ���c��c

������������c ���c ��c �����������c ���c �������c �������������c ��c �����c

�����������cc

c

c

�������<��������%�

������<���� �� <������� �� ��� ������� <�������� �� �� �����

����$���<������<�������������������<������ �

��c ��c ����������c �c �� �����c ��c ���c ��!�����c ��c ��������c ��c �������c �c ��c

���������c ��c ��������c �c �c ����c ������c ���"�c ��c ��������c ��������� �����cc

��!�����c���c���������c��c������c��c�������c��c��!����c�����c��c���-c��c���c

������������c c

��<�����������

�,��<������

/� ������������

�����c�������c����c��������c ��#�x�c ��������c ��#��c ������c

�����c�����c����c����� c ������c ��������c ��x���c ������c

���c�����c������c �����c ������c �����c ������c

c

���"�c ��c ���������c ��������c ��c x�c ��c ������c ���c ���c ��c ������c

��������������c��c���������������c���c��!�����c���������c�����c��c��c���-c

��c������������c���c��������c�c��c�-c���c����c��c�������� c

Page 37: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

������������ccccccccc �

��c�������c��c���������������c�c ����!�c c��c��c��������c��������c c ��������c��c

����c��c��!�����c�c����������c���c�������c ���c��� ������c������������c��c��cc

����������c��c��!�����c�c������c��������cc

c

�������<��������&�

������<������<���������������������<��������������

�������<���������<�������������������������<����� �

��c��c����������c��c���c��!�����c��c��������c��c�������c�c��c���������c��c

�����������c���c��c����c��c��!����c��c���cx�������cc������c�����c�c���c��c

��c �������c �������������c �����c �����������c ���c �������c c ��!�����c ���c

�������c��c������c����������c�c���c���c����������� c

��<�����������<������

����������������

���c��������c����� c ��������c ������c��������c��������c��c����� c ��������c ������c����c �������c������� c ��������c ������c�����c�� �����c ���c������c ��������c ������c����� �c���� ����c����c�������c x��x����c ������c

c

���"�c ��c ���������c ��������c ��c x�c ��c ������c ���c ���c ��c ������c

��������������c ��c���������������c ���c ��!�����c��������c�c �������������c

��������c ��!�����c ���c ��c �������c ��c ������c ������������c ������!�����c �c ��c

��������c�c��c���������c��c������c�������c��������c�c���c�����������������c

��!�����c �����������c ���c ����������c �c �����c �c ���c ��c ���������c ����"�c

����������c��c�������cc

������������cccccccc �

��c�������c��c���������������c�c ����!�c c��c ��c ��������c��������c ��c����c��c

�� �����c ��c ���c �����c ���c ��!�����c �c ��c �����c ���������c �������������c ���c

���������c������c��c�������c�c���c����������cc

Page 38: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

c

c

�������<��������(�

������<���� �� <��������� ������������ <������� � ��x���

��<�������������������������<����� �

c

��c ��c ����������c �c �� �����c ��c ���c ��!�����c ��c ��������c ��c �������c �c ��c

���������c ��c x���c ��c ������������c ���c ��!����c ����c �����c ���c �����c ���cc

������c���cc������c

��c��c�������c�������������c���������c��c������c����c�������c��c��!����cc���c

���������� c

��<��� ������� ��������<������

��<���

������c��������c��������c x����#�c �������c ����c�������c���������c���c x�#�����c ����x���c #��xc������c��������c�����c ����xc ��������c ����c�������c���c����c ��#����#c ����x�c �c

c

c���"�c ��c ���������c ��������c ��c x�c ��c ������c ���c ���c ��c ������c

��������������c��c���������������c��c��� �cxc�����c��c�����c��c�������c���c

������c���c�������c

������������

��c�������c��c���������������c�c����!�cc��c��c��������c��������cc��������c��c

����c��c��!�����c�c����������c���c�������c���c��� ������c������������c��c��cc

����������c��c��!�����c�c������c��������cc

c

�������<��������)�

������<���� �� <������� �� ��� ������� �� <��������

������<�������<�������������������������<����� �

Page 39: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

��c ��c ����������c �c �� �����c ��c ���c ��!�����c ��c ��������c ��c �������c �c ��c

���������c��c�����������c ��c�����c�������c��c��!����c����������c������c ��c

��!����c��������c�c�������c��c��c���������c��c��-c����c�������c

��c ��c �������c ������������c ��c ����������c c ���c �������c ��!�����c ��c ����c

���������cc���cc��������cc��c������c������c��c�����c���������c��c��!����c

���������c������c���c���������� c

��<�����������<�������,��

������.�<�������������

���c������c���������c ���������c �x�#�-c�� ��c�������c����c����c �#����c ��#�-c����c�����c�����c����c #��x����c �����c�������c�������c���c c �#�����c ���c

c

���"�c ��c ���������c ��������c ��c x�c ��c ������c ���c ���c ��c ������c

��������������c��c���������������c��c��������c��c��!����c������������c���c

�����������c��c�����������c �����c��c�����c���������c��c��-c���c��!�����c

��������c����c�����c��c���������c�����������c

������������

��c�������c��c���������������c�c ����!�cc��c��c��������c��������c c ��������c��c

����c��c��!�����c�c����������c���c�������c���c��� ������c������������c��c��cc

����������c��c��!������c���������c�������������c���c���������c c�c������c

��������c

c

�������<��������*�

������<���� �� <������� �� ��� ������� �� <������� � &� �� ��

��<�������������������������<������

��c ��c ����������c �c �� �����c ��c ���c ��!�����c ��c ��������c ��c �������c �c ��c

���������c��c��!�����c��c�c�c��c��c�����c�����c�����c�����c��c�������c��c���c

�������������cc

Page 40: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

��c ��c �������c �������������c ��c ����������c ���c �������c ��!�����c ���cc

���������c��c������c����c�������c��c��!�����c���c���������� c

��<��� ���������������<������

��<���

�����c������c�����c����� cc

�����c �x�#�����c ���xc

�� ����c �/�c�������cc

x���c �������c ����c

c

���"�c ��c ���������c ��������c ��c x�c ��c ������c ���c ���c ��c ������c

��������������c ��c ���������������c ��c ��������c ��c ��!����c ��c �c �c �c �c ��c

���������c��c��!������c���c������c ��c�����������c ���c ��c ��������c ��c ���c

������������c����������c�����������c���c����������c��c��!����c

c

������������

��c�������c��c���������������c�c ����!�cc��c��c��������c��������c c ��������c��c

����c��c��!�����c�c����������c���c�������c���c��� ������c������������c��c��cc

����������c��c��!������c���������c�������������c���c���������c c�c������c

��������cc

�������<��������-�

����� �� <��������<���� �� �������� �� ���� �������� ��� ���

���������<�������+����<���������

���c �����c c ��c ���������c ���c �!�c ���c ���������c ��c ��������c ��c

����������c �c ��������������c ��c ����0���c ��������c�����������c &���� "c

���c��c�������c�c1c�c2�!���c����c

��c�������c ����������c ���c�����c ��������c �����c �����������c ��c ����������c

��c�������c���������c�������c���c��������c���c������c���c��� �c����������c

��c��c����������c��c�����c���������c�����c���� cc

Ñc ��c��c ���c��c������������c���c������c��c������c��c���c���������c��c�����c

���c��c ���c��c����c

Page 41: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

��c ��c�����c������������c���c ���c������������c c���c����������c���c������c

������c����c�����c��c����������c��� �c�����������c���c ���c������������c��c

��c�������c���c�����������c����c�����c�������c%�������c2�!��� �c

��c �����c ����c ���c ���c ���������c ���c �����c ��� ����c ���c ��������c �c

��������c ���������c ��c ��� �c ����������c �����������c ��������������c ��c ��c

�����������c ��c ������������c ��c �����������c �c ���c ���������c ����������c

����c ��c ������� c �c ������c c ��������c c ��������c ���c ����������c c ��������c

���������c ��c ��������c �������������c ��c ������������c �c ���c ������c

�������������c

����c �����c ��������������c ���c ��c �����c �������c ���c �����������c ���c ��c

�������c ��������c �����c �����!�c ����c ��������c ���c ��������������c ���c ��c

�������c2�!����c���c�������'c�c��c�����c�������c���c�������c��������������c

�!������c ���c ��c�����c �������c����c��c �������c ��������c ��c ���c����������c

����c��c��c������������c

���c ������c �����c ���������c ���������c ��c �������c ��c �������c �������c ��c ��c

�������c ��c �������c �c ��������c ��c ��c ������������c ����c ��c ��������c �� c

��������c ������������c ���c ����c x�c ��������c ��c �������c �������c ��c ��c

����������c�����c��c��x����c���c����������c���c��������� c

!0�

�123456�74�<893:8;��934:98�

�:3=>?;8� x��#� �62� >88@4:631A62� 74B49� 15@;454936:� ?9� 2123456� 74�

>893:8;� 1934:98� 4C1>14934$� 4C1>6D$� @4:569493454934� 6>3?6;1D678� E�

674>?678�6�2?2�>6:6>34:=231>62�@6:31>?;6:42��

�4� 49314974� @8:� 2123456� 74� >893:8;� 1934:98� 6;� >89F?938� 74� @8;=31>62$�

@:8>4715149382� E� 3G>91>62� 74� >893:8;� 4236B;4>1762� @8:� ;6� >88@4:631A6�

@6:6� 6;>69D6:� ?96� 674>?676� 8:H691D6>1I9� 67519123:631A6$� 4C1>149>16�

8@4:631A6$� >89C16B1;1767� 74� ;82� :4@8:342$� 6@:8@1676� 174931C1>6>1I9� E�

67519123:6>1I9� 74� ;82� :142H82� J?4� 49C:4936� E� >?5@;1514938� 74� ;62�

712@821>18942�;4H6;42�J?4�;4�289�6@;1>6B;42� "�

Page 42: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

�����������

��c �������c ��c ���������������c ����c ���c �����c ��c �������c ��������c ���c ���c

���������c ����������c �c �����c ���c �����c ��������c ��c ������������c ���c ���c

����������c �����c��������c��c�����������c�c ��c ������c�c ��c�������c2�!����c

���c ������c ���c �����c ���c ������������c ��c �����c �������c ����c ������c ���c

�����������c �c ���c ������c �c ���c ���c ��������c ��c �����������c ����������c ���c

���������c ��c ��c ������c �����������c ����c ��c ����c ��c ����������c ��c ��c

����������c��c��c������������c

c

c

2�c ��������������� ������,��������9��������

�������<����������

��<���� �� �������� ��������� �� ��� ��<������ ��� '���� ��

<���������$� ��<���� ��� <���<��� ���������$� �����<����

+��� ����� ��� ������� ��� <������������ <����� �� ����

������<������ ��<���������������<���� �

��������c ��c ������c ��c ������������c �c ���������c �������c ��������c ��c

������c��������������c���c�������c��c��������������c��c�����cx�c��c������c

���c ����c ��c ��������c �c ���c ���������c ���c ��������c �c ��c ��������c ���c����c

������������c ��c ��c �����������c ��c ������c �c ��!����c ���������c ��c ����c �c

��������c��������c��c��c �c��c�����c &����Ý ���"c��c��c����������c����c�c

�����c ��c �������!��c ��c �����c ��c ����c ��c ������������c ������c ��c ���c

���������c����������c����������c���c��������c�c��c�����c��c��c���c��������c

�����c ���������c ���c ���c ��c �����������c ��c ���c �����c ��c ��������c �c ��c

�������c ����������'c ���������c ���������c ����c ������c �c ���c ��c ��c����c ��c

