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Excel aplicado a la Administración FinancieraD. CARRIÓN DOCENTE

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Unidad 1: Análisis Financiero en Excel

Excel y el Balance General

El Balance General es un informe financiero contable, que refleja la situación de la empresa en un momento dado.

Para poder reflejar dicho estado, el balance muestra contablemente los activos (lo que la organización posee), los pasivos (sus deudas) y la diferencia entre estos (el patrimonio neto).

Gracias a este documento, el empresario y los tomadores de decisiones accede a información vital sobre su negocio, como la disponibilidad de dinero y el estado de sus deudas.

Al Balance General también se lo conoce como Estado de Situación Patrimonial.

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Balance General

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Estado de Resultados Es conocido como el Estado de Pérdidas y Ganancias, este documento muestra los ingresos, gastos y el beneficio o pérdida que ha generado una empresa durante un período determinado.

Los Ingresos pueden ser ventas, los dividendos y los ingresos financieros; mientras que ejemplos de gastos podrían ser la compra de mercaderías, los gastos de personal, los gastos financieros, alquileres, seguros, depreciaciones y los impuestos.

El beneficio o pérdida vendría a ser el resultado de la diferencia entre los ingresos y los gastos; hay beneficio cuando los ingresos son mayores que los gastos, y hay pérdida cuando los ingresos son menores que los gastos.

El Estado de Resultados nos permite comparar un estado de resultado con otros de periodos anteriores, conocer cuáles han sido las variaciones en los resultados (si han habido aumentos o disminuciones, y en qué porcentaje se han dado).

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Ejemplo Estados de Resultados

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Taller 1 La empresa Mabel, dedicada a la elaboración y distribución a domicilio de comida casera tradicional, cuenta al final de este ejercicio con la siguiente información de su patrimonio:

•El dinero en efectivo asciende a 4.000.

•El local donde se ubica la empresa costó 130.000.

•Existen letras pendientes de pago por valor de 34.000.

•Se constituyó con un capital social de 150.000.

•Tiene existencias en su almacén por valor de 40.000.

•Están pendientes de cobro facturas de clientes por 18.000.

•Existen letras pendientes de cobro por 12.000.

•La amortización acumulada es de 60.000.

La maquinaria de cocina fue adquirida por 190.000.

Tiene pagos pendientes con hacienda por impuestos por 10.000.

Posee dos vehículos para el reparto adquiridos por 60.000.

Debe a sus proveedores 20.000.

Las reservas de la empresa ascienden a 22.000.

Hay un préstamo bancario a 5 años de 100.000.

Debe devolver dentro de 6 meses un préstamos de 20.000.

Los beneficios del ejercicio pendientes de distribuir ascienden a 38.000.

El balance de situación obtenido sería:

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Análisis Vertical y Horizontal Para conocer la situación financiera de una empresa, los expertos utilizan un herramienta básica que es el Análisis Vertical y Horizontal

El Análisis Vertical: Permite conocer la participación o peso que cada cuenta de los estados financieros dentro del total, se la realiza nivel de todas las cuentas del activo, pasivo y patrimonio.

Por ejemplo cuánto del Activo representa el Efectivo o cuánto representan los Gastos Financieros con respecto a las Ventas.

El Análisis Horizontal: hace comparaciones de una misma cuenta pero a través del tiempo, la idea de este análisis es ver el comportamiento en distintos períodos de una cuenta, o sea si muestra tendencia creciente, si desciende, es fluctuante y analizar porqué de su comportamiento.

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Ejercicio Con el Balance General de Industria El Salinerito entregado en clase, aplique el Análisis Vertical en cada una de las cuentas del Activo, Pasivo y Patrimonio.

Utilice la fórmula aprendida en clases.

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Ejercicio