������������c������c���c����c������� c��c����c���c�����cc c

c

��c����c��c������c���c��������c��c����!�c�c��������c��c��c������������c��c

��c�������c ��c ��������������c�c ��������������c��c ���c�����c��c �������c�c

Page 43: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

�������c �����������c ��c ���c ����������c ���c �������c ����c ��c ������������c

�����!�c ��c ������c ���c ���c �������c�������c���c����c ��c������������c���c ��c

�������c��c��c�������c��������c���c������������c�c���c�����������c��c����c

������c ��c ���������c ���������c ���c �����������c ��������c �c �����c ���c �����c

���������c ���c ����c ��c ������c ��c ������������c �����c ��c ���c ������������c

�����������c�������������c���c��c�����������c���������c����c��c�����������cc

c

������������c

���c��c�������c��c���������������c��c������������c���c��c��������c��������c

����c���c ��c ��c� �c�����c�����c�������c ���c��������c�c�������c ����������c

����c ��c ����c ���c ��������c ��c �����c ����������c %���������c ��c ��������c �c

���������� c ��c����c ��c�������������c ��c ������������c ��c ��c ��������c ��c ��c

�����������c �����c ���������c �c ���������c ���c ������c ��c ������������c �c

���������c �������c ��c ��c ������������c �����������c ��������c ��c ������c

��������������c ��c �������c ��c ��������������c ��c �����c x�����������c

�������������c ��c ������������c �����c ��c ���c ���������c ������������c �c ��c

��������c���c����c��c�������������ccc

c

����� ������������ �� ���� ��<�����<������ �� ��������� �������� ��

��������������������������

�������<����������

��� <����������� �� ������ �� <������ �� ������� �� ������ ��

������������<���������#����������!<��������"$������<�������

�� <������� <��� ��� ����������<���� �� ���� ��<�����<������

��������� ���� ��� ���<���� �� ��� �� ������ �� ����������

�������������������

��������c��c������c��c�����������c��c�������������c��c�������c�����������c

��������c ��c ��������c ��c ����������c ��c �!��c ����������c �����c ��c

���������������c ����������c ���c ���������c ������c �c ���������c �������c ��c

x���������c��c��c�����������c��c������c�c��!����c���������c��c ����c�c��������c

Page 44: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

��������c �(c ��c �c ��c ������c ��c ��c �����������c ����c ��c ���c ��(�

:4>854976>18942�C8:5?;6762�@8:��?7138:=6��934:96 cK���/Lc

c

wc �cc��c��c������������c��c��c����������cK*/Lcc

wc ��cc��c����������c��c�������cK(/Lc

wc ���c ��c ����������c ��c ��c ���������c ��c ����������c ��c ��������������'c ��c

�����c ��c ��c ������c �������c ������c ���c ������c ����c ��c ��������������c

��������cK*(/Lc

�*�:4>854976>18942�C8:5?;6762�@8:��?7138:=6��M34:96�� K���/L�

wc �#cc��c��c������������c��c��c����������cK��/L�

wc ��cc��c����������c��c�������cK%�/L�

wc �c��c����������c��c��c���������c��c����������c��c��������������'c��c�����c

��c ��c ������c�������c������c���c ������c ����c ��c ��������������c ��������c

K)&/L�

c

������c���c��c��������c��c��c���������c������ c

c

�� �����������������������������������<�����������������<����������<�����<������ ���������������������������������-�

��� �������<���� ��<�����<�����������

����������<������� ����<���� ���<�������� �� ��

�����������������c ��c �����c��������c$c��c���c��������c���c���cx���c��c�c���c��c��c�������c�������c �����������c����������cc

��c �������c ��c ���������������c��������c �c ��c ��������c��������������c ���c ��������������c ��c��������c���������

������������

��� ����<���� ����������<������� �������� �� <���������������

��c �������c ��c ��������������c�������������c ���c ��c ��������c��������c��c����!�c��c�����c��������c�c ����������c ��c �������c ��c �������c������c

���������

�x� ������<���� �� ��� ���������������<������ ��� ��������<�����<�� ���*� � ��� ���

��c�������c��c��������������c����c���c�������c �����������c ����c ��c��������������c ���c ���c ������!����c

��������

Page 45: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

�����<�����������<��� ��c �����c�c���c������c��c��������c ��c��������c ���c ������c ��������c���������c �c ��������c �������c ���c��������c����������c�c���c������c������c���c ����������c ���c ���������c ���c����c ���c ��������c �c �������c ��c ����c����������c

�%� �������<���� � �<����� ���� ���<������� �� �������<��� ���������������� � ��c �������c ��c����������c ��c � ������c���c�����������cc

��c �������c ��c���������������c������c�c ��������c ��������c ��c �������������c��c���c�������������c����������c���c��c�������c ��c ����������c �c ����c ��c�������c��c��������c �������c �������c�c�����c��c��c������������c

��������

�&� ������<���� ��� ����� ������������� ������� �<�����<�� ���-� ���c ���c �����������c ���c ��c ���� ����c ��c �������c �c�����c �c ���c ������c �c��������c ��c ����c�����������

��c �������c ��c���������������c������c��c �������c ��������c ������!c ��c ����c���������c ��c �������c �c ���c������������c�c�!������c���������c����c�������c ��c ��������c �������c�����������c��c��c�����������c

��������

�(� ������<��������� ������<���������<�<���� ������������� ������������ ��� ���-� � ��c ���� ����c ��c ��c ��c������������c ��c �������c ��c ���c��c���������c

��c �������c ��c��������������c������c��c �������c �������c �������������c ��c ����������c��c ��c�����������c�c����c��c�������c �������c ������������c ��c ��c������������c

��������

�)� �������������<����������������� <������ �� ���� �����<���� ��<������������<����<�

��c�������c��c��������������c������c�c��c ��������c ��������c ����������c ��c�������c��c���c�����c��c�����!�c�������c�c�������c��c��c������������ccc

��������

�*� <����<������ ����������� ���<���� ���� ������� �������� ������������ �� ��� <��������������x��������������������-�

��c�������c��c��������������c������c�c��c ��������c ��c ���c ���c ������c �c���������c ����������c ����c ��c ����c ��c�����������c ��c �������c �c ���c �!������c��������c�c �������c���c ����������c ����c��c���c������c�������c��c��c��� ��� c

��������

�-� ������<���� �� ��� �����<����� ��<�� ����<���� ��� <���������<���� $� ���������� ���-� #� � ��c�� ��c ���c����������c ��c��c�x��-c c ��c �����c ���������c��c��c�� ����c���c���c ��� �

��c �������c ��c ���������������c ����c�������c��c�����c�������c�c���������cc���c�������c����������c$c �����������c����c ��������c ���c ������������c ����c ��c������������c ��c ���c ��!�����c���������c�c���c������c��c��c���c���c ��)�c

������<����

��� ��� �����<������ �������������<�������������������<���������� ��<����������

��c�������c ��c��������������c������c�c ��c ��������c �������c �c ��c ��������cc����������c ��c ������c ��c �������������c ���������c ��c ��c��� ��c �c ���c ��c �������c ���c��������c������������c��c���c�������c�����������c��c��c������������c

������������

��� ������<���� �� ���� ������<���������+�������������������������� ����<������ ���

�c ��c ��������c �������c ������c ��c�����������c���������c ����������c���c��������c ������������c ��c ���c �����c

��������

Page 46: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

x�,�-,�-� � ��c ��c ��/���c ��c�������c ���������c�����c ��c ���c ������c ��c �������c �c ��c ���c ��c�����������c ��c ��c �� ����c����c����c

���������c ��c ���c �������c �����������c��c��c������������c

��� ������<���� ��� <������ ����<�<���� ���c ���c ��c�����c��c���c� �����c������������c��c����c���c��c ���� ����� c

��c �������c ��c ��������������c��������c���c��c�����!c��c����������c����c ���c ������������c ��c ����c �c ����������c c �������c ��c�������������c ���c���������c��������c������������c ���c ��c ���������c ��c�����c�����!�cc

��������

�x� ������<���� ��� <���������<������ � ��c ��c ��� ��c ��c ���c ��c �����c �c ��c ���� ����c��c���c� ������ c

��c �������c ��c ��������������c��������c���c��c�����!c����������c����c���c������������c��c����c��c �������c�c�����������c �������c ����c ����c ���c���������c��������c������������c���c��c ���������c���c�����!c����������c

��������

�%� ������������������������������<���� �� ���������� ��<������� <��������� �� �� ����� ����$���<���������������������� <������� � ���� ���c ��c����c ��c ������c ��c �����c����c ��c �-c ��c ���c� ���������c��

��c�������c ��c��������������c������c�c ��c ��������c �������c ��������c��c ����c��c ��!�����c �c ����������c ����c ���c��������c �������������c ��c����������c ��c ��!�����c �c ���c ��c�������c ����c ���c ��!�����c ���������c �c����c������c

��������

�&� ������<���� �� ���������� ��<������� ������<���$� ��<��������� ����������� �� <������� ����� ��c ��c ����c �����c ��c����c ���������c ��c �����c������c

��c�������c��c��������������c������c�c��c��������c�������c��������c��c����c��c��!�����c �c ����c ��c �������c�������������c ��c ���������c ��c��!�����c��c�����������c

��������

�(� ������<���� �� ���������� ��<������� �� &� �� �� ��<����������������� �� <������� ����� ���c ��c ����c ���c������c��c�����c

��c�������c ��c��������������c������c�c ��c ��������c �������c ��������c��c ����c��c ��!�����c �c ���������c ��������c�������������c ��c ���������c ��c �������c �������������c �c ���c ��c �������c�������������c ���c ��!�����c ��c ��c���������c�c�c�c

��������

�)� ������<���� �� ���������� ��<������� �� x� �� �� ��<������ �������������� �� <������� #����� ���c ��c ����c ���c������c��c�����c

��c�������c ��c��������������c������c�c��������c�������c ��������c��c ����c��c��!�����c�c���������c����c���c��������c�������������c ��c ����������c ��c��!�����c c �c ���c ��c �������c ��c ���c������c ��c ��!�����c c ���������c ��c ��c���������c��cxc�c��c

��������

�*� ������<���� �� ���������� ��<������� �����<���� ��<��������� ����������� �� <������� #����� ���c��c����c�� ����� �

��c�������c ��c��������������c������c�c��������c�������c ��������c��c ����c��c��!�����c�c���������c����c���c��������c�������������c ��c ����������c ��c��!�����c c �c ���c ��c �������c ��c ���c������c ��c ��!�����c c ���������c ��c ��c

��������

Page 47: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

���������c��c��!�����c ���������c�-� ���������� �� �<<������ �,��

������ ����� � ������� ������������������<������������

��c �������c ��c ��������������c��������c �c ��������c �������c ���c���������c ��c �������c ��c �����������c����������c ��c ��������c ��c ��c ������c���������������c ���c ��������c �c ���c������������c�c���c�������������c��c��c����������������c��c����c�c��������c

��������

��� ���� �������$� <����������� ������������� �� <�����$���<�����������������)�*)$�������������������������

��c�������c ��c��������������c������c�c��������c�������c ��������c��c ����c��c��!�����c �c ������������c ���c�����������c ��c ��c ������c ��c ���c�����!�c �c �����c ��c ��c �����������c c ��c��������c ����������c ��c ��c ���c ��c������c$c�������c��c���c

��������

��� ������<���� ��� ����������� �����������������<������� ���cÝ���� ���c c �������Ý����c ��c ��c���c �����Ý�����c ����ÝÝ�Ý��c �c�����c

��c�������c ��c��������������c������c�c ��������c �������c ��������c ���c ��c����c ��c ��!�����c ����c ���c����������c��c ����������c ��c �������c �c ��c���������c�������c�c���c����������c��c�������c ��c ��������������c ����c ��c����������c����������������c

��������

��� ������<���� ��� ����� ���������<��$� ���<�������������������<��� ���c���c �������c����c������c ���c ��c ���-c ��c ���c�����c ���������c�c��c���c���c������c ��c �������c ���c ��c�x��-�c �c �������c ���c ��c ��c ������c��c ���c��������c��c������������

��c�������c��c��������������c����"�c�c�������c ��c ���c ��c �����������c ����c���c�������c���c�����c���������c���c��c����c��c���c������c��c��c������������c

��������

�x� <����<��� �� ������� �����<���������� �� ��� '��������������������

��c�������c ��c��������������c������c�c ��������c �������c ���c ��������c����������c ��c ������c ��c �������������c ��c ���c �����c���������������c ����c �����������c ��c����������c�c��������c��c���c ����c��c���c������������c �c �����c ��c ��c������������c

������������

�%� <����<��� ��� ����������� ���������<���� �� ������� �������������������������������<����<�

��c�������c ��c��������������c������c�c ��������c �������c ���c ��������c�������c ��c ������c ��c ����������c ��c��������c �c �������c ��c ����c �c ���c�������c ���c ��������c ������c ��c ��c������������c

��������

�&� ������<���� ��� '���� ���� ���'��<��<����<��� �� ����� ��<��������<����

��c�������c ��c��������������c������c�c��������c�������c����������c���c��c����c ��c ����� ����c ��c ���c ��c�������������c �c ��c ���c ��c�������������c ����c ��������c�������������c ��c �����������c��c ���c������c�c��c ���c���������c���c������c�c�����c��c������cc

��������

Page 48: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

�(� ����������������������������<���� ��� ����� ������ ���������� �� ��� ����� ���������������������-�

��c �������c ��c ����������c �������c ��c�����c ��c �������c �c ��c ��������c ��c�����������c ���c �������c ������c ����c����c��c��c������������c

������������

�)� <����<��� ��� ������� �������������������

��c �������c ��c ����������c ������c ��c�������c������c���c��������c�c��������c��c ������c ��c ���������c ������c ����c���c�������c���c��������c�����������c���c�������c������c��c��c������������c

������������

�*� �������������������������)������*�������<�������<������������������ ��<�����<������ ����������� ��������� ����<�<�������)� #���*� � #� ���c ���c� ���������c��c ��c������c���� �c ��c ���������c �c ��c�����c ���c ��c ��������c ��c �������c��c� ���������c

��c�������c��c��������������c������"�c�������������c ���c ���������������c���c �����"�c ���c ����������c ��������c����c ��c ������������c ��c ��c������������c

������������

�������������������������<���������� ������������������

�N� �������<���� ��<�����<�����������

����������<����� ����<����������������� � ���� � ����������c ��c �����c ��c �����c ���c

�������c��c��������������c ��c�������c��������c��c�������c�c��������c��������c���� c

�������c ������������c ��c ��c���������c ���c �����������c����������c

Ñc Ý�������c ���������c ���c�����c��c��������c

Ñc Ý�������c ������������c ��c���c�������c�����������c

cc�������c ��c �����������c ��c ���c�����������c �������������c �c���������������c��c���c��!������c����������c

Ñc Ý�������c ������������c ��c��c�������c��c��!�����cc

Ñc �������c �c �����c �c ����c ��c��c������c����������c

Ñc Ý�������c ��c ���c ��!�����c���������c �������c �c ���c���������c������c������ c

c

��c �������c ��c ��������������c ����c���������c ���c ��c �����������c �c ���c���������������c ��c ���c ��������c ��c���������c �������c ��������������c ��c���c ���������c ��������c ��c ������c����������c���c��c�������c����������c��c������������c��c��c������������ccccccccc

������<����

� � ����������c ��c ���c ��������c �c������������c��c�������c��������c�� cÑc ����������c��c����c�c������cÑc ����������c ��c ������c �c ������c ��c

��c �������c ��c ��������������c ������c���c�������c ����c ���c ��c ����������c���c �����������c �����������c ����c ��c��c �����c �����������c ����c ��c

������<���c

Page 49: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

��������������cÑc ����c ���������c �����c �c ����c

������!����ccÑc ������c ��c ���������c �c

��������������c ����c ��c��������������c ��c �������c ��c������������c

��������������c ��c ��c �����������c ��c������������c ���c ���������c ��c ���c�������ccc

� ��������� ������<�� c c��� � c ����c ���������c ��c ��c

�����������c ��c ������c ��c ���������c������c��c ���c��c������������c������c���������c %�����c ������ �����c����������c ����������c �c �������� c ��c���c ��c �������c ��c ��c ������c����������c ����c ���c �������c �c �����c��c ���c �������c ��c �������c ��c ��c������������c��c��c����������c����"�c������������c ��c ���������c������ �����c �c ��c ��������������c ���c ���c��c������c��c��c������c�������c�c�����c ������c ���c �������c ���c������������c ���������c�c����������c ����c�����c ���c ��c ��������������c ��c ��c����������c ������ ����c ���c �c ��c �����c��c�����c�����������c

��c ����c �������c ��c ����c ��c�������������c ��!������c ����c���c ��c���c �������c �c �������c ��!�c �c���������c ��c ���������c ��c ��c ������c�������c �c �����c �����c ���c ��������c�����������c ���c ����������c ���c���������� �c �c ��c ������c ��c ��c������������cc

������<����

� � c ��c ���������c ���c ��c �����������c�����c ���������c ��c �������c �������c �c2����0�c �c �c ��c $c �������c ��c ����c������c ��c ��������c �c ������������c ���c���c ��c ����0����c ����c ��c ���������c��������c ��c �������c ��c ���c������������c �c ����������c ��c ��c���������c�����������c%Ý����� Ý �c

c

��c ����������c ���c ��c ��������������c��c ��c �����������c ����������c ��c���������c ��c ��c ��������c ���c ���c ���c�������c��c�������c2����0�c$c�������c����c ��������c ��c ���c ���������c������������c ��c ��c ���c �����c ��c�������c��c������c

��������

� <���������<���������������������������

c �

�x� ��c���c�����������c����c ��cÝÝc ���������c��c ��c ��c ������������c ��c ��xx-c��c ���c��c ��!�����c����c��c������c��c����c��c��������c��c���������c��c����c������c��c�����c���c������������c

��c �������c ��c ��������������c ����c���c ������c �c ���c ������������c ��c ��c������������c������c���c��c������c��c���������c ����c ������c ���c ��c ���!c�������������c �c ���c ��c ���������c ���c���������c ���c ��c � �c �����������c ����c��c������������c

��������

� �c ���������c ����������c ��c ���c�����������c ��c ��c �������c ��c ��!����c���c ���������c ���c ������c ���������c������c��c�������c����������c

��c�������c��c��������������c����c���c������c��c ���c��c��!������c������c���c���c��������c��c����c��c���c���������c�c ����c ���������c ��c ����c ����c ��c���������c ���c ��c ��c ���������c ������c��c ���c ��������c ��c ��c ����������c ��c�����c ���c ����������c ���c������������c

��������

� x�c ��c ��c ���������c �������c ��c x�c ��c�����c��c��c��c��c������������c���c

��c�������c��c��������������c����c���c������c��c ���������c ��c ��c ��������c�c

��������

Page 50: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

��������c ��c x�c ��c ������c ������c ���c����c����������c

c

��c ���c ��c ���������c ��c ���c��������������c �����c �������c ���c ��c����������c ����c ����������c����������c ���c ��c ����������c��������c��c�������������c���������c

� ��c ��c �����������c ������c ���c ��c����������c ��c ��c���c����������c ��c����c ���c ���������c x(c �c �(c ��c ���c�������c�c��������������c

c

��c�������c��c��������������c����c���c������c �c ���c ������������c ��c ��c������������c������c���c��c������c��c���������c ����c ������c ���c ��c ���!c�������������c �c ���c ��c ���������c ���c���������c ���c ��c � �c �����������c ����c��c������������c

��������

� ��c ��c ÝÝc ���������c ��c ���c ��c ���c��������c ���c ��!�����c������� �����c ���c ��c ����������c������c ��c ������c ���������c ���c ���c����cc

��c �������c ��c ��������������c ����c���c������c��c�������c���������c����c����������c ���c �����c ����������c��������c ��c ������c ���c ���������c������������c��c��c�������c���c����c������������c �c ��c �����������c ����c���c �������c ���c ��c �����c ���������c����c������������c���c��������c

��������

� #�c � �����c ��c ���c �����������c ���c ���c����������c �����������c ��c ��!�����c���������c��cx�c��c�����c��c��� c

c ��������

� ���������<��<�������������������<����

c �

�&� ��c ����c ���c ��������c ��c �����c ��c���������c ������c ��c �����c ���c ���!�c������c ����c���c���c�������c������c������c���c���������c��������������c��c����������c ���c �����c ��c ��������c�������c

c ��������

�(� ��c ��c ��c �����������c�(c������c���c������c ��c ��������c ���������c ��c ���c�������c �����c ���c ��c ��������c ��c ���c�����c �����c��c ��c ���������c ��c �����c���c ������c ��������c �c ���c ������c ��c������������c ���c �����c ���c �������c���������c�c����������c���c�������c��c���������������c

��c �������c ��c ��������������c ����c���c ���c ����������c ��c ��c ��������c�����c ��c ��������c �c ��c ����������c ���c������c ��c ����c ���c �����c������������c ��c����������c��c����c�c��c ������c ��c ������������c �c���������c ���c ��c ������c ��c �����c ��c������c ���������c ��c ��c �����������c��c �����c ��������c �������c �c ��c��!�����c ���������c �(c �����c ����c������������c ���c ������������c �c���������c ��������c �����c ���c������������c���������c��c��c ��������c�c �������c ���c ���c ������c ��c������������c������������c����������c

��������

� �c ��c ��c ���������c ��c �������c ���c ���c�������c �����c ��c �����c ��������c ��c�������c��c����c��������c���������c��c�����c ������c ��������c �����c ���������c����c������c��c�����c��c�������c��c����c�c��c������c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c �������������c ���c ���������c ��c��c��������c�����c�c��c�����c���������c��c������������c ���c ��������c ��c �������c��c �������c ��c ����c $c �����c ��c ���c�������c �����c ���c ��������c �����c��������c ��c �����c ���c �������������c

��������

Page 51: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

���c ��c �����c��c������c��c ��������c���c��c����������c ��c������������c %�����c��c����� c

� x�c ��c ��c�����c ��c�����c �����������c���c��c���c�������c�����c�(c����#c�����c�������c��c�����c�c��c���c��c�(c������c�������x�c ����������c ���#�����c���#�c���c#���#�c������c���c������c�c���c������c��c�����������c��c��c�������c

��c�������c��c��������������c����c���c������c ��c �������c ����������c �����c��c ����������c �c �����c �c ���c������������c ��c ��������c ���c ���c�������c �����c ��c �������c ���c ���c����������c ��c ����������c ��c������������c ��c ���c ��������c ���c��c �����c ��������c �����c �c ��c �����c���������c ������c ���c ������c ���c ���c�������c ��c ������c ����c ����������c�������������c ���������c ��c ������c����c��c���������c����������������c

��������

� ��c��c������c��c����c�������c����������c���c ��c ���c �������c �����c ��c ����c ��c����������c ���c �����������c ������c���������c ��c �������c �����c �������c ��c��������c ��c ��������c �c ���c ������c �c������c����������c��c���������c������c

��c�������c��c��������������c����c���c������c ��c �������c ���������c �����c������c����� ����c�c ����������c ��c������������c ��c ���c �����������c������c ���c ���c ���������c �����c ��c�������c�c��c������c������c��c�����c�c������c���c�����������c

��������

� ��c��c ��c �������c��c���c ��������c���c��c���c ��c ��c �����c �c ��c ��������c ��c������c ��c �������c �c ���c ������c����������c ��c �������c ��c ��������c ��c���c������c���c������c����������c

��c�������c��c��������������c����c���c������c��c�������c����������c�������c���c ���������c ����c �������c ��c ��c����������c ���c ���������c ���c ����c��������c ���c ���������c ����c ��c�������c ��c ���������c ��c ���������c�������c ��������c ��c ���c ��������������c����c����������c��c��������c��������c

��������

� #�c��c��c�������c���������c��c�������c���c���c�������c�����c��c��c��c�����c��c���c �������c ���������c ���������c ��c��������c��c�������c�c ��c���c���c ����c��c �������������c ���c ����������c ��c��������c��������c

��c�������c��c��������������c����c���c������c��c �������c ����������c �������c��c ��������c ��c ����������c����������c ���c ����c �������c ��c��������c ��c ��c �����������c ��������c���c �����������c ���c ��c �����������c������c ���c ����������c �������c �c������c ��c ��������c �����c ��c ��c����������c���c�������c��c��c�������c�c�����!�c

��������

� ��c ��c �����������c ��c ������c ���c ��c����������c ��c �� ������c ���������c���c����c����������c���c��������c

��c�������c��c��������������c����c���c������c ��c �������c ����������c ��c���������c �����������c ���c���������c ��c �����c ���c��� ����c �������c ��������c ��c ������c���c��c���c�����������c����������c��c�������c ���c ��c ����c ������c ��c ���c������������c

������������

� ��c ��c ���������c ��c ���c �������c ���c ��c������c��������c��c��������c��c�����"�c���c������c����c��c��������c

��c�������c��c��������������c����c���c������c ��c �������c ���������c ��c���������c�����������c���c����������c��c�� �����c����c ������c ��������c��c ��c���������c�c��c�������c���c������c

������<����

Page 52: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

�)� ����������c ���"�c������c �������c ��cx�c��c�����c��c��c

��c�������c��c��������������c����c���c������c ��c �������c ���������c �c ��c������������c ���c ��c �����c ���������c��c ��c �����������c ���c �����������c������������c ������c ������c������������c ��c ���������c ���c����������c �����c ��c �����c ��������c ���c�����c ����������c ��c �����������c ����c�����c������c

��������

�*� ��c ������c��c���������c��cx�c��c �����c��c ��c ��c �����-c 'c ��c ��c ����-c����c������c��c�������c��c�������c

��c�������c��c��������������c����c���c������c ��c ���������c ��c ��c ��������c��������c ���c ��c ����c ��c ��!�����c �����c��c�����������c��c�������c��c�������c�������c ��c �������c ����c ���c �����c ��c���������c������c��c����������c

��������

�-� ��c ��c ��c �����������c ���c ����������c����c��c�������c���c��c��c��c������c���c ���������c ������c ����c ��c�����������cc

��c�������c��c��������������c����c���c������c ��c ��������c �����c �c ��c���������c ����c ���c �����c ��c ������c��c ��c �����������c ���c �����������c���������c ���c �!������c ��������c ����c������c ���c ������c ����������c �����c ��c�������������c ���c ��c ����������c ��c���c �����c �����������c ���c������������c ���c ����������c ����c ���c���c �c ���c ������c ����c �����c �c ����c�������c��c�������c��c��������������c����c���c������c��c �������c�c�c ��c���������c ��c�������������c���c�����������c����c��c�������c ����������c ������������c ���c�!������c�������c����c ��c �����������c���c�����������c�c���c������c���c������c������������c

��������

� �c ��c ����������c ��c ��c ���������c ���c�������c������c�����c����������c������c�c��c���������c�c�������������c

��c�������c��c��������������c����c���c������c ��c �������c �c ��c ������������c���c ��c ���������c ��c ���������c ��c�����������c����c���c����������c�����c�����c ��������c ���c ����c �����������c��������c��c������c���c�c��c�����c��c��c����������c ������c �����c ����������c�����c��c�������������c�c��c����������c

��������

� x�c ��c ����������c ���c ������c �����c ��c���������c �c ��c �������������c ��c�����c �c ��c ����c ��c ����������c ���c ��c�������c��c��������������c�c��c�������c

��c�������c��c��������������c����c���c������c ��c �������c �c ���c ��c �����c ��c������������c��c�������c�c��c���������c��c ������������c ��������c ��c ������c���c ��c ����������c ���c ������c �����c ��c�������������c �c ���������c ��c�������������c ���c ������c ���c ��c�����c �c ��c ����c ��c ����������c ���c�������c�������c�c��c���������c

��������

� ��c��c ��c�����������c ��c ������c �������c��c��c�����������c������c���c�������c���c��c��c���c���������c��cx�c��c�����c��c���c

��c�������c��c��������������c����c���c������c ��c �������c �c ��c ������������c���c ��c ���������c ������c ��c �������c����c ��c �����������c ���c �����������c

��������

Page 53: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

����c ��c �������c �!��c ���c �������c �c������c ���c �����c ���c ����������c�������c ��c ��������c ����c ��������c ��c�����������c ����c ��c ���������c �!�c����c ����������c ��c ��c ���c ��c���������c�c��c����������c��c��c���c��c ����������c ����c ���c ��c �������c �c������c ���c �c ��c �����c ���c ���������c�!��c

� ��c ��c ��c �����������c �������c ��c���������c������c ��c�����c ��������c��c��c����������c

��c�������c��c��������������c����c���c������c �c ���c ������������c ��c ��c������������c������c���c��c������c��c���������c ����c ������c ���c ��c ���!c�������������c �c ���c ��c ���������c ���c���������c ���c ��c � �c �����������c ����c��c������������c

��������

��� ��c��c���c�������c��c����c�������c�c����c������c �����c��c ��c��������c����������c��������c ��c ���������c �������� �����c�����c ������c ��c ���c ������������c ���c������c��c����c�������c�c����c������c

��c�������c��c��������������c����c���c������c ��c �������c �c ��c ���c �c ���c����������c���c������c��c����c�������c�c ����c ������c �����c �����c ���c ��c ��c������c ����������c ��c ����c�����������c����!�����c��������c����c�����c ��c ��������c �������� ������c��������c ����c ������������c ���c�������c��c��c������������c

������������

� �c ��c �������c �����������c ����c ��c������c��c����c�����c�c ������c������c��c�������c��c��������������c����c������c���c ����������c ���c ��c ��������c��c ���c��������c������c������c

��c�������c��c��������������c����c���c������c��c ��������c �������c ����������c���c����c������c�c���������c�c������c���c �������c ��c ���������������c ��c�����c ����c ������c ������c �������c��c ����c ����c ���c ��c ��������c ��c ���c��������c������c�����c �������������c�������������c �������������c������������c

������������

� x�c���c������������c���c������c��c����c�������c�c����c�����c��c�������c���c��c����������c��c������������c��c�����c��������c���c��c�����c

��c�������c��c��������������c����c���c������c ��c �������c �c ��c ���c �c ��c����������c ����������c �c ���c����������c���c������c��c����c�������c�c ����c ������c ���c �����c ��������c ���c������c���c�����������c��������c���c��c�����c

��������

� ��c��c��������c��c�����������c��c����c�(c ���#xc ���c ���c ����c �����c ����c���c ��������c ��c ��������c ��c ��������c��c �������c �������� ���c %��c��������c��c���cx��� c

��c�������c��c��������������c����c���c������c��c ���������c ��c ��c ��������c�c���c ��c ����������c�c ��c ���c ��������+�c�����c��������c���������c���c������c��c����c�����c�c ������c ������c����c���c������c ������!c ���c �����c ���c ���c�����������c �������������c ����c������c���c��c�������c����c��c������c��c�������c�c������c��c������c���c��������c�c���������c��c����������c�c������c

������������

� ��c ��c �����c ����c ����c ��c ������c ��c����c �������c ��c ��c ���c ��������c

��c�������c��c��������������c����c���c������c�c��������c��������c��c��������c

��������

Page 54: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

������c ������c �����c �����c ��c �����c������c��c��������c

��c���c������c������c�����c����c������c��������c ���c �����c ��c �������c ��c ��c������������c

� #�c ��c ������c ��c ���c ������c ��c ����c�������c ����c ����c ��c ���c ��������c��������c ������c �����c ��c �������c���c ����������c ���c �������c ��c���������������c

��c�������c��c��������������c����c���c������c ��c ���������c ��c ��c ��������c����c ���c �������c ����������c�����������c �c �����������c ���c ��c������c� ����c��c����c �������c����c���c ��c ��������c ��c ���c ��������c����������c ���c ����c ��c ������c ��c�������c��c���������������cc

��������

� <���������<�������������<����������������-�

c �

�x� ��c���c�����������c����c ��c ÝÝc ��������c��c ��c ��c ������������c ��c ����-c����������������c ��c �������c���������c��c���������c������c��c ���c��c ��!�����c ��c ���������c ���cx�����#��c �c ��c ���c ��c ������������c������c ��c ���������c ����������c ��c ���cx�����#c

��c�������c��c��������������c����c���c������c�c���c������������c���c ���c��c��!�����c�c ��������������c������c���c��c ������c ��c ���������c ����c ������c���c ��c ����c �������������c ������c��������c �c ���c ��c ���������c���������c ��c ���c ��c ���������c ��c���c���c��c����c�c���c���������c�c���c������c��c��c������������c

��������

� �c ���������c ����������c ��c ���c�����������c ��c ��c �������c ��c ��!����c���c ���������c ���c �������c ���������c������c��c������c���������c��c

��c�������c��c��������������c����c���c������c��c �������c�c ��c ���c��c ���c��c��!�����c �c ���������������c ������c ���c���c��������c��c����c��c���c���������c�c ����c ���������c ��c ����c ����c ��c���������c��c��c���������c����������c��c��c������������c��c���c�������c�c��c��������c ��c �����������c ��c ��c����������c��c�����c���c����������c�c���c �����������c ������������c ��c���������c ���c ���������c ��c ���c ��c���������c��c���c

��������

� x�c ��c ��c ���������c �������c ��c x�c ��c���������c ��c ��c ������������c�����������������c ���c ��������c��c x�c��c�����c��c��������c��c���c#���#���c��cx�c ��c �����c ��c ��������c ��c ���c��x��#����c��������c����������c��c���c���������� c

��c�������c��c��������������c����c���c������c��c ���������c ��c ��c ��������c�c��c ���c ��c ���������c ���c ���c ��c��������������c ��c ��!�����c �����c�������c ���c ��c ����������c ����c����������c ����������c ���c ��c����������c ����c ��c �������������c��������c ��c �����������c��������c ��c������������c ���c ������c ��c������������c�c����������c

��������

� ��c �c ��c �����c ��c ��c ������c ���c ��c����������c��c��!������c������������c����c ���c �����������c ����������c���c ��c ����c ��c ������c ��c ��c������������c

��c �������c ��c ��������������c ����c���c ������c ��c �������c ��c ���������c�����������c �c ���c ��� ����c ��c���������c ���c ��������������c�����������c ���c ����������c ��c��!������c %����������� c ��������c ��c������c ���c ��c ���c �����������c ��c����c ������������c ��c ���c ���c ��c��������c ��c ��c �������c �����c ��c

��������

Page 55: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

���������c� ��c ��c �����������c ������c ����c ��c

����������c��c���c����c�(c����c���c���������c xc �c �c ��c ���c �������c �c��������������c

��c�������c��c��������������c����c���c������c ��c ��������c �������c ������c�����������c ���c �������c �c�������������c ����c �����c ��c����������c��c��c���c��c���c���������cx(c�c�(c��c������������c���c ��c ����c��c��!�����c�c�������������c

��������

� #�c ��c �������c ���������c ��c ��c ��c���c ��������c ���c ��!�����c������� �����c ���c ��c ����������c������c ��c ������c ���������c ���c ���c����c

��c �������c ��c ��������������c ����c���c ������c ��c �������c ����������c����c����������c���c�����c����������c��������c ��c ������c ���c ���������c������������c��c��c�������c���c����c������������c �c ��c �����������c ����c���c�������c���c��c�����c���������c�c���c������������c���c��������c

��������

� ��c��!����c��������c��c �����c�����c���c������c ��������c ��c �����c ��������c���c ��c �����c ��������c�����c�������c�����c������c ����������c ��c �����c�c��c�����c��c�������c

��c �������c ��c ��������������c ����c���c������c��c �������c�������c���c ��c�������������c ��c ��c �������c ��c������������c ��������c ���c ��!����c��������c �������c ���c ��c �����c ��������c�����c������c��������c��c������c ���c �����c �����c ��c ��c������������c �������������c ��c�����c�����c���c������c���c��������c��c���c���������c���� �c ��c �������c ���c��������c �����c����c ��c ��������c ������c ��������c ��c��������c ��c ���c ��c ��!����c ��������c���c �����c �����c ��c ��c ��������c ��c����������c ���c ���c �����������c �c ��c������c ��c ��������������c �c���������c ��c ��c �����c ���c�����������c �c ���c �����������������c���c��c������������c�c�����c������c��c������c���c�����c���c�����c���c������c���������c ���c ��c ������c ��������c ���c����c������c

��������

� ��c��c ��c�������c�����c��c��������c��c��c ��� �c ����������c ��!�����c�����������c ���c ������c ��c �����c��������c

��c �������c ��c ��������������c ����c���c ������c ��c ��������c �����c ���c������c ���������c ����c ���c ����������c������c ��c ��������c ��c ��!�����c ���c�����c �������c ������c �c ��c��������������c��c������c�c ������c�c ��c��������c ���c ���c ������c ��c������������c ��c ������������c ���c ��c��������c ��c ��!������c ���c ������c��������c�c ��������������c �����c ���c������c������c���c������c��c�������c��c���������c

��������

� �c �������c ��c ���c �����������c ���c ���c����������c �����������c ��c ��!�����c���������c ��c x��c ��c ���������c ��c���c

c ��������

Page 56: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

� ��+������<����<�<��� �<����.��������<����

c �

��� ��c��c ��c������c��c����c ��������c��c ��c��������c ����������c ��������c ��c���������c������c��c������c���"�c������c��c ���c �����c ������c �����c ��c���������c��c���c��0��c�����c������� c

��c �������c ��c ��������������c ����c���c������c��c �������c ��c ���������c�c�������c �����������c ���c ����������c��c ����c �������c ����c ��c ������c��������c ��c ���c �������c ��c ��c������������c��c��c�����c���������c���c������c ��������c �����c �������c �c���������������c ��c ���������c �c����������cc

������������

� �c��c �����������c ���c������c ��c ����c�������c ��c ������c ���c ����������c ���c�������c ��c ��������������c ���c ��c��������c ��c ������c ����c ���c ����c�������c����c��c����������������c

��c �������c ��c ��������������c ����c���c ������c ��c ��������c �������c����������c ���c ����c ������c �c���������c �c ������c ���c �������c ��c���������������c ���������c ��c �����c���c��c����c�������c����c� ����c��c��c �������c �����c ��c ���������c ����c������c ��������c ��������������c ��c�!������c�c������c

������������

� x�c��c �����������c ���c������c ��c ����c�������c ��c ������c ���c ��c ����������c��c ������������c ��c �����c ��������c���c��c�����c

��c �������c ��c ��������������c ����c���c ������c ��c �������c �c ��c ���c �c ��c����������c����������c�c��c���������c���c ������c ��c �������c �����c 3�����c�����c ��c ��������c ��������c ���c������c���c�����������c��������c���c��c �����c ����c ������c ��������c��������c

��������

� ��c��c �����c3�����c�����c ��c��c������c���c ����� ����c �c �����c ����c���������c���c������c��c����c �������c��c��c�������c�����c��c���������c

��c �������c ��c ��������������c ����c���c ������c ��c ���������c ��c ��c��������c ��������c ����� ����c �c����������c ���c ������c �c ��c �����c3�����c �����c ��c ������������� �����c��c������c��c����c��������c��c��c�����c�����c �����c ���c ����������c ��c���������c��c�������c��c�������c

��������

� ��c ��c ������c ���c ��c ������c ��c ��c�������c �����c ��c��������c ��c ������c���c��c������c��c������c�����������c

��c �������c ��c ��������������c ����c���c ������c �c ��������c ��������c ��c��������c��c���c������c������c�����c��c�������c��c��c������������c

��������

� #�c ��c �����������c ���c ������c ��c ����c�����c ���c ��0��c �����c �������c��������c �����!�c ���c ��c ������c ��c����c�������c����������c�c��c���c�����c��������c

��c �������c ��c ��������������c ����c���c ������c ��c �������c �������c ��c����������c ����c ��c ������c ��c ����c�������c �c ����c ������c ��c �����c ���c�������c ���c ������c �����c �����c ���c�����c ��������c ��c ���c �����c ��c�������c���c���������c����������c��c��c������������c

��������

� ��c��c ��c�������c�����c��c��������c��c�������c ���c ��c ������c ��c������������c �c ����������c�����������c ���c��c ����c ������c ��c ��c������������c

��c �������c ��c ��������������c ����c���c ������c ��c �������c ���c ��� ����c�������c ��c �����������c���c������c��c������������c �c ���������c ����c ���c������������c ��c ��c �������c �����c ��c

������������

Page 57: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

���������c ��������c ��c ������c ���c����c �����������c ��c ����c ������c ��c�������c ������������c ����c �����c�������c ���c ���������c �c ����c����������c �c �����������������c �c ��c�����������c ���c ��������������c ��c����������c

� ����������������<������ ��<����������������� �<����.����������<���� ���+������

<����<�<��� �<����.��������<����

c �

�x� ��c ���c ������c ���c ��������c �c��������������c ��c ��c�������c�����c��c��������c ���"�c ��c �������������c���������c ���c ��c ���c ��c ������������c����c��c��������c��c���c��#x�#� c

��c �������c ��c ��������������c ����c���c������c�c��c���������c�������c���c�����c������c����������c��c��c��������c�c ��������������c ��c ��c �������c �����c��������'c ����c ���c ������c ���c��������������c�c������������c���c���c��������c ��c ��c ������c ��c �����c�������c ���c ��������c �����c �c �����c����������c�c��c��������c��c��c��������c

��������

� �c��c���c������������c�������c�����c��c ��������c ���c�����������c ���������c������c ���c(�(c���c�������c�c��������c�c��c�����c���c�����c��������c

��c �������c ��c ��������������c ����c���c ������c ��c ��������c �c ��c ���c �c ��c����c ���������c ����c ���c �����������c��������c������c�c����c��������c������c�c ���c ��������c ������������c ���c������������c �������c ��c ��!��c ��c�����c �����������c �c ��c ���������c��������c���c��c��� c�����������cc

������<����

� x�c ��c ��c �����������c ������c �(c���#�c�������c���c��c��������c��c���c�������c������c �����c ��c ���c �������c�����c��������c��c��c���������c��c�����c��c������c���������c

��c �������c ��c ��������������c ����c���c ������c ��c ��������c �c ��c ���c �c ��c���������c ����������c ��c �����������c������c�(c���#�c��������c������c��c��c �����c ������c ��������c ��c ��!��c ��c������������c �c �������c �c ��c��������������c �������c ��c �����c������c��c����������c�c��c������c����c���c �����c �������c ��c ��c �������c ��c��������c �c ����������c ���������c ����c������c ����c ���c �����c �����c �����c����������c

��������

� ��c��c��c��������c��c���c�c��c����c��c��c����������c���c�������c�������c��c�����c ��c ������c ���c �������������c��� �c ��c ����c ���c ������c ���c ����c������������c

��c �������c ��c ��������������c ����c���c ������c ��c �������c �c ����������c���c �������c �������������c �c ���c������������c �c ����������c ��c ����c ��c��������c ������c ������c �c ����������c����c��c��c�������c���c��������������c���c ����������c ���������c ����c ������c���c ��c �����������c �����c ���������c���c�������������c���c���������c

��������

� ��c��c��c�������c��c���c���������c�������c��c �����c�c �������c ���c����������c��c

��c �������c ��c ��������������c ����c���c ������c �c ��������c �c ���������c

������<����

Page 58: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

��c ���������c ��c �������c ��������c �c������c ��c ��c �������c ���c �������c ��c������c�c��������c��c���������c

����������c �c ���c ������������c �c�����������c ������c ��������c �������c��c������c�c����������c�����c��c������c���c��������c���������c��c������c��c��c�������c �c ��c �����c ��c ��!��c ��c�����������c ��c ��c �������c ���������c����c ��c ������������c ��������c ��c ��c�������c �����������c ���c ����������c�����������c �c ��c �������c ��c�������������c

� #�c ��c ���c ������c ��c �����c �(c ���xx����c �����#���c ��#��c ������c��c���������c ��c��������c��c ��c�����c������c��c��c������������cc

��c �������c ��c ��������������c ����c���c ������c ��c ��������c �c ��c ���c �c ��c�����c ���������c ����������c ���c �������c��c�����c���c�����c��c�����c������c��c��c������������c��������c��c����������c�c ���c ������������c ��c ��c �������c ����c���c �����c �������c �c ������c �c ���c�����������c ���������c ���c������������c �������������c�����������c����c������c���c��c��������c������c�����������c

������<����

� ��c ��c ��c ������c ��c �������c ��c��������c ����c ���c �������c ���c ��c��������c��c���c�������c������c�����c��c ��������c ������c �����������c ��c����c�����������c����c�������cc

��c �������c ��c ��������������c ����c���c������c ��c �������c ��c �����������c���c ����������c ��c �������c ����c������c ���c ���������c ������c �c���������c ����c ��c �����������c ��c ��c����c ���������'c ��������c ��c ������c������c��c�����c�����c��c��c�������c

��������

� ��c��c��c�������c���������c��c�������c���c ���c �����c ����������c ����c���������c ��c �����c ��c ������c ����c���������c��c��������c��c�������c�c��c������c��c��������c

��c �������c ��c ��������������c ����c���c������c��c �������c�c�c ��c ���c�c ��c����������c����c���c�����c�������c��c��c ���������c ��c ������c ��c ���c����������c ����c ���c ��c ����������c���������c ��c �������c ��c ��c �������c���������c ��c ��������c ������c ��c ����cx(c �������c �c ��c ��c ���c �������c ��c�����������c��c��������c

��������

� �c��c���c�����c��������c���������c���c��c�����c��c���c�������c��c����������c��c�������c ������c ���c ����������c��������������c ����!�����c �����c����������c�����c��c�����c�c��������c

��c �������c ��c ��������������c ����c���c������c��c �������c�c�c ��c ���c�c ��c����������c ��c �������c ��������������c���c ������c ���c ����������c�������������c��������c���c��c���c�����c��������c ���������c ���c ��������c ���c���c �������c �c ������c ��c ������c��������c ��c ������c ���c ���c ��c �����c��c���c�������c��c��c��������c��c������c���������'c ���c ������c ��������c���������c���c��c�����c

��������

� ���c ��c ��c ���������c ��c ������c ���c ���c��0��c �����c �������c ��c ����������c�������c��c����c �������c���c����������c������c ���c ��c ������c ��c �����c ���c�����������c �c ���������c �����c ����c����������c

��c �������c ��c ��������������c ����c���c ������c ��c ��������c �c ��c ���c �c ��c���������c ����������c ���c ��c �����c ��c���c ��������c �����������c ��c ���c�������c��c����c ���c ������c �����������c�����c ���c ��������������c ��������c ��c

��������

Page 59: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

������c ���c ���c �������c ���c �����c ��c������������c�������c��c������c

� ����������������<���������<����������<����������������

������-�

c �

�%� ��c���c�����������c����c��cÝ�c���������c��c ��c ��c ������������c ��c #-c����������������c ��c ÝÝÝc ���������c ��c��c ������������c ��c ���c x�����#���c �c���c���x���c��������c����������c��c���c��������� c

��c �������c ��c ��������������c ����c���c������c��c����c���c ���c��c��!�����c�c ���������������c ������c ���c ������c��c ����������c ����c ��c �����������c������c ���������c ���c ��c ���������c���������c��c���c��������c�����c���c�����c�c���c���������c�c���c������c��c��c������������c

��������

� �c ���������c ����������c ��c ���c�����������c ��c ��c �������c ��c ��!����c���c ���������c ���c ������c ���������c������c��c������c���������c���c

��c �������c ��c ��������������c ����c���c������c��c��������c�c��c���c��c ���c��c ��!�����c �c ���������������c ������c���c ���c ��������c ��c ����c ��c ���c���������c�c����c ���������c ����c ������c��c ����������c ��c �����c ���c����������c �c ���c �����������c������������c ��c ���������c ���c���������c ��c ���c ��c ���������c ��c���c

��������

� x�c ��c ��c ���������c �!�����c ��c x�c ��c���������c ��c ��c ������������c�����������������c ���c ��������c��c x�c��c ���������c ��c ��������c ��c ���c��x��#����c c ��c x�c ��c ���������c ��c��������c ��c ���c ���������c ��������c����������c��c���c�����x���� c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c �c ��c ���������c ��c ��c��������c�c��c���c��c���������c���c ���c��c ���������������c ������c �������c �c������c ���c ��c �����������c ��c ������c���������c % !����� �c ����������c ���c��c ����������c ����c ��c �������������c��������c��c�����������c���������c

��������

� ��c��c�������c ��c������������c�c��c �����c��c ��c ������c ���c ��c ����������c ��c��!�����c ������������c �����������c����c�����������c�����������c���c��c����c��c������c��c��c������������cc

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c �������c ��c ���������c�����������c �c ���c ��� ����c ��c���������c ���c ��������������c�����������c ��c ����������c ��c��!������c ��������c ��c ������c ���c ��c���c �����������c ��c ����c������������c����c����������������cc

������������

� ��c��c �����������c �����c�c ������c ���c��c ����������c ��c ��c ���c �������c ��c������������c�c��c����������c��c��c��c��c �����c ��c ��������c x�c �c ��c ��c�������c�c��������������cc

��c �������c ��c ���������������c ����c���c������c��c��������c�������c������c�����������c ���c �������c �c��������������c ����c �����c ��c����������c��c��c���c��c���c���������cx�c�c���c��c������������c���c��c����c��c��!�����c�c�������������cc

��������

� #�c��c������c���������c���c��c��c���c��������c ����c ��!�����c������� �����c ���c ��c ����������c������c ��c ������c ���������c ���c ���c����c ��!�����c �����������c ���"�c ��c�������c���c����c��c��!������cc

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c ��������c ����c����������c���c���������c�c����������c��������c ��c ������c ���c ���������c������������c��c��c�������c���c����c�����c ���c ������������c ��c �����c������c ��������c ��c ������c ���c ��c

��������

Page 60: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

�����������c ����c ���c �������c ��c������c�!��c��c�����������c���c�����c�������c���c����������c���������ccc

� ��c���"�c��c �������c��c������������c��cx�c��c���������c��c��c��������c�#�c��!�����c �c ���"�c ��c ���c ��c ��!�����c����c ��c ���c ��������c ����c ��������c����������c��c��x�c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c ��������c �c ��c ���c �c ��c�����c ���������c ����c ���c �����c ��c������c��c�������c���c ���c��c��!�����c��c ��c �����������c���������c������c��c ���c��c��!�����c��c ��c �����������c��c��c �������c �c ������������c ��c ���c��!�����c �c ���c ��������c ���c ���c ���c�������c ���c ��c �����������c ��c ��c����������c��c��c��c��c����cc

��������

� ��c��c�������c ��c������������c��c��!����c��������c ��c �����c �!���c ���c ������c��������c ��c �����c ��������c ���c ��c�����c ��������c �����c ������c �����c������c ����������c ��c �����c �c ��c�����c��c ������c ��� c �����������c ��c���������c�!������c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c������c��c��������c�������c���c��c�������������c ��c ��c �������c ��c������������c ��������c ���c ��!����c��������c �������c ���c ��c �����c ��������c�����c�������c��������c��c������c ���c �����c ������c ��c ��c������������c �������������c ��c������c �����c ���c ������c���c��������c��c���c���������cc

��������

� �c� �����c ��c ���c �����������c c ���c ���c����������c �����������c ��c ��!����cc���������c��cx�c��c���������c���c��c���"�c �����������c ���c ���c ��c�������������c

c ��������

� ���c��c��������c������c���c��������c��c �!�����c �����c �������c ��c ����c��c���c������c������c����c���c��������c���c���c �����c ���c �c ��c �����c ���c �!�c����c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c������c ��c ��������c ����������c ���c���������c ��c ��!�������c �������c ���c������c ��c��������c�������c ��������c ��c������c���c����c c����c��c���c������c�����c ���c ��������c �c ���c ������ c ��c�����������c �����c c ���"�c ��������c �c��c �����������c c ��c ����c ��c �������c������c���c��!�����c���������c

��������

� ���c ��c ��c ��������c ��c �!������c ��c�����c ��c �������������c �����c ��c ��c�����������c����c ��c����c��c�����c�c��c�������c�����c��c��������c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ��������c ���c ��c ���c ���� �c �����c�����c c ������c ����������c ��c��������������c ���c ��c �����c ��c ���c���������c ��c �!�������c ����c ������c������c������������c��c��c�������c�c��c���c �����������c ��������������c ��c������������cc

��������

� �c ��c ��c �����������c ������c ��c��x���c ��c �����c ����c ������c��������c ��c �����c ���!c �������c��������c ��������c ���c ��!�����c �c��!�����c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c������c��c��������c�c��c���c������c�c ��c ���������c�c ������c �����������c ��c�����������c ������c ��c ��x����c��������c������c��c�����c���!c�������c��������c ��c ������c ��������c ����c��!����c ��������c ��c ��!��c ��c������������c

��������

Page 61: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

� �x�c ��c ������c �����������c ��c ��!�����c���������c �����c ���������c �������c��������������c ���c ������c ���c ��c ��c��� c����������c���c��c����������c��c����������c�c������������c��c��!�����c���������c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c������c ��c ��������c �c ��c ���c �c ���c������������c ���c ������������c ��c��!�����c ����c ���c �����������c ���c�������������c ��c ���c ��!�����c �����c�����������c ��������c �������c�����c �������c �c ���c ���������c ��c�������c ��c �������c ���c ��!�����c����������c ��c �������c ��c ��c����������c��c��!�����c���������c

��������

� ���c ��c ������c �����������c ��c ��c��!�����c ���������c �����c ���������c�������c ��������������c ���c ������c���c ��c ��c ��� c ����������c ���c ��c����������c ��c ����������c �c������������c ��c ��!�����c ���������c �c���c ���������c ��c ��c ��� �c �������c����c ��� c �����������c ���c ���c���������c ���c ��� c �������c ��c�������c���c����c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c ��������c ��c ���������c������������c ���c ����������c ��c������������c ��c ����������c ��c��!������c ����c ������c ��c������������c��c�����c��!�����c�c�����c�����������c�����c ���c ��������c ��c ���c ��������c��������c ������c ��c �������c ��c������c���c�����c�����c��c�������c���c�������c��c���������������c�����c ���c�����������c �c ���c ������c �������c ����c���c ���������c ��c ���c ��!������c ����c ��c���������c ��������������c �c���������������c

��������

��� ��c��������c��c�����c�c���c�����c����c��c����c �������������c ��c ���c��������������c ������c �c ��c �����c ��c�����������c ���c ���������������c ��c��������c ���c �������������c�����������c ���c ���c ���������c���������c��������c�c��c������� �cc

��c �������c ��c ���������������c ����c���c������c��c��������c������c�������c���c �������������c �c ����������c ���c���������������c ��c ���c �� �����c �c��������c ��������c c ���c ���c ���������c���������c ��������c �c ��c ����������c ��c�����"�c ����������c ��c �����c�����������c ����c ��c ����c�������������c ��c ���c ������������c �c���c�����c�����������c ��c���������c��c��c������������cc

��������

�%� ��c x�c ��c ���������c c ���c ���c ��c ��c��������c���c�����������c��c��������c��c���cc�������� c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c ��������c �����c ������c����� ����c�c����������c��c�����c�c������c ��c ����c ��c ����c ��c������������c ��c ������c ��������c ����c��!�����c ��c �������c ���!����c�����������c �c ����c ���c ��c ��������c �c��������c ��������c ����c ���c ��c���������c �����"�c ��c ����������c���������c���c��������c���������c

��������

�(� ��c�����������c����������c�c�����������c��c x�c ��c ���������c c ���c ���c ���c��������c �c ��c ������� c �c �������c����������c��c�������cc�����c�c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c������c��c �������c�c�c ��c ���c�c ��c�����c���������c����c���c��������c��c��c�����������c���c�����c��c��c�������cc �����c �c �����c ������c�������������c�c��c����������c�c�c���c��������c �����������c ����c ������c������c�����������c����c������� �c

��������

� ��+���������<����<�<����<���� c �

Page 62: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

��������� �<��������<����������������

��� ��c��c ��c������c ��c ����c �������c��c ��c��������c ����������c ��������c ��c���������c �������� �����c ������c ��c������c ��c ��c �����������c ���c ������c��c ����c ���������c ���c ��c �����c �������c�����c��������cc

��c �������c ��c ���������������c ����c���c������c��c ��������c c�c ��c ���c�c ���c����������c ���c ������c ��c ����c��������c�����c�����c���c��c��c������c����������c ��c ����c ����������c����!�����c ��������c ����c �����c ��c��������c �������� ������c ��������c����c ������������c ���c �������c ��c ��c������������ccc

������������

� �c ��c ��c ������c ��c ����c �����c ��c��������c ����������c ��������c ��c ���c����c �����c ��������c �������� �����c���������������c ��c ���c ��������c ���c������c ��c ����c �c ��c ���c �����������c��c�����c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c �������c �c ��c ���c �c ��c�����c����������c�����c ��c ��������c ��c������c ��c ����c �����c ��c ���c �����c��������c ������c �����������c�������������c��c��c�����c����c��c��c�������c �c ������c ��c ����c ������c ���c�����c ����c ����c ��c ����������c ���c�����������c �c c ���c ������c ��c ��c�����ccc

��������

� x�c ��c ��c ���������c �������c ��c ����c�������c �c ��c ����c �����c �������c ��c�����c��c��c�����������c��c��c�������c��c������������c��c��c�������c����������c c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c �������c �c ��c ���c ��c�����������c ��c ��c �������c ��c������������c ��c ���������c �������c ��c����c �����������c ����c ��c "�����c ���c��c ����c ���c ���c ��c ���������c ��c ���c���c ��������c ���������c ������c��������c�c����c��������c

��������

� ��c�c ��c �����c ��c ���������c���c������c��c ����c �������c ��c ��c ����������c�����������c������c��c�������cc

��c �������c ��c ���������������c ����c���c������c��c�������c�����c�c���c�c���c������������c ���c ������c ��c �����c���������c����������c������c��c�����c����c��������c ���c�������c��c��c �����������c ��c �������c ������c�������������c

��������

� ��c���c������c����������c��c��������c���c����c��������c����c���c����������c��������c���c����������c �����������c���c �������c ��c ��������������'c �c ��c�����c ���c ������c ��c ���������c���������c �� ���c ��c ��c � ����c���������c��������c��c����c��������c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c������c��c�������c��c������������c������c ����������c ������������c�����c �������c ��c ��������c � ����c���������c ��������c ��c ����c ��������c��������c��c�������c���c��c�����������c������c ����c �����������c ����c ������c��������c������c ����������c�c ������c������c ������������c ��c �!�����c �c������c ���c �� �c �c ����������c �c ��c������������c

��������

� #�c��c�����������c�c��c�����������c���c������c��c����c�������c�c����c������c��c�������c���c���������c���c������c��c�����������c ���c ������c ��c ����c����������������c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c �������c ��c ����c�����������c��c�������c��c�������c��c���c��������c��������c��c��c������������c���c���c ����������c��c����� �����c��������c ��c ������c ���c ��c ��c "����c

��������

Page 63: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

���������c�����c��c��c��������������c��c�������c���������cc

� ��c��c�����������c ���c������c ��c ����c�������c�c��c�����������c��c����c�����c��c �������c ���c ���������c ���c������c ��c �����������c ���c ������c ��c����c����������������cc

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c �������c �c ��c ���c �c ��c���������c ����������c�c ��c���������c��c ����c �������c �c ���������c ��c ����c�����c �c �����c ��c ����������c ��c �����'c��������c ��������c ���c ������c ���c�����������c��������c���c��c�����c

��������

� ��c ��c ��������c ������c �������c ��c ����c�����c ���c ��c ��c �c ��c ��c �������c���������c��c���������c��c������c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c �������c �c ���c ��c����������c �c ��c ���c ��c ���c ��0��c��������c ������c ���������c ���c������c ��c ����c ������c ����c �����c������c ��c �������c �c �����������c���������c ��c �����c ��c ��c �c ��c ���c�������c ��c ����c ��������c ��c ��!��c ��c������������c ���c �����c��������������cc

��������

� �� ����������,����#��������������������������<������

c �

��� ��c ��c ��������c ������c ���c ��������c ��c �!�����c �����c �������c ��c ����c��c���c������c������c����c���c��������c���c���c �����c ���c �c ��c �����c ���c �!�c����c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c������c ��c ��������c ����������c ���c���������c ��c ��!�������c �������c ���c������c ��c��������c�������c ��������c ��c������c���c����c c����c��c���c������c�����c ���c ��������c �c ���c ������ c ��c�����������c �����c c ���"�c ��������c �c��c �����������c c ��c ����c ��c �������c������c���c��!�����c���������c

��������

� �c ��c ��c ��������c ��c �!������c ��c�����c ��c �������������c �����c ��c ��c�����������c����c ��c����c��c�����c�c��c�������c�����c��c��������c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ��������c ���c ��c ���c ���� �c �����c�����c c ������c ����������c ��c��������������c ���c ��c �����c ��c ���c���������c ��c �!�������c ����c ������c������c������������c��c��c�������c�c��c���c �����������c ��������������c ��c������������cc

��������

� x�c ��c ��c �����������c ������c ��c��x���c ��c �����c ����c ������c��������c ��c �����c ���!c �������c��������c ��������c ���c ��!�����c �c��!�����c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c������c��c��������c�c��c���c������c�c ��c ���������c�c ������c �����������c ��c�����������c ������c ��c ��x����c��������c������c��c�����c���!c�������c��������c ��c ������c ��������c ����c��!����c ��������c ��c ��!��c ��c������������c

��������

� ��c ��c ������c �����������c ��c ��!�����c���������c �����c ���������c �������c��������������c ���c ������c ���c��c ��c��� c����������c���c��c����������c��c����������c�c������������c��c��!�����c���������c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c������c ��c ��������c �c ��c ���c �c ���c������������c ���c ������������c ��c��!�����c ����c ���c �����������c ���c�������������c ��c ���c ��!�����c �����c�����������c ��������c �������c�����c �������c �c ���c ���������c ��c

��������

Page 64: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

�������c ��c �������c ���c ��!�����c����������c ��c �������c ��c ��c����������c��c��!�����c���������c

� ��c ��c ����������c ��c ����������c �c������������c ��c ��!�����c ����c ��c�����������c������������c���c�������c���c����c��c��c������������c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c �������c ��c ���������c������������c ���c ����������c ��c����������c �c ������������c ��c��!������c ����c ������c ��c ������������c��c�����c��!�����c�c�����c�����������c���c ��c �������c ��c ���������c ���c�������������c���c�����������c

��������

� �� ���������x,����#��������������������������<������

c �

�x� ��c ������c �����������c ��c ��!�����c���������c �����c ���������c �������c��������������c ���c ������c ���c ��c ��c��� c����������c���c��c����������c��c����������c�c������������c��c��!�����c���������c �c ���c ���������c ��c ��c ��� �c�������c����c ��� c�����������c���c ��c���������c ���c ��� c �������c ��c�������c���c����c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c �������c ��c ���������c������������c ���c ����������c ��c����������c �c ������������c ��c��!������c ����c ������c ��c ������������c��c�����c��!�����c�c�����c�����������c�����c���c��������c��������c��������c ������c ��c �������c ��c������c���c�����c�����c��c�������c���c�������c��c���������������c�����c ���c�����������c �c ���c ������c �������c ����c���c ���������c ��c ���c ��!������c ����c ��c���������c���������������c

��������

� �����������%,����#���������������<������+������<����

����������<����<�<��� �<�������<����

c �

�%� ��c ��c ��c ������c ��c ����c �������c ��c��������c����������c��������c��c�����#c������c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c �������c �c ��c ���c ��c�������������c ����c ���c ������c ��c���������c ����������c ���c ��������c����������c ��c ����c �������c ��c ��c�������c��c���������cc

��������

� �c ��c ��c ���������c �������c ��c ����c�������c�c����c�����c�������c��c�����c��c ��c �����������c ��c ��c �������c ��c������������c��c��c�������c����������cc c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c �������c �c ��c ���c ��c�����������c c ��c ��c �������c ��c�������������c ���������c �������c ��c����c �����������c �c��c ������������c���c ��c ���������c ��c ���c ���c ��������c���������c ������������c ������c���������ccc

��������

� x�c��c �����������c��c ��c ���������c��c��c ����������c ��c �����������c ������c ��c������c�c���c����������c���c������c��c����c�������c�c����c�����c��c���������c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c������c��c�������c�����c�c���c�c���c������������c ���c ������c ��c �����c���������c����������c������c��c�����c����c��������c ���c�������c��c��c �����������c ��c �������c ������c�������������c

��������

� ��c���c������c����������c��c��������c���c����c��������c����c���c����������c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c������c��c�������c��c������������c

��������

Page 65: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

��������c���c����������c �����������c���c �������c ��c ��������������'c �c ��c�����c ���c ������c ��c ���������c���������c �� ���c ��c ��c � ����c���������c��������c��c����c��������c

������c ����������c ������������c�����c �������c ��c ��������c � ����c���������c ��������c ��c ����c ��������c��������c��c�������c���c��c�����������c������c ����c �����������c ����c ������c��������c������c ����������c�c ������c������c ������������c ��c �!�����c �c������c ���c �� �c �c ����������c �c ��c������������c

� ��c���c������������c���c������c��c����c�������c �c ����c ������c ��c �������c ���c���������c���c������c��c������������c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c �������c ��c ����c�����������c��c�������c��c�������c��c���c��������c��������c��c��c������������c���c ���c ����������c ��c ����� ����c�c ����c �����c ��c ������c ��������c ��c������c ���c ��c ��c "����c ���������c�����c ��c ��c ��������������c ��c �������c����������c � �c �"�c ���� �����c ��c������c��c��c������������cc

��������

� #�c�����c��������c�c���c������������c��c����c c �������c �c ����c �����c ���c�����������c ��������c ���c ��c ����c�����c������������c��c�����c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c �������c �c ��c ���c ���c���������c ����������c�c ��c���������c��c ����c �������c �c ���������c ��c ����c�����c �c �����c ��c ����������c ��c �����'c��������c ��������c ���c ������c ���c�����������c��������c���c��c�����c

��������

� ��c��c��������c�������c��������c��c����c�����c���c��c��c�c���c�������������c��c��c �������c �c �������c ���������c���������c��c������c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c �������c �c ���c ��c����������c ��c �������������c ��c ��c�������c ��������c ���c ��0��c �����c�������c����c �����c ������c�c �����c ��c��c�c��c���c�������c��c����c��������c��c��!��c ��c ������������c ���c �����c��������������cc

��������

� ��c ��c ��������c ��c ���c �������c ��!��c����������c ����c ������������c �c �c ��c�����c��c������c���c���������c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c �������c ��c ���������c�����������c ���c ��������c ��c �������c���c ������������c ��������c ��c ������c���c ��c �����������c ����c ����������c ������c ��� c ��c ��c ����������c ��c����������c �c ���c ������������c ���c ���c�����������c����������cc��c �������c ��c ���������������c ����c���c������c��c �������c ����c���c �����c��c ���������c ������c ���������c ��c������������c��c�������������c��������c��c������c���c�c��c�����c����c�������c��c ��������c ���������c �����c �����c���������c ������������c ��c �����c% ��������� �c ���c ���!�c ����������c���c ��������c ��c ��c ������������c��������c �������c ����������c��!������c����c �����c �������c ��c ������������c������c ���c �����c c ��������c ��c

��������

Page 66: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

�������������cc� �c ��c ��������c ������c ��c ����c �������c

��c��c���c������c��c�����c����!����c���c ��c ��c ����������c ���c ��c ���c��������������c������c��c ������c ���c��c�����c��c ���c�����������c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c �������c ���cc�������������c ��c ��c �������c ��c��������c ����������c ��c �����c���������c���c��c�����c�������c������c�c��c ��c ���������c ��c ��������c �����c������c �����������������c �c ��c ������cc���c�������c��c������c���c�������c���c��������������c

��������

� ���c����������c���������c��c��c��!�����c3�����c ������c �������c �����c ��c ����c��c�������c��c�������c��c�c���c� x�c���c��c�����������c�������c�c���c� x#c���c��c���c�c��c�����c���c���c c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c �������c �c �c ��c ���c ��c��������������c �����c �c ���c������������c ��������c �c ��������c �c ��c����c �����������c ���c ��c ������������c��c�������c��c�������c��c������c���c��c����������c ������c ��c �������c��������c ���������c ���c ������c ��c����� ����c ��c ������������c��������c��c���c�c��c���c����������cc��c��c�������c��c���������cccc

��������

� ���c ��c ���������c ������c ��c ��������c���������c ���c ������c ��c �����c�c�x��c����c��c�����c�������c������cc��� �����c���c��c������������c���c��������������c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c �������c ���c ����c�� �����c��c������������c���c��c������c�����c�������c������c c��c��c����������c������c �����c ��c ��������c ��c �����c ��c���!����c �������c �c ���c �����c �������c�������c�����c���������c��c �����c��c ������c���c������c��c����c�������c ��c ��������c c ������c ��c ��c�����c ��������c �����c ���c ����������c���c ��c ���c �������������c �c ��������c������c ��c ����c �����'c ��c ��c ����c����������c ��c ��c�������c ��c���������c����c��c������c���c��c�������������c�c��c ��c �������c ���c ����c ���������c�����c ������c �c ��c �����c �����c ��c ��c�����c��c�������c�����������c��c������c������c��c����c�������c����c��������c��c ����������c ��c ����c ���������������c��c����c�����c��c��������ccccc

��������

� ��c ��c �������c �c ���c ��������c�����������c ���c ��c �������������c ��c���������c ��c �������������c ��c ���c������c ������c ��c ��c �������c ��c���������c

��c �������c ��c ���������������c ����c����"�c ��c �������c �c ��c �������c �c ���c�����c ���������c ��c ��c ����c ��c����������c�����������c�����c��c���c��c���������c�c��c�����c���c������c��c����c �������c ��������c ��c ��c �����c�������c �������c ��c ����������c �����c��c ��c c �����������c ��c ��c #�-�c ���c����������c ���c ������c ��������c ����c�����c���c�������c ������c ���������c���c���c �������c �����c �c �c ��c �����c ��c��������cc

��������

Page 67: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

� �x�c ��c ��c����������c ��c ��!�����c ��c�����c �c ��c �������c ��c ��c �!�����c�����c����c������c��c��-�c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c �������c �c ��c ���c ��c�������������c ��c ��c �������c ��c��������c ������c ���c ��c ����������c��c ��!�����c ���������c �����c �������c���c �������c ����c ���c ����������c ��c��-c��c�������c��c�������c����������c�c���c������c���c���������c��!������c

��������

� ���c ��c ��� �c ���������c ��!�����c ���c����������c��c����������c�������c��c��c�����c���c�����������c�c���c����������c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c �������c �c ��c ���c��������c ���c ��c �������������c ��c ��c�������c ��c ���������c ����c ���c ���c��!�����c ���������c ��c ������c ��c����������c �������c ����c���������������c ��������c ��c ������c���c ��c ����c ������c ��c ����������c ��c����������c

��������

� �� ���������&,����#���� ����<����������� �������

��������������<����

c �

�&� �����c ��������c ���c ��������c���������c�����������c���c��c ���c��c������������c �c ��c ��c�����c ���c ����c�������c ���c ������c ������c ������c�����������c ��c �������c ��c ������c ���c���c ������c ���������c �����c ��c ���c��������c������c��cx�����c�����c ���"�c �������c �������c�����������c�����c ���"�c ������c ��c ������������c���c�������c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c �������c �c ���c ��c����������c �c ��c ����������c ����c ���c����������c ���c ������c �������c ��c ��������c �������c ��������c ��c ������c���c ���c ������c ��c ������������c�����c���c ��������c ��c �������c �c ���c ���������c ��c ������������c������������c����������c

��������

� �� ���������),����#���������������������������<�������

c ��������

�)� ��c ������c �����������c ��c ��!�����c���������c �����c ���������c �������c��������������c ���c ������c ���c ��c ��c��� c����������c���c��c����������c��c����������c�c������������c��c��!�����c���������c ���c ���������c ��c ��� �c�������c �������c ��������c ���������c���c ��!�����c ���c ��c ���������c �������c�������c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c �������c ��c ���������c������������c ���c ����������c ��c����������c �c ������������c ��c��!������c ����c ������c ��c ������������c��c�����c��!�����c�c�����c�����������c�����c���c��������c��������c��������c������c��c �������c�c���c ��c����������c��c�����������c���c ���c��c��!�����c ��c ����c ���c ����������c�������c ���c ��c ����������c �c ��c������c �����c ���c ��c ��������c ���c�����������c����c������c��c����������c

��������

� �� �����<���������<������������������������������

c �

�*� ��c���c�����������cc����c��c�c���������c���c��c��c��c ������������c ��c#-ccc����������������c ��c ������c ���������c��c��c������������c��c���cx�����#���c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c������c��c����c���c ���c��c��!�����c�c ���������������c ������c ���c ������c��c ����������c ����c ��c �����������c

��������

Page 68: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

�c ���c ���x���c ��������c ����������c��cc���c���������c c

������c ���������c ���c ��c ���������c���������c��c���c��������c������c���c�����c�c���c���������c�c���c������c��c��c������������c

� �c ���������c ����������c ��c ���c�����������c ��c ��c �������c ��c ��!����c���c ���������c ���c ������c ���������c������c��c������c���������c����c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c������c��c�������c�c��c���c��c����c��c ��!�����c �c ���������������c ������c���c ���c ��������c ��c ����c ��c ���c���������c�c����c ���������c ����c ������c��c ����������c ��c �����c ���c����������c �c ���c �����������c������������c ��c ���������c ���c���������c��c���c��c�����c���c����c

��������

� x�c ��c ��c ���������c �!�����c ��c x�c ��c���������c c ��c ��c ������������c�����������������c ���c ��������c��c x�c��c ���������c ��c ��������c ��c ���c���������c ��c x�c ��c ������c ��c��������c ��c ���c x��#�����c ��������c����������c��c���c��x��#����� c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c ���������c ��c ��c��������c�c��c���c��c���������c���c ���c��c ���������������c ������c �������c �c������c ���c ��c ����������c ��c ������c���������c %�!����� �c ����������c ���c��c ����������c ����c ��c �������������c��������c��c�����������c���������cc

��������

� ��c �c ��c �����c ��c ������c ���c ��c����������c ��c ��!�����c �����������c������������c ����c �����������c����������c ���c ��c �������c�����������c�c���c����������c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c ������c ��c �������c ��c ���������c�������c ���c �����c ����������c ��c��!�����c ��c �����c �������c c �c ���c ��c����� ����c �����c �������c ���c �c������c��c���c�����c�����c��c��������c��c�����c ����������c ����c����������������c��c �������c ��c ���������������c ����c���c �����c ��c ��������c ��c �������c������c �����c ��c �����c ���c �c ����c�������c ��c �����c �������c ���c �����c����������c ��c ��!������c ��������c ��c������c���c�����c����������c�����c��c���������c��������������c

��������

� ��c��c�����������c��� c����������c���c��c ����������c ��c ��c ���c �������c ��c������������c�c��c����������c��c��c��c��c �����c ��c ��������c x�c �c ��c ��c�������c�c��������������cc

��c �������c ��c ���������������c ����c���c������c��c��������c�������c������c�����������c ���c �������c �c��������������c ����c �����c ��c����������c��c��c���c��c���c���������cx�c�c���c��c������������c���c��c����c��c��!�����c�c�������������cc

��������

� #�c��c������c���������c���c�!�c����c��c���c ��������c �#�c ��!�����c������� �����c ���c ��c ������������c������c ��c ������c ���������c ���c ���c����c ��!�����c �����������c ���"�c ��c�������c��c ���c��c��!������ccc

c ��������

� ��c��c�������c ��c������������c��c��!����c��������c ��c �����c �!���c ���c ������c��������c ��c �����c ��������c ���c ��c�����c ��������c �����c ������c �����c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c������c��c��������c�������c���c��c�������������c ��c ��c �������c ��c������������c ��������c ���c ��!����c

��������

Page 69: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

������c ����������c ��c �����c �c ��c�����c��c ������c ��� c �����������c ��c���������c�!������c

��������c �������c ���c ��c �����c ��������c�����c�������c��������c��c������c ���c �����c ������c ��c ��c������������c �������������c ��c������c �����c ���c ������c���c��������c��c���c���������cc

� ��c� �����c ��c ���c �����������c c ���c ���c����������c �����������c ��c ��!����cc���������c��cx�c��c���������c���c��c���"�c �����������c ���c ���c ��c�������������c

c ��������

� �c ��c ��������c ������c ���c ��������c ��c �!�����c �����c �������c ��c ����c��c���c������c������c����c���c��������c���c���c �����c ���c �c ��c �����c ���c �!�c����c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c������c ��c ��������c ����������c ���c���������c ��c ��!�������c �������c ���c������c ��c��������c�������c ��������c ��c������c���c����c c����c��c���c������c�����c ���c ��������c �c ���c ������ c ��c�����������c �����c c ���"�c ��������c �c��c �����������c c ��c ����c ��c �������c������c���c��!�����c���������c

��������

� ���c ��c �������c ����c������������c ��c ��c��������c ��c �!������c ��c �����c ��c�������������c �����c ��c ��c�����������c����c��c����c��c�����c�c��c�������c�����c��c��������c

�������������c�����������c��c�������c��c���������������c����c���c��������c���c ��c ���c ���� �c �����c �����c ��c����������c ���c �������c ��c���������������c ��c ��������������c ���c��c �����c ��c ���c ���������c ��c �!�������c ����c ������c ������c������������c ��c ��c �������c �c ��c ���c�����������c ��������������c ��c������������cc

��������

� ���c ��c ������c �����������c ��c ��!�����c���������c �����c ���������c �������c��������������c ���c ������c ���c ��c ��c��� c����������c���c��c����������c��c����������c�c������������c��c��!�����c���������c

��c �������c ��c ���������������c ����c���c������c ��c ��������c �c ��c ���c �c ���c������������c ���c ������������c ��c��!�����c ����c ���c �����������c ���c�������������c ��c ���c ��!�����c �����c�����������c ��������c �������c�����c �������c �c ���c ���������c ��c�������c ��c �������c ���c ��!�����c����������c ��c �������c ��c ��c����������c��c��!�����c���������c

��������

c

���c������c��������c��c�������c����c��c����c�����������c�#-c���c�����������c

�c ���������������c ��c ���������c ��������c �c ��-c ���c �����������c �c

���������������c ��c ���������c �������c ����������������c ��c ������c

�������������c �c ��c ������c ������� �����c ��c ��c ���������c ��c ���������c ��c

���������������cc

c

Page 70: Sistema de Carta de Control Interno Crediplata 1 2

c

��c ������c �c ���c ���������������c ����������c ��c ��������c ��c ����������c

�����������c ����c ��������c ����c ���c ���������������c ��������c ���c ����������c

��������c����������������c�c���c�!��c���c�c���c���c����c�������������c�� c

��c����������c�c���������c��c��c�����������c�c���c���������c��c��c������������c��c

����c ��c ���������c ��c �������c ��c ���������������c ���"�c ��c �����������c

����������c ��c ��c �����c ��c �������c ������c ��c ��c ��������c ��������c ����c

����c1c���������c��c��c������� ��c���������������c��c�!�c���c

c

�������������

���c ��c �������c ��c���������������c ��c ������������c ���c ��c ��������c ��������c

���������c ��������������c �c ���c ������������c ��c ��c ���c ������������c

���������c ���c ���c ��������c ���������c�����c ������c ��c ��������������c ��������c

��c ���c ���������������c �����������c ���c ��c ���������c ��c ���������c �c �������c

���c���������c���������c���c��c������������c c

c

